Главная Растрата (статья 160 УК РФ) Уголовное дело 1-2/2018 (1-15/2017; 1-284/2016;) | Вынесен ПРИГОВОР | Сибирский федеральный округ...

Растрата (статья 160 УК РФ)

Уголовное дело 1-2/2018 (1-15/2017; 1-284/2016;) | Вынесен ПРИГОВОР | Сибирский федеральный округ | Индустриальный районный суд г. Барнаула

709

Дело № 1-2/2018 г.

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

05 марта 2018 г. г. Барнаул

Индустриальный районный суд г. Барнаула Алтайского края в составе:

председательствующего Огнивенко О.Б.,

при секретаре Сухановой Ю.Г.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Индустриального района г. Барнаула Трофимовой А.А.,

подсудимой, гражданского ответчика Хворостининой О.А.,

адвокатов Чумакова В.В., представившего удостоверение № 648 от 01.11.2002 г., ордер № 029662 от 11.05.2016 г., Калеухиной Ю.Л., представившей удостоверение № 1183 от 01.12.2011 г., ордер № 030437 от 17.06.2016 г., Тренькина Р.В., представившего удостоверение № 1453 от 24.06.2016 г., ордер № 051998 от 11.11.2016 г., Сергутова Е.А., представившего удостоверение № 1104 от 08.06.2010 г., ордер № 079817 от 22.02.2017 г., Афанасьева А.В., представившего удостоверение № 1468 от 31.08.2016 г., ордер № 016573 от 28.03.2017 г.,

представителя потерпевшего, гражданского истца ООО «НСГ- «РОСЭНЕРГО» ФИО60

потерпевшего ФИО58.,

представителя потерпевших, гражданского истца ООО «НСГ- «РОСЭНЕРГО» и ФИО58. – адвоката Подъяпольского А.И., представившего доверенность ООО «НСГ- «РОСЭНЕРГО»№ 41 от 24.02.2016 г. и удостоверение № 757 от 20.01.2004 г., ордер № 024647 от 11.05.2016 г.,

представителя потерпевшего, гражданского истца – ООО «АЛТАН» ФИО48.,

представителя потерпевшего, гражданского истца – АНО ДО «ТАКТ» ФИО15.,

представителя потерпевшего, гражданского истца – ООО «АКЦОТ» ФИО16.,

представителя потерпевшего, гражданского истца Государственного учреждения – Пенсионного фонда России в г. Барнауле ФИО18.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Хворостининой Ольги Анатольевны, <данные изъяты>, ранее не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 160 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.03.2011 г. № 26-ФЗ), ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 1 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 2 ст. 159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Хворостинина О.А. совершила:

– в отношении ООО «Торговый Дом АЛТАН» присвоение, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, в крупном размере;

– в отношении «НСГ – «РОСЭНЕРГО» мошенничество, то есть хищение чужого имущества в виде начислений заработной платы путем обмана и злоупотребления доверием, в особо крупном размере;

– в отношении «НСГ – «РОСЭНЕРГО» мошенничество, то есть хищение чужого имущества в виде бензина Аи-92 путем обмана и злоупотребления доверием;

– в отношении «НСГ – «РОСЭНЕРГО» мошенничество, то есть хищение чужого имущества в виде платежей по обязательному пенсионному отчислению путем обмана и злоупотребления доверием, в крупном размере;

– в отношении АНО «ТАКТ» (с 15.12.2015 г. АНО ДО «ТАКТ») мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, в особо крупном размере;

– в отношении ООО «АКЦОТ» мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, в особо крупном размере;

– в отношении ФИО58 покушение на мошенничество, то есть на хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, в особо крупном размере;

– в отношении Пенсионного фонда Российской Федерации мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.

1. Общество с ограниченной ответственностью «Торговый Дом АЛТАН» (далее ООО «ТД АЛТАН») зарегистрировано Постановлением Администрации ЗАТО п. Сибирский Алтайского края № 185 от 25.08.1998 г.

25.08.2002 г. Межрайонной инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 18 по Алтайскому краю ООО «ТД АЛТАН» присвоен основной государственный номер – ***, юридический адрес ООО «ТД АЛТАН»: <адрес> фактический адрес: <адрес>.

Согласно Уставу, ООО «ТД АЛТАН» осуществляло торгово-закупочную, коммерческо-посредническую и иные виды деятельности.

Согласно трудовому договору *** от 05.09.2007 г., заключенному между ООО «ТД АЛТАН», в лице генерального директора ФИО78, и Хворостининой О.А., приказу указанного должностного лица ***, Хворостинина О.А. с 05.09.2007 г. принята на должность бухгалтера-кассира постоянно.

В соответствии с указанным трудовым договором Хворостинина О.А. была уполномочена:

– выполнять работу на порученном участке работы по бухгалтерскому учету труда и заработной платы, ведению кассовых операций;

– производить перечисление денежных средств в государственный бюджет, взносов на государственное социальное страхование, заработную плату, других выплат и платежей;

– отражать в первичных документах бухгалтерского учета движение денежных средств;

– осуществлять операции по приему, учету, выдаче, хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность;

– оформлять платежные поручения и своевременно предоставлять их в банк;

– оформлять документы и получать в соответствии с установленным порядком денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты заработной платы, премий, командировочных и других расходов;

– производить начисление заработной платы работникам ООО «ТД АЛТАН» в соответствии со штатным расписанием и положением об оплате труда предприятия, а также все предусмотренные законом удержания;

– вести синтетический и аналитический учет заработной платы в соответствии с законодательством с представлением необходимых сведений и форм отчетности в ИМНС и фонды социального страхования;

– вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных средств и ценных бумаг с отчетными данными. Составлять кассовую отчетность;

– подготавливать бухгалтерскую, статистическую и иные виды отчетности, а также данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности;

– обеспечивать сохранность документов бухгалтерского учета;

– выполнять должностные обязанности временно отсутствующих бухгалтеров;

– выполнять разовые служебные поручения своего непосредственного руководителя.

Согласно договору о полной индивидуальной материальной ответственности от 05.09.2007 г. Хворостинина О.А. приняла на себя полную материальную ответственность за необеспечение сохранности вверенных ей Работодателем материальных ценностей.

08.06.2004 г. ООО «ТД АЛТАН» открыт расчетный счет *** в Барнаульском филиале «ТУСАРБАНК» (ЗАО) (далее БФ «ТУСАРБАНК» (ЗАО) по адресу: <адрес>.

На основании договора о полной индивидуальной материальной ответственности Хворостининой О.А. была передана чековая книжка для получения наличных денежных средств с указанного банковского счета.

В период с 05.09.2007 г. по 04.10.2007 г., более точное время следствием не установлено, у Хворостининой О.А. из корыстных побуждений возник преступный умысел на совершение продолжительных действий, направленных на хищение вверенных ей денежных средств ООО «ТД АЛТАН» в крупном размере.

Для осуществления задуманного Хворостинина О.А. разработала план совершения преступления, согласно которому решила:

– собственноручно заполнять банковские чеки, внося в них сумму денежных средств, подлежащую выдаче с указанного расчетного счета ООО «ТД АЛТАН» на, якобы, хозяйственные нужды и приобретение материалов для указанной организации;

– получать по указанным чекам в кассе БФ «ТУСАРБАНК» (ЗАО) по адресу: <адрес> и присваивать принадлежащие ООО «ТД АЛТАН» денежные средства;

– в целях сокрытия совершенного хищения часть полученных по чеку денежных средств оприходовать в кассу организации, а также вносить в бухгалтерскую программу недостоверные сведения, отражающие движение денежных средств в ООО «ТД АЛТАН»;

– изымать из кассы указанной организации и присваивать денежные средства;

– в целях сокрытия совершенного хищения вносить в бухгалтерскую программу 1С заведомо ложные сведения о суммах денежных средств, фактически выданных ею сотрудникам организации из кассы, намеренно завышая указанные показатели по данным бухгалтерского учета.

Реализуя свой преступный умысел, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «ТД АЛТАН» и желая этого, руководствуясь корыстной целью, Хворостинина О.А. 19 октября 2007 г., предварительно заполнив собственноручно банковский чек *** на сумму 187000 рублей, подлежащих к выдаче с расчетного счета ООО «ТД АЛТАН» *** якобы на хозяйственные нужды и закуп материалов для указанной организации, прибыла в офис БФ «ТУСАРБАНК» (ЗАО) по адресу: <адрес>, где в кассе по указанному банковскому чеку получила денежные средства в сумме 187000 рублей, из которых деньги в сумме 168300 рублей противоправно и безвозмездно обратила в свою пользу, тем самым похитив вверенное ей имущество.

С целью сокрытия совершенного ею присвоения Хворостинина О.А. 19 октября 2007 г. оприходовала в кассу ООО «ТД АЛТАН» по приходному кассовому ордеру *** денежные средства в сумме 18700 рублей, отразив в указанном кассовом документе и в компьютерной бухгалтерской программе недостоверные сведения, свидетельствующие о получении по банковскому чеку *** денежных средств в сумме 18700 рублей, а также внесла в бухгалтерскую программу недостоверные сведения, отражающие поступление в ООО «ТД АЛТАН» денежных средств от ЗАО «Си-Проджект».

Таким образом, Хворостинина О.А. присвоила принадлежащие ООО «ТД АЛТАН» денежные средств в сумме 168 300 рублей.

Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 14 ноября 2007 г., предварительно заполнив собственноручно банковский чек БВ *** на сумму 100 000 рублей, подлежащих к выдаче с расчетного счета ООО «ТД АЛТАН» *** якобы на хозяйственные нужды и приобретение материалов для указанной организации, прибыла в офис БФ «ТУСАРБАНК» (ЗАО) по адресу: <адрес>, где в кассе по указанному банковскому чеку получила денежные средства в сумме 100000 рублей, из которых деньги в сумме 50 000 рублей противоправно и безвозмездно обратила в свою пользу, тем самым похитив вверенное ей имущество.

С целью сокрытия совершенного ею присвоения Хворостинина О.А. 14 ноября 2007 г. оприходовала в кассу ООО «ТД АЛТАН» по приходному кассовому ордеру *** денежные средства в сумме 50000 рублей, отразив в указанном кассовом документе и в компьютерной бухгалтерской программе недостоверные сведения, свидетельствующие о получении по банковскому чеку *** денежных средств в сумме 50000 рублей.

Таким образом, Хворостинина О.А. присвоила принадлежащие ООО «ТД АЛТАН» денежные средств в сумме 50 000 рублей.

Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 19 ноября 2007 г., предварительно заполнив собственноручно банковский чек БВ *** на сумму 50 000 рублей, подлежащих к выдаче с расчетного счета ООО «ТД АЛТАН» *** якобы на хозяйственные расходы для указанной организации, прибыла в офис БФ «ТУСАРБАНК» (ЗАО) по адресу: <адрес>, где в кассе по указанному банковскому чеку получила денежные средства в сумме 50000 рублей, которые противоправно и безвозмездно обратила в свою пользу, тем самым похитив вверенное ей имущество.

Таким образом, Хворостинина О.А. присвоила принадлежащие ООО «ТД АЛТАН» денежные средств в сумме 50 000 рублей.

Кроме того, Хворостинина О.А., реализуя свой умысел на присвоение, в период с 04 октября 2007 г. по 23 ноября 2007 г., более точное время следствием не установлено, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «ТД АЛТАН» по адресу: <адрес>, противоправно и безвозмездно изымала из кассы указанной организации и обращала в свою пользу вверенные ей денежные средства, присвоив тем самым принадлежащие ООО «ТД АЛТАН» денежные средства в общей сумме 73 900 рублей, которыми распорядилась по своему усмотрению.

В целях сокрытия совершенного преступления Хворостинина О.А. в указанный период времени, находясь на своём рабочем месте, вносила в бухгалтерскую программу 1 С заведомо ложные сведения о суммах денежных средств, якобы фактически выданных ею ряду сотрудников ООО «ТД АЛТАН» из кассы по расходно-кассовым ордерам (далее РКО), намеренно завысив указанные показатели по данным бухгалтерского учета.

Так, 04 октября 2007 г. Хворостинина О.А., выдав ФИО78 по РКО *** в качестве заработной платы фактически деньги в сумме 59 400 рублей, отразила в программе 1 С недостоверные сведения о выдаче указанному лицу 69 400 рублей.

Кроме того, 30 октября 2007 г. Хворостинина О.А., выдав ФИО26 по РКО *** в качестве оплаты за аренду квартиры фактически деньги в сумме 10000 рублей, отразила в программе 1 С недостоверные сведения о выдаче указанному лицу 23000 рублей.

Кроме того, 02 ноября 2007 г. Хворостинина О.А., выдав ФИО78 по РКО *** в качестве заработной платы фактически деньги в сумме 65 000 рублей, отразила в программе 1 С недостоверные сведения о выдаче указанному лицу 75000 рублей.

Кроме того, 02 ноября 2007 г. Хворостинина О.А., выдав ФИО42 по РКО *** в подотчет фактически деньги в сумме 1700 рублей, отразила в программе 1 С недостоверные сведения о выдаче указанному лицу 4 700 рублей.

Кроме того, 12 ноября 2007 г. Хворостинина О.А., выдав ФИО42 по РКО *** в подотчет фактически деньги в сумме 1400 рублей, отразила в программе 1 С недостоверные сведения о выдаче указанному лицу 3 400 рублей.

Кроме того, 19 ноября 2007 г. Хворостинина О.А., выдав ФИО26 по РКО *** в подотчет фактически деньги в сумме 100 рублей, отразила в программе 1 С недостоверные сведения о выдаче указанному лицу 1 000 рублей.

Кроме того, 02 ноября 2007 г. Хворостинина О.А. отразила в программе 1 С недостоверные сведения о выдаче ФИО78 по РКО *** в качестве арендной платы деньги в сумме 35 000 рублей, не выдав фактически указанному лицу данную сумму денежных средств.

Таким образом, Хворостинина О.А. в период с 04 октября 2007 г. по 23 ноября 2007 г. присвоила денежные средства ООО «ТД АЛТАН» на общую сумму 342200 рублей, что является крупным размером, обратив их в свою пользу и распорядившись ими по собственному усмотрению, чем причинила данной организации материальный ущерб на указанную сумму.

2. Кроме того, общество с ограниченной ответственностью «Национальная страховая группа – «РОСЭНЕРГО» (далее ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО») зарегистрировано 27.05.1999 г. за *** на основании постановления администрации г. Горно-Алтайска Республики Алтай ***.

17.12.2002 г. Инспекцией МНС России по г. Горно-Алтайску ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» присвоен основной государственный номер – ***, юридический адрес ООО «НСГ- «РОСЭНЕРГО»: <адрес>, фактический адрес: <адрес>.

Согласно Уставу, ООО «НСГ- «РОСЭНЕРГО» осуществляет страховую деятельность, включающую в себя проведение добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования, страхование ответственности.

Для осуществления операций с денежными средствами безналичным путем у ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» имелись расчетные счета:

– ***, открытый в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>

– ***, открытый в Железнодорожном филиале АКБ «Зернобанк» (ЗАО) по адресу: <адрес>;

– ***, открытый в филиале «Барнаульский» ОАО «Собинбанк» г. Новосибирска по адресу: <адрес> (впоследствии в связи с реорганизацией банка номер указанного счета изменен на ***);

– ***, открытый ОАО КБ «Акцепт» по адресу: <адрес>;

– ***, открытый ОАО КБ «Акцепт» по адресу: <адрес>.

13.02.2006 г. между филиалом № 2214 ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги в г. Барнауле (с 10.10.2006 г. Филиал № 2214 ВТБ 24 (ЗАО), с 21.01.2010 г. Филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО)) и ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» заключен договор *** на обслуживание Предприятия по выплате денежных средств сотрудникам с использованием банковских карт, имитируемых Банком.

Согласно п.п. 1.1. п. 1, договор регулирует взаимоотношения Сторон по обслуживанию Предприятия при выплате его сотрудникам заработной платы, социальных пособий, денежных поощрений и других выплат в валюте Российской Федерации с использованием банковских карт, эмитированных Банком, и информационному обмену в рамках Договора.

19.04.2006 г. между филиалом № 2214 ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги в г. Барнауле и ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» заключено соглашение *** об электронном документообороте при обслуживании Предприятия по выплате заработной платы сотрудникам с использованием банковских карт.

Согласно указанному соглашению Банк передает Предприятию сертификат ключа подписи уполномоченного лица Предприятия в виде файла и заверенные распечатки сертификатов уполномоченных лиц Банка и Предприятия. Банком осуществляется прием и передача электронных документов, защищенных электронных цифровых подписей, без их последующего сопровождения бумажными документами.

Согласно трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенному между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», в лице исполняющего обязанности генерального директора ФИО60, и Хворостининой О.А., приказу указанного должностного лица ***, Хворостинина О.А. с 04.04.2008 г. принята на должность старшего бухгалтера департамента бухгалтерского учета и отчетности указанной организации, с окладом 10500 рублей.

01.08.2008 г., согласно дополнительному соглашению, в трудовой договор *** от 04.04.2008 г., заключенный между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и Хворостининой О.А., внесены изменения в подпункт 1.3 пункта 1, согласно которым последней установлен оклад в размере 13080 рублей.

Согласно трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенному между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», в лице исполняющего обязанности генерального директора ФИО60, и Хворостининой О.А., приказу *** указанного должностного лица, Хворостинина О.А. с 04.04.2008 г. принята на должность бухгалтера-кассира департамента бухгалтерского учета и отчетности указанной организации по совместительству, на 0,5 ставки, с окладом 5400 рублей.

В соответствии с должностной инструкцией бухгалтера-кассира Хворостинина О.А. была уполномочена:

– осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность;

– получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства или оформлять их для получения безналичным путем в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов;

– вести на основе приходных и расходных документов кассовою книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком;

– составлять кассовую отчетность;

– осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с организациями и физическими лицами при оплате работ и услуг Общества.

Согласно трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенному между ООО «ДМС-сервис», в лице директора ФИО63, и Хворостининой О.А., приказу ***, с 04.04.2008 г. последняя принята на должность главного бухгалтера по совместительству с окладом (тарифной ставкой) 1400 * 0,5 рубля.

11.01.2009 г. согласно приказу *** прекращено действие указанного выше трудового договора *** от 04.04.2008 г. на основании п. 5 ст. 77 Трудового кодекса Российской Федерации (в порядке перевода).

Согласно трудовому договору *** от 12.01.2009 г., заключенному между ООО Управляющая компания «Высокие технологии и инвестиции» (далее ООО УК «ВТИ»), в лице генерального директора ФИО55, и Хворостининой О.А., приказу ***, последняя с 12.01.2009 г. принята на должность главного бухгалтера указанной организации постоянно, в порядке перевода из ООО «НСГ-Росэнерго».

20.04.2009 г. на основании решения единственного учредителя ООО «ДМС-сервис» изменено название ООО «ДМС-сервис» на ООО «Центр урегулирования убытков», в связи с чем в соответствии с приказом *** от 20.04.2009 г., трудовым договором *** от 20.04.2009 г., заключенным между ООО «Центр урегулирования убытков», в лице директора ФИО5, и Хворостининой О.А., последняя принята на должность главного бухгалтера управления указанной организации, по совместительству, на 0,1 ставки, с оплатой в размере 700 рублей.

31.08.2011 г. на основании приказа *** от 26.08.2011 г. прекращено действие трудового договора *** от 04.04.2008 г., Хворостинина О.А. уволена на основании п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ с должности бухгалтера-кассира департамента бухгалтерского учета и отчетности ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО».

С 01.09.2011 г., согласно приказу *** от 26.08.2011 г., трудовому договору *** от 01.09.2011 г., Хворостинина О.А. вновь принята в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» на должность ведущего бухгалтера департамента бухгалтерского учета и отчетности, постоянно, с окладом 11700 рублей.

В соответствии с утвержденной генеральным директором ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО60 должностной инструкцией ведущего бухгалтера Хворостинина О.А. была уполномочена:

– производить начисление заработной платы работникам предприятия, осуществлять контроль за расходованием фонда оплаты труда, формировать ведомости на выдачу заработной платы работникам;

– осуществлять прием, анализ и контроль табелей учета рабочего времени и подготавливать их к счетной обработке; принимать и контролировать правильность оформления листков о временной нетрудоспособности и других документов, подтверждающих право на отсутствие работника на работе, подготавливать их к счетной обработке, а также для составления установленной бухгалтерской отчетности;

– производить начисление страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, заработной платы работников, других выплат и платежей;

– подготавливать и сдавать отчетность во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования), в налоговую инспекцию (персонифицированный учет) и в органы статистики в установленные сроки;

– осуществлять прием и контроль за своевременностью и правильностью оформления первичной документации по общехозяйственным расходам, расходу топлива и командировочным расходам;

– отражать на счетах бухгалтерского и налогового учета операции, относящиеся к оплате труда, расчетам с подотчетными лицами и безналичным расчетам (банковские выписки);

– осуществлять взаимосвязь с налоговыми органами и фондами по вопросам НДФЛ и страховых взносов;

– анализировать состав расходов, понесенных подотчетными лицами, на предмет экономической обоснованности и налоговых последствий: как для компании, так и для физических лиц (НДФЛ);

– отвечать за подготовку данных для составления баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах денежных средств;

– консультировать сотрудников по вопросам оформления авансовых отчетов и правильности предоставления документов в бухгалтерию;

– обеспечивать сохранность бухгалтерских документов, оформлять их в соответствии с установленным порядком для передачи их в архив;

– принимать участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности Общества по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, осуществления режима экономии;

– исполнять приказы, распоряжения генерального директора, положения, иные нормативные документы, утвержденные в Обществе.

Согласно приказу *** от 26.08.2011 г. Хворостининой О.А. было поручено с 01.09.2011 г. в порядке совмещения должностей выполнять обязанности бухгалтера-кассира в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в период его отсутствия. На основании п. 2 указанного выше приказа за выполнение дополнительной работы, в порядке совмещения должностей, Хворостининой О.А. установлена ежемесячная доплата в размере 2700 рублей.

В соответствии с утвержденной генеральным директором ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ФИО60 должностной инструкцией бухгалтера-кассира Хворостинина О.А. была уполномочена:

– осуществлять ежедневный контроль за правильностью отражения банковских операций на счетах бухгалтерского учета;

– вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком;

– составлять кассовую отчетность;

– производить начисление заработной платы по Обществу;

– осуществлять контроль за выдачей денежных средств под авансовый отчет, проверять правильность оформления авансовых отчетов;

– осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с организациями и физическими лицами при оплате работ и услуг Общества;

В период с 01.09.2011 г. по 18.01.2012 г., более точное время следствием не установлено, в целях организации обмена электронными документами между Филиалом № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) и ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», Хворостининой О.А. был передан ключ с электронной цифровой подписью главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО ФИО13.

14.04.2008 г. в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) по адресу: <адрес> был открыт банковский счет *** на имя Хворостининой О.А., 25.04.2008 г. последней получена банковская карта для доступа к указанному счету.

В период с 01.09.2011 г. по 18.01.2012 г., более точное время следствием не установлено, у Хворостининой О.А. из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием на протяжении длительного периода времени денежных средств ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в особо крупном размере.

– находясь на рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготавливать реестры на зачисление принадлежащих ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» денежных средств с расчетных счетов указанной организации на карточные счета сотрудников ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «Капитал-Центр», внося в них заведомо ложные сведения о суммах денежных средств, подлежащих перечислению ей в виде заработной платы за выполнение трудовых обязанностей в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», ООО «Центр урегулирования убытков», а также заведомо ложные сведения о причитающихся ей денежных средствах в виде заработной платы за выполнение трудовых обязанностей в ООО «Капитал-Центр», где она трудоустроена не была;

– подписывать изготовленные ею реестры имеющейся у нее электронной цифровой подписью главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО13., не посвящая последнюю в свои преступные намерения, тем самым, обманывая и злоупотребляя её доверием;

– направлять изготовленные ею и подписанные реестры на исполнение в операционный офис «Барнаульский» Филиала № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) по адресу: <адрес>;

– похищать денежные средства с расчетных счетов ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» путем зачисления их на указанный выше счёт своей банковской карты, обращать их в свою пользу и распоряжаться ими по своему усмотрению.

1) Реализуя свой преступный умысел, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и желая этого, руководствуясь корыстной целью, Хворостинина О.А. 18.01.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что её заработная плата как работника ООО «Центр урегулирования убытков» составляет 700 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия от 18.01.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 137921,77 рублей, тем самым умышленно завысив её на 137221,77 рублей.

После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО13., не посвящая её в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последней изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая реализовывать свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием электронного документооборота в операционный офис «Барнаульский» Филиала № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) для последующего перечисления принадлежащих ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» денежных средств со счета указанной организации. Тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности сведений, указанных в реестре.

18.01.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 18.01.2012 г. денежных средств в сумме 241796,13 рублей в качестве перечисления заработной платы на пластиковые карты сотрудников с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра зачислили денежные средства в сумме 137921,77 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 137221,77 руб.

2) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 10.02.2012 г., в дневное время, более точное время следствием не установлено, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что её заработная плата как работника ООО «Центр урегулирования убытков» составляет 700 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 10.02.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 73794,27 рублей, тем самым завысив её на 73094,27 рублей.

10.02.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 10.02.2012 г. денежных средств в сумме 221954,32 рублей с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 73794,27 рубля на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 73094,27 рубля.

3) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 07.03.2012 г., в дневное время, находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что её заработная плата как работника ООО «Центр урегулирования убытков» составляет 700 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 07.03.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 60123,11 рубля, тем самым завысив её на 59423,11 рубля.

07.03.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 07.03.2012 г. денежных средств в сумме 195970,61 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 60 123,11 рубля на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 59423,11 рубля.

4) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 02.04.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что её заработная плата как работника ООО «Центр урегулирования убытков» составляет 700 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 02.04.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 140405,79 рублей, тем самым завысив её на 139705,79 рублей.

03.04.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 03.04.2012 г. денежных средств в сумме 341269,68 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 140405,79 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале №2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 139705,79 рублей.

5) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 27.04.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что её заработная плата как работника ООО «Центр урегулирования убытков» составляет 700 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 27.04.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 111263,34 рубля, тем самым завысив ее на 110563,34 рубля.

После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием главного бухгалтера ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» ФИО13 не посвящая ее в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последней изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

27.04.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 27.04.2012 г. денежных средств в сумме 241791,79 рубль с расчетного счета ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 111263,34 рубля на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 110563,34 рубля.

6) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 28.04.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 28.04.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 167264,04 рубля.

28.04.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 28.04.2012 г. денежных средств в сумме 289925,36 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 167264,04 рубля на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 167264,04 рубля.

7) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 25.05.2012 г., в дневное время, находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что она официально не трудоустроена в ООО «Капитал-Центр» и какая-либо денежная выплата в качестве заработной платы ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 25.05.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 6492,25 рубля.

25.05.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 25.05.2012 г. денежных средств в сумме 29325,64 рубля с расчётного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 6492,25 рубля на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 6492,25 рубля.

8) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 25.05.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что её заработная плата как работника ООО «Центр урегулирования убытков» составляет 700 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 25.05.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 5539,28 рублей, тем самым завысив ее на 4839,28 рублей.

25.05.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 25.05.2012 г. денежных средств в сумме 70 000 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 5539,28 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 4839,28 рублей.

9) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 01.06.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 01.06.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 42689,69 рублей.

01.06.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 01.06.2012 г. денежных средств в сумме 101954 рублей с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 42689,69 рублей на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 42689,69 рублей.

10) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 27.06.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что её заработная плата как работника ООО «Центр урегулирования убытков» составляет 700 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 27.06.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 112430,93 рублей, тем самым завысив её на 111730,93 рублей.

27.06.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 27.06.2012 г. денежных средств в сумме 296341,25 рубль с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 112430,93 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 111730,93 рублей.

11) Кроме того, Хворостинина О.А. 23.07.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что она официально не трудоустроена в ООО «Капитал-Центр» в связи с чем какая-либо денежная выплата в качестве заработной платы ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 23.07.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 33 221 рубль.

23.07.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 23.07.2012 г. денежных средств в сумме 77328,15 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 33 221 рубль на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 33 221 рубль.

12) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 24.07.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что её заработная плата как работника ООО «Центр урегулирования убытков» составляет 700 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 24.07.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 24200,49 рублей, тем самым завысив её на 23500,49 рублей.

24.07.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 24.07.2012 г. денежных средств в сумме 214991,36 рубль с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 24200,49 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 23500,49 рублей.

13) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 05.09.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 05.09.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 4 885 рублей.

05.09.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 05.09.2012 г. денежных средств в сумме 42903,30 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 4885 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 4885 рублей.

14) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 05.09.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что она официально не трудоустроена в ООО «Капитал-Центр» и какая-либо денежная выплата в качестве заработной платы ей не полагается, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия ***, в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 35339,5 рублей.

05.09.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 05.09.2012 г. денежных средств в сумме 66 413,33 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 35339,5 рублей на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 35339,5 рублей.

15) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 15.10.2012 г., в дневное время, более точное время следствием не установлено, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что она официально не трудоустроена в ООО «Капитал-Центр» и какая-либо денежная выплата в качестве заработной платы ей не полагается, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 15.10.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 21 710,02 рублей.

15.10.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 15.10.2012 г. денежных средств в сумме 54284,13 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 21710,02 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 21710,02 рублей.

16) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 16.10.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ее заработная плата как работника ООО «Центр урегулирования убытков» составляет 700 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 16.10.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 8906,82 рублей, тем самым завысив ее на 8206,82 рублей.

Продолжая реализовывать свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием электронного документооборота в операционный офис «Барнаульский» Филиала № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) для последующего перечисления принадлежащих ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежных средств со счета указанной организации. Тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности сведений, указанных в реестре.

16.10.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 16.10.2012 г. денежных средств в сумме 105 500 рублей с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 8906,82 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале №2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 8206,82 рублей.

17) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 03.12.2012 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ее заработная плата как работника ООО «Центр урегулирования убытков» составляет 700 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 03.12.2012 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 69121,74 рубль, тем самым завысив ее на 68421,74 рубль.

03.12.2012 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 03.12.2012 г. денежных средств в сумме 196859,63 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 69121,74 рубль на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 68421,74 рубль.

18) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 15.02.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что согласно платежной ведомости б/н от 15.02.2013 г. ей начислены денежные средства в сумме 24 237 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 15.02.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 55392,34 рубля, тем самым завысив её на 31155,34 рублей.

15.02.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 15.02.2013 г. денежных средств в сумме 341 884,04 с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 55392,34 рубля на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 31155,34 рублей.

19) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 15.02.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что её заработная плата как работника ООО «Центр урегулирования убытков» составляет 700 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 15.02.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 23137,76 рублей, тем самым завысив её на 22437,76 рублей.

15.02.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 15.02.2013 г. денежных средств в сумме 147370,50 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 23137,76 руб. на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 22437,76 рублей.

20) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 18.03.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 18.03.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 4000 рублей.

После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО13 не посвящая её в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последней изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

18.03.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 18.03.2013 денежных средств в сумме 14000 рублей с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 4000 рублей на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 4000 рублей.

21) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 22.03.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 22.03.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 10 000 рублей.

22.03.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 22.03.2013 г. денежных средств в сумме 10 000 рублей с расчетного счета ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 10000 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 10000 рублей.

22) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 26.03.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что согласно платежной ведомости б/н от 25.03.2013 ей начислены денежные средства в сумме 26 733 рубля, с помощью установленного на её рабочем месте компьютере с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 26.03.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 153944,37 рубля, тем самым завысив её на 127211,37 рублей.

26.03.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 26.03.2013 г. принадлежащих ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» денежных средств в сумме 1012455,41 рублей с расчетного счета ООО «Росэнерго-Недвижимость» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 153944,37 рубля на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 127211,37 рублей.

23) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 17.04.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 17.04.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 18217,20 рублей.

17.04.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 17.04.2013 г. денежных средств в сумме 26156,50 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 18217,20 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 18217,20 рублей.

24) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 19.04.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 19.04.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 25 000 рублей.

19.04.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 19.04.2013 г. денежных средств в сумме 52 037,96 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 25000 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 25000 рублей.

25) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 29.04.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 29.04.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 7 000 рублей.

29.04.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 29.04.2013 г. денежных средств в сумме 9200 рублей с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 7000 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 7000 рублей.

26) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 30.04.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что согласно платежной ведомости б/н от 30.04.2013 г. ей начислены денежные средства в сумме 26733 рубля, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 30.04.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 53426,72 рублей, тем самым завысив её на 26693,72 рублей.

30.04.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 30.04.2013 г. денежных средств в сумме 528256,15 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 53426,72 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 26693,72 рубля.

27) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 30.04.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 30.04.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 39971,31 рубль.

30.04.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 30.04.2013 г. денежных средств в сумме 248276,11 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 39 971,31 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 39971,31 рублей.

28) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 30.04.2013, г. в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 30.04.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 34806,44 рублей.

30.04.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 30.04.2013 г. денежных средств в сумме 92 000 рублей с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 34806,44 рублей на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 34806,44 рублей.

29) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 16.05.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 16.05.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 5 100 рублей.

16.05.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 16.05.2013 г. денежных средств в сумме 5 100 рублей с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 5 100 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 5 100 рублей.

30) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 21.05.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 21.05.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 51236,59 рублей.

21.05.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 21.05.2013 г. денежных средств в сумме 51236,59 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 51236,59 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 51236,59 рублей.

31) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 24.05.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 24.05.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 4 500 рублей.

24.05.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 24.05.2013 г. денежных средств в сумме 4500 рублей с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 4 500 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 4 500 рублей.

32) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 28.05.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 28.05.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 13000,01 рублей.

28.05.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 28.05.2013 г. денежных средств в сумме 21809,99 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 13 000,01 рублей на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 13000,01 рублей.

33) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 30.05.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 30.05.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 20111,34 рублей.

Продолжая реализовывать свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием электронного документооборота в операционный офис «Барнаульский» Филиала № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) для последующего перечисления принадлежащих ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежных средств со счета указанной организации. Тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности сведений, указанных в реестре.

31.05.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 31.05.2013 г. денежных средств в сумме 20111,34 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 20111,34 рублей на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 20111,34 рублей.

34) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 03.06.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что согласно платежной ведомости б/н от 03.06.2013 г. ей начислены денежные средства в сумме 26733 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 03.06.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 235564,78 рублей, тем самым завысив её на 208 831,78 рублей.

03.06.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 03.06.2013 г. денежных средств в сумме 1181645,04 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 235564,78 рубля на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 208831,78 рублей.

35) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 13.06.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 13.06.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 6 500 рублей.

13.06.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 13.06.2013 г. денежных средств в сумме 6 500 рублей с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 6 500 рублей на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 6500 рублей.

36) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 17.06.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 17.06.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 19003,85 рублей.

После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО13, не посвящая её в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последней изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

17.06.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 17.06.2013 г. денежных средств в сумме 67943,77 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 19003,95 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 19003,95 рублей.

37) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 19.06.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 19.06.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 15407,21 рублей.

19.06.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 19.06.2013 г. денежных средств в сумме 15407,21 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 15407,21 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 15407,21 рублей.

38) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 21.06.2013, в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 21.06.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 15000 рублей.

21.06.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 21.06.2013 г. денежных средств в сумме 15000 рублей с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 15000 рублей на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 15000 рублей.

39) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 03.07.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что согласно платежной ведомости б/н от 03.07.2013 г. ей начислены денежные средства в сумме 1477,40 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 03.07.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 44477,14 рублей, тем самым завысив её на 42 999,74 рублей.

03.07.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 03.07.2013 г. денежных средств в сумме 245655,77 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 44477,14 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 42999,74 рублей.

40) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 03.07.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что согласно платежной ведомости б/н от 03.07.2013 г. ей начислены денежные средства в сумме 26733 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 03.07.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 106795,97 рублей, тем самым завысив ее на 80062,97 рублей.

04.07.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручения *** от 04.07.2013 г. денежных средств в сумме 834 806,58 рублей с расчетного счета ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 106795,97 рублей на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 80062,97 рублей.

41) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 17.07.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 17.07.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 12 850 рублей.

17.07.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 17.07.2013 г. денежных средств в сумме 12 850 рублей с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 12 850 рублей на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 12 850 рублей.

42) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 23.07.2013 г., в дневное время, более точное время следствием не установлено, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 23.07.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 11255,36 рублей.

23.07.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 23.07.2013 г. денежных средств в сумме 11255,36 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 11255,36 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 11255,36 рублей.

43) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 29.07.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 29.07.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 24981,3 рублей.

29.07.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 29.07.2013 г. денежных средств в сумме 24981,30 рублей с расчетного счета ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 24981,30 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 24981,30 рублей.

44) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 31.07.2013 г., в дневное время, более точное время следствием не установлено, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 31.07.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 64204,91 рублей.

31.07.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 31.07.2013 г. денежных средств в сумме 216408,52 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 64204,91 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 64204,91 рублей.

45) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 01.08.2013 г., в дневное время, более точное время следствием не установлено, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 01.08.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 70732,02 рублей.

01.08.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 01.08.2013 г. денежных средств в сумме 97480,21 рублей с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 70732,02 рублей на текущий счет ее банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 70732,02 рублей.

46) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 01.08.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 01.08.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 41491,66 рублей.

01.08.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 01.08.2013 г. денежных средств в сумме 245655,77 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 41491,66 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 41491,66 рублей.

47) Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. 01.08.2013 г., в дневное время, находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что какая-либо денежная выплата ей не полагается, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия *** от 01.08.2013 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 163441,76 рублей.

01.08.2013 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, по результатам поступления на счет Банка по платежному поручению *** от 01.08.2013 г. денежных средств в сумме 756 710 рублей с расчетного счета ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ***, на основании представленного Хворостининой О.А. реестра, зачислили денежные средства в сумме 163441,76 рублей на текущий счет её банковской карты ***, открытый в Филиале № 2214 ВТБ 24 (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» денежные средств в сумме 163441,76 рублей.

Таким образом, Хворостинина О.А. в период с 18 января 2012 г. по 01 августа 2013 г., действуя путем обмана и злоупотребления доверием, похитила принадлежащие ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» денежные средства в особо крупном размере, в сумме 2265512,78 рублей, причинив ущерб данной организации на указанную сумму. Похищенными денежными средствами Хворостинина О.А. распорядилась по своему усмотрению.

3. Кроме того, общество с ограниченной ответственностью «Национальная страховая группа – «РОСЭНЕРГО» (далее ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО») зарегистрировано 27.05.1999 г. за *** на основании постановления администрации г. Горно-Алтайска Республики Алтай ***.

17.12.2002 г. Инспекцией МНС России по г. Горно-Алтайску ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» присвоен основной государственный номер – ***, юридический адрес ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО»: <адрес>, фактический адрес: <адрес>.

Согласно Уставу, ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» осуществляет страховую деятельность, включающую в себя проведение добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования, страхование ответственности.

Согласно трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенному между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в лице исполняющего обязанности генерального директора ФИО60, и Хворостининой О.А., приказу *** указанного должностного лица, Хворостинина О.А. с 04.04.2008 г. принята на должность бухгалтера-кассира департамента бухгалтерского учета и отчетности указанной организации по совместительству, на 0,5 ставки, с окладом 5400 рублей.

В соответствии с должностной инструкцией бухгалтера-кассира Хворостинина О.А. была уполномочена:

– составлять кассовую отчетность;

В соответствии с утвержденной генеральным директором ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ФИО60 должностной инструкцией ведущего бухгалтера Хворостинина О.А. была уполномочена:

– осуществлять взаимосвязь с налоговыми органами и фондами по вопросам НДФЛ и страховых взносов;

– анализировать состав расходов, понесенных подотчетными лицами, на предмет экономической обоснованности и налоговых последствий как для компании так и для физических лиц (НДФЛ);

Согласно приказу *** от 26.08.2011 г. Хворостининой О.А. было поручено с 01.09.2011 г. в порядке совмещения должностей выполнять обязанности бухгалтера-кассира в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в период его отсутствия. На основании п. 2 указанного выше приказа, за выполнение дополнительной работы, в порядке совмещения должностей, Хворостининой О.А. установлена ежемесячная доплата в размере 2700 рублей.

– составлять кассовую отчетность;

– производить начисление заработной платы по Обществу;

11.12.2007 г. между ООО «ОКТАН-пласт», в лице директора ФИО97, и ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», в лице заместителя генерального директора ФИО63, заключен договор об оказании услуг по электронным пластиковым картам «ОКТАН».

Согласно условиям указанного договора ООО «ОКТАН-пласт» оказывает услуги по заправке транспортных средств ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с применением пластиковых карт топливом следующих видов: Бензин А-80; Бензин Аи-92; Бензин Аи-96. Количество и марка нефтепродуктов определяются заявками на покупку нефтепродуктов для отпуска по пластиковым картам. ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» подает заявку на нефтепродукты в сроки, определенные им самостоятельно. Внесение на пластиковую карту данных о количестве литров, марках и лимитах осуществляется ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» в момент выдачи/пополнения пластиковой карты после оплаты стоимости товара в соответствии с заявкой клиента. Оплата производится в размере 100 %, согласно выставленного счета.

Согласно акту приема-передачи электронных пластиковых карт «ОКТАН» (к договору от 11 декабря 2007 г. «об оказании услуг по электронным пластиковым картам «Октан») ООО «ОКТАН-пласт» передало в ООО «НСГ-РОЭНЕРГО» для заправки транспорта ряд электронных пластиковых карт, в том числе карту ***.

В соответствии с приказом *** от 29.04.2009 г. в ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» был принят водитель ФИО85, которому для работы была выдана пластиковая карта ***, используя которую, последний производил заправку служебного автомобиля на автозаправочных станциях ООО «ОКТАН».

09.12.2009 г. в соответствии с приказом *** ФИО85 был переведен на другую работу, в связи с чем 09.12.2009 г. сдал указанную выше пластиковую карту бухгалтеру-кассиру ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» Хворостининой О.А. Электронная пластиковая карта *** с 09.12.2009 г. для нужд ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» не использовалась, на указанную дату остаток по карте составлял 209,97 литров бензина Аи-92.

ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» произвело оплату ООО «ОКТАН» за бензин Аи-92 в период с 08.12.2009 г. по 30.12.2009 г. в сумме 81552 рублей, в период с 25.01.2010 г. по 27.12.2010 г. в сумме 618445 рублей, в период с 26.01.2011 г. по 29.12.2011 г. в сумме 527881 рублей, в период с 18.01.2012 г. по 25.12.2012 г. в сумме 576115,60 рублей, в период с 15.01.2013 г. по 31.07.2013 г. в сумме 619142 рублей.

В период времени с 09.12.2009 г. по 29.12.2009 г., точное время следствием не установлено, у Хворостининой О.А. из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием принадлежащего ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» имущества на протяжении длительного периода времени.

Для осуществления задуманного Хворостинина О.А., осуществлявшая в связи с исполнением своих служебных обязанностей взаимодействие с ООО «ОКТАН-пласт», ведение учета баланса ГСМ на электронных пластиковых картах, направление заявок на зачисление ГСМ на электронные пластиковые карты, получение и передачу в бухгалтерию счетов на оплату, разработала план совершения преступления, согласно которому решила:

– находясь на рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера изготавливать заявки на зачисление ГСМ на электронные пластиковые карты «ОКТАН», внося в них заведомо ложные сведения о необходимости зачисления бензина Аи-92 на электронную пластиковую карту *** якобы для нужд ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО»;

– имея доступ к личному кабинету «ОКТАН», направлять изготовленные ею заявки в ООО «ОКТАН-пласт» для последующего зачисления ГСМ;

– используя указанную электронную пластиковую карту в личных целях, получать принадлежащий ООО «НСГ – «Росэнерго» бензин Аи-92 на автозаправочных станциях сети «ОКТАН» на территории Алтайского края и Республики Алтай и распоряжаться похищенным по своему усмотрению.

Реализуя задуманное, действуя согласно разработанному преступному плану, Хворостинина О.А., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и желая этого, руководствуясь корыстной целью, в период времени с 02.02.2010 г. по 31.07.2013 г., находясь в дневное время на своем рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, злоупотребляя доверием руководства ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», не посвящая их в свои преступные намерения, изготавливала и по электронной почте направляла в ООО «ОКТАН-пласт» заявки на зачисление ГСМ на электронную пластиковую карту ***), а именно:

– заявку № С75 от 02.02.2010 г. на Бензин Аи-92 в количестве 150 литров;

– заявку № С77 от 10.03.2010 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С78 от 22.03.2010 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С80 от 06.04.2010 г. на Бензин Аи-92 в количестве 200 литров;

– заявку № С81 от 23.04.2010 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С85 от 02.06.2010 г. на Бензин Аи-92 в количестве 200 литров;

– заявку № С88 от 19.07.2010 г. на Бензин Аи-92 в количестве 200 литров;

– заявку № С92 от 17.08.2010 г. на Бензин Аи-92 в количестве 200 литров;

– заявку № С95 от 30.09.2010 г. на Бензин Аи-92 в количестве 200 литров;

– заявку № С98 от 03.11.2010 г. на Бензин Аи-92 в количестве 250 литров;

– заявку № С104 от 27.12.2010 г. на Бензин Аи-92 в количестве 200 литров;

– заявку № С111 от 02.03.2011 г. на Бензин Аи-92 в количестве 300 литров;

– заявку № С117 от 18.05.2011 г. на Бензин Аи-92 в количестве 250 литров;

– заявку № С124 от 31.05.2011 г. на Бензин Аи-92 в количестве 200 литров;

– заявку № С125 от 01.07.2011 г. на Бензин Аи-92 в количестве 200 литров;

– заявку № С127 от 02.09.2011 г. на Бензин Аи-92 в количестве 300 литров;

– заявку № С129 от 10.10.2011 г. на Бензин Аи-92 в количестве 300 литров;

– заявку № С130 от 11.11.2011 г. на Бензин Аи-92 в количестве 300 литров;

– заявку № С132 от 28.12.2011 г. на Бензин Аи-92 в количестве 200 литров;

– заявку № С134 от 07.02.2012 на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С135 от 01.03.2012 г. на Бензин Аи-92 в количестве 200 литров;

– заявку № С136 от 30.03.2012 г.на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С139 от 05.05.2012 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С145 от 06.08.2012 г. на Бензин Аи-92 в количестве 225 литров;

– заявку № С146 от 23.08.2012 г. на Бензин Аи-92 в количестве 250 литров;

– заявку № С147 от 31.08.2012 г. на Бензин Аи-92 в количестве 130 литров;

– заявку № С148 от 01.10.2012 г. на Бензин Аи-92 в количестве 200 литров;

– заявку № С152 от 31.10.2012 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С155 от 14.11.2012 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С157 от 22.11.2012 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С159 от 10.12.2012 г. на Бензин Аи-92 в количестве 140 литров;

– заявку № С162 от 12.12.2012 г. на Бензин Аи-92 в количестве 70 литров;

– заявку № С163 от 17.12.2012 г. на Бензин Аи-92 в количестве 70 литров;

– заявку № С165 от 09.01.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С166 от 16.01.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С167 от 21.01.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 55 литров;

– заявку № С169 от 24.01.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 55 литров;

– заявку № С170 от 29.01.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 70 литров;

– заявку № С171 от 30.01.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 70 литров;

– заявку № С173 от 06.02.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 50 литров;

– заявку № С175 от 14.02.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С176 от 22.02.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С177 от 28.02.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 50 литров;

– заявку № С182 от 15.03.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С184 от 27.03.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С186 от 11.04.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С187 от 12.04.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 70 литров;

– заявку № С189 от 22.04.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 150 литров;

– заявку № С191 от 26.04.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 50 литров;

– заявку № С193 от 07.05.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 200 литров;

– заявку № С194 от 21.05.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 150 литров;

– заявку № С195 от 27.05.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 70 литров;

– заявку № С199 от 07.06.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 300 литров;

– заявку № С204 от 21.06.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С205 от 28.06.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 50 литров;

– заявку № С208 от 15.07.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С209 от 23.07.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров;

– заявку № С210 от 31.07.2013 г. на Бензин Аи-92 в количестве 100 литров.

Осуществляя свои преступные намерения, в период с 29.12.2009 г. по 09.08.2013 г. Хворостинина О.А., а также ее сожитель ФИО7, не посвященный в преступные намерения Хворостининой О.А., используя указанную выше электронную пластиковую карту ***, получали принадлежащий ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» бензин Аи-92 на автозаправочных станциях сети «ОКТАН» на территории Алтайского края и Республики Алтай при нижеследующих обстоятельствах.

Так, 29 декабря 2009 г. около 15.18 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 37,44 литров, стоимостью 20,16 рублей за 1 литр, на общую сумму 754,79 рубля.

21 января 2010 г. около 16.41 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 48,02 литров, стоимостью 20,16 рублей за 1 литр, на общую сумму 968,08 рублей.

25 января 2010 г. около 12.16 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 26 литров, стоимостью 20,16 рублей за 1 литр, на общую сумму 524,16 рублей.

01 февраля 2010 г. около 10.57 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 50 литров, стоимостью 20,16 рублей за 1 литр, на общую сумму 1 008 рублей.

04 февраля 2010 г. около 16.36 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 20 литров, стоимостью 19,68 рублей за 1 литр, на общую сумму 393,6 рубля.

09 февраля 2010 г. около 09.39 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 48,18 литров, стоимостью 19,68 рублей за 1 литр, на общую сумму 948,18 рублей.

12 февраля 2010 г. около 12.51 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 25,75 литров, стоимостью 19,68 рублей за 1 литр, на общую сумму 506,76 рублей.

18 февраля 2010 г. около 11.48 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, проспект Социалистический, 5 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 38,74 литров, стоимостью 19,68 рублей за 1 литр, на общую сумму 762,4 рубля.

24 февраля 2010 г. около 11.03 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 20 литров, стоимостью 19,68 рублей за 1 литр, на общую сумму 393,6 рубля.

26 февраля 2010 г. около 16.50 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 40,28 литров, стоимостью 19,68 рублей за 1 литр, на общую сумму 792,71 рубля.

02 марта 2010 г. около 11.39 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, проспект Социалистический, 5 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 27,46 литров, стоимостью 19,68 рублей за 1 литр, на общую сумму 540,41 рублей.

09 марта 2010 г. около 14.19 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 38 литров, стоимостью 19,68 рублей за 1 литр, на общую сумму 747,84 рублей.

10 марта 2010 г. около 09.22 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, проспект Социалистический, 5 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 5 литров, стоимостью 19,68 рублей за 1 литр, на общую сумму 98,4 рублей.

11 марта 2010 г. около 11.18 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 16,75 литров, стоимостью 19,68 рублей за 1 литр, на общую сумму 329,64 рублей.

16 марта 2010 г. около 09.39 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, проспект Социалистический, 5 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 20 литров, стоимостью 19,68 рублей за 1 литр, на общую сумму 393,6 рубля.

18 марта 2010 г. около 10.28 часов на автозаправочной станции, расположенной по ул. Антона Петрова, на расстоянии 40 м. на юго-запад от электрической опоры трамвайной линии № 54 в Индустриальном районе г. Барнаула, незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 30 литров, стоимостью 19,68 рублей за 1 литр, на общую сумму 590,4 рублей.

23 марта 2010 г. около 12.03 часов на автозаправочной станции, расположенной по ул. Антона Петрова, на расстоянии 40 м. на юго-запад от электрической опоры трамвайной линии № 54 в Индустриальном районе г. Барнаула, незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 30 литров, стоимостью 20,16 рублей за 1 литр, на общую сумму 604,8 рубля.

25 марта 2010 г. около 11.39 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 20 литров стоимостью 20,16 рублей за 1 литр на общую сумму 403,2 рубля.

26 марта 2010 г. около 18.22 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 15 литров, стоимостью 20,16 рублей за 1 литр, на общую сумму 302,4 рубля.

02 апреля 2010 г. около 18.00 часов на автозаправочной станции, расположенной по ул. Антона Петрова, на расстоянии 40 м. на юго-запад от электрической опоры трамвайной линии № 54 в Индустриальном районе г. Барнаула, незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 10 литров, стоимостью 20,64 рублей за 1 литр, на общую сумму 206,4 рублей.

05 апреля 2010 г. около 10.06 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 15 литров, стоимостью 20,64 рублей за 1 литр, на общую сумму 309,6 рублей.

06 апреля 2010 г. около 09.24 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, проспект Социалистический, 5 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 10 литров, стоимостью 20,64 рублей за 1 литр, на общую сумму 206,4 рублей.

07 апреля 2010 г. около 09.05 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Карла Маркса, 122Б незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 47,28 литров, стоимостью 20,64 рублей за 1 литр, на общую сумму 975,86 рублей.

07 апреля 2010 г. около 15.43 часов на автозаправочной станции по адресу: Республика Алтай, п. Майма, Чуйский, тракт, 433+500 км. (район поста ГАИ) незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 21,07 литра стоимостью 20,64 рублей за 1 литр, на общую сумму 434,88 рубля.

29 апреля 2010 г. около 08.28 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 43,16 литров, стоимостью 21,02 рублей за 1 литр, на общую сумму 907,22 рублей.

07 мая 2010 г. около 12.59 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 42,87 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 901,13 рубль.

16 мая 2010 г. около 13.42 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Змеиногорский тракт, 43А незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 42,19 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 886,83 рублей.

22 мая 2010 г. около 14.11 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32, незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 49,36 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 1037,55 рублей.

03 июня 2010 г. около 18.27 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 22,42 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 471,27 рубль.

10 июня 2010 г. около 18.45 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 48,14 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 1011,9 рублей.

17 июня 2010 г. около 20.29 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60, незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 37,93 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр на общую сумму 797,29 рублей.

18 июня 2010 г. около 12.48 часов на автозаправочной станции по адресу: Республика Алтай, п. Майма, Чуйский тракт, 433+500 км. (район поста ГАИ) незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 29,21 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 613,99 рублей.

23 июня 2010 г. около 17.26 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 315 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 30 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 630,6 рублей.

03.07.2010 г. около 11.39 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 33,95 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр на общую сумму 713,63 рублей.

10.07.2010 г. около 10.43 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 39,95 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 839,75 рублей.

13.07.2010 г. около 19.14 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 28,67 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 602,64 рубля.

17.07.2010 г. около 12.41 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 38,54 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 810,11 рублей.

21.07.2010 г. около 19.43 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 40,13 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 843,53 рубля.

28.07.2010 г. около 08.46 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 46,74 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр на общую сумму 982,47 рубля.

02.08.2010 г. около 08.44 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 41,71 литра, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 876,74 рублей.

07.08.2010 г. около 16.58 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Змеиногорский тракт, 43А незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 47,41 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 996,56 рублей.

10.08.2010 г. около 18.47 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 34,17 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 718,25 рублей.

20.08.2010 г. около 08.32 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 42,21 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 887,25 рублей.

25.08.2010 г. около 07.27 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 41,89 литра, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 880,53 рублей.

30.08.2010 г. около 09.16 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 40,8 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 857,62 рублей.

03.09.2010 г. около 18.16 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 46,88 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 985,42 рублей.

07.09.2010 г. около 10.45 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 31 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 651,62 рубль.

11.10.2010 г. около 12.25 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 42,84 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 900,50 рублей.

13.10.2010 г. около 11.29 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 32,83 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 690,09 рублей.

22.10.2010 г. около 10.02 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 49,31 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 1 036,50 рублей.

28.10.2010 г. около 20.07 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 48,22 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 1013,58 рублей.

13.11.2010 г. около 09.39 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 27 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 567,54 рублей.

15.11.2010 г. около 19.24 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 52,01 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 1093,25 рубля.

22.11.2010 г. около 18.45 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 49,76 литров, стоимостью 21,02 рубль за 1 литр, на общую сумму 1045,96 рублей.

01.12.2010 г. около 08.03 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 45,12 литров, стоимостью 21,60 рубль за 1 литр, на общую сумму 974,59 рубля.

09.12.2010 г. около 18.55 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 54,34 литров стоимостью 21,60 рубль за 1 литр, на общую сумму 1173,74 рубля.

25.12.2010 г. около 12.42 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 49,24 литров, стоимостью 21,60 рубль за 1 литр, на общую сумму 1063,58 рубля.

29.12.2010 г. около 23.08 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Кутузова, 142 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 43,92 литров, стоимостью 21,60 рубль за 1 литр, на общую сумму 948,67 рублей.

08.01.2011 г. около 11.29 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 42,42 литров, стоимостью 21,60 рубль за 1 литр, на общую сумму 916,27 рублей.

12.01.2011 г. около 19.07 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60, незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 33,65 литров стоимостью 21,60 рубль за 1 литр на общую сумму 726,84 рублей.

20.01.2011 г. около 08.12 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 46,76 литров, стоимостью 21,60 рубль за 1 литр, на общую сумму 1010,02 рублей.

25.01.2011 г. около 10.38 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 33,25 литров, стоимостью 22,08 рубля за 1 литр, на общую сумму 734,16 рубля.

05.03.2011 г. около 16.13 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 40,8 литров, стоимостью 20,37 рублей за 1 литр, на общую сумму 831,10 рубль.

16.03.2011 г. около 18.41 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 35,71 литров, стоимостью 20,37 рублей за 1 литр, на общую сумму 727,41 рублей.

28.03.2011 г. около 18.37 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 37,2 литров, стоимостью 20,37 рублей за 1 литр, на общую сумму 757,76 рублей.

10 апреля 2011 г. около 17.06 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60, незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 35,62 литров, стоимостью 20,37 рублей за 1 литр, на общую сумму 725,58 рублей.

18 апреля 2011 г. около 18.42 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 52,98 литров, стоимостью 20,37 рублей за 1 литр, на общую сумму 1079,2 рублей.

25 апреля 2011 г. около 19.10 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 39,61 литров, стоимостью 22,31 рубля за 1 литр на общую сумму 883,70 рубля.

03 мая 2011 г. около 10.00 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 34,01 литров, стоимостью 22,31 рубля за 1 литр, на общую сумму 758,76 рублей.

19 мая 2011 г. около 18.14 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 24,07 литров, стоимостью 22,31 рубля за 1 литр, на общую сумму 537 рублей.

20 мая 2011 г. около 17.56 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 36,94 литров, стоимостью 22,31 рубля за 1 литр, на общую сумму 824,13 рубля.

24 мая 2011 г. около 18.37 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 41,42 литров, стоимостью 22,31 рубля за 1 литр, на общую сумму 924,08 рубля.

27 мая 2011 г. около 17.35 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 29,15 литров, стоимостью 22,31 рубля за 1 литр, на общую сумму 650,34 рублей.

29 мая 2011 г. около 10.58 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 42,91 литров, стоимостью 22,31 рубля за 1 литр, на общую сумму 957,32 рублей.

02 июня 2011 около 18.37 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 37,59 литров, стоимостью 22,80 рубля за 1 литр, на общую сумму 857,05 рублей.

10 июня 2011 г. около 18.04 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 46,38 литров, стоимостью 22,80 рубля за 1 литр, на общую сумму 1 057,46 рублей.

16 июня 2011 г. около 18.25 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 44,87 литров, стоимостью 22,80 рубля за 1 литр, на общую сумму 1023,04 рубля.

01 июля 2011 г. около 16.46 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 52,99 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 1 233,61 рубля.

08 июля 2011 г. около 17.32 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 40,88 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр на общую сумму 951,69 рубль.

20 июля 2011 г. около 09.51 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 50,78 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр. на общую сумму 1182,16 рубля.

28 июля 2011 г. около 16.01 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 53,51 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 1245,71 рублей.

01 августа 2011 г. около 10.12 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 21,47 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 499,82 рублей.

05 августа 2011 г. около 16.41 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 42,63 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 992,43 рубля.

11 августа 2011 г. около 19.51 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 38,94 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 906,52 рублей.

20 августа 2011 г. около 12.23 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 48,83 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 1136,76 рублей.

05 сентября 2011 г. около 19.58 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 39,21 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 912,81 рублей.

11 сентября 2011 г. около 11.58 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 39,34 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 915,84 рублей.

16 сентября 2011 г. около 18.36 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 50,76 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 1181,69 рублей.

22 сентября 2011 г. около 19.10 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 40,98 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 954,01 рубля.

28 сентября 2011 г. около 18.43 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 46,1 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 1073,21 рубля.

03 октября 2011 г. около 19.10 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 39,73 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 924,91 рубля.

09 октября 2011 г. около 14.22 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 43,8 литров, стоимостью 23,28 рубля за 1 литр, на общую сумму 1 019,66 рублей.

14 октября 2011 г. около 18.10 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 46,6 литров, стоимостью 25,22 рублей за 1 литр, на общую сумму 1175,25 рублей.

21 октября 2011 г. около 18.39 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 47,92 литров, стоимостью 25,22 рублей за 1 литр, на общую сумму 1208,54 рублей.

27 октября 2011 г. около 19.23 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 41,82 литра, стоимостью 25,22 рублей за 1 литр, на общую сумму 1054,7 рубля.

02 ноября 2011 г. около 20.53 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 48,9 литров, стоимостью 25,22 рублей за 1 литр, на общую сумму 1233,26 рубля.

10 ноября 2011 г. около 18.55 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 50,11 литров, стоимостью 25,22 рублей за 1 литр, на общую сумму 1263,77 рубля.

17 ноября 2011 г. около 18.43 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 52,2 литров, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1277,86 рублей.

24 ноября 2011 г. около 18.52 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 51,7 литров, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1265,62 рублей.

01 декабря 2011 г. около 19.23 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 46,48 литров, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1137,83 рублей.

06 декабря 2011 г. около 19.04 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 66,21 литров, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1 620,82 рублей.

12 декабря 2011 г. около 19.33 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 58,47 литров, стоимостью 24,74 рубля за 1 литр, на общую сумму 1446,55 рублей.

19 декабря 2011 г. около 18.48 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 63,02 литров, стоимостью 24,74 рубля за 1 литр, на общую сумму 1559,11 рублей.

30 декабря 2011 г. около 17.37 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 56,37 литров, стоимостью 24,74 рубля за 1 литр, на общую сумму 1394,59 рубля.

10 января 2012 г. около 18.37 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 37,18 литров, стоимостью 24,74 рубля за 1 литр, на общую сумму 919,83 рублей.

14 января 2012 г. около 12.29 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 47,2 литров, стоимостью 24,74 рубля за 1 литр, на общую сумму 1167,73 рублей.

30 января 2012 г. около 18.43 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 49,75 литров, стоимостью 24,74 рубля за 1 литр, на общую сумму 1230,82 рублей.

06 февраля 2012 г. около 18.37 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 31,75 литра, стоимостью 24,74 рубля за 1 литр, на общую сумму 785,50 рублей.

29 февраля 2012 г. около 18.33 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 25 литров, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 612 рублей.

11 марта 2012 г. около 19.14 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 43,36 литров, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1061,45 рубль.

15 марта 2012 г. около 20.03 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 51,46 литра, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1259,74 рублей.

21 марта 2012 г. около 19.08 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 51,4 литра, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1258,27 рублей.

26 марта 2012 г. около 18.56 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 43,47 литров, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1064,15 рубля.

30 марта 2012 г. около 18.20 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 51,54 литра, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1261,70 рубль.

25 апреля 2012 г. около 10.19 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 53,2 литров, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1302,34 рубля.

10 мая 2012 г. около 18.34 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 46,97 литров, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1149,83 рублей.

15 мая 2012 г. около 11.08 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 54,18 литров, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр на общую сумму 1326,33 рублей.

19 мая 2012 г. около 12.08 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 55,65 литров, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1362,31 рубля.

24 мая 2012 г. около 21.59 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32, незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 48 литров, стоимостью 24,48 рубля за 1 литр, на общую сумму 1175,04 рублей.

07 августа 2012 г. около 18.37 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 56,69 литров, стоимостью 24,40 рубля за 1 литр, на общую сумму 1383,24 рубля.

12 августа 2012 г. около 19.17 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 43,42 литров, стоимостью 24,40 рубля за 1 литр, на общую сумму 1059,45 рублей.

16 августа 2012 г. около 18.36 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 51,86 литра, стоимостью 24,40 рубля за 1 литр, на общую сумму 1265,38 рублей.

21 августа 2012 г. около 19.24 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 44,44 литров, стоимостью 24,40 рубля за 1 литр, на общую сумму 1084,34 рубля.

26 августа 2012 г. около 15.48 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 29,47 литров, стоимостью 24,40 рублей за 1 литр, на общую сумму 719,07 рублей.

30 августа 2012 г. около 18.39 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 59,95 литров, стоимостью 24,40 рубля за 1 литр, на общую сумму 1462,78 рубля.

06 сентября 2012 г. около 09.17 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 48,7 литров, стоимостью 24,40 рубля за 1 литр, на общую сумму 1188,28 рублей.

10 сентября 2012 г. около 09.40 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 44,39 литров, стоимостью 24,40 рубля за 1 литр, на общую сумму 1083,12 рубля.

13 сентября 2012 г. около 13.22 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 43,99 литров, стоимостью 24,40 рубля за 1 литр, на общую сумму 1073,36 рубля.

21 сентября 2012 г. около 10.56 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 43,92 литров, стоимостью 24,40 рубля за 1 литр, на общую сумму 1071,65 рубль.

01 октября 2012 г. около 18.38 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 46,59 литров, стоимостью 25,22 рублей за 1 литр, на общую сумму 1175,00 рублей.

05 октября 2012 г. около 17.37 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 52,92 литров, стоимостью 25,22 рублей за 1 литр, на общую сумму 1334,64 рубля.

10 октября 2012 г. около 18.35 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 58,6 литров, стоимостью 25,22 рублей за 1 литр, на общую сумму 1477,89 рублей.

16 октября 2012 г. около 18.39 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 59,74 литров, стоимостью 25,71 рублей за 1 литр, на общую сумму 1535,92 рублей.

23 октября 2012 г. около 18.48 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 71,14 литров, стоимостью 25,71 рублей за 1 литр, на общую сумму 1829,01 рублей.

02 ноября 2012 г. около 18.19 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 69,32 литров, стоимостью 26,30 рублей за 1 литр, на общую сумму 1823,12 рубля.

09 ноября 2012 г. около 09.41 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 59,3 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1601,1 рубль.

15 ноября 2012 г. около 19.59 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 54,94 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1 483,38 рубля.

21 ноября 2012 г. около 18.54 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 47,44 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1280,88 рублей.

28 ноября 2012 г. около 09.26 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 19,06 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 514,62 рублей.

28 ноября 2012 г. около 09.29 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 2,11 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 56,97 рублей.

29 ноября 2012 г. около 19.02 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 57,13 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1 542,51 рубля.

13 декабря 2012 г. около 18.55 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 40 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр на общую сумму 1 080 рублей.

17 декабря 2012 г. около 18 час. 56 мин. на автозаправочной станции по адресу: г.Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 48,06 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1297,62 рублей.

21 декабря 2012 г. около 18.54 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 55,04 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1486,08 рублей.

27 декабря 2012 г. около 17.44 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 58,7 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1584,9 рубля.

16 января 2013 г. около 18.58 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 49,8 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1344,6 рубля.

22 янваоя 2013 г. около 19.00 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 51,22 литра, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1382,94 рубля.

28 января 2013 г. около 09.54 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 54,25 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1464,75 рубля.

01 февраля 2013 г. около 17.46 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 54,57 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1473,39 рубля.

08 февраля 2013 г. около 17.56 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 58,51 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1579,77 рублей.

13 февраля 2013 г. около 19.12 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 51,32 литра, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1385,64 рублей.

20 февраля 2013 г. около 18.56 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 53,14 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1434,78 рубля.

26 февраля 2013 г. около 08.59 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 50,97 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1 376,19 рублей.

02 марта 2013 г. около 14.46 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 39,35 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1062,45 рубля.

06 марта 2013 г. около 19.09 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 52,66 литров, стоимостью 27 рублей за 1 литр, на общую сумму 1421,82 рубль.

14 марта 2013 г. около 18.55 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 53,27 литров, стоимостью 27,2 рублей за 1 литр, на общую сумму 1448,94 рублей.

24 марта 2013 г. около 12.20 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 60,382 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1654,47 рубля.

04 апреля 2013 г. около 11.00 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 55,54 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1521,80 рубль.

08 апреля 2013 г. около 09.20 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 46,19 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1265,61 рублей.

12 апреля 2013 г. около 18.33 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 58,48 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1602,35 рубля.

19 апреля 2013 г. около 18.14 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 58,41 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1600,43 рублей.

24 апреля 2013 г. около 19.09 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 52,81 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1446,99 рублей.

29 апреля 2013 г. около 18.50 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 45,77 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1254,10 рубля.

07 мая 2013 г. около 20.18 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 53,04 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1453,30 рубля.

16 мая 2013 г. около 10.18 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 52,97 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1451,38 рублей.

21 мая 2013 г. около 11.54 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 20 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 548 рублей.

22 мая 2013 г. около 18.40 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 57,55 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1576,87 рублей.

29 мая 2013 г. около 11.25 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 58,84 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1612,22 рублей.

04 июня 2013 г. около 10.19 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 30 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 822 рубля.

07 июня 2013 г. около 09.18 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 32 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 30 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 822 рубля.

12 июня 2013 г. около 14.48 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 71,07 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1947,32 рублей.

17 июня 2013 г. около 18.56 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 78,15 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 2141,31 рублль.

25 июня 2013 г. около 18.47 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 61,29 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1679,35 рублей.

05 июля 2013 г. около 17.37 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 56,73 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1 554,40 рубля.

13 июля 2013 г. около 13.29 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 65,68 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1799,63 рублей.

18 июля 2013 г. около 08.40 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 68,34 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1872,52 рубля.

23 июля 2013 г. около 18.33 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 66,84 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1831,42 рубль.

25 июля 2013 г. около 18.58 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 33,27 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 911,60 рублей.

30 июля 2013 г. около 18.41 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 63,72 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1745,93 рублей.

06 августа 2013 г. около 18.42 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 61,24 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1677,98 рублей.

09 августа 2013 г. около 14.31 часов на автозаправочной станции по адресу: г. Барнаул, ул. Балтийская, 60 незаконно получила Бензин Аи-92 в количестве 47,83 литров, стоимостью 27,4 рублей за 1 литр, на общую сумму 1310,54 рублей.

Противоправно и безвозмездно изъяв в период с 29 декабря 2009 г. по 09 августа 2013 г. при вышеуказанных обстоятельствах и обратив в пользу свою и других лиц бензин Аи-92 в количестве 7948,692 литров на общую сумму 191268,10 рублей, Хворостинина О.А. тем самым похитила путем обмана и злоупотребления доверием принадлежащее ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» имущество и причинила указанной организации ущерб в размере 191268,10 рублей.

4. Кроме того, общество с ограниченной ответственностью «Национальная страховая группа – «РОСЭНЕРГО» (далее ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО») зарегистрировано 27.05.1999 г. за *** на основании постановления администрации г. Горно-Алтайска Республики Алтай ***.

17.12.2002 г. Инспекцией МНС России по г. Горно-Алтайску ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» присвоен основной государственный номер – ***, юридический адрес ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО»: <адрес>, фактический адрес: <адрес>.

– ***, открытый в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>;

– ***, открытый в Железнодорожном филиале АКБ «Зернобанк» (ЗАО) по адресу: <адрес>;

– ***, открытый в филиале «Барнаульский» ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск по адресу: <адрес> (впоследствии в связи с реорганизацией банка номер указанного счета изменен на ***);

– ***, открытый ОАО КБ «Акцепт» по адресу: <адрес>;

– ***, открытый ОАО КБ «Акцепт» по адресу: <адрес>.

Согласно трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенному между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», в лице исполняющего обязанности генерального директора ФИО60, и Хворостининой О.А., приказу *** указанного должностного лица, Хворостинина О.А. с 04.04.2008 г. принята на должность бухгалтера-кассира департамента бухгалтерского учета и отчетности указанной организации по совместительству, на 0,5 ставки, с окладом 5400 рублей.

В соответствии с должностной инструкцией бухгалтера-кассира Хворостинина О.А. была уполномочена:

– составлять кассовую отчетность;

11.01.2009 г., согласно приказу ***, прекращено действие указанного выше трудового договора *** от 04.04.2008 г. на основании п. 5 ст.77 Трудового кодекса Российской Федерации (в порядке перевода).

– осуществлять взаимосвязь с налоговыми органами и фондами по вопросам НДФЛ и страховых взносов;

Согласно приказу *** от 26.08.2011 г., Хворостининой О.А. было поручено с 01.09.2011 г. в порядке совмещения должностей выполнять обязанности бухгалтера-кассира в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в период его отсутствия. На основании п. 2 указанного выше приказа, за выполнение дополнительной работы, в порядке совмещения должностей, Хворостининой О.А. установлена ежемесячная доплата в размере 2700 рублей.

– составлять кассовую отчетность;

– производить начисление заработной платы по Обществу;

Для осуществления операций с денежными средствами Государственному учреждению – Отделению Пенсионного фонда Российской Федерации по Республике Алтай (далее ОПФР по Республике Алтай) в период с 2008 г. по декабрь 2013 г. Управлением Федерального казначейства по Республике Алтай были открыты лицевые счета администратора доходов бюджета ***, *** и *** с привязкой к балансовому счету ***, открытому в Национальном банке ЦБ РФ по Республике Алтай по адресу: <адрес>.

В период с 04.04.2008 г. по 25.02.2009 г., более точное время следствием не установлено, у Хворостининой О.А., решившей незаконно увеличить страховую часть пенсии своей матери ФИО95, а также страховую и накопительную части пенсии своего сожителя ФИО7, из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на хищение на протяжении длительного периода времени путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в крупном размере.

Для осуществления задуманного Хворостинина О.А., уполномоченная производить начисление страховых взносов, подготавливать и сдавать отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации от страхователя ООО «НСГ – «Росэнерго», разработала план совершения преступления, согласно которому решила:

– находясь на рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «Росэнерго» по адресу: <адрес>, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами, вносить в программу подготовки отчетных документов для Пенсионного фонда «Spu_orb» заведомо ложные сведения о стаже работы и начислении взносов на страховую часть пенсии своей матери ФИО95, а также на страховую и накопительную части пенсии своего сожителя ФИО7, не состоявших в трудовых отношениях с указанной организацией;

– предоставлять заведомо ложные индивидуальные сведения в Пенсионный фонд Российской Федерации для включения их в лицевые счета ФИО95 и ФИО7 для последующего незаконного обогащения указанных лиц;

– на основании произведенных ею заведомо незаконных начислений производить перечисление денежных средств с расчетных счетов ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» на счет ОПФР по Республике Алтай, тем самым противоправно и безвозмездно обращать имущество ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в пользу других лиц.

Реализуя задуманное, Хворостинина О.А., действуя согласно разработанному преступному плану, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и желая этого, руководствуясь корыстной целью, в период с 25 февраля 2009 г. по 15 мая 2013 г., находясь на рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «Росэнерго» по адресу: <адрес>, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами вносила в программу подготовки отчетных документов для Пенсионного фонда «Spu_orb» заведомо ложные сведения о периоде работы ФИО7 в ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» и произведенном начислении указанной организацией на страховую и накопительную части его пенсии, которые отправила в ОПФР по Республике Алтай при нижеследующих обстоятельствах:

– 25.02.2009 г. за период с 04.04.2008 г. по 31.12.2008 г. на страховую часть пенсии в сумме 32000,97 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 24233,01 рублей;

– 26.01.2010 г. за период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г. на страховую часть пенсии в сумме 9680,84 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 7260,63 рублей;

– 30.08.2010 г. за период с 01.01.2010 г. по 30.06.2010 г. на страховую часть пенсии в сумме 17230,04 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 7384,3 рублей;

– 08.02.2011 г. за период с 01.07.2010 г. по 31.12.2010 г. на страховую часть пенсии в сумме 14931,14 рубля и накопительную часть пенсии в сумме 6399,06 рублей;

– 12.04.2011 г. за период с 01.01.2011 г. по 31.03.2011 г. на страховую часть пенсии в сумме 11770,47 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 3531,14 рубля;

– 18.07.2011 г. за период с 01.04.2011 г. по 30.06.2011 г. на страховую часть пенсии в сумме 11780 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 3534 рублей;

– 27.10.2011 г. за период с 01.07.2011 г. по 30.09.2011 г. на страховую часть пенсии в сумме 13 000 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 3900 рублей;

– 13.03.2012 г. за период с 01.10.2011 г. по 31.12.2011 г. на страховую часть пенсии в сумме 15 000 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 4 500 рублей;

– 10.05.2012 г. за период с 01.01.2012 г. по 31.03.2012 г. на страховую часть пенсии в сумме 9 600 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 3600 рублей;

– 06.08.2012 г. за период с 01.04.2012 г. по 30.06.2012 г. на страховую часть пенсии в сумме 21600 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 8 100 рублей;

– 15.05.2013 г. за период с 01.02.2013 г. по 31.03.2013 г. на страховую часть пенсии в сумме 20 512 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 7 692 рублей.

Аналогичным образом Хворостинина О.А. в период с 06 августа 2012 г. по 15 мая 2013 г. вносила в программу подготовки отчетных документов для Пенсионного фонда «Spu_orb» заведомо ложные сведения о периоде работы ФИО95 в ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» и произведенном начислении указанной организацией на страховую часть ее пенсии, которые отправила в ОПФР по Республике Алтай при нижеследующих обстоятельствах:

06.08.2012 г. за период с 01.04.2012 г. по 30.06.2012 г. в сумме 37950 рублей;

14.11.2012 г. за период с 01.07.2012 г. по 30.09.2012 г. в сумме 46310 рублей;

01.03.2013 г. за период с 01.10.2012 г. по 30.11.2012 г. в сумме 28380 рублей;

15.05.2013 г. за период с 28.01.2013 г. по 31.03.2013 г. в сумме 57750 рублей.

Сотрудники ОПФР по Республике Алтай, находясь под воздействием обмана со стороны Хворостининой О.А. и не подозревая о её преступных намерениях, включали в индивидуальные лицевые счета ФИО7 и ФИО95 указанные выше заведомо ложные для Хворостининой О.А. сведения о трудовом стаже, начисленных взносах на страховую и накопительную части пенсии от страхователя – ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО».

В свою очередь сотрудники ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», находясь под воздействием обмана со стороны Хворостининой О.А. и не подозревая о её преступных намерениях, в период с 22 января 2008 г. по 12 декабря 2013 г. перечислили с указанных выше расчетных счетов ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» на счет УФК по Республике Алтай (ГУ – ОПФР по Республике Алтай) ***, открытый в Национальном банке ЦБ РФ по Республике Алтай по адресу: <адрес>, принадлежащие ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» денежные средства в виде платежей по обязательному пенсионному страхованию сотрудников данной организации за период с 01 января 2008 г. по 31 декабря 2013 г. на общую сумму 25769327,41 рублей, из которых необоснованно, на основании произведенных Хворостининой О.А. заведомо незаконных начислений, в сумме 257239,6 рублей в качестве взносов на страховую и накопительную части пенсии ФИО7, в сумме 170390 рублей в качестве взносов на страховую часть пенсии ФИО95

Таким образом, зачислив противоправно и безвозмездно, с корыстной целью, на счет ОПФР по Республике Алтай принадлежащие ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» денежные средства в общей сумме 427629,6 рублей, Хворостинина О.А. путем обмана и злоупотребления доверием похитила принадлежащее ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» имущество в крупном размере, причинив своими умышленными действиями ущерб данной организации на указанную сумму.

5. Кроме того, Автономная некоммерческая организация «Территориальная академия кадровых технологий» (далее АНО «ТАКТ») (с 15.12.2015 г. Автономная некоммерческая организация дополнительного образования «Территориальная академия кадровых технологий» или АНО ДО «ТАКТ) зарегистрирована 01.07.2008 г. Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам Алтайского края за основным государственным регистрационным номером – ***, юридический адрес АНО «ТАКТ»: <адрес>, фактический адрес: <адрес>.

Согласно Уставу, АНО «ТАКТ» организует и осуществляет образовательную деятельность по подготовке специалистов по охране труда и повышению их квалификации, обучение и проверку знаний по охране труда руководителей, специалистов, работников организаций, независимо от их организационно-правовых форм и видов собственности.

Для осуществления операций с денежными средствами безналичным путем АНО «ТАКТ» 07.08.2008 г. открыт расчетный счет *** в Барнаульском филиале АКБ «АК БАРС» (ОАО), расположенном по адресу: <адрес>.

На основании договора на подключение и обслуживание электронной системы «Интернет/Клиент-Банк» *** от 20.10.2010 г. проведение расчетных операций по указанному счету АНО «ТАКТ» производилось в электронной форме, обеспечиваемой системой «Интернет/Клиент-Банк». Уполномоченным лицом, наделенным правом подписания электронной цифровой подписью (далее ЭЦП) электронных документов, являлся генеральный директор.

Согласно приказу *** от 07.03.2014 г., трудовому договору *** от 07.03.2014 г., заключенному между АНО «ТАКТ», в лице генерального директора ФИО25, и Хворостининой О.А., последняя принята на должность главного бухгалтера АНО «ТАКТ» по совместительству.

В период с 07.03.2014 г. по 27.03.2014 г., точное время следствием не установлено, в целях исполнения Хворостининой О.А. служебных обязанностей по ведению бухгалтерского учета, неустановленным следствием лицом Хворостининой О.А. был передан ключ с электронной цифровой подписью.

В этот же период времени, точное время следствием не установлено, у Хворостининой О.А. из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на хищение на протяжении длительного периода времени путем обмана и злоупотребления доверием принадлежащего АНО «ТАКТ» имущества в особо крупном размере.

В целях осуществления задуманного Хворостинина О.А., решив противоправно и безвозмездно изымать принадлежащие АНО «ТАКТ» денежные средства и обращать их в свою пользу и в пользу других лиц, разработала план совершения преступления, согласно которому решила:

– находясь на рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами, изготавливать платежные поручения, внося в них заведомо ложные сведения о суммах и основаниях перечисления денежных средств с расчетного счета АНО «ТАКТ» на подконтрольные ей счета, а также на счета иных организаций по своим имущественным обязательствам;

– использовать при совершении преступления подконтрольные ей банковские счета, открытые на её имя, а также на имя её сына ФИО96 и сожителя ФИО7;

– подписывать изготовленные ею подложные платежные поручения имеющейся у нее ЭЦП генерального директора АНО «ТАКТ», не посвящая последнего в свои преступные намерения, тем самым обманывая и злоупотребляя его доверием;

– используя систему «Интернет/Клиент-Банк», направлять указанные платежные поручения в Барнаульский филиал АКБ «АК БАРС» (ОАО) для исполнения;

– зачислять на подконтрольные ей счета принадлежащие АНО «ТАКТ» денежные средства и распоряжаться ими по своему усмотрению.

– зачислять на счета сторонних организаций принадлежащие АНО «ТАКТ» денежные средства в качестве расчетов по своим имущественным обязательствам.

1) Реализуя задуманное, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба АНО «ТАКТ» и желая этого, руководствуясь корыстной целью, действуя согласно разработанному преступному плану, Хворостинина О.А. в дневное время 27 марта 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами изготовила, подписала от имени последней электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 27.03.2014 г., указав ложное основание – оплата за якобы оказанные услуги по договору ГПХ *** от 20.03.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 33 732 рублей на расчетный счет ***, открытый на её имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

2) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 01 апреля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 01.04.2014 г., указав ложное основание – оплата за якобы оказанные услуги по договору ГПХ *** от 20.03.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 26 111,11 рублей на расчетный счет ***, открытый на её имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>

3) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 02 апреля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от ее имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 02.04.2014 г., указав ложное основание – оплата за якобы оказанные услуги по договору ГПХ *** от 20.03.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** в качестве оплаты, перечислены денежные средства в сумме 24 732 рубля на расчетный счет ***, открытый на её имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

4) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 03 апреля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 03.04.2014 г., указав ложное основание – оплата якобы по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г. согласно акта выполненных работ, согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» ***, перечислены денежные средства в сумме 448 000 рублей на подконтрольный ей расчетный счет ***, открытый на имя ФИО7 в филиале № 8644/0142 Алтайского отделения № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

5) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 09 апреля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 09.04.2014 г., указав ложное основание – оплата за якобы оказанные услуги по договору ГПХ *** от 20.03.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 11804,52 рублей на расчетный счет ***, открытый на ее имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>

6) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 14 апреля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 14.04.2014 г., указав ложное основание – оплата за якобы оказанные услуги по договору ГПХ *** от 01.04.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 30 150 рублей на расчетный счет ***, открытый на её имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>

7) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 16 апреля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 16.04.2014 г., указав ложное основание – оплата за якобы оказанные услуги по договору ГПХ *** от 01.04.2014 г. за оказанные услуги на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 21 500 рублей на расчетный счет ***, открытый на ее имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

8) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 22 апреля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 22.04.2014 г., указав ложное основание – оплата по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г., по акту выполненных работ *** от 20.04.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 80000 рублей на расчетный счет ***, открытый на её имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>

9) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 29 апреля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 29.04.2014 г., указав ложное основание – оплата якобы по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г., по акту выполненных работ *** от 29.04.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 318 304 рубля на расчетный счет ***, открытый на её имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

10) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 08 мая 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 08.05.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – погашения займа по договору микрозайма *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 30 000 рублей на расчетный счет ООО «Си Джи Эф» ***, открытый в филиале Московский ООО КБ «Развитие» по адресу: <адрес>.

11) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 22 мая 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 22.05.2014 г., указав в качестве основания своё обязательство – платеж за май 2014 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 30 000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>.

12) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 02 июня 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 02.06.2014 г., указав ложное основание – оплата якобы по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г., по акту выполненных работ *** от 30.05.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 56 000 рублей на расчетный счет ***, открытый на её имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

13) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 04 июня 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес> не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 04.06.2014 г., указав ложное основание – оплата по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г., по акту выполненных работ *** от 30.05.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 56 000 рублей на расчетный счет ***, открытый на её имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

14) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 18 июня 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 18.06.2014 г., указав в качестве основание свое обязательство – платеж за июнь 2014 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 12271,42 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>

15) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 24 июня 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 24.06.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – платеж за июнь 2014 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 17000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>

16) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 03 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 03.07.2014 г., указав ложное основания – оплата за якобы оказанные возмездные услуги по договору *** от 09.01.2014 г. по акту выполненных работ *** от 30.06.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 224 000 рублей на расчетный счет ***, открытый на её имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

17) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 09 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 09.07.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевода средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

18) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 09 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 09.07.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – погашение займа по договору микрозайма *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей на расчетный счет ООО «Си Джи Эф» ***, открытый в филиале Московский ООО КБ «Развитие» по адресу: <адрес>.

19) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 16 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 16.07.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – погашение займа по договору микрозайма *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 13 000 рублей на расчетный счет ООО «Си Джи Эф» ***, открытый в филиале Московский ООО КБ «Развитие» по адресу: <адрес>.

20) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 16 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 16.07.2014 г., указав в качестве основания свои обязательства – перевода средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

21) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 21 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 21.07.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – погашение займа по договору микрозайма *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 9 000 рублей на расчетный счет ООО «Си Джи Эф» ***, открытый в филиале Московский ООО КБ «Развитие» по адресу: <адрес>

22) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 25 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 25.07.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – платеж за май 2014 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 29 000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>

23) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 28 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 28.07.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – погашение займа по договору микрозайма *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей на расчетный счет ООО «Си Джи Эф» ***, открытый в филиале Московский ООО КБ «Развитие» по адресу: <адрес>.

24) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 28 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 28.07.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

25) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 29 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес> не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 29.07.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – погашения займа по договору микрозайма *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 5640,01 рублей на расчетный счет ООО «Си Джи Эф» ***, открытый в филиале Московский ООО КБ «Развитие» по адресу: <адрес>.

26) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 30 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 30.07.2014 г., указав ложное основание – выплаты якобы по договору ГПХ *** от 25.07.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 40 000 рублей на расчетный счет ***, открытый на ее имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>

27) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 30 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес> не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 30.07.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

28) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 31 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 31.07.2014 г., указав ложное основание – оплата по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г., согласно акта выполненных работ от 15.07.2014 г., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 89 200 рублей на подконтрольный ей расчетный счет ***, открытый на имя ФИО7 в филиале № 8644/0142 Алтайского отделения № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

29) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 07 августа 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 07.08.2014 г., указав в качестве основания своё обязательство – погашения займа по договору микрозайма *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей на расчетный счет ООО «Си Джи Эф» ***, открытый в филиале Московский ООО КБ «Развитие» по адресу: <адрес>.

30) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 15 августа 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 15.08.2014 г., указав ложное основание – оплата по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г. по акту выполненных работ *** от 31.07.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 30 000 рублей на расчетный счет ***, открытый на её имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

31) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 15 августа 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 15.08.2014 г., указав в качестве основания своё обязательство – платеж за август 2014 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 9000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>.

32) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 25 августа 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 25.08.2014 г., указав ложное основание – платеж за август 2014 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 9500 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>

33) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 26 августа 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 26.08.2014 г., указав ложное основание – платеж за август 2014 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>

34) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 11 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 11.09.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 5 000 руб. на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>

35) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 23 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 23.09.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – платеж за сентябрь 2014 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 10 000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>

36) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 24 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 24.09.2014 г., указав ложное основание – выплата по договору ГПХ *** от 31.08.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 25 000 рублей на расчетный счет ***, открытый на ее имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

37) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 24 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 24.09.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – платеж за сентябрь 2014 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 19 000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>

38) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 29 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 29.09.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – платеж за октябрь 2014 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 30 000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>

39) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 29 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 29.09.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 20 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

40) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 01 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 01.10.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** в качестве, перечислены денежные средства в сумме 30 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

41) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 02 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 02.10.2014 г., указав ложное основание – выплата якобы по договору ГПХ *** от 30.09.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 50411,20 рублей на расчетный счет ***, открытый на её имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

42) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 06 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 06.10.2014 г., указав ложное основание – якобы выдача займа по договору *** от 06.10.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 250 000 рублей на расчетный счет ***, открытый на её имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

43) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 06 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 06.10.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

44) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 15 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 15.10.2014, указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

45) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 21 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 21.10.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – платеж за ноябрь 2014 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 9 000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>

46) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 21 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 21.10.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>

47) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 27 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 27.10.2014 г., указав ложное основание – якобы в качестве предоплаты 10 % по договору ГПХ от 01.10.2014 г. на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» ***, перечислены денежные средства в сумме 50 000 рублей на расчетный счет ***, открытый на ее имя в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу<адрес>.

48) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 29 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 29.10.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

49) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 11 ноября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 11.11.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – платеж за ноябрь 2014 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 20 000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>

50) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 12 ноября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 12.11.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

51) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 17 ноября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 17.11.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

52) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 24 ноября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес> не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 24.11.2014 г., указав ложное основание – оплата за якобы предоставленные услуги по сопровождению бизнеса по договору *** от 01.11.2014 г. на имя ФИО96, согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» ***, перечислены денежные средства в сумме 21 563 рублей на подконтрольный ей расчетный счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644/136 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

53) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 26 ноября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 26.11.2014 г., указав ложное основание – оплата за якобы предоставленные услуги по сопровождению бизнеса по договору *** от 01.11.2014 г. на имя ФИО96, согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 35 500 рублей на подконтрольный ей расчетный счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644/136 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

54) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 27 ноября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 27.11.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – оплата по счету *** от 26.11.2014 г. за формирование пакета документов для Хворостининой О.А. и других физических лиц в количестве 3 человек, согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 21 600 рублей на подконтрольный ей расчетный счет ***, открытый в Сибирской дирекции ПАО «Межтопэнергобанк» по адресу: <адрес>.

55) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 28 ноября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 28.11.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – платеж за январь 2015 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 9 000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>.

56) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 03 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 03.12.2014 г., указав ложное основание – оплата за якобы предоставленные услуги по сопровождению бизнеса по договору *** от 30.11.2014 г. на имя ФИО96, согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 50 000 рублей на подконтрольный ей расчетный счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644/136 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

57) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 03 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 03.12.2014 г., указав ложное основание – оплата за якобы предоставленные услуги по сопровождению бизнеса по договору без номера от 30.10.2014 г. на имя ФИО96, согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 38 528 рублей на подконтрольный ей расчетный счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644/136 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

58) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 03 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 03.12.2014 г., указав ложное основание – оплата за якобы предоставленные услуги по финансовому мониторингу рынка продаж по договору *** от 30.11.2014 г. на имя ФИО7, согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 35 680 рублей на подконтрольный ей расчетный счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

59) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 10 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 10.12.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – платеж за январь 2015 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 20 000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>

60) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 10 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 10.12.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 4 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

61) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 10 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 10.12.2014 г., указав в качестве основания своё обязательство – внесение минимального платежа по карте ***, открытой на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 900 рублей на её расчетный счет ***, открытый в КБ «Ренессанс кредит» (ООО) по адресу: <адрес>.

62) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 11 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 11.12.2014 г., указав в качестве основания своё обязательство – платеж за февраль 2015 года в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 28 000 рублей на расчетный счет ОАО «Агенство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, открытый в филиале ОАО «МДМ Банк» по адресу: <адрес>

63) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 11 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 11.12.2014 г., указав в качестве основания своё обязательство – перевода средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 6 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>

64) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 15 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 15.12.2014 г., указав ложное основание – оплата за якобы предоставленные услуги по сопровождению бизнеса по договору без номера от 30.10.2014 г. на имя ФИО96, согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 80 040 рублей на подконтрольный ей расчетный счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении *** ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

65) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 16 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 16.12.2014 г., указав в качестве основания своё обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 5 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>

66) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 19 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 19.12.2014 г., указав ложное основание – якобы для зачисления по договору возмездного оказания услуг без номера от 28.02.2014 г., акт без номера от 31.05.2014 г. на имя ФИО7, согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 61650 рублей на подконтрольный ей расчетный счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

67) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 23 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 23.12.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 5 500 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

68) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 25 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 25.12.2014 г., указав в качестве основания свое обязательство – перевод средств по карте на имя Хворостининой О.А., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 8 000 рублей на расчетный счет «Тинькофф Кредитные Системы» Банк (ЗАО) *** по адресу: <адрес>.

69) Кроме того, Хворостинина О.А. в дневное время 25 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении АНО «ТАКТ» по адресу: <адрес>, не посвящая генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО90 в свои преступные намерения, обманывая и злоупотребляя её доверием, с помощью установленного компьютера с бухгалтерскими программами, изготовила, подписала от её имени электронно-цифровой подписью и посредством системы дистанционного банковского обслуживания (банк-клиент) направила в банк подложное платежное поручение *** от 25.12.2014 г., указав ложное основание – зачисление якобы по договору возмездного оказания услуг без номера от 28.02.2014 г., по акту без номера от 31.05.2014 г. на имя ФИО7, согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** перечислены денежные средства в сумме 56 000 рублей на подконтрольный ей расчетный счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А., зачислив в период с 27 марта 2014 г. по 25 декабря 2014 г. на подконтрольные ей счета, а также на счета указанных выше организаций по своим обязательствам принадлежащие АНО «ТАКТ» денежные средства в сумме 2759317,26 рублей, тем самым похитила путем обмана и злоупотребления доверием имущество указанной организации в особо крупном размере, причинив своими умышленными действиями АНО «ТАКТ» ущерб на указанную сумму.

6. Кроме того, Общество с ограниченной ответственностью «АКЦОТ» (далее ООО «АКЦОТ») зарегистрировано 09.09.2010 г. Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 15 по Алтайскому краю за основным государственным регистрационным номером – ***, юридический адрес ООО «АКЦОТ»: <адрес>, фактический адрес: <адрес>.

Согласно Уставу, ООО «АКЦОТ» оказывает услуги в области охраны труда, в том числе проводит специальную оценку условий труда, обучение работодателей и работников по вопросам охраны труда, сертифицирует работы по охране труда и др.

Для осуществления операций с денежными средствами безналичным путем ООО «АКЦОТ» 21.02.2011 г. открыт расчетный счет *** в дополнительном офисе № 0193 Алтайского отделения № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

На основании договора *** о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк» от 21.02.2011 г. проведение расчетных операций по указанному счету ООО «АКЦОТ» производилось в электронной форме, обеспечиваемой системой «Клиент-Сбербанк». Уполномоченным лицом, наделенным правом подписания электронной цифровой подписью (далее ЭЦП) электронных документов, являлся директор.

В период с 21.01.2014 г. по 25.02.2014 г., точное время следствием не установлено, в целях исполнения Хворостининой О.А. служебных обязанностей по ведению бухгалтерского учета, исполняющим обязанности директора ООО «АКЦОТ» ФИО1 Хворостининой О.А. был передан ключ с электронной цифровой подписью.

В этот же период времени у Хворостининой О.А. из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на хищение на протяжении длительного периода времени путем обмана и злоупотребления доверием принадлежащего ООО «АКЦОТ» имущества в особо крупном размере.

В целях осуществления задуманного Хворостинина О.А., решив противоправно и безвозмездно изымать принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средства и обращать их в свою пользу и в пользу других лиц, разработала план совершения преступления, согласно которому решила:

– находясь на рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами, изготавливать реестры денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц сотрудников организации, внося в них заведомо ложные сведения о суммах денежных средств, подлежащих перечислению ей в виде заработной платы, а также о суммах денежных средств, подлежащих перечислению в виде заработной платы подконтрольным ей физическим лицам – сыну ФИО96 и сожителю ФИО7, не состоявших в трудовых отношениях с ООО «АКЦОТ» и не имевших право на получение денежных средств в данной организации;

– использовать при совершении преступления подконтрольные ей банковские счета, открытые на ее имя, а также на имя ФИО96 и ФИО7;

– подписывать изготовленные ею реестры с недостоверными сведениями имеющейся у нее ЭЦП директора ООО «АКЦОТ», не посвящая последнего в свои преступные намерения, тем самым обманывая и злоупотребляя его доверием;

– используя систему «Клиент-Сбербанк», направлять указанные реестры в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для исполнения;

– зачислять на подконтрольные ей счета принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средства и распоряжаться ими по своему усмотрению.

1) Реализуя задуманное, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО «АКЦОТ» и желая этого, руководствуясь корыстной целью, действуя согласно разработанному преступному плану, Хворостинина О.А. в дневное время 25 февраля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что в феврале 2014 г. ей начислена заработная плата в сумме 15000 рублей, часть из которой, в сумме 7500 рублей, перечислена ей 20.02.2014 г., с помощью установленного на её рабочем месте компьютере с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 25.02.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате заработной плате за февраль 2014 года в сумме 55100 рублей, тем самым завысив её на 47600 рублей. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием исполняющего обязанности директора ООО «АКЦОТ» ФИО1, не посвящая её в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последней изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности сведений, указанных в реестре.

25.02.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 55100 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 47600 рублей.

2) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 26 февраля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за февраль 2014 г. ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 26.02.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 12119,27 рублей в виде заработной платы за февраль 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием исполняющего обязанности директора ООО «АКЦОТ» ФИО1, не посвящая её в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последней изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

26.02.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, произвели списание денежных средств в сумме 12119,27 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 12119,27 рублей.

3) Кроме того, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 27 февраля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за февраль 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютере с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 27.02.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате денежных средств в сумме 275500 рублей в виде заработной платы за февраль 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием исполняющего обязанности директора ООО «АКЦОТ» ФИО1, не посвящая её в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последней изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

27.02.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 275 500 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 275 500 рублей.

4) Кроме того, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 28 февраля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за февраль 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютере с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 28.02.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате денежных средств в сумме 100 000 рублей в виде заработной платы за февраль 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием исполняющего обязанности директора ООО «АКЦОТ» ФИО1, не посвящая её в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последней изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

28.02.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 100 000 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 100 000 рублей.

5) Кроме того, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 03 марта 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за февраль 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютере с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 03.03.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате денежных средств в сумме 4312,74 рублей в виде заработной платы за февраль 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием исполняющего обязанности директора ООО «АКЦОТ» ФИО1, не посвящая её в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последней изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

03.03.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 4312,74 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 4312,74 рублей.

6) Кроме того, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 05 марта 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за февраль 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютере с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 05.03.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате денежных средств в сумме 90596,04 рублей в виде заработной платы за февраль 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

05.03.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 90596,04 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 90596,04 рублей.

7) Кроме того, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 11 марта 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за февраль 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютере с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 11.03.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате денежных средств в сумме 54 000 рублей в виде заработной платы за февраль 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

11.03.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 54 000 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 54000 рублей.

8) Кроме того, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 20 марта 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за февраль 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютере с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 20.03.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате денежных средств в сумме 26 300 рублей в виде заработной платы за февраль 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

20.03.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 26 300 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 26 300 рублей.

9) Кроме того, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 03 апреля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что в марте 2014 года ей начислена заработная плата в сумме 15000 рублей, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютере с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 03.04.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате заработной плате за март 2014 года в сумме 25 336 рублей, тем самым завысив ее на 10336 рублей. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

03.04.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 25 336 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 10 336 рублей.

10) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 03 апреля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за март 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 03.04.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 4296,07 рублей в виде заработной платы за март 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

03.04.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 4296,07 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 4296,07 рублей.

11) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 07 апреля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за март 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 07.04.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 44328,17 рублей в виде заработной платы за март 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

07.04.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 44328,17 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 44328,17 рублей.

12) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 30 апреля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что в апреле 2014 года ей начислена заработная плата в сумме 15000 рублей, часть из которой, в сумме 10000 рублей, перечислена ей 18.04.2014 г., с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 30.04.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате заработной плате за апрель 2014 года в сумме 40022,22 рублей, тем самым завысив её на 35022,22 рублей. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

30.04.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 40022,22 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 35 022,22 рублей.

13) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 20 мая 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что в мае 2014 года ей начислена заработная плата в сумме 15000 рублей, часть из которой, в сумме 10810 рублей, перечислена ей 15.05.2014 г., с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 20.05.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате заработной плате за май 2014 года в сумме 10 000 рублей, тем самым завысив ее на 5 810 рублей. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

20.05.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 10000 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 5810 рублей.

14) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 20 июня 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что в июне 2014 года ей начислена заработная плата в сумме 15000 рублей, часть из которой, в сумме 4 700 рублей, перечислена ей 10.06.2014 г., с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 20.06.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате заработной плате за июнь 2014 года в сумме 30 600 рублей, тем самым завысив её на 20 300 рублей. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

20.06.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 30 600 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 20 300 рублей.

15) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 30 июня 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за июнь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 30.06.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 26 469 рублей в виде заработной платы за июнь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

30.06.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, произвели списание денежных средств в сумме 26 469 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 26 469 рублей.

16) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 02 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за июнь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 02.07.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 13638,14 рублей в виде заработной платы за июнь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

02.07.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 13638,14 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 13638,14 рублей.

17) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 04 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за июнь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 04.07.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 44762,16 рублей в виде заработной платы за июнь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

04.07.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 44762,16 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 44762,16 рублей.

18) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 14 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за июнь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 14.07.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 13 119 рублей в виде заработной платы за июнь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

14.07.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 13 119 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 13119 рублей.

19) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 18 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что в июле 2014 года ей начислена заработная плата в сумме 15000 рублей, часть из которой, в сумме 11049,28 рублей, перечислена ей 17.07.2014 г., с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 18.07.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате заработной плате за июль 2014 года в сумме 40600 рублей, тем самым завысив её на 36649,28 рублей. После чего, Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

18.07.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 40 600 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 36649,28 рублей.

20) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 22 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за июль 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 22.07.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 10 010 рублей в виде заработной платы за июль 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

22.07.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 10 010 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 10 010 рублей.

21) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 23 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за июль 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 23.07.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 3 000 рублей в виде заработной платы за июль 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

23.07.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, произвели списание денежных средств в сумме 3 000 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении №8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 3 000 рублей.

22) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 31 июля 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за июль 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 31.07.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 18 004 рублей в виде заработной платы за июль 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

31.07.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 18 004 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» *** зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 18 004 рублей.

23) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 05 августа 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за июль 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 05.08.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 20000,98 рублей в виде заработной платы за июль 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

05.08.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 20000,98 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 20000,98 рублей.

24) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 05 августа 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за июль 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 05.08.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 12 000 рублей в виде заработной платы за июль 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

05.08.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 12000 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» *** зачислив их на счет *** открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 12000 рублей.

25) Кроме того, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 13 августа 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что в августе 2014 года ей начислена заработная плата в сумме 15000 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 13.08.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате заработной плате за август 2014 года в сумме 20 000 рублей, тем самым завысив её на 5 000 рублей. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности сведений, указанных в реестре.

13.08.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 20 000 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 5 000 рублей.

26) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 20 августа 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за август 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 20.08.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 15 110 рублей в виде заработной платы за август 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств. Тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности сведений, указанных в реестре.

20.08.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 15 110 руб. с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет *** открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 15 110 рублей.

27) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 20 августа 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за август 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 20.08.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 20 200 рублей в виде заработной платы за август 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств. Тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

20.08.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 20 200 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 20 200 рублей.

28) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 20 августа 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за август 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 20.08.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 41292,06 рублей в виде заработной платы за август 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

20.08.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 41292,06 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 41292,06 рублей.

29) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 28 августа 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за август 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** 28.08.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 28718,52 рублей в виде заработной платы за август 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

28.08.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, произвели списание денежных средств в сумме 28718,52 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 28718,52 рублей.

30) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 01 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за август 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 01.09.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 19296,06 рублей в виде заработной платы за август 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

01.09.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 19296,06 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 19296,06 рублей.

31) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 03 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО7 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 03.09.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО7 денежных средствах в сумме 274008 рублей в виде заработной платы за август 2014 года.

После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

03.09.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 274 008 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 274 008 рублей.

32) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 04 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за август 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 04.09.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 33 650 рублей в виде заработной платы за август 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

04.09.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 33 650 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 33650 рублей.

33) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 05 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за август 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 05.09.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 44661,45 рублей в виде заработной платы за август 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

05.09.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 44661,45 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 44661,45 рублей.

34) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 05 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за август 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** *** от 05.09.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 21729,27 руб. в виде заработной платы за август 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

05.09.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 21729,27 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***. открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 21729,27 рублей.

35) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 08 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за август 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 08.09.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 11 250 рублей в виде заработной платы за август 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

08.09.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 11 250 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 11 250 рублей.

36) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 08 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за август 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 08.09.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 7 000 рублей в виде заработной платы за август 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

08.09.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 7 000 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 7 000 рублей.

37) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 11 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за август 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 11.09.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 40 000 рублей в виде заработной платы за август 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

11.09.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 40 000 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 40 000 рублей.

38) Кроме того, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 19 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что в сентябре 2014 года ей начислена заработная плата в сумме 15000 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 19.09.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате заработной плате за сентябрь 2014 года в сумме 41 300 рублей, тем самым завысив её на 26 300 рублей. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

19.09.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 41 300 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 26 300 рублей.

39) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 26 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО7 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 26.09.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО7 денежных средствах в сумме 34 300 рублей в виде заработной платы за сентябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

26.09.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 34 300 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 34 300 рублей.

40) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 29 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за сентябрь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 29.09.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 13742 рублей в виде заработной платы за сентябрь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

29.09.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 13 742 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» № ***, зачислив их на счет № ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 13 742 рублей.

41) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 30 сентября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за сентябрь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 30.09.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 19296,06 рублей в виде заработной платы за сентябрь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств. Тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

30.09.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 19296,06 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 19296,06 рублей.

42) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 01 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за сентябрь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 01.10.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 50 000 рублей в виде заработной платы за сентябрь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

01.10.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 50 000 руб. с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 50 000 рублей.

43) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 02 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО7 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 02.10.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО7 денежных средствах в сумме 201734,40 рублей в виде заработной платы за сентябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

02.10.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 201734,40 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 201734,40 рублей.

44) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 03 октября 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за сентябрь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 03.10.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 36878,31 рублей в виде заработной платы за сентябрь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

03.10.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 36878,31 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 36878,31 рублей.

45) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 07 октября 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за сентябрь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 07.10.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 9 758 рублей в виде заработной платы за сентябрь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

07.10.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 9 758 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 9 758 рублей.

46) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 08 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за период с 21.01.2014 г. по 31.01.2014 г. в сумме 7941,20 рублей ею уже получена 05.02.2014 г., с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 08.10.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 127 350,47 рублей в виде заработной платы за январь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

08.10.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 127350,47 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 127350,47 рублей.

47) Кроме того, продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 20 октября 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что в октябре 2014 года ей начислена заработная плата в сумме 15000 рублей, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 20.10.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате заработной плате за октябрь 2014 года в сумме 41 300 рублей, тем самым завысив её на 26 300 рублей. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

20.10.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с ее стороны, произвели списание денежных средств в сумме 41 300 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 26 300 рублей.

48) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 23 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО7 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 23.10.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО7 денежных средствах в сумме 34 300 рублей в виде заработной платы за сентябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

23.10.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 34 300 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 34 300 рублей.

49) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 27 октября 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за апрель 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 27.10.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 333139,65 рублей в виде заработной платы за апрель 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

27.10.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 333139,65 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 333139,65 рублей.

50) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 28 октября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за октябрь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 28.10.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 6878,31 рублей в виде заработной платы за октябрь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

28.10.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 6878,31 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении №8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 6878,31 рублей.

51) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 30 октября 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за октябрь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 30.10.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 15 111 рублей в виде заработной платы за октябрь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств. Тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

30.10.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 15 111 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 15 111 рублей.

52) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 05 ноября 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за октябрь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 05.11.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 41852,63 рублей в виде заработной платы за октябрь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств. Тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

05.11.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 41852,63 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 41852,63 рублей.

53) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 05 ноября 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО7 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 05.11.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО7 денежных средствах в сумме 183 488,48 рублей в виде заработной платы за апрель 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

05.11.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 183488,48 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 183488,48 рублей.

54) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 11 ноября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за май 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 11.11.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 131293,07 рублей в виде заработной платы за май 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств. Тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

11.11.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 131293,07 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 131293,07 рублей.

55) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 19 ноября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за октябрь 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 19.11.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 8486,77 рублей в виде заработной платы за октябрь 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

19.11.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 8486,77 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 8486,77 рублей.

56) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 19 ноября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО7 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 19.11.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО7 денежных средствах в сумме 33 430 рублей в виде заработной платы за июнь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств. Тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

19.11.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 33 430 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 33 430 рублей.

57) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 20 ноября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что в ноябре 2014 года ей начислена заработная плата в сумме 15000 рублей, часть из которой в сумме 11 000 рублей перечислена ей 19.11.2014 г., с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 20.11.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшейся ей к выплате заработной плате за ноябрь 2014 года в сумме 41 300 рублей, тем самым завысив ее на 37 300 рублей. После чего, Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

20.11.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 41 300 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 37 300 рублей.

58) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 20 ноября 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что полагавшаяся ей к выплате заработная плата за апрель 2014 года ею уже получена, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 20.11.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся ей к выплате денежных средствах в сумме 20 000 рублей в виде заработной платы за апрель 2014 года. После чего Хворостинина О.А., злоупотребляя доверием директора ООО «АКЦОТ» ФИО28, не посвящая его в свои преступные намерения, заверила электронной цифровой подписью от имени последнего изготовленный ею заведомо подложный электронный документ.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

20.11.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 20 000 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на счет ***, открытый на имя Хворостининой О.А. в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 20 000 рублей.

59) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 21 ноября 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО7 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 21.11.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО7 денежных средствах в сумме 100 000 рублей в виде заработной платы за май 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

21.11.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 100 000 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 100 000 рублей.

60) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 25 ноября 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО7 и ФИО96 не являются сотрудниками ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты им не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 25.11.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО7 денежных средствах в сумме 50 000 рублей и ФИО96 денежных средств в сумме 25826,33 рублей в виде заработной платы за ноябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств. Тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

25.11.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 75826,33 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольные ей счета ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 50000 рублей, и ***, открытый на имя ФИО96 Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>, в сумме 25826,33 рублей.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 75826,33 рублей.

61) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 26 ноября 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 26.11.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 15 260 рублей в виде заработной платы за ноябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

26.11.2014 работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 15 260 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счёт ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 15260 рублей.

62) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 26 ноября 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 26.11.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 100 000 рублей в виде заработной платы за октябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

26.11.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 100 000 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 100 000 рублей.

63) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 27 ноября 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 27.11.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 4 345 рублей в виде заработной платы за ноябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

27.11.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 4 345 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 4 345 рублей.

64) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 01 декабря 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 01.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 16 100 рублей в виде заработной платы за ноябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

01.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 16 100 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 16 100 рублей.

65) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 03 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО7 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 03.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО7 денежных средствах в сумме 205 161,60 рублей в виде заработной платы за июль 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств. Тем самым Хворостинина О.А. намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

03.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 205161,60 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 205161,60 рублей.

66) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 05 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 05.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 55 500 рублей в виде заработной платы за ноябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

05.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 55 500 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 55 500 рублей.

67) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 05 декабря 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО7 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 05.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО7 денежных средствах в сумме 43 140 руб. в виде заработной платы за ноябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

05.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 43 140 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 43 140 рублей.

68) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 08 декабря 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 08.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 5865,96 рублей в виде заработной платы за ноябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

08.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 5865,96 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 5865,96 рублей.

69) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 10 декабря 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 10.12.2014 г, в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 64856,25 рублей в виде заработной платы за ноябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

10.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 64856,25 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 64856,25 рублей.

70) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 16 декабря 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО7 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 16.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО7 денежных средствах в сумме 65 520 рублей в виде заработной платы за ноябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

16.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 65 520 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО7 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 65 520 рублей.

71) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 19 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 19.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 33 325 рублей в виде заработной платы за декабрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

19.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 33 325 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 33 325 рублей.

72) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 19 декабря 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 19.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 18 800 рублей в виде заработной платы за декабрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

19.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 18 800 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 18 800 рублей.

73) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 23 декабря 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на ее рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 23.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 35269,25 рублей в виде заработной платы за октябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

23.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 35269,25 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» *** зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 35269,25 рублей.

74) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 25 декабря 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 25.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 16 100 рублей в виде заработной платы за декабрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

25.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны произвели списание денежных средств в сумме 16 100 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 16 100 рублей.

75) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 26 декабря 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 26.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 112 000 рублей в виде заработной платы за ноябрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

26.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны произвели списание денежных средств в сумме 112 000 рублей с расчетного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 112 000 рублей.

76) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 29 декабря 2014 г., находясь на своем рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 29.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 23 140 рублей в виде заработной платы за декабрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

29.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 23 140 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении №8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 23 140 рублей.

77) Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Хворостинина О.А. в дневное время 29 декабря 2014 г., находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «АКЦОТ» по адресу: <адрес>, достоверно зная о том, что ФИО96 не является сотрудником ООО «АКЦОТ» и какие-либо денежные выплаты ему не причитаются, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготовила реестр денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц *** от 29.12.2014 г., в который внесла заведомо ложные сведения о якобы полагавшихся к выплате ФИО96 денежных средств в сумме 8047,23 рублей в виде заработной платы за декабрь 2014 года.

Продолжая свои преступные действия и стремясь к достижению преступного результата, Хворостинина О.А. направила изготовленный ею при указанных выше обстоятельствах реестр с использованием системы «Клиент-Сбербанк» в Алтайское отделение № 8644 ОАО «Сбербанк России» для последующего перечисления денежных средств, тем самым намеренно ввела в заблуждение работников Банка относительно достоверности, сведений указанных в реестре.

29.12.2014 г. работники Банка, будучи не осведомленными о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, произвели списание денежных средств в сумме 8047,23 рублей с расчётного счета ООО «АКЦОТ» ***, зачислив их на подконтрольный ей счет ***, открытый на имя ФИО96 в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: <адрес>.

Таким образом, Хворостинина О.А. похитила принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средств в сумме 8047,23 рублей.

Таким образом, Хворостинина О.А., зачислив в период с 25 февраля 2014 г. по 29 декабря 2014 г. на подконтрольные ей счета принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средства в общей сумме 3879 284,2 рублей и распорядившись ими по своему усмотрению, тем самым похитила путем обмана и злоупотребления доверием имущество указанной организации в особо крупном размере, причинив своими умышленными действиями ООО «АКЦОТ» ущерб на указанную сумму.

7. Кроме того, в период с 16 января 2012 г. по 22 ноября 2012 г. Хворостинина О.А., работая в должности бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», выполняя личные поручения руководителя указанной организации ФИО60, получала от последнего принадлежащие ему денежные средства, которые зачисляла в банке от своего имени на счет ***, открытый на имя ФИО58 в ОАО «АЛЬФА-БАНК» по адресу: <адрес> по приходным кассовым ордерам (далее ПКО).

Так, 16 января 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 100000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на указанный расчетный счет, о чем ей был выдан приходный кассовый ордер ***, из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.;

14 февраля 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 200000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на указанный расчетный счет, о чем ей был выдан приходный кассовый ордер ***, из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.;

23 марта 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 150000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на расчетный счет, о чем ей был выдан приходный касовый ордер ***, из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.;

02 мая 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 100000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на расчетный счет, о чем ей был выдан приходный касовый ордер ***, из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.;

27 июня 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 300000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на расчетный счет, о чем ей был выдан приходный касовый ордер *** из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.;

08 августа 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 50000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на расчетный счет, о чем ей был выдан приходный касовый ордер ***, из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.;

15 августа 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 100000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на расчетный счет, о чем ей был выдан приходный касовый ордер ***, из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.;

20 августа 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 100000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на расчетный счет, о чем ей был выдан приходный касовый ордер ***, из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.;

22 августа 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 450000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на расчетный счет, о чем ей был выдан приходный касовый ордер ***, из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.;

04 сентября 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 80000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на расчетный счет, о чем ей был выдан приходный касовый ордер ***, из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.;

03 октября 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 100000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на расчетный счет, о чем ей был выдан приходный касовый ордер ***, из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.;

15 октября 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 150000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на расчетный счет, о чем ей был выдан приходный касовый ордер ***, из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.;

22 ноября 2012 г., получив от ФИО60 деньги в сумме 100000 рублей, Хворостинина О.А. зачислила их ФИО58 на расчетный счет, о чем ей был выдан приходный касовый ордер ***, из текста которого следовало о перечислении последнему денег Хворостининой О.А.

Не позднее 14 января 2015 г., более точное время следствием не установлено, у Хворостининой О.А. из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на хищение чужого имущества, приобретение права на чужое имущество, путем обмана и злоупотребления доверием, в особо крупном размере.

Сохранив в своём распоряжении указанные выше приходные касовые ордера, Хворостинина О.А. избрала предметом своего преступного посягательства имущество ФИО58, намереваясь обратить его в свою пользу посредством взыскания в судебном порядке несуществующей задолженности с использованием указанных документов.

Реализуя задуманное, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ФИО58. и желая этого, в период с 26 декабря 2014 г. по 14 января 2015 г., более точное время в ходе следствия не установлено, находясь у дома по адресу: <адрес>, Хворостинина О.А. обратилась к ФИО71, сообщила последнему заведомо ложные для неё сведения об ошибочном перечислении ею ФИО58 денежных средств в сумме 1880000 рублей и предложила выступить в качестве её представителя в Индустриальном районном суде г. Барнаула по гражданскому иску о взыскании с ФИО58 неосновательного обогащения, планируя также ввести в заблуждение судью указанного суда.

ФИО71, не подозревая о преступных намерениях Хворостининой О.А., на предложение последней ответил согласием.

Продолжая свои преступные действия, 14 января 2015 г. Хворостинина О.А. у нотариуса Барнаульского нотариального округа ФИО27 по адресу: <адрес> оформила доверенность, которой уполномочила ФИО71 вести её гражданские дела.

Затем в этот же день у дома по адресу: <адрес> Хворостинина О.А. встретилась с ФИО71, поручила ему составить исковое заявление к ФИО58 на сумму 1880000 рублей, заключив с ФИО71 договор на оказание юридических услуг и передав ему указанные выше доверенность и копии приходных кассовых ордеров.

После этого ФИО71 в период с 15 января 2015 г. по 19 января 2015 г. составил и подал в Индустриальный районный суд г. Барнаула, расположенный по адресу: г. Барнаул, ул. Попова, 206 «б» пакет документов, необходимых для рассмотрения иска в порядке гражданского судопроизводства:

– исковое заявление от 19.01.2015 г. о взыскании с ФИО58 в пользу Хворостининой О.А. суммы неосновательно приобретенных денежных средств в размере 1880 000 рублей, судебных расходов в сумме оплаченной государственной пошлины в размере 22600 рублей, оплату представителя в сумме 20000 рублей;

– копии указанных выше приходных касовых ордеров.

Кроме того, 20 января 2015 г. ФИО71, действуя по поручению Хворостининой О.А., составил и подал в Индустриальный районный суд г. Барнаула заявление о принятии обеспечительных мер в виде наложения ареста на имущество ФИО58

23 января 2015 г. судья Индустриального районного суда г. Барнаула ФИО104, находясь в помещении суда по вышеуказанному адресу, не осведомленная о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, на основании заведомо для Хворостининой О.А. недостоверных сведений, представленных ФИО71, вынесла определение о наложении ареста на имущество ФИО58

Затем 29 января 2015 г. ФИО71, действуя по поручению Хворостининой О.А., получил в Индустриальном районном суде г. Барнаула исполнительный лист от 23 января 2015 г. о принятии мер по обеспечению иска, который в период с 29 января 2015 г. по 02 февраля 2015 г. передал для исполнения в ОСП Индустриального района г. Барнаула УФССП по Алтайскому краю по адресу: г. Барнаул, пр-т Космонавтов, 45.

02 февраля 2015 г. судебный пристав-исполнитель ОСП Индустриального района г. Барнаула УФССП по Алтайскому краю ФИО49, не осведомленный о преступных намерениях Хворостининой О.А., вынес постановление о возбуждении исполнительного производства в отношении ФИО58

03 марта 2015 г. судья Индустриального районного суда г. Барнаула ФИО104 вынесла определение о передаче данного гражданского дела по подсудности в Горно-Алтайский городской суд Республики Алтай.

02 июня 2015 г. судьей Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай ФИО39 по адресу: Республика Алтай, г. Горно-Алтайск, ул. Э.Палкина, 3 вынесено определение о подготовке дела к судебному разбирательству, назначении судебного заседания.

Таким образом, Хворостинина О.А. путем обмана и злоупотребления доверием пыталась приобрести право на чужое имущество и похитить денежные средства ФИО58 в сумме 1922 600 рублей, что является особо крупным размером, однако по независящим от неё обстоятельствам преступление не было доведено до конца, поскольку 04 августа 2015 г. судьей Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай ФИО39 вынесено решение, согласно которому исковые требования Хворостининой О.А. к ФИО58 о взыскании суммы неосновательного обогащения оставлены без удовлетворения.

8. Кроме того, общество с ограниченной ответственностью «Национальная страховая группа – «РОСЭНЕРГО» (далее ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО») зарегистрировано 27.05.1999 г. за № *** на основании постановления администрации г. Горно-Алтайска Республики Алтай ***.

Согласно трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенному между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», в лице исполняющего обязанности генерального директора ФИО60, и Хворостининой О.А., приказу *** указанного должностного лица Хворостинина О.А. с 04.04.2008 г. принята на должность бухгалтера-кассира департамента бухгалтерского учета и отчетности указанной организации по совместительству, на 0,5 ставки.

В соответствии с должностной инструкцией бухгалтера-кассира Хворостинина О.А. была уполномочена:

– составлять кассовую отчетность;

Согласно трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенному между ООО «ДМС-сервис» в лице директора ФИО63 и Хворостининой О.А., приказу ***, с 04.04.2008 г. последняя принята на должность главного бухгалтера по совместительству с окладом (тарифной ставкой) 1400 * 0,5 руб.

04.04.2008 г. согласно приказу ***, трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенному между ООО «Регион-Сервис» в лице директора ФИО63 и Хворостининой О.А., последняя принята на должность главного бухгалтера по совместительству, на 0,5 ставки.

07.04.2009 г. на основании решения № 02 единственного учредителя ООО «Регион-Сервис» от 06.04.2009 г. ООО «Регион-Сервис» передало полномочия своего единоличного исполнительного органа ООО УК «ВТИ».

С 01.09.2011 г., согласно приказу *** от 26.08.2011 г., трудовому договору *** от 01.09.2011 г., Хворостинина О.А. вновь принята в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» на должность ведущего бухгалтера департамента бухгалтерского учёта и отчётности, постоянно, с окладом 11700 рублей.

– осуществлять взаимосвязь с налоговыми органами и фондами по вопросам НДФЛ и страховых взносов;

– составлять кассовую отчетность;

– производить начисление заработной платы по Обществу;

С 08 января 2005 г. матери Хворостининой О.А. – ФИО95 была назначена трудовая пенсия по страсти без учета страховых взносов, размер которой на 01 декабря 2009 г. должен был составлять 4 065,60 рублей.

В период с 12 января 2009 г. по 06 декабря 2009 г., более точное время следствием не установлено, у Хворостининой О.А., уполномоченной производить начисление страховых взносов, подготавливать и сдавать отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации от страхователей ООО «НСГ – «Росэнерго», ООО УК «ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «Регион-сервис», из корыстных побуждений возник преступный умысел, направленный на хищение на протяжении длительного периода времени путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, входящего в состав бюджетов государственных внебюджетных фондов бюджетной системы Российской Федерации.

Для осуществления задуманного Хворостинина О.А. в период с 12 января 2009 г. по 11 ноября 2009 г. в г. Барнауле, более точные время и место следствием не установлены, посвятила в свои преступные намерения ФИО95, уголовное дело в отношении которой прекращено (постановлением следователя от 24.10.2015 г.) в связи с применением акта об амнистии, которой предложила совершать указанное преступление совместно, на что ФИО95, движимая корыстными побуждениями, ответила согласием.

Вступив в предварительный преступный сговор на совершение мошенничества, Хворостинина О.А. и ФИО95, уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба Пенсионному фонду Российской Федерации и желая этого, руководствуясь корыстной целью, разработали план совместных преступных действий и распределили между собой роли.

Согласно преступному плану и распределенным ролям Хворостинина О.А. должна была:

– находясь на рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «Росэнерго» по адресу: <адрес>, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами, вносить в программу подготовки отчетных документов для Пенсионного фонда «Spu_orb» заведомо ложные сведения о стаже работы в указанных выше организациях и начислении взносов на страховую часть пенсии своей матери ФИО95, не состоявшей в трудовых отношениях с данными организациями;

– предоставлять заведомо ложные для неё и ФИО95 индивидуальные сведения в Пенсионный фонд Российской Федерации для включения их в лицевой счет ФИО95;

– получить в УПФР в г. Барнауле Алтайского края расписку в приеме индивидуальных сведений на застрахованное лицо – ФИО95, приобретающую право на перерасчет пенсии в сторону её увеличения, которую передать ФИО95

В свою очередь ФИО95, уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии, должна была:

– обратиться в клиентскую службу по Индустриальному району УПФР в г. Барнауле Алтайского края с заявлением о перерасчёте размера пенсии по старости, предоставив полученную от Хворостининой О.А. расписку в приёме индивидуальных сведений, содержащую для соучастников заведомо ложные сведения о трудовом стаже ФИО95 и произведенных начислениях на страховую часть пенсии;

– после произведенного перерасчета размера пенсии получать денежные средства по месту жительства: <адрес> и распоряжаться ими по своему усмотрению.

Реализуя задуманное, Хворостинина О.А., действуя в соответствии с преступным планом и распределенными ролями, согласованно с ФИО95, уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии, в период с 12 января 2009 г. по 06 ноября 2009 г., находясь на рабочем месте в помещении ООО «НСГ -«Росэнерго» по адресу: <адрес>, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами, внесла в программу подготовки отчетных документов для Пенсионного фонда «Spu_orb» заведомо ложные сведения о периоде работы ФИО95 в ООО УК «ВТИ» и произведенном начислении указанной организацией на страховую часть пенсии за период с 01 января 2009 г. по 06 ноября 2009 г. в сумме 39919,36 рублей.

Продолжая свои преступные действия, 10 ноября 2009 г. Хворостинина О.А. прибыла в УПФР в г. Барнауле Алтайского края по адресу: <адрес> и, действуя с целью обмана, предоставила сотруднику указанной организации ФИО100 заведомо ложные индивидуальные сведения о периоде работы ФИО95 в ООО УК «ВТИ» и произведенном ей начислении на страховую часть пенсии за межрасчетный период с 01 января 2009 г. по 06 ноября 2009 г. для включения их в лицевой счет ФИО95

ФИО100, не подозревая о преступных намерениях Хворостининой О.А. и ФИО95, включила в индивидуальный лицевой счет последней сведения о произведенном начислении на страховую часть пенсии и периоде работы в ООО УК «ВТИ», после чего выдала Хворостининой О.А. расписку в приёме индивидуальных сведений от страхователя – ООО «УК «ВТИ» на застрахованное лицо – ФИО95, дающую право на перерасчет пенсии.

В свою очередь, ФИО95, уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии, 11 ноября 2009 г., действуя в соответствии с распределенными ролями, согласованно с Хворостининой О.А., в дневное время прибыла в клиентскую службу по Индустриальному району УПФР в г. Барнауле Алтайского края по адресу: <адрес>, где подала заявление о перерасчёте размера пенсии по старости в связи с осуществлением работы в ООО УК «ВТИ» и предоставила вышеуказанную расписку в приёме индивидуальных сведений.

Сотрудники УПФР в г.Барнауле Алтайского края, не подозревая о преступных намерениях Хворостининой О.А. и ФИО95, на основании заявления последней и представленных соучастниками недостоверных сведений произвели с 01 декабря 2009 г. перерасчёт размера пенсии ФИО95 по старости в сторону увеличения на 289,27 рублей.

В период с 01 апреля 2011 г. по 08 августа 2013 г. Хворостинина О.А. по устному указанию руководителя ООО «НСГ – «Росэнерго» ФИО60, также возглавлявшего ООО «Капитал-Центр», производила в указанной организации начисление страховых взносов, осуществляла подготовку и сдачу отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации. Указанную организацию Хворостинина О.А. и ФИО95, уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии, также решили использовать в своей преступной схеме.

Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. в течение периода времени с 26 января 2010 г. по 15 мая 2013 г., действуя в соответствии с разработанным преступным планом и распределенными ролями, согласованно с ФИО95, находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «Росэнерго» по адресу: <адрес>. с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами вносила в программу подготовки отчетных документов для Пенсионного фонда «Spu_orb» заведомо ложные сведения о периоде работы ФИО95 в ООО УК «ВТИ», ООО «Капитал-Центр», ООО «Регион-Сервис», ООО «Центр урегулирования убытков» и произведенных начислениях указанными организациями на страховую часть пенсии, которые посредством телекоммуникационных каналов связи отправила в УПФР в г. Барнауле Алтайского края для последующего их включения в лицевой счет ФИО95 при нижеследующих обстоятельствах.

По ООО УК «ВТИ»:

– 26 января 2010 г. за период с 01 января 2009 г. по 31 декабря 2009 г. в сумме 56800 рублей;

– 16 июля 2010 г. за период с 01 января 2010 г. по 30 июня 2010 г. в сумме 58100 рублей;

– 08 апреля 2011 г. за период с 01 января 2011 г. по 31 марта 2011 г. в сумме 30816,13 рублей;

По ООО «Капитал-Центр»:

– 18 июля 2011 г. за период с 01 апреля 2011 г. по 30 июня 2011 г. в сумме 11472,65 рублей;

– 18 октября 2011 г. за период с 01 июля 2011 г. по 30 сентября 2011 г. в сумме 9048 рублей;

– 27 января 2012 г. за период с 01 октября 2011 г. по 31 декабря 2011 г. в сумме 9048 рублей;

– 10 апреля 2012 г. за период с 01 января 2012 г. по 31 марта 2012 г. в сумме 8096 рублей;

– 11 июля 2012 г. за период с 01 апреля 2012 г. по 30 июня 2012 г. в сумме 11069,52 рублей;

– 18 октября 2012 г. за период с 01 июля 2012 г. по 30 сентября 2012 г. в сумме 11197,19 рублей;

– 31 января 2013 г. за период с 01 октября 2012 г. по 31 декабря 2012 г. в сумме 11195,94 рублей;

По ООО «Регион-Сервис»:

– 26 января 2010 г. за период с 05 июля 2009 г. по 16 июля 2009 г. в сумме 5232,5 рублей;

По ООО «Центр урегулирования убытков»:

– 15 июля 2010 г. за период с 01 января 2010 г. по 30 июня 2010 г. в сумме 25574,37 рублей;

– 14 февраля 2011 г. за период с 01 июля 2010 г. по 31 декабря 2010 г. в сумме 24051,3 рублей;

– 05 апреля 2011 г. за период с 01 января 2011 г. по 31 марта 2011 г. в сумме 23302,5 рублей;

– 13 июля 2011 г. за период с 01 апреля 2011 г. по 30 июня 2011 г. в сумме 21100,56 рублей;

– 06 октября 2011 г. за период с 01 июля 2011 г. по 30 сентября 2011 г. в сумме 28860 рублей;

– 14 февраля 2012 г. за период с 01 октября 2011 г. по 31 декабря 2011 г. в сумме 17030 рублей;

– 12 апреля 2012 г. за период с 01 января 2012 г. по 31 марта 2012 г. в сумме 16500 рублей;

– 25 июля 2012 г. за период с 01 апреля 2012 г. по 30 июня 2012 г. в сумме 20460 рублей;

– 22 октября 2012 г. за период с 01 октября 2012 г. по 15 октября 2012 г. в сумме 1869,34 рублей.

Аналогичным образом Хворостинина О.А. в период с 06 августа 2012 г. по 15 мая 2013 г. вносила в программу подготовки отчетных документов для Пенсионного фонда «Spu_orb» заведомо ложные сведения о периоде работы ФИО95 в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и произведенном начислении указанной организацией на страховую часть её пенсии, которые отправила в ОПФР по Республике Алтай при нижеследующих обстоятельствах:

– 06 августа 2012 г. за период с 01 апреля 2012 г. по 30 июня 2012 г. в сумме 37950 рублей;

– 14 ноября 2012 г. за период с 01 июля 2012 г. по 30 сентября 2012 г. в сумме 46310 рублей;

– 01 марта 2013 г. за период с 01 октября 2012 г. по 30 ноября 2012 г. в сумме 28380 рублей;

– 15 мая 2013 г. за период с 28 января 2013 г. по 31 марта 2013 г. в сумме 57750 рублей.

Сотрудники указанных подразделений Пенсионного фонда Российской Федерации, находясь под воздействием обмана со стороны Хворостининой О.А. и ФИО95, уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии, и не подозревая об их преступных намерениях, включали в индивидуальный лицевой счет последней сведения о трудовом стаже и начисленных взносах на страховую часть пенсии от указанных выше страхователей и производили перерасчет размера трудовой пенсии по старости в сторону увеличения, а именно:

– с 01 января 2010 г. на 289,27 рублей;

– с 01 апреля 2010 г. на 307,49 рублей;

– с 01 августа 2010 г. на 475,01 рублей;

– с 01 февраля 2011 г. на 516,81 рублей;

– с 01 августа 2011 г. на 1650,28 рублей;

– с 01 февраля 2012 г. на 1765,8 рублей;

– с 01 апреля 2012 г. на 1826,01 рублей;

– с 01 августа 2012 г. на 2362,88 рублей;

– с 01 февраля 2013 г. на 2518,83 рублей;

– с 01 апреля 2013 г. на 2601,95 рублей;

– с 01 августа 2013 г. на 3698,59 рублей;

– с 01 февраля 2014 г. на 3939 рублей;

– с 01 апреля 2014 г. на 4005,96 рублей;

– с 01 января 2015 г. на 4005,96 рублей;

– с 01 февраля 2015 г. на 4462,89 рублей.

В свою очередь ФИО95, уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии, в период с 01 декабря 2009 г. по 08 октября 2015 г., действуя в соответствии с распределенными ролями, согласованно с Хворостининой О.А., находясь у себя дома по адресу: <адрес>, ежемесячно получала принадлежащие Пенсионному фонду РФ денежные средства в качестве трудовой пенсии по старости, часть из которых в виде излишне начисленной суммы была похищена ФИО95 и Хворостининой О.А. в результате совместных преступных действий.

Так, ФИО95, уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии, в период с 01 декабря 2009 г. по 31 декабря 2009 г., более точные даты следствием не установлены, получила пенсию в сумме 4354,87 рублей, из которых излишне 289,27 рублей.

Кроме того, ФИО95 ежемесячно, в период времени с 01 января 2010 г. по 31 марта 2010 г., более точные даты следствием не установлены, получила по 4613,42 руб., из них излишне за указанный период 867,81 рублей.

Кроме того, ФИО95 ежемесячно в период времени с 01 апреля 2010 г. по 31 июля 2010 г., более точные даты следствием не установлены, получила по 4904,07 рублей, из них излишне за указанный период 1229,96 рублей.

Кроме того, ФИО95 ежемесячно в период времени с 01 августа 2010 г. по 31 января 2011 г., более точные даты следствием не установлены, получила по 5071,59 рублей, из них излишне за указанный период 2850,06 рублей.

Кроме того, ФИО95 ежемесячно в период времени с 01 февраля 2011 г. по 31 июля 2011 г., более точные даты следствием не установлены, получила по 5517,89 рублей, из них излишне за указанный период 3100,86 рублей.

Кроме того, ФИО95 ежемесячно в период времени с 01 августа 2011 г. по 31 января 2012 г., более точные даты следствием не установлены, получила по 6651,36 рублей, из них излишне за указанный период 9901,68 рублей.

Кроме того, ФИО95 ежемесячно в период времени с 01 февраля 2012 г. по 31 марта 2012 г., более точные даты следствием не установлены, получила по 7116,95 рублей, из них излишне за указанный период 3531,60 рублей.

Кроме того, ФИО95 ежемесячно в период времени с 01 апреля 2012 г. по 31 июля 2012 г., более точные даты следствием не установлены, получила по 7359,63 рублей, из них излишне за указанный период 7304,04 рублей.

Кроме того, ФИО95 ежемесячно в период времени с 01 августа 2012 г. по 31 января 2013 г., более точные даты следствием не установлены, получила по 7896,50 рублей, из них излишне за указанный период 14177,28 рублей.

Кроме того, ФИО95 ежемесячно в период времени с 01 февраля 2013 г. по 31 марта 2013 г., более точные даты следствием не установлены, получила по 8417,67 рублей, из них излишне за указанный период 5037,66 рублей.

Кроме того, ФИО95 ежемесячно в период времени с 01 апреля 2013 г. по 31 июля 2013 г., более точные даты следствием не установлены, получила по 8695,45 рублей, из них излишне за указанный период 10407,80 рублей.

Кроме того, ФИО95 ежемесячно в период времени с 01 августа 2013 г. по 31 января 2014 г., более точные даты следствием не установлены, получила по 9792,09 рублей, из них излишне за указанный период 22191,54 рублей.

Кроме того, ФИО95 ежемесячно в период времени с 01 февраля 2014 г. по 31 марта 2014 г., более точные даты следствием не установлены, получила по 10428,58 рублей, из них излишне за указанный период 7 878 рублей.

Кроме того, ФИО95 в период времени с 01 апреля 2014 г. по 31 декабря 2014 г. ежемесячно – 08 июня 2014 г., 08 июля 2014 г., 08 августа 2014 г., 08 сентября 2014 г., 08 октября 2014 г., 08 ноября 2014 г., 08 декабря 2014 г., а также в апреле, мае 2014 года, более точные даты в указанные месяцы следствием не установлены, получила по 10605,86 рублей, из них излишне за указанный период 36 053,64 рубля.

Кроме того, ФИО95 в период с 01 января 2015 г. по 31 января 2015 г., более точная дата следствием не установлена, получила 10630,52 рублей, из них излишне 4005,96 рублей.

Кроме того, ФИО95 в период времени с 01 февраля 2015 г. по 08 октября 2015 г., ежемесячно – 08 марта 2015 г., 08 мая 2015 г., 08 июня 2015 г., 08 октября 2015 г., а также в феврале, апреле, июле, августе, сентябре 2015 года, более точные даты в указанные месяцы не установлены, получила по 11842,65 рублей, из них излишне за указанный период 40166,01 рублей.

Таким образом, Хворостинина О.А. и ФИО95, уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана и злоупотребления доверием похитили денежные средства из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации в общей сумме 168 993,17 рублей, которыми распорядились по своему усмотрению, причинив совместными умышленными действиями ущерб Пенсионному фонду Российской Федерации на указанную сумму.

Подсудимая Хворостинина О.А. вину в совершении вышеуказанных преступлений не признала и пояснила, что руководители вышеуказанных организаций её оговорили с целью сокрыть наличие двойной бухгалтерии, а суммы, выплаченные сотрудникам в качестве «чёрной» заработной платы, вменили ей в вину как похищенные.

По факту присвоения денежных средств ООО «ТД «АЛТАН» подсудимая Хворостинина О.А. пояснила, что данного преступления не совершала, её оговаривают в присвоении денежных средств, так как руководитель организации ФИО78 намеревался направить её в Грецию для работы в новом проекте, а его заместителю ФИО48 это не понравилось. Поэтому начальник службы безопасности ФИО36 по указанию ФИО48 запер её на несколько часов в замкнутом помещении, после чего под угрозами заставил написать заявления о признании в хищении, а также о её намерении возместить ущерб ООО «ТД АЛТАН». Гражданский иск ООО «ТД АЛТАН» на сумму 342200 рублей не признаёт, так как не согласна с обвинением.

По факту хищения денежных средств ООО «ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» подсудимая Хворостинина О.А. подробно рассказала о сложившейся в организации финансовой политике, в силу которой все перечисления, осуществляемые ею под различными основаниями на счёт своей банковской карты и карт других сотрудников, производились с ведома руководителя ФИО60 для формирования «черной» кассы, в дальнейшем они обналичивались, по документам передавались в подотчёт, фактически помещались в сейф, после чего использовались на различные нужды организациии по указанию руководителя. Себе эти денежные средства она не забирала. В обоснование своей позиции предоставила расчёт.

По факту хищения бензина по карте «ОКТАН» подсудимая Хворостинина О.А. пояснила, что действительно заправляла свой автомобиль по указанной карте, но делала это с ведома руководителя ФИО60, в рамках заключенного 04.08.2008 г. между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», в лице последнего, и её гражданским мужем – ФИО7 договора возмездного оказания услуг. При этом условиями данного договора была предусмотрена оплата использования ГСМ для транспортного средства «Исполнителя», путём передачи ему пластиковой карты «Октан-пласт».

По факту хищения платежей по обязательному пенсионному страхованию подсудимая Хворостинина О.А. пояснила, что положенную ей часть пенсионных начислений она разнесла своей маме – ФИО95, делала это с ведома ФИО60 Пенсионные начисления по ФИО7 производила законно, так как он работал на ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по гражданско-правовому договору. Считает, что не причинила данными действиями какого-либо ущерба.

По факту хищения имущества АНО «ТАКТ» подсудимая Хворостинина О.А. пояснила, что денежных средств указанной организации не похищала, ей в вину вменили суммы, которые были выплачены по распоряжению учредителя ФИО15. всем сотрудникам АНО «ТАКТ» в качестве «черной» заработной платы.

По факту хищения имущества ООО «АКЦОТ» подсудимая Хворостинина О.А. пояснила, что денежных средств указанной организации не похищала, ей в вину вменили суммы, которые также были выплачены по распоряжению учредителя ФИО15. всем сотрудникам ООО «АКЦОТ» в качестве «черной» заработной платы.

По факту покушения на хищение имущества ФИО58 подсудимая Хворостинина О.А. пояснила, что при перечислении денежных средств в сумме 1880000 рублей ФИО58, по просьбе ФИО60, она использовали свои личные деньги.

По факту хищения денежных средств из б.джета Пенсионного фонда Российской Федерации подсудимая Хворостинина О.А. пояснила, что о совершении преступления с ФИО95 не договаривалась, последней в качестве перерасчёта выплатили денежные средства, которые недополучила она, по согласованию с руководителем холдинга ФИО60, составив дополнительное соглашение. Считает, что никакого ущерба Пенсионному фонду не причинила.

Несмотря на позицию подсудимой Хворостининой О.А., её виновность в совершении инкриминируемых деяний подтверждается доказательствами, исследованными в судебном заседании.

1. По факту присвоения денежных средств ООО «ТД «АЛТАН»:

Показаниями представителя ООО «ТД «АЛТАН» ФИО48, пояснившей, что Хворостинина О.А. с 05 сентября 2007 г. была трудоустроена в ООО «ТД «АЛТАН» в качестве бухгалтера-кассира, с ней был заключен договор о полной материальной ответственности. В её обязанности входило ведение банковских операций во всех банках, в которых у них открыты счета, получение денежных средств в банке ОАО «Тусар Банк», выдача денежных средств из кассы предприятия. За период её работы, с 05 сентября по 24 ноября 2007 г., не все денежные средства, полученные Хворостининой О.А. по кассовым чекам в ОАО «Тусар Банк», были оприходованы в кассу предприятия. Кроме того, она выдавала сотрудникам компании деньги в подотчёт, при этом подделывала кассовые приходные ордера, завышая в них сумму денежных средств, выдаваемых сотрудникам компании, а разницу присваивала себе. За весь период работы она присвоила себе денежные средства на общую сумму 342200 рублей.

Компания «АЛТАН» находится в здании по адресу: <адрес>. В этом же здании на одном с указанной компанией этаже находится ОАО «Тусар Банк», в котором у них открыт расчётный счёт. По выходу на работу Хворостининой О.А., в соответствие с трудовым договором, была передана чековая книжка, которая хранилась в сейфе у последней. Ключи от сейфа были только у Хворостининой О.А. Для получения денежных средств по чеку, в нём ставилась текущая дата и две подписи: первая – руководителя ФИО78 либо её (ФИО48) как заместителя, вторая – главного бухгалтера ФИО93 В банке имелись образцы их подписей. Хворостинина О.А. предъявляла сотрудникам банка чек, подписанный указанными лицами, и ей выдавали денежные средства, сумма которых отражалась в чеке. Все полученные в банке деньги Хворостинина должна была оприходовать в кассу компании «АЛТАН». Кроме того, в чеке отражалась цель получения денежных средств: для выплаты заработной платы, на хозяйственные нужды. Все подписи в чеке проставлялись день в день. Фактически Хворостининой О.А. снималась одна сумма, а приходовалась другая, меньшая. А в программе «1С» Хворостинина О.А. разносила полученные денежные средства таким образом, чтобы скрыть факт получения большей суммы в банке, то есть вносила недостоверную информацию. Она проводила полученные денежные средства по бухгалтерии по 51 счёту, затем переводила их на 50 счёт. На бумажном носителе должен был оставаться квиток от чека. О том, что не все денежные средства, полученные Хворостининой О.А. в банке, были оприходованы в кассу компании, им стало известно после того, как они запросили выписку по счёту из ОАО «Тусар Банка». Они подняли все бухгалтерские документы, зацепились за 51 счёт, увидели несоответствие. Стали разговаривать с Хворостининой О.А., она призналась в хищении, 24.12.2007 г. написала расписку, в которой обязалась вернуть незаконно полученные денежные средства компании «АЛТАН». В полицию с заявлением они обратились позже, так как не дождались от Хворостининой О.А. добровольного возмещения ущерба.

К программе «1С» имели доступ главный бухгалтер ФИО93, её заместитель ФИО68 и бухгалтер-кассир Хворостинина О.А. Только они имели право и возможность вносить в программу «1С» данные и корректировать их. Она (ФИО48) такого доступа не имели.

Кассовый чек заполняла Хворостинина О.А., корешок хранился в чековой книжке.

Несоответствие прихода денежных средств в кассу компании бухгалтерской отчётности было установлено в результате проверки, проведенной главным бухгалтером ФИО19 Они сразу не обратились в полицию, так как Хворостинина О.А. написала расписку, в которой призналась в хищении и обещала всю сумму вернуть. Сделала это она добровольно. Никто её не принуждал.

Из показаний представителя потерпевшего ООО «ТД «АЛТАН» ФИО48, данных на предварительном следствии, оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, подтвержденных ею в судебном заседании, следует, что она является заместителем генерального директора ООО «ТД АЛТАН». В круг её обязанностей входит управление финансово-хозяйственной деятельностью организации с правом первой подписи. Генеральным директором организации является ФИО78 05.09.2007 г., согласно приказу *** от 05.09.2007 г., на должность бухгалтера-кассира ООО «ТД АЛТАН» была принята Хворостинина О.А., с которой был заключен трудовой договор *** от 05.09.2007 г. и договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 05.09.2007 г. На основании указанных документов в круг обязанностей Хворостининой О.А. входило осуществление банковских и кассовых операций, работа с программой банк-клиент, у Хворостининой О.А. были ключи доступа ко всем расчетным счетам организации, в том числе открытому в АКБ «Тусар Банк». Кроме того, Хворостинина О.А. работала с приходом и расходом денежных средств через кассу организации и занималась начислением и выдачей заработной платы работникам организации. В связи с осуществлением своих должностных обязанностей Хворостининой О.А. были переданы чековые книжки, в том числе на получение денежных средств со счета организации в ОАО «ТусарБанк», расположенном по адресу: <адрес> в котором был открыт расчетный счёт, согласно договору банковского счета *** от 08.06.2004 г.

На основании чековой книжки Хворостинина О.А. могла выписать банковский чек на определенную денежную сумму, подписать у руководителя и главного бухгалтера, после чего получить в банке денежные средства.

23.11.2007 г. главный бухгалтер ФИО19 сделала контроль банковских и кассовых операций, то есть провела ревизию первичных бухгалтерских документов, банковских выписок, кассы и выявила, что 19.10.2007 г., согласно выписке «Тусарбанка» Хворостининой О.А. были получены по чеку чековой книжки денежные средства в сумме 187 000 рублей, а оприходовано в кассу 18 700 рублей. С целью сокрытия хищения Хворостинина О.А. внесла изменения в банке по данному операционному дню, исправив поступление денежных средств от покупателя ЗАО «Си-Проджек» г. Санкт-Петербург. С целью проверки операции, проведенной Хворостининой О.А., была проведена сверка с поставщиком «Си-Проджек» г. Санкт-Петербург, и получены в банке дубликаты первичных документов по данной операции. В результате чего установили, что Хворостинина О.А. исправила в бухгалтерской программе приход денежных средств от поставщика «Си-Проджек» г. Санкт-Петербург на 168 300 рублей, чем скрыла присвоенные денежные средства на указанную сумму.

В связи с этим были проверены все банковые и кассовые операции за период работы Хворостининой О.А. с 05.09.2007 г. по 23.11.2007 г.

Было установлено, что на основании расходно-кассового ордера *** от 04.10.07 г. отражено в программе 1С (бухучета) 69 400 рублей, а согласно расходно-кассовому ордеру ***, подписанному сотрудником, сотруднику ФИО78 выдана сумма в размере 59 400 рублей. На сумму 69 400 рублей расходно-кассового ордера нет.

На основании расходно-кассового ордера *** от 30.10.07 г. отражено в программе 1С (бухучет) 23 000 рублей, а согласно расходно-кассовому ордеру ***, подписанному сотрудником, сотруднику ФИО26 выдана сумма в размере 10 000 рублей. На сумму 23 000 рублей расходно-кассового ордера нет.

На основании расходно-кассового ордера *** от 02.11.07 г. отражено в программе 1С (бухучет) 75 000 рублей, а согласно расходно-кассовому ордеру ***, подписанному сотрудником, сотруднику ФИО78 выдана сумма в размере 65 000 рублей. Рядом был приложен расходно-кассовый ордер *** от 02.11.07 на сумму 75 000 рублей, но без подписи сотрудника.

На основании расходно-кассового ордера *** от 02.11.07 г. отражено в программе 1С (бухучета) 4 700 рублей, а согласно расходно-кассового ордера ***, в котором имелась подпись сотрудника, сотруднику ФИО42 выдана сумма в размере 1 700 рублей. Подписанного сотрудником расходно-кассового ордера *** на сумму 4 700 рублей нет.

На основании расходно-кассового ордера *** от 02.11.2007 г. отражено в программе 1С (бухучета) 35 000 рублей были выданы денежные средства сотруднику ФИО78, а расходно-кассового ордера *** от 02.11.2007 г., подписанного ФИО78, не было.

На основании расходно-кассового ордера *** от 12.11.2007 г. отражено в программе 1С (бухучета) 3 400 рублей, а согласно расходно-кассового ордера ***, в котором сотрудник расписался, сотруднику ФИО42 выдана сумма в размере 1 400 рублей. Подписанного сотрудником расходно-кассового ордера *** на сумму 3 400 рублей нет.

На основании расходно-кассового ордера *** от 19.11.2007 г. отражено в программе 1С (бухучета) 1 000 рублей, а согласно расходно-кассового ордера ***, подписанного сотрудником, сотруднику ФИО26 выдана сумма в размере 100 рублей, а расходно-кассового ордера *** на сумму 1 000 рублей, подписанного сотрудником, нет.

Также было выявлено, что 14.11.2007 г., согласно выписки из банка «Тусарбанк», бухгалтером-кассиром Хворостининой О.А. получено по чеку 100 000 рублей, а в кассу оприходовано 50 000 рублей, что прослеживалось по кассовой книге и программе 1С Бухгалтерия.

19.11.2007 г., согласно выписки из банка «Тусарбанк», Хворостининой О.А. получено по чеку 50 000 рублей, а в кассу не оприходовано, что прослеживалось по кассовой книге и программе «1С Бухгалтерия». В связи с чем главным бухгалтером была составлена справка о хищении денежных средств на общую сумму 342 200 рублей. Задолженностей по заработной плате перед Хворостининой О.А. не имелось. Каких-либо денежных средств от Хворостининой О.А. она не получала. Денежные средства без документального оформления никому не выдавались. Вся бухгалтерская и отчетная документация велась в соответствии с Федеральным законом РФ «О бухгалтерском учете и отчетности», а также другими нормативными актами. Документы регулярно подшивались, нумеровались и содержали все необходимые подписи и реквизиты. Каких-либо исправлений и доработок текущая бухгалтерская документация не требовала. Бухгалтерскую отчетность и кассовые документы Хворостинина О.А. не восстанавливала, и не могла осуществлять какие-либо действия по их восстановлению и дополнению.

В обнаруженных банковских чеках на рабочем месте Хворостининой О.А. имелись подписи её (ФИО48), как заместителя генерального директора, а также главного бухгалтера ФИО93 Но при каких обстоятельствах они были выполнены, не знает.

Ознакомившись с заключением почерковедческой экспертизой № 1256 от 14.09.2008 г., пояснила, что подписи в банковских чеках *** на сумму 187000 рублей, *** на сумму 100000 рублей, *** на сумму 50000 рублей действительно похоже на её подписи.

Она, как заместитель генерального директора, имеет право подписи указанных банковских документов. В период 2007 г. была такая практика, когда она, находясь в командировке, для получения денежных средств на нужды предприятия, предварительно подписывала банковские чеки. Делала это для того, чтобы в последующем работники ООО «ТД АЛТАН» без неё имели возможность получить денежные средства.

Но в любом случае полученные по чекам в банке денежные средства необходимо оприходовать в кассу предприятия, и в дальнейшем использовать по целевому назначению.

Таким же образом ставила подпись в чеках и главный бухгалтер предприятия ФИО93, с которой они часто выезжали в командировки по различным вопросам.

По указанным банковским чекам денежные средства получила Хворостинина О.А., которая обязана была оприходовать их в полном объеме в кассу предприятия. Однако часть денежных средств она в кассу не оприходовала, в связи с чем ей были заданы соответствующие вопросы. Последняя написала расписку на имя руководителя ООО «ТД АЛТАН», в которой подтвердила факт хищения денежных средств, которые она потратила на личные нужды (т<данные изъяты>).

В ходе очной ставки с обвиняемой Хворостининой О.А. от 08.07.2008 г. представитель потерпевшего ООО «ТД «АЛТАН» ФИО48 подтвердила ранее данные показания и пояснила, что денежных средств от Хворостининой О.А. она не получала, без оформления документов денежные средства организации не выдавались, кассовые и бухгалтерские документы организации Хворостинина О.А. не восстанавливала. Бухгалтерский учет в организации ведётся надлежащим образом, в соответствии с действующим законодательством. Ущерб, причиненный Хворостининой О.А., отражён в бухгалтерской документации и налоговой отчетности (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО19, пояснившей, что в 2007 г. на работу в ООО «ТД «АЛТАН» в качестве кассира-бухгалтера была принята Хворостинина О.А., с ней был заключен договор о полной материальной ответственности. Она создавала впечатления очень успешной женщины, отзывчивого человека, хорошего сотрудника, который делает всё в срок. На рабочем месте Хворостининой О.А. находился сейф, в котором хранились чековая книжка, денежные средства предприятия. Доступ к печати предприятия для Хворостининой О.А. был обеспечен. Хворостинина О.А. в силу своих должностных обязанностей выдавала денежные средства в подотчёт сотрудникам предприятия, а также по чекам получала денежные средства в банке. Однажды в сведениях по отчётности, составленной в электронном виде, её заместителем ФИО68 было обнаружено, что остатки денежных средств по приходу от контрагентов меняются. То есть по окончанию одного рабочего дня в программе 1С сумма имелась, а на следующий день этой суммы в программе уже не было. Она провела проверку и обнаружила, что не все денежные средства, снятые с расчётного счёта предприятия по чеку, были оприходованы в кассу. По кассовым чекам в тот период времени денежные средства в «Тусар Банке» получала кассир Хворостинина О.А. Подписи в чеках были выполнены от имени заместителя организации ФИО48 и от имени главного бухгалтера. Она сделала вывод, что эти подписи поддельные. Таких чеков было не менее двух. ФИО48 никогда самостоятельно не заполняла чеки, она лишь озвучивала сумму, которую необходимо было снять со счёта, а Хворостинина О.А. заполняла чек, затем передавала его ФИО48, и та расписывалась в нём. Из поступившей банковской выписки было видно, что денежные средства, поступившие от контрагента, с расчетного счета предприятия были сняты, а в кассу не оприходованы. Это просматривалось по кассовой книге, ведущейся как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Каждый день приход и расход распечатывался и подавался на подпись руководителю. Выписка по кассе была подделана. Поскольку отчётность составляла Хворостинина О.А., ей стало понятно, что последняя к этому причастна. Тем более, что подобных случаев больше на предприятии не было, только в период работы Хворостининой. Осенью 2007 г. Хворостинина О.А. прекратила свою трудовую деятельность в ООО «ТД «АЛТАН», она просто не вышла на работу без объяснения причин. Видимо, она заметила, что в программу 1С, которую можно было просмотреть с другого компьютера, кто-то входил и обнаружил недостоверность внесённых сведений. Хворостининой позвонили и сообщили об установленных фактах. После этого она вернула ключи от кабинета и сейфа. Как она это сделала, не помнит. Но на работе больше не появлялась. Для проверки информации компьютер, которым пользовалась Хворостинина О.А., был распаролен, но каким способом, ей не известно.

ФИО48 со своего компьютера имела доступ к программе 1С, но она не могла внести какие-либо изменения, так как не разбирается в этой программе.

ФИО78 человек аккуратный. Он тщательно проверял бухгалтерскую отчётность один раз в две недели. Но ей не известно, брал ли он при этом выписки из банка. Не может объяснить, по какой причине ФИО78 и ФИО48 не увидели несоответствия в отчётности. Но это заметила ФИО68, то есть должностное лицо, в обязанности которого входил контроль за деятельностью бухгалтера-кассира.

В том случае, если ФИО48 или иным сотрудникам предприятия выдавались какие-либо суммы в подотчёт, то они всегда по ним отчитывались. Фактов невозврата не было.

Программа 1С, установленная на компьютерах предприятия, была лицензированная, сбоев не имела, всегда работала корректно.

К программе 1С имели доступ она, как главный бухгалтер, ФИО68, как её заместитель, и Хворостинина О.А., как бухгалтер-кассир. Ещё в кабинете вместе с ними работала менеджер по имени ФИО74, которая имела узкое право доступа к указанной программе, и не могла вносить коррективы. У каждого, имевшего доступ к программе 1С, был свой пароль, который выдавался системным администратором. При этом пароли не находились в общем доступе. Она лично не знала пароли других сотрудников.

Печати в течение рабочего дня стояли на столе в кабинете бухгалтерии, на ночь убирались в тумбочку либо сейф Хворостининой, которые закрывались на ключ. В сейфе у Хворостининой О.А. также хранились денежные средства предприятия, чековая книжка.

По поводу написанной Хворостининой О.А. расписки о намерении возместить причинённый ущерб ничего пояснить не может. Ей не известно, при каких обстоятельствах была написана данная расписка. ФИО48 ей ничего не объясняла. Но после случая с Хворостининой О.А. у руководства предприятия утратили доверие все сотрудники.

Из показаний свидетеля ФИО19, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в должности главного бухгалтера ООО «ТД АЛТАН» она работала с 02.09.2007 г. по февраль 2008 г. С 05.09.2007 г. на должность бухгалтера-кассира организации была принята Хворостинина О.А., которая занималась ведением кассовых операций по банку, кассе и начислению заработной платы, контролировала подотчет работников, правильность составления авансовых отчетов.

23.11.2007 г. в ходе проверки деятельности Хворостининой она обнаружила, что изменена сумма прихода от покупателя ООО «Си-Проджек» г. Санкт-Петербург. Так, за несколько дней до этого сумма от указанного контрагена была больше, а 23.11.2007 г. стала значительно меньше. В связи с чем была проведена сверка по выписке из банка, в результате которой установили, что ООО «Си-Проджек» оплатил большую сумму, чем отражено в бухгалтерской программе 1С Бухгалтерия. После чего о выявленном факте она поставила в известность ФИО48 Последняя дала указание проверить всю работу Хворостининой О.А. с момента её назначения на должность. В результате чего было выявлено, что 19.10.2007 г., согласно выписке по расчетному счету ООО «ТД АЛТАН», открытому в ЗАО «ТусарБанк», Хворостинина О.А. получила по банковскому чеку денежные средства в сумме 187000 рублей, а оприходовала в кассу 18700 рублей, тем самым присвоив оставшиеся денежные средства в сумме 168300 рублей.

Кроме того, было установлено, что 04.10.2007 г. Хворостинина О.А., фактически выдав ФИО78 по расходно-кассовому ордеру № 481 в качестве заработной платы денежные средства в сумме 59 400 рублей, отразила в программе 1С недостоверные сведения о выдаче указанному лицу 69 400 рублей.

30.10.2007 г., фактически выдав ФИО26 по расходно-кассовому ордеру *** в качестве оплаты за аренду квартиры денежные средства в сумме 10000 рублей, отразила в программе 1С недостоверные сведения о выдаче указанному лицу 23000 рублей.

02.11.2007 г., фактически выдав ФИО78 по расходно-кассовому ордеру *** в качестве заработной платы денежные средства в сумме 65 000 рублей, отразила в программе 1С недостоверные сведения о выдаче указанному лицу 75000 рублей.

02.11.2007 г. фактически выдав ФИО42 по расходно-кассовому ордеру *** в подотчет денежные средства в сумме 1700 рублей, отразила в программе 1С недостоверные сведения о выдаче указанному лицу 4 700 рублей.

12.11.2007 г. фактически выдав ФИО42 по расходно-кассовому ордеру *** в подотчет денежные средства в сумме 1400 рублей, отразила в программе 1С недостоверные сведения о выдаче указанному лицу 3 400 рублей.

19.11.2007 г. фактически выдав ФИО26 по расходно-кассовому ордеру *** в подотчет денежные средства в сумме 100 рублей, отразила в программе 1С недостоверные сведения о выдаче указанному лицу 1 000 рублей.

02.11.2007 г. отразила в программе 1С недостоверные сведения о выдаче ФИО78 по расходно-кассовому ордеру *** в качестве арендной платы денежные средства в сумме 35 000 рублей, не выдав фактически указанному лицу эту сумму денежных средств.

Тем самым Хворостинина О.А. присвоила принадлежащие ООО «ТД АЛТАН» денежные средства в сумме 73 900 рублей.

Кроме того, Хворостинина О.А. получила с расчетного счета ООО «ТД АЛТАН» по банковскому чеку *** денежные средства в сумме 100000 рублей, а оприходовала в кассу организации только 50000 рублей, оставшиеся 50000 рублей она присвоила. По банковскому чеку *** получила денежные средства в сумме 50000 рублей, которые в кассу организации не оприходовала, а присвоила их.

Таким образом, были установлены факты хищения Хворостининой О.А. денежных средств ООО «ТД АЛТАН» в сумме 342200 рублей.

О выявленных фактах она доложила руководителям организации, после чего Хворостинина О.А. была уволена, а заместитель генерального директора ФИО48 подала заявление о совершенных хищениях в правоохранительные органы.

В журнале регистрации программы «1С Предприятие» отчеты о движении документов, выписки из архива в виде расходных и приходных кассовых документов указан пользователь Хворостинина О.А. Она заходила в указанную программу с использованием своего пароля, в связи с чем в выписках журнала указана её фамилия.

Впоследствии, при составлении бухгалтерского баланса, который предоставлен в налоговую инспекцию, установленная по кассе разница в сумме 342200 рублей нашла в нём отражение. Данная задолженность на момент увольнения Хворостининой О.А., то есть на 18.02.2009 г. погашена не была.

В связи с тем, что банком был установлен лимит по кассе, денежные средства, превышающие данный лимит, могли выдаваться в подотчет Хворостининой О.А., которая при необходимости производила возврат денежных средств. Однако Хворостининой О.А. денежные средства в подотчет на хозяйственные нужды никогда не выдавались. Именно на Хворостинину были возложены обязанности по составлению бухгалтерской документации (расходных и приходных кассовых ордеров, отчетов кассира). Указанные документы составляла только Хворостинина О.А. (<данные изъяты>).

Указанные показания свидетель ФИО19 подтвердила и пояснила, что несоответствие в отчетности действительно обнаружила ФИО68, а она проводила проверку как должностное лицо, которое рангом выше.

Деньги в банке по чеку снимались всегда в вечернее время суток. Время в чеках указано. После обнаружения факта хищения сотрудники банка жаловались, что Хворостинина О.А. пришла обналичить вышеуказанные чеки в конце рабочего дня, в связи с чем у них не было возможности как следует проверить подлинность подписей. Насколько ей известно, указанные сотрудники банка были наказаны, вплоть до увольнения.

Также ей известно, что «Тусар Банк» принадлежит владельцу ООО «ТД «АЛТАН» ФИО78, но не в открытую, опосредованно.

Показаниями свидетеля ФИО93, пояснившей, что до 03.09.2007 г. она работала в ООО «ТД «АЛТАН» главным бухгалтером. Затем она в связи с рождением ребенка находилась на больничном листе по 28.02.2008 г. В начале сентября 2007 г. пришла устраиваться на работу в качестве бухгалтера-кассира Хворостинина О.А. Она провела с ней собеседование, затем её оформлением занималась уже ФИО19 Это было после 03.09.2007 г. В феврале 2008 г. ей позвонила ФИО48 и предложила выйти на работу на должность главного бухгалтера. Она согласилась. По выходу ей от ФИО48 и ФИО19 стало известно о выявленных фактах хищения денежных средств на общую сумму более 300000 рублей. Это было выявлено в результате сверки отчётности по работе с контрагентами. В результате дальнейшей проверки выявились факты подделки расходных кассовых ордеров, связанных с выплатой заработной платы руководителю организации и выдачей денежных средств в подотчёт нескольким сотрудникам. В совершении хищения подозревалась Хворостинина О.А., так как именно она заполняла указанные расходные кассовые ордера и кассовую книгу.

Хворостинину О.А. может охарактеризовать как позитивного человека, грамотного бухгалтера, которая оперативно вникала в работу компании. Поэтому она еще до выявления фактов хищения предложила перевести Хворостинину заместителем главного бухгалтера, но та отказалась.

Расходный кассовый ордер заполняется кассиром-бухгалтером на основании распоряжения руководителя организации. Первичные бухгалтерские документы содержали все необходимые реквизиты. ФИО48 очень щепетильна по вопросу подписания документов, вряд ли она могла подписать незаполненный кассовый чек.

Она лично проверяла бухгалтерскую отчётность в электронном виде и на бумажном носителе, так как готовила для полиции справку о причинённом ущербе.

В настоящее время пояснить о том, какие суммы и по каким документам были похищены, не может, так как прошло много времени. Было несколько расходных кассовых ордеров о выдаче денежных средств в подотчёт сотрудникам компании, а также о выдаче заработной платы руководителю компании, где в ордерах были указаны суммы большие, чем выданы фактически. Также не были оприходованы или оприходованы частично суммы, полученные от контрагентов.

28.03.2008 г. сдавалась налоговая отчётность. Она заполняла соответствующие карточки. При этом вошла в программу 1С под своим паролем, который с момента её ухода на больничный лист не менялся.

О том, что в отчётность вносила изменения именно Хворостинина О.А., она лично не наблюдала. Ей об этом стало известно от других сотрудников. До Хворостининой О.А. бухгалтером-кассиром работала ФИО66, в ходе работы которой подобных фактов не было. Она уволилась из компании в связи с переходом в другую фирму на повышение.

Ей приходилось иметь дело с банками. Когда она предъявляла кассовый чек для получения денежных средств, у неё последовательно проверяли подписи операционист, начальник смены, затем кассир, который в свою очередь, помимо чека требует паспорт и доверенность, которую можно отдать 1 раз.

Ей сообщила ФИО48 о том, что Хворостинина приходила, отдала электронную карточку-пропуск и ключи от сейфа, также призналась в том, что взяла денежные средства.

В период работы Хворостининой О.А. в компании главным бухгалтером была ФИО19, которой она (ФИО93) передала свой пароль от программы 1С. В компании её пароль был распечатан на листе бумаги и висел на видном месте.

Сотрудники компании заработную плату получали по ведомости, а руководитель ФИО78 получал зарплату по расходному кассовому ордеру, так как не хотел, чтобы его сотрудники видели размер его доходов.

В настоящее время она не работает в ООО «ТД «АЛТАН», уволилась в феврале 2011 г.

Из показаний свидетеля ФИО93, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в период с мая 2003 г. по февраль 2011 г. она работала в должности главного бухгалтера ООО «ТД АЛТАН». В начале сентября 2007 г., перед уходом в декретный отпуск, она проводила собеседование в форме тестирования на должность бухгалтера-кассира с Хворостининой О.А., которая при собеседовании показала необходимые для работы теоретические знания бухгалтерского учета.

23.11.2007 г. исполняющая обязанности главного бухгалтера ФИО19, осуществляя контроль банковских и кассовых операций, провела ревизию первичных бухгалтерских документов (выписок из банка, кассы) и выявила, что 19.10.07 г., согласно выписки ЗАО «Тусарбанк», Хворостининой О.А. были получены по чеку (чековой книжке) денежные средства в сумме 187 000 рублей, а оприходовано в кассу 18 700 рублей, а с целью сокрытия данного факта недостоверные сведения были отражены в выписке банка из программы «банк-клиент», изменения в которую впоследствии внести невозможно. В программе «Microsoft Word» были внесены изменения по приходу денежных средств от клиента ЗАО «Си-Прожект», то есть вместо поступивших 265360,48 рублей и 14268,32 рублей, была указана сумма 111328,8 рублей. Тем самым выручка клиента была занижена на 168 300 рублей. После этого эта выписка была распечатана, на неё скопирован штамп банка с оригинальной выписки банка за этот день, и в таком виде выписка была приложена к первичным документам банка за данный операционный день. После чего была проведена сверка с поставщиком – ЗАО «Си-Прожект» г. Санкт-Петербург, в банке были взяты дубликаты первичных документов за данный операционный день. Согласно выписке банка, от клиента ЗАО «Си-Прожект» на расчетный счет ООО «ТД АЛТАН» поступили денежные средства двумя платежами в сумме 14 268,32 рублей и 265 360,48 рублей. Согласно этой же выписке, Хворостинина О.А. получила с расчетного счета ЗАО «Тусарбанк» сумму в размере 187 000 рублей. При сверке банковской выписки с первичными документами было обнаружено, что в кассу предприятия вместо 187 000 рублей была оприходована сумма в размере 18 700 рублей, в приложении копии выписки банка по клиенту ЗАО «Си-Прожект» отражено поступление денежных средств в сумме 111 328,8 рублей.

Пароль, которым пользовалась Хворостинина О.А при работе в программе «1С-Бухгалтерия», знала только сама Хворостинина О.А., но в первичные документы, которые она готовила и распечатывала, последняя могла в последующем вносить изменения под её (ФИО93) паролем, так как знала его. После выхода из декретного отпуска она распечатывала документы, созданные Хворостининой О.А., без внесения в эти документы каких-либо исправлений, входя в программу «1С-Бухгалтерия» под своим паролем.

Кроме того, в ходе дальнейшего разбирательства были выявлены другие факты хищения Хворостининой О.А. денежных средств компании. Она неоднократно производила снятие денежных средств с расчетного счета компании в ЗАО «Турсабанк», используя чековую книжку. Все операции по снятию денежных средств Хворостининой проводились в вечернее время, перед закрытием операционного отдела банка. При этом, со слов сотрудников операционного отдела Банка, Хворостинина делала это намеренно, вынуждая их тем самым не сверять в должной мере подпись в чековой книжке с образцами подписи в карточке, а также исключая возможность связаться работником банка с руководством ООО «ТД АЛТАН». Общая сумма похищенных Хворостининой денежных средств составила 342 200 рублей.

Согласно выводов почерковедческой экспертизы, которая ей предъявлялась в ходе допроса, подписи в банковских чеках *** на сумму 187000 рублей, *** на сумму 100000 рублей, *** на сумму 50000 рублей принадлежат ей (ФИО93). Действительно данные подписи в банковских чеках похожи на её подпись. Она, как главный бухгалтер, имела право подписи указанных банковских документов. В период 2007 г. была такая практика, когда она, либо заместитель руководителя ФИО48 находились в командировке, и для получения денежных средств на нужды предприятия предварительно подписывали банковские чеки для того, чтобы в последующем работники ООО «ТД АЛТАН» имели возможность получить денежные средства. Несмотря на то, что она в период хищения денежных средств Хворостининой О.А. находилась на больничном, могла подписать указанные чеки намного раньше.

Денежные средства, полученные по чекам в банке необходимо оприходовать в кассу предприятия, и в дальнейшем использовать по целевому назначению. Работая главным бухгалтером, она доверяла работникам бухгалтерии предприятия, кроме того в любой момент могла затребовать выписку по банку и сверить расходование денежных средств, что и было сделано, после чего были установлены факты хищения денежных средств Хворостининой О.А. (<данные изъяты>).

Оглашенные показания свидетель ФИО93 подтвердила в полном объёме. О том, что к первичным документам банка за соответствующий операционный день по клиенту ЗАО «Си-Прожект» была приложена подделанная выписка банка, она поняла сама, так как для этого нужно лишь иметь определенный опыт работы с бухгалтерскими документами, и не обязательно быть экспертом в области криминалистики. Учитывая, что подобных фактов до приёма на работу Хворостининой О.А. в их компании не было, она сделала вывод о том, что к подделке документов и хищению денежных средств предприятия причастна именно Хворостинина.

Право первой подписи в бухгалтерских документах принадлежало ФИО48, а право второй подписи принадлежало ей (ФИО93). Кассовые документы в программе 1С проводились под её паролем. В период работы Хворостининой О.А. она (ФИО93) не находилась на работе, и не производила проводки. Таким образом, это делала Хворостинина. ФИО19 не могла быть причастной к хищению, так как она не имела доступа к чековой книжке и не ходила в банк для получения денег, не формировала первичные документы. В её обязанности входило осуществление контроля за деятельностью бухгалтера-кассира. Именно поэтому ФИО19 либо её заместителем и были обнаружены несоответствия в бухгалтерской отчётности, составленной Хворостининой О.А.

Показаниями свидетеля ФИО68, пояснившей, что она работала в ООО «ТД «АЛТАН» заместителем главного бухгалтера. В тот же период времени в указанной организации бухгалтером-кассиром работала Хворостинина О.А., которая отработала менее одного года. Сама она уволилась в начале 2008 г. Хворостинина О.А. работала с банковскими перечислениями, выдавала наличные денежные средства сотрудникам организации. В какой-то момент её работы были установлены нарушения, связанные с проводкой денежных средств по бухгалтерским документам. Что конкретно, в настоящее время уже не помнит, так как прошло много времени.

Из показаний свидетеля ФИО68, данными на предварительном следствии, оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтверждёнными в судебном заседании, следует, что с августа 2007 г. по февраль 2008 г. она работала в должности заместителя главного бухгалтера ООО «ТД АЛТАН». В её обязанности входила сверка с поставщиками и покупателями по кассе и банку на основании сформированных кассиром первичных документов и предоставленных банком выписок, проверка актов сверок, автоматически сформированных кассиром в программе 1С «Бухгалтерия» при формировании первичных бухгалтерских документов.

В период её работы бухгалтером-кассиром ООО «ТД АЛТАН» являлась Хворостинина О.А., в обязанности которой входило: выполнять работу на порученном участке работы по бухгалтерскому учету труда и заработной платы, ведению кассовых операций; производить перечисление денежных средств в государственный бюджет, взносов на государственное социальное страхование, заработную плату, других выплат и платежей; отражать в первичных документах бухгалтерского учета движение денежных средств; осуществлять операции по приёму, учёту, выдаче, хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность; оформлять платежные поручения и своевременно предоставлять их в банк; оформлять документы и получать в соответствии с установленным порядком денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты заработной платы, премий, командировочных и других расходов; производить начисление заработной платы работникам ООО «ТД АЛТАН» в соответствии со штатным расписанием и положением об оплате труда предприятия, а также все предусмотренные законом удержания; вести синтетический и аналитический учет заработной платы в соответствии с законодательством с представлением необходимых сведений и форм отчетности в ИМНС и фонды социального страхования; вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных средств и ценных бумаг с отчетными данными. Составлять кассовую отчетность; подготавливать бухгалтерскую, статистическую и иные виды отчетности, а также данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности.

Производя сверку по кассе в программе 1С «Бухгалтерия» с выписками, предоставленными банком за день до увольнения Хворостининой О.А., она (ФИО68) установила, что Хворостинина занизила сумму оплаты по одному из покупателей продукции ООО «ТД АЛТАН» – ЗАО «Си-Прожект» г. Санкт-Петербург, а именно отразив, что якобы покупатель произвёл оплату в меньшей сумме, чем на самом деле. Также установила, что Хворостинина занизила на тот же размер сумму полученных ею денежных средств в банке. После чего она сообщила о выявленных фактах работнику службы безопасности ФИО37, а также руководству ООО «ТД АЛТАН» (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО66, пояснившей, что она работала бухгалтером-кассиром в ООО «ТД АЛТАН» с января 2004 г. по август 2007 г., в отсутствие главного бухгалтера исполняла его обязанности. Её на работу принимала главный бухгалтер ФИО19, проводила с ней собеседование. Бухгалтерскую документацию и дела передала новому бухгалтеру-кассиру Хворостининой О.А. Показала ей, как вести дела. В период её (ФИО66) работы каких-либо нарушений ведения бухгалтерского учёта и финансовой дисциплины зафиксировано не было. Лично к ней никаких претензий со стороны руководства организации не имелось. Позже от сотрудников бухгалтерии ей стало известно, что в период работы Хворостининой О.А. не были оприходованы в кассу денежные средства, полученные в банке. Более подробно обстоятельства этого случая ей не известны.

В организации всегда существовал финансовый план, который утверждался руководителем, никогда за его рамки не выходили. В период её (ФИО66) работы не существовало практики подписывать чистые кассовые чеки. Всегда подписывались только заполненные чеки. Печать на них ставила главный бухгалтер. Она ходила в банк и получала денежные средства по кассовым чекам. При этом подписи, стоящие в чеки сверялись сотрудниками банка, операционистом и кассиром, с подписями, проставленными для образца в карточке организации ООО «ТД АЛТАН». В каждом случае после получения денежных средств в банке она оприходовала их в кассу организации, производила соответствующие проводки.

Показаниями свидетеля ФИО34, пояснившей, что с февраля 2008 г. по март 2011 г. она работала заместителем главного бухгалтера ООО «ТД АЛТАН». Она контролировала работу бухгалтера-кассира, а её работу контролировала главный бухгалтер. Налоговые проверки в организации имели регулярный характер, проводились 1-2 раза в год. Также проводились аудиторские проверки, при этом компанию для проведения аудиторской проверки выбирало собрание. По результатом проверок претензий по финансовой дисциплине к организации не имелось, бухгалтерский учёт вёлся в соответствие с законодательством, никаких отступлений от закона не было.

Когда в феврале 2008 г. она пришла на работу, ходили слухи по поводу того, что произошло хищение денежных средств. Всё это было на уровне кулуарных бесед, конкретные обстоятельства ей не известны. Она не знакомилась с бухгалтерской документацией за предыдущий период работы организации. Ей приходилось открывать в электронной системе документ – приходный кассовый ордер, созданный ранее в качестве первичного в программе 1С «Бухгалтерия». Это было связано с необходимостью предоставления информации по запросу. Ни содержания этого ордера, ни суммы она в настоящее время не вспомнит. На момент её поступления на работу по кассе была отражена недостача.

В кассу поступали денежные средства за счёт возвратов от подотчётных лиц, а также за счёт полученных в банке по кассовому чеку. Все поступающие денежные средства она оприходовала и оформляла в соответствие с действующим законодательством. Обслуживанием системы «банк-клиент», программы 1С «Бухгалтерия» занималась сторонняя фирма «Скоп-Алтай».

В том случае, если обнаруживается недостача, издаётся приказ о создании комиссии для проведения проверки, обозначается причина. Состав комиссии приходит в кассу и смотрит наличие денежных средств, снимают остатки по документам, затем проверяются наличные, составляется акт, в котором отражается результат проверки. Установление виновного лица не входит в компетенцию комиссии. Комиссия только устанавливает факт недостачи. Если имеются расхождения, то материально ответственное лицо должно объяснить причину. Недостача никак не компенсируется, если виновное лицо не вносит сумму недостачи. Она так и остаётся.

Порядок получения денежных средств по кассовым чекам ей известен. Сотруднику организации выдаётся доверенность на право получения денежных средств в банке, со сроком действия на 1 год, которая хранится в банке. При предъявлении кассового чека, подписанного руководителем, обладающим правом первой подписи, которая сверяется с электронной базой, имеющейся в банке. Любой сотрудник банка имеет доступ к базе, где отражены все данные организации, имеются образцы подписи лица, обладающего правом подписи кассового чека. При этом сам кассовый чек заполняется лицом, которое получает по нему денежные средства. Это же лицо ставит в чеке свою фамилию и подпись, подтверждающую факт получения денежных средств. При получении предъявляет вместе с чеком паспорт на своё имя. Операционист, а затем кассир проверяют правильность заполнения чека, соответствие подписи, удостоверяются в личности, имеющей право получения денежных средств.

ФИО78 очень жёстко контролировал расходы. Он пользовался сводками, которые ему предоставляли сотрудники бухгалтерии. Выписки из банка запрашивал ежедневно, до 10 часов утра, так как ему необходимо было планировать текущие расходы. На следующий день все операции по банковскому счёту видны. Но первичных документов он не смотрел, поэтому не заметил несоответствия. Каждое должностное лицо в организации занимается своими функциями. Руководители организации не видят деталей по представленным им отчетам, только свод. Разрыв в кассе можно увидеть только тогда, когда посчитаешь денежные средства, используя все первичные документы.

Из показаний свидетеля ФИО34, данных на предварительном следствии, оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтвержденных ею в судебном заседании, следует, что по просьбе ФИО48 она действительно заходила в программу 1С по своим паролем, с целью уточнения данных, содержащихся в документах: суммы, основания выдачи (прихода) денежных средств. Событие совершённых ею действий в тот момент заключались лишь в открытии документа, сам документ она не изменяла. После чего устно передала ФИО48 информацию, указанную в открытом документе.

Вся бухгалтерская и отчётная документация велась в соответствие с законом «О бухгалтерском учёте и отчётности», а также другими нормативными актами. Документы регулярно подшивались, нумеровались и содержали все необходимые подписи и реквизиты. Каких-либо исправлений и доработок текущая бухгалтерская документация не требовала. Ознакомившись с показаниями Хворостининой О.А. от 13.05.2008 г., поясняет, что её доводы относительно бухгалтерского учета в части ведения кассовых операций, отсутствия кассовой дисциплины, не оформления расходных кассовых ордеров при физической выдаче денег, а также других нарушений ведения бухгалтерского учёта в ООО «ТД АЛТАН» не соответствуют действительности. На самом деле бухгалтерский учет вёлся своевременно, первичные документы, в том числе расходные кассовые ордера по выдаче денежных средств оформлялись в соответствие с требованиями в момент совершения этой операции. Денежные средства выдавались строго по расходным кассовым ордерам. Все первичные документы содержали все необходимые реквизиты и подписи должностных лиц. Все проверки, которые проводились до периода работы Хворостининой О.А., так и после проходили без замечаний, нарушений не выявлялось. Именно в период работы Хворостининой О.А. в ходе проверки кассы были выявлены грубые нарушения ведения кассовой дисциплины бухгалтером-кассиром Хворостининой О.А., являющейся материально ответственным лицом. Ежегодные аудиторские проверки в ООО «ТД АЛТАН» нарушений по ведению кассовой дисциплины также не выявили (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО42, пояснившей, что она с 1997 г. работает помощником генерального директора ООО «ТД АЛТАН». Примерно 4 года назад бухгалтером-кассиром в их организации работала Хворостинина О.А. Поскольку она (ФИО42) ведёт кадровый документооборот, то весь пакет документов, необходимый для трудоустройства Хворостининой О.А. в соответствие с Трудовым кодексом РФ, проверяла она. Она пролистала её резюме, посмотрела результаты собеседования, никаких подозрений не возникло. Хворостинина О.А. была принята на работу, с ней был заключен договор о конфиденциальности информации и о полной материальной ответственности. Обязанности у Хворостининой О.А. были стандартные: начисление заработной платы, обналичивание денежных средств по кассовому чеку в банке. Хворостинина О.А. работала с первичными документами, также работала с системой «банк-клиент», детали ей не известны, так как она не является работником бухгалтерии.

За период работы с Хворостининой О.А. последняя выдавала ей денежные средства в подотчёт по расходным кассовым ордерам. Бланк заявки при этом подписывала главный бухгалтер. По ней было два эпизода, когда «расходники» были изменены и поставлена её подпись. Деньги в каждом случае она (ФИО42) получала в соответствие с заявками, расписывалась в ордерах, в которых были указаны соответствующие суммы, которых она не помнит. Но в дальнейшем она этих расходных кассовых ордеров не видела. Каким-то образом появились другие расходные кассовые ордера с иной суммой и подделанной подписью. Ей показали два расходных кассовых ордера, в которых подписи, выполненные от её имени, фактически были не её, сумма прописью также была выполнена не ею.

Когда она прошла обучение по программе 1С, ей предоставили пароль, но только для работы по кадрам, в остальной части она доступа не имела. Пароль ей предоставил системный администратор, который работал от фирмы «Скоп-Алтай» и находился в у них в организации постоянно. Ему были известны все пароли.

Когда были установлены нарушения в работе Хворостининой О.А., её больше не допустили к работе, ключи от сейфа она оставила внизу, на вахте.

ФИО48 и ФИО19 действительно выезжали в командировки. ФИО93 в период трудовой деятельности Хворостининой О.А. в их организации не работала. ФИО48 всегда проверяет все составленные бухгалтерией реестры, подписывает их. Она очень щепетильна в вопросах составления финансовой отчётности, поэтому не станет подписывать пустой, не заполненный, кассовый чек.

Настаивает на том, что подделать расходные кассовые ордера на её имя о получении в подотчёт денежных средств на большие суммы, чем фактически ею получены, могла только Хворостинина О.А. Все остальные сотрудники организации были проверены временем. Хворостинина О.А. была уволена сразу, как только обнаружился факт внесения недостоверных сведений.

Из показаний свидетеля ФИО42, данных на предварительном следствии, оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтвержденных ею в судебном заседании, следует, что в 2007 г. она работала в должности менеджера по персоналу, а также являлась помощником генерального директора ООО «ТД АЛТАН». В сентябре 2007 г. на должность бухгалтера-кассира ООО «ТД АЛТАН» была принята Хворостинина О.А., с которой сразу был заключен трудовой договор *** от 05.09.2007 г. и договор о полной индивидуальной ответственности от 05.09.2007 г., на основании указанных документов в круг её должностных обязанностей входило осуществление банковских и кассовых операций, работа с программой «банк-клиент», у неё были все ключи доступа к расчетным счетам организации, в том числе к расчетному счету, открытому в ЗАО «ТусарБанк». Кроме того, Хворостинина О.А. работала с приходом, расходом денежных средств через кассу организации, занималась начислением и выдачей заработной платы работникам организации. В конце ноября 2007 г. от работников ООО «ТД АЛТАН», в частности от ФИО48, а также по результатам проведенной бухгалтерской проверки ей стало известно, что Хворостинина, работая в должности бухгалтера-кассира, присвоила денежные средства организации на сумму 342 200 рублей.

Так было установлено, что согласно расходному кассовому ордеру *** от 02.11.2007 г., ей в подотчет были выданы денежные средства в сумме 1 700 рублей, за которые она расписалась в расходном кассовом ордере. Однако, в бухгалтерскую программу 1С «Бухгалтерия» были внесены сведения о сумме её подотчета в размере 4 700 рублей, тем самым завышены на 3 000 рублей, вместо фактической суммы в размере 1 700 рублей. В расходном кассовом ордере на сумму 4 700 рублей она не расписывалась и данную сумму денежных средств не получала.

Кроме того, согласно расходному кассовому ордеру *** от 12.11.2007 г., ей в подотчет были выданы денежные средства в сумме 1 400 рублей, за которые она также расписалась, поставив свою подпись в расходном кассовом ордере.

На самом деле в бухгалтерскую программу 1С «Бухгалтерия» были внесены ложные сведения о сумме её подотчета в размере 3 400 рублей, тем самым завысив её на 2 000 рублей, вместо фактически выданной суммы в размере 1 400 рублей. В расходном кассовом ордере на сумму 3 400 рублей она не расписывалась и данную сумму денежных средств не получала (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО36, пояснившего, что с 2007 г. по 2009 г. он являлся руководителем отдела экономической безопасности в ООО «ТД АЛТАН». В его обязанности входило обеспечение охраны, внутренняя и внешняя безопасность организации, контроль дебиторской задолженности. Хворостинина О.А. работала бухгалтером-кассиром, она устроилась раньше, чем он. В период её работы возникли проблемы с оформлением документов, связанных с поступлением денежных средств от Санкт-Петербургского поставщика. Речь шла о недостаче на сумму 180000 рублей. Ему на этот факт указала заместитель главного бухгалтера ФИО68 Стали разбираться, выяснилось, что деньги на расчетный счёт от поставщика поступили, но в кассу предприятия были оприходованы не в полном объеме. Хворостинина призналась, что именно она скорректировала сумму по документам, а деньги присвоила себе, но сделала это не умышленно. Она пояснила это в ходе беседы ему и ФИО48 После чего Хворостинина О.А. написала расписку о том, что обязуется вернуть присвоенные денежные средства.

Было установлено, что Хворостинина О.А. подделала документы, представив в «Тусар-Банк» подделанные кассовые чеки. Ему достоверно не известно о том, кто подписывал чеки. Но руководители не могли подписать чистые кассовые чеки. Инвентаризации в организации проводились, с какой периодичностью, не знает. Но работу Хворостининой О.А. до выявления вышеуказанного факта не инвентаризировали.

Он действительно является братом ФИО48, но данный факт не влияет на объективность его показаний.

Показаниями свидетеля ФИО37, данными на предварительном следствии, оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтверждёнными им в судебном заседании, согласно которым в период с 12.09.2007 г. по 01.06.2009 г. он работал в должности начальника службы безопасности ООО «ТД АЛТАН». В его обязанности входила проверка контрагентов, работы дочерних предприятий, проведение аудитов и контроль за дебиторской задолженностью. В период его работы в организации также работала Хворостинина О.А., в обязанности которой входило осуществление банковских и кассовых операций, работа с приходом и расходом денежных средств через кассу организации, начисление и выдача заработной платы сотрудникам организации. В пределах своей компетенции он, как начальник службы безопасности, контролировал работу Хворостининой О.А.

В ходе подготовки к заседанию кредитного комитета организации осенью 2007 г., примерно в ноябре, бухгалтером ФИО68 ему было доложено, что в программе 1С «Бухгалтерия» изменена сумма денежных средств, поступивших от одного из контрагентов. В связи с чем он запросил документы у главного бухгалтера ФИО19 за предыдущий и текущий день. Также у неё были запрошены документы на снятие наличных денежных средств со счета «ТусарБанк» (ЗАО) и чековые книжки. По результатам совместно проведенного им, ФИО19, ФИО48 и ФИО68 финансового анализа были установлены факты несанкционированного снятия денежных средств с расчетного счета ООО «ТД АЛТАН». В ходе детального разбирательства установили, что денежные средства снимала и переводила на личные нужды Хворостинина О.А. В частности, она вносила предоплату за покупку автомобиля, также снимала денежные средства наличными.

В ходе беседы Хворостининой О.А. были предъявлены документы, подтверждающие несанкционированные операции со снятиями и перечислениями денежных средств, принадлежащими организации. Хворостинина О.А. признала факт хищения денежных средств в личных целях и собственноручно написала заявление от 23.11.2007 г. о том, что действительно в «ТурсаБанке» получила денежные средства в сумме 187 000 рублей, из которых 168 300 рублей, не оприходовав в кассе организации, похитила, используя их в личных целях, а именно на погашение ипотечного кредита. Данные действия она совершила самостоятельно, без согласования с кем-либо из руководителей ООО «ТД АЛТАН». Похищенную сумму денежных средств она обязалась вернуть до 30.11.2007 г., при этом какого-либо давления на неё не оказывалось. Последняя пояснила, что данные действия для неё были вынужденными, так как на тот период времени у нее было сложное финансовое положение.

Кроме того, позже в ходе дальнейшего разбирательства были выявлены и другие факты хищения Хворостининой О.А. денежных средств организации. Она неоднократно производила снятие денежных средств с расчетного счета организации в «ТусарБанке», используя чековую книжку. Общая сумма похищенных Хворостининой О.А. денежных средств составила 342 200 рублей (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО78, с использованием записей пояснившего, что с 05.09.2007 г. в ООО «ТД АЛТАН», где он является генеральным директором, бухгалтером-кассиром была принята на работу Хворостинина О.А., с которой у него сложились служебные взаимоотношения. Хворостининой О.А. была выдана чековая книжка, по которой она получала с расчетного счета организации денежные средства в «ТусарБанке», также она работала с подотчетом. В ходе своей работы она присвоила 342000 рублей, принадлежащие организации.

Так, 04.10.2007 г. Хворостинина О.А. выдала ему по расходному кассовому ордеру в качестве заработной платы 59400 рублей, а отразила сведения о выдаче 69400 рублей, присвоив себе 10000 рублей.

30.10.2007 г. она выдала ФИО26 по расходному кассовому ордеру в качестве оплаты за аренду квартиры 10000 рублей, а отразила сведения о выдаче 23000 рублей, присвоив себе 13000 рублей.

02.11.2007 г. она выдала ему по расходному кассовому ордеру в качестве заработной платы 65000 рублей, а отразила сведения о выдаче 75000 рублей, присвоив себе 10000 рублей.

02.11.2007 г. она выдала ФИО42 по расходному кассовому ордеру в подотчет 1700 рублей, а отразила сведения о выдаче 4700 рублей, присвоив себе 3000 рублей.

12.11.2007 г. она выдала ФИО42 по расходному кассовому ордеру в подотчет 1400 рублей, а отразила сведения о выдаче 3400 рублей, присвоив себе 2000 рублей.

19.11.2007 г. она выдала ФИО26 по расходному кассовому ордеру в подотчет 100 рублей, а отразила сведения о выдаче 1000 рублей, присвоив себе 900 рублей.

Также Хворостинина О.А. отразила сведения о том, что 02.11.2007 г. выдала ему в качестве заработной платы 35000 рублей, хотя фактически эти деньги ему не выдавала.

Кроме того, 19.10.2007 г. Хворостинина О.А. по кассовому чеку в ЗАО «ТусарБанк» получила денежные средства в сумме 187000 рублей, из которых в кассу организации оприходовала только 18700 рублей, а остальные 168300 рублей присвоила. Затем 14.11.2007 г. Хворостинина О.А. по кассовому чеку в ЗАО «ТусарБанк» получила денежные средства в сумме 100000 рублей, из которых в кассу организации оприходовала 50000 рублей, а остальные 50000 рублей присвоила. Далее, 19.11.2007 г. по кассовому чеку в ЗАО «ТусарБанк» она получила денежные средства в сумме 50000 рублей, которые в кассу организации не оприходовала, а присвоила.

Когда факты присвоения денежных средств стали известны. Хворостинина О.А. дала пояснения по этому поводу и написала расписку, подтверждающую намерения вернуть похищенные денежные средства.

Настаивает на том, что все документы в его компании составляются в соответствие с действующим законодательством. Он не может объяснить, каким образом были подделаны чеки. Но совершенно очевидно, что денежные средства компании были похищены путем махинаций и фальсификации документов, когда одну сумму писали, фактически выдавали другую, а разницу клали себе в карман.

Показаниями свидетеля ФИО26, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым она работала в ООО «ТД АЛТАН» в должности регионального менеджера, занималась региональными продажами товара в городах Томске, Омске, Красноярске. В ноябре 2007 г. от других сотрудников ей стало известно, что бухгалтер-кассир Хворостинина О.А. присвоила денежные средства организации, при этом использовала расходные кассовые ордера по выдаче денежных средств сотрудникам, то есть проводила по бухгалтерской программе большие суммы, чем были указаны в расходных кассовых ордерах. Так, 30.10.2007 г. Хворостинина О.А., фактически выдав ей по расходному кассовому ордеру *** в качестве оплаты за аренду квартиры денежные средства в сумме 10000 рублей, отразила в программе 1С недостоверные сведения о выдаче ей денежных средств в сумме 23000 рублей.

19.11.2007 г. Хворостинина О.А., фактически выдав ей по расходному кассовому ордеру *** в подотчет денежные средства в сумме 100 рублей, отразила в программе 1С недостоверные сведения о выдаче ей денежных средств в сумме 1000 рублей (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО35, пояснившей, что в 2007-2008 годах она работала в ЗАО «ТусарБанк» бухгалтером-операционистом. Их банк обслуживал ООО «ТД АЛТАН». Бухгалтером была женщина по имени Ольга, фамилию которой она не помнит. Подсудимую на лицо не узнаёт, так как прошло много времени. Бухгалтер по имени Ольга получала у них в банке по кассовому чеку денежные средства. При этом наряду с чеком предъявляла паспорт на своё имя и доверенность. В чеке присутствовали все необходимые реквизиты. Подписи она сверила по имеющейся у них в электронной программе, они соответствовали оригиналам. Поэтому заявленная в чеке сумма денежных средств была выдана бухгалтеру ООО «ТД АЛТАН», женщине по имени Ольга. При этом не имеет значения, в какое время суток явился представитель организации и предъявил чек на получение денег. Как утром, так и вечером они одинаково внимательно должны проверять все реквизиты и подписи. Предъявленные чеки не вызвали ни у неё, ни у других сотрудников банка сомнений в их подлинности. Всего три сотрудника банка контролируют операцию выдачи денежных средств по кассовому чеку. Впоследствии ей стало известно, что полученные в банке денежные средства либо не были оприходованы в кассу организации, либо были оприходованы не полностью. Вины сотрудников банка в этом не было. Её никто за какие-либо нарушения не наказывал, так как в её действиях не было допущено нарушений.

Из показаний свидетеля ФИО35, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что, работая в должности бухгалтера-операциониста ЗАО «ТусарБанк», по роду деятельности она обслуживала юридические лица, в том числе ООО «ТД АЛТАН», у которого в банке был открыт расчетный счет ***. Хворостинина О.А., являясь бухгалтером-кассиром ООО «ТД АЛТАН», обращалась к ней, как к работнику Банка, с целью снятия денежных средств с расчетного счета организации, и предоставляла банковский чек из чековой книжки ООО «ТД АЛТАН». После сверки подписей руководителей организации и печати в банковском чеке с образцами подписей руководителей и оттиска печати в карточке образцов, она принимала банковские чеки, делая в них отметку. После чего Хворостиинина О.А. со своим паспортом обращалась в кассу Банка, где получала наличные денежные средства, снятые с расчетного счета организации. Операции по снятию денежных средств по банковским чекам с расчетного счета ООО «ТД АЛТАН» производила только Хворостинина О.А. (<данные изъяты>).

Уставом ООО «ТД АЛТАН», согласно которому указанное Общество зарегистрировано по юридическому адресу: <адрес>, осуществляет торгово-закупочную, коммерческо-посредническую и иные виды деятельности (<данные изъяты>).

Документами, предоставленными в ходе допроса представителем потерпевшего ФИО48:

– копией свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ, ***, согласно которому в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о ООО «ТД АЛТАН», зарегистрированном Администрацией ЗАТО Сибирский 25.08.1998 г. за основным государственным регистрационным номером ***;

– копией свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, ***, согласно которому ООО «ТД АЛТАН», ***, поставлено на учет 05.08.2008 г. в налоговом органе по месту нахождения в ИФНС по Центральному району г. Барнаула, и ему присвоен ***;

– копией Устава ООО «ТД АЛТАН» в редакции 2009 г., согласно которому изменено место нахождение ООО «ТД АЛТАН»: <адрес> (<данные изъяты>).

Справкой о выданной заработной плате Хворостининой О.А. за период её работы в ООО «ТД АЛТАН», согласно которой в указанный период времени Хворостининой О.А. была выдана заработная плата: по расходному кассовому ордеру *** от 11.09.2007 г. в сумме 5000 рублей, по расходному кассовому ордеру *** от 04.10.2007 г. в сумме 7200 рублей, по расходному кассовому ордеру *** от 02.11.2007 г. в сумме 9100 рублей, по расходному кассовому ордеру *** от 21.11.2007 г. в сумме 500 рублей (<данные изъяты>).

Справкой ООО «ТД АЛТАН», согласно которой Хворостинина О.А. за время работы в ООО «ТД АЛТАН» в ежегодном оплачиваемом отпуске, отпуске без сохранения заработной платы, отгулах, на листке временной нетрудоспособности (больничных) не находилась, заявлений на использование дней в счёт ежегодного отпуска от неё не поступало (<данные изъяты>).

Справкой ООО «ТД АЛТАН», согласно которой Хворостинина О.А. работала в ООО «ТД АЛТАН» с 05.09.2007 г. по 23.11.2007 г., выплата заработной платы производилась ей: 11.09.2007 г. – 5000 рублей, аванс за сентябрь 2007 г.; 04.10.2007 г. – 7200 рублей, заработная плата за сентябрь 2007 г.; 02.11.2007 г. – 9100 рублей, заработная плата за октябрь 2007 г.; 21.11.2007 г. – 500 рублей, заработная плата за октябрь 2007 г. (<данные изъяты>).

Справкой ООО «СКоП-Алтай», согласно которой на предприятии ООО «ТД АЛТАН» используется типовая конфигурация программного продукта «1С-Бухгалтерский учет 7.7». Никаких изменений в конфигурации, касающихся раздела учёта денежных средств не производилось, и не существует. В связи с чем любые выявленные ошибки могут быть связаны только с человеческим фактором работающего персонала, и не провоцируются работой программного обеспечения (<данные изъяты>).

Справкой ООО «СКоП-Алтай», согласно которой указанное Общество, осуществляющее поддержку программного обеспечения бухгалтерского учета в ООО «ТД АЛТАН» на основании Договоров *** от 01.11.2006 г. и *** от 24.06.2005 г., подтверждает правильность работы программы «1С: Предприятие 7.7» при обработке кассовых и банковских документов (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 22.01.2008 г., согласно которому у оперуполномоченного ФИО80 произведена выемка бухгалтерских документов ООО «ТД АЛТАН», изъятых им в ходе доследственной проверки у заместителя генерального директора ООО «ТД АЛТАН» ФИО48: подшивки «Банк» за период с 04.09.2007 г. по 22.11.2007 г., подшивки «Касса» за сентябрь, октябрь и ноябрь 2007 г., чековая книжка с листами с номера *** по *** включительно (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 30.01.2008 г., согласно которому у ФИО48 изъяты справка о доходах Хворостининой О.А. за 2007 г., приказ ***-к от 05.09.2007 г. о приёме Хворостининой О.А. на работу на должность бухгалтера-кассира ООО «ТД АЛТАН», приказ ***-к от 23.11.2007 г. о прекращении действия трудового договора с Хворостининой О.А., акт проверки от 26.11.2007 г., трудовой договор *** от 05.09.2007 г., заключенный между ООО «ТД АЛТАН» и Хворостининой О.А., соглашение о неразглашении конфиденциальной информации, договор о полной индивидуальной материальной ответственности, заключенный между ООО «ТД АЛТАН» и Хворостининой О.А., договор банковского счета *** от 08.06.2004 г., оборотно-сальдовые ведомости по счетам ***, карточки счета ***. (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 11.02.2008 г., согласно которому в ЗАО «ТусарБанк» изъяты: выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО «ТД АЛТАН» ***. платежные поручения по списанию денежных средств за период с 05.09.2007 г. по 26.11.2007 г., банковские чеки из чековой книжки ООО «ТД АЛТАН» ***, ***, *** (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 09.07.2008 г., согласно которому осмотрены: банковские чеки *** на сумму 187000 рублей, основание выдачи: на хозяйственные нужды и закуп материалов для ООО «ТД АЛТАН», *** на сумму 100 000 рублей, основание выдачи: на хозяйственные нужды и приобретение материалов для ООО «ТД АЛТАН», *** на сумму 50 000 рублей, выписан на хозяйственные расходы для ООО «ТД АЛТАН»; трудовой договор *** от 05.09.2007 г., приложение *** к трудовому договору *** от 05.09.2007 г.; договор о полной индивидуальной ответственности от 05.09.2007 г.; приказ *** от 05.09.2007 г. о приеме на работу; приказ *** от 23.11.2007 г.; акт проверки от 26.11.2007 г.; договор банковского счета *** от 08.06.2004 г., согласно которому ООО «ТД АЛТАН» открыт расчетный счет *** в Барнаульском филиале «ТУСАРБАНК» (ЗАО) (далее БФ «ТУСАРБАНК» (ЗАО)) по адресу: <адрес>; бухгалтерская справка от 23.11.2007 г.; оборотно-сальдовая ведомости по счету 50 за сентябрь-ноябрь 2007 г., по счету 51 за сентябрь-ноябрь 2007 г., по счету 71 за сентябрь-ноябрь 2007 г.; карточки счета 51 за сентябрь-ноябрь 2007 г.; выписки по расчетному счету счет ***, согласно которой 19.10.2007 г. в кассе Банка по чеку получены денежные средства в сумме 187000 рублей; 14.11.2007 г. в кассе Банка по чеку получены денежные средства в сумме 100 000 рублей; 19.11.2007 г. в кассе Банка по чеку получены денежные средства в сумме 50000 рублей; платежные поручения в количестве 71 штуки; приходный кассовый ордер ***; платежное поручение ***; подшивки кассы за сентябрь, октябрь, ноябрь 2007 г.; банковская чековая книжка ООО «ТД АЛТАН» с листами номера *** по ***; подшивка банка за период с 04.09.2007 г. по 22.11.2007 г.; кассовые документы ООО «ТД АЛТАН» за май-август 2007 г.; журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов за 2007 г.; справки ООО «СКоП-Алтай» от 01.09.2007 г. (<данные изъяты>), которые признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>), затем переданы в камеру хранения вещественных доказательств ОВД по Центральному району г. Барнаула (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 17.09.2008 г., согласно которому осмотрены: реестр документов за 2007 г. ООО «ТД АЛТАН», в котором за 04.10.2007 г. указан расход по кассе по расходному кассовому ордеру *** в сумме 59400 рублей, получатель ФИО78; за 30.10.2007 г. указан расход по кассе по расходному кассовому ордеру *** в сумме 10000 рублей, получатель ФИО26; за 02.11.2007 г. указан расход по кассе по расходному кассовому ордеру *** в сумме 65000 рублей, получатель ФИО78; за 02.11.2007 г. указан расход по кассе по расходному кассовому ордеру *** в сумме 1700 рублей, получатель ФИО42; за 12.11.2007 г. указан расход по кассе по расходному кассовому ордеру *** в сумме 1400 рублей, получатель ФИО42; за 19.11.2007 г. указан расход по кассе по расходному кассовому ордеру *** в сумме 100 рублей, получатель ФИО26 (<данные изъяты>), которые признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Протокол выемки от 23.06.2008 г., согласно которому у ФИО48 изъяты: два заявления от 23.11.2007 г. на имя генерального директора ООО «ТД АЛТАН» от имени Хворостининой О.А., одно из них о её обязательстве вернуть до 30.11.2007 г. денежные средства в сумме 168300 рублей, во втором она указывает, что 19 октября 2007 г. получила в кассе «ТусарБанка» денежные средства в сумме 187000 рублей, которые она частично, на сумму 18700 рублей, оприходовала в кассу организации, а сумму в размере 168300 рублей не оприходовала в кассу организации, а взяла себе, так как данные денежные средства ей понадобились для собственных нужд, а именно на погашение ипотеки. Данные действия выполнены ею самостоятельно, без согласования с администрацией предприятия; штатное расписание ООО «ТД АЛТАН» *** от 26.12.2006 г.; договор аренды нежилого помещения от 25.10.2004 г. (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра указанных документов от 08.07.2008 г. (<данные изъяты>), которые признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Документами, предоставленными по запросу следователя ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию»: копией договора купли-продажи квартиры с обременением её ипотекой в силу закона от 02.07.2007 г., заключенного с Хворостининой О.А., согласно которому последней приобретена квартира по адресу: <адрес> стоимостью 2360000 рублей, частично за счет кредитных денежных средств, предоставляемых ЗАО «МОССТРОЙЭКОНОМБАНК» в сумме 2120000 рублей, из расчета 13,75 % годовых, со сроком возврата 180 месяцев, с ежемесячным платежом 27972 рублей 91 копейка; копией кредитного договора *** от 02.07.2007 г., согласно которому Хворостининой О.А. ЗАО «МОССТРОЙЭКОНОМБАНК» предоставлен ипотечный кредит в размере 2120000 рублей сроком на 180 месяцев на приобретение квартиры по адресу: <адрес> (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 30.10.2009 г., согласно которому у ФИО93 изъяты кассовая книга за сентябрь, октябрь и ноябрь 2007 г. с приложением копии бухгалтерской справки за 23.11.2007 г.; первый лист бухгалтерского баланса ООО «ТД АЛТАН» с приложением копий документов: расшифровки строки баланса *** за 2007 г., согласно которой в строке баланса *** «Прочие активы» в графе на конец отчетного периода по дебету счета *** отражена сумма 363870,27 рублей; анализа счета *** за 2007 г., согласно которому 363870,27 рублей по дебету счета *** – это 21670,27 рублей – претензии организации по расчетам, 342200 рублей – выявленная недостача; оборотно-сальдовой ведомости за 2007 г., в которой указана сумма в размере 363870,27 рублей, то есть сумма недостачи в размере 342200 рублей и расчеты по претензиям организации в сумме 21670,27 рублей; карточки счета *** за 01.09.2007 г. – 31.12.2007 г., где в строках за 23.11.2007 г. отражена недостача за ноябрь 2007 г. в сумме 268300 рублей и 73900 рублей соответственно (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 04.05.2009 г., согласно которому у ФИО48 изъяты акт инвентаризации от 26.11.2007 г., копия заявления – обязательства Хворостининой вернуть денежные средства в сумме 168300 рублей от 23.11.2007 г., электронное письмо Хворостининой О.А. на имя ФИО48 от 23.11.2007 г.; первичные бухгалтерские документы, согласно которым Хворостинина О.А. вносила в кассу денежные средства, полученные ею в Банке и выдавала их работникам за период с 04.10.2007 г. по 23.11.2007 г.; дубликаты первичных бухгалтерских документов, предоставленных ЗАО «ТусарБанк» за период с 04.10.2007 г. по 23.11.2007 г.: выписок, платежных поручений (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 20.11.2009 г., согласно которому осмотрены: входящие и исходящие электронные письма Хворостининой О.А.; вкладные листы кассовой книги и отчетов кассира за период с 05.09.2007 г. по 30.11.2007 г., заверенных подписью ФИО93 и печатью ООО «ТД АЛТАН»; бухгалтерская справка *** от 23.11.2007 г. в виде таблицы, с указанием: Дебета (***), кредита (***), объектов аналитического учета (БФ ЗАО ТУСАРБАНК), касса), сумм (268300 руб., 73900 руб.); первого листа бухгалтерского баланса с приложением копий документов: расшифровки строки баланса *** за 2007 г., анализа счета *** за 01.09.2007 г. – 31.12.2007 г., оборотно-сальдовой ведомости по счету *** за 2007 г., карточки счета *** за 01.09.2007 г. – 31.12.2007 г. (<данные изъяты>), которые признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 04.05.2009 г., согласно которому осмотрен акт инвентаризации от 26.11.2007 г., подписанный ФИО48, ФИО19, ФИО36; копия заявления Хворостининой О.А. на имя заместителя генерального директора ООО «ТД АЛТАН» ФИО48, согласно которому она 19 октября 2007 г. получила в кассе «ТусарБанка» денежные средства в сумме 187000 руб., которые она частично, на сумму 18700 руб., оприходовала в кассу организации, а сумму в размере 168300 руб. не оприходовала в кассу организации, а взяла себе, так как данные денежные средства ей понадобились для собственных нужд, а именно на погашение ипотеки. Данные действия выполнены ею самостоятельно, без согласования с администрацией предприятия, а также обязуется вернуть указанные денежные средства; копия электронного письма Хворостининой О.А. на имя ФИО48, в котором она просит прощения и указывает, что никто не виноват в пропаже денег; первичных бухгалтерских документов, согласно которым Хворостинина О.А. вносила в кассу денежные средства, полученные ею в банке, и выдавала денежные средства работникам: расходный кассовый ордер *** от 04.10.2007 г. на сумму 59400 рублей на имя ФИО78, с основанием «выдача заработной платы за сентябрь 2007 г.»; приходный кассовый ордер *** от 19.10.2007 г. на сумму 18700 рублей на принятие от БФ «ТусарБанк» через Хворостинину О.А., с основанием «по банковскому чеку ***»; расходный кассовый ордер *** от 30.10.2007 г. на сумму 10000 рубле й на имя ФИО26, с основанием «плата за аренду квартиры»; расходный кассовый ордер *** от 02.11.2007 г. на сумму 65000 рублей на имя ФИО78, с основанием «заработная плата за октябрь 2007 г.»; расходный кассовый ордер *** от 02.11.2007 г. на сумму 1700 рублей на имя ФИО42, с основанием «выдано в подотчет»; расходный кассовый ордер *** от 12.11.2007 г. на сумму 1400 рублей на имя ФИО42, с основанием «выдано в подотчет»; приходный кассовый ордер *** от 14.11.2007 г. на сумму 50000 рублей на принятие от БФ «ТусарБанк» через Хворостинину О.А. с основанием «по банковскому чеку ***»; приходный кассовый ордер *** от 19.11.2007 г. на сумму 50000 рублей на принятие от Хворостининой О.А. с основанием «возврат подотчета»; расходный кассовый ордер *** от 19.11.2007 г. на сумму 100 рублей на имя ФИО26, с основанием «выдача подотчета»; касса за 04.10.2007 г., отчет кассира, где в строке под *** в разделе «расход» указана сумма 69400.00 рублей; касса за 19.10.2007 г., отчет кассира, где в строке по *** в разделе «приход» указана сумма 18700.00 рублей; касса за 30.10.2007 г., отчет кассира, где в строке *** в разделе «расход» указана сумма 23000.00 рублей; касса за 02.12.2007 г., отчет кассира, где в строке *** в разделе «расход» указана сумма 75000.00 рублей, в строке *** в разделе «расход» указана сумма 4700.00 рублей, в строке *** в разделе «расход» указана сумма 35000.00 рублей; касса за 12.11.2007 г., отчет кассира, где в строке *** в разделе «расход» указана сумма 3400.00 рублей; касса за 14.11.2007 г., отчет кассира, где в строке *** в разделе «приход» указана сумма 50000.00 рублей; касса за 19.11.2007 г., отчет кассира, где в строке *** в разделе «приход» указана сумма 50000.00 рублей, в строке *** в разделе «расход» указана сумма 1000.00 рублей; дубликаты первичных бухгалтерских документов, предоставленных ЗАО «ТусарБанк» за период с 04.10.2007 г. по 23.11.2007 г. – выписки: за 19.10.2007 г., в которой в строке с № документа «***» в столбце «Дебет» указана сумма 187000 рублей, в столбце с основанием платежа «выдача на другие цели» (хоз.нужды, закуп материалов), в строке с номером документа «***» в столбце «кредит» указана сумма 14268,32 рублей в столбце с основанием платежа «оплата за продукты питания, сог. накладной ***» от 15.09.2007 г. – 14268,32 рублей, в строке с номером «***» в столбце «кредит» указана сумма 265360,48 рублей, в столбце с основанием платежа «оплата за продукты питания, согл.накладной ***» от 15.09.2007 г. – 265360,48 рублей; платежные поручения *** от 18.10.2007 г. на сумму 265360,40 рублей от ЗАО «Си-Проджект», получатель ООО «ТД АЛТАН», назначение платежа «оплата за продукты питания»; *** от 18.10.2007 г. на сумму 14268,32 рублей от ЗАО «Си-Проджект», получатель ООО «ТД АЛТАН», назначение платежа «оплата за продукты питания» (<данные изъяты>), которые признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Заключением почерковедческой судебной экспертизы *** от 03.07.2008, согласно которому тексты заявлений от имени Хворостининой О.А. от 23.11.2007 года написаны Хворостининой О.А. (<данные изъяты>).

Заключением почерковедческой судебной экспертизы *** от 11.05.2008 г., согласно которому:

– подписи в трудовом договоре *** от 05.09.2007 г. в графе напротив фамилии Хворостинина О.А.; в приложении *** к трудовому договору *** от 05.09.2007 г. в графе «работник» напротив фамилии Хворостинина О.А.; в договоре о полной индивидуальной ответственности от 05.09.2007 г. в графе «работник» напротив фамилии Хворостинина О.А. выполнены Хворостининой О.А.;

– буквенные записи в чеках: ***, ***, ***, расположенные с лицевой стороны в графе «заплатите», выполнены Хворостининой О.А.;

– подписи, расположенные с оборотной стороны чеков ***, ***, ***, в графе «указанную в настоящем чеке сумму получил», выполнены Хворостининой О.А. (<данные изъяты>).

Заключением бухгалтерской судебной экспертизы *** от 14.04.2008 г., согласно которому:

– исследованием представленных бухгалтерских документов ООО «ТД АЛТАН» за период с 05.09.2007 г. по 26.11.2007 г. установлено, что в указанный период бухгалтер-кассир Хворостинина О.А. в ЗАО «ТусарБанк» с расчетного счета ООО «ТД АЛТАН» *** получила денежные средства на общую сумму 1681000 рублей;

– исследованием представленных бухгалтерских документов ООО «ТД АЛТАН» за период с 05.09.2007 г. по 26.11.2007 г. – отчетов кассира с приложенными приходными кассовыми ордерами и расходными кассовыми ордерами установлено, что в кассу ООО «ТД АЛТАН» денежные средства, полученные бухгалтером-кассиром Хворостининой О.А. с расчетного счета в ЗАО «ТусарБанк» *** за период с 05.09.2007 г. по 26.11.2007 г. оприходованы на общую сумму 1422700 рублей;

– исследованием представленных бухгалтерских документов ООО «ТД АЛТАН» за период с 05.09.2007 г. по 26.11.2007 г.: выписок по лицевому счету ***, чеков на получение наличных денег с указанного расчетного счета, отчетов кассира с приложенными приходными кассовыми ордерами и расходными кассовыми ордерами установлено, что в кассу ООО «ТД АЛТАН» денежные средства, полученные бухгалтером-кассиром Хворостининой О.А. с расчетного счета в ЗАО «ТусарБанк» *** за период с 05.09.2007 г. по 26.11.2007 г. не оприходованы на общую сумму 258300 рублей (<данные изъяты>).

Заключением бухгалтерской судебной экспертизы *** от 25.04.2008 г., согласно которому исследованием представленных документов установлено, что разница в сумме между расходными кассовыми ордерами ООО «ТД АЛТАН» и отчетами кассира ООО «ТД АЛТАН» за период с 05.09.2007 г. по 26.11.2007 г. составила 73800 рублей (<данные изъяты>).

Заключение дополнительной бухгалтерской судебной экспертизы *** от 17.09.2008 г., согласно которому разница между суммами по расходным кассовым ордерам ООО «ТД АЛТАН»: *** от 04.10.2007 г., получатель ФИО78; *** от 30.10.2007 г., получатель ФИО26; *** от 02.11.2007 г., получатель ФИО78; *** от 02.11.2007 г., получатель ФИО42; *** от 02.11.2007 г., получатель ФИО78; *** от 12.11.2007 г., получатель ФИО42; *** от 19.11.2007 г., получатель ФИО26, и суммами, отраженными в отчетах кассира ООО «ТД АЛТАН» за 04.10.2007 г., 30.10.2007 г., 02.11.2007 г., 19.11.2007 г., составляет 73900,00 рублей, в том числе:

– 04.10.2007 г. в отчете кассира ООО «ТД АЛТАН» отражен расходный кассовый ордер *** на сумму 69400 рублей, получатель ФИО78, однако в расходном кассовом ордере *** от 04.10.2007 г., получатель ФИО78, отражена сумма 59400 рублей, разница составила 10000 рублей;

– 30.10.2007 г. в отчете кассира ООО «ТД АЛТАН» отражен расходный кассовый ордер *** на сумму 23000 рублей, получатель ФИО26, однако в расходном кассовом ордере *** от 30.10.2007 г., получатель ФИО26, отражена сумма 10000 рублей, разница составляет 13000 рублей;

– 02.11.2007 г. в отчете кассира ООО «ТД АЛТАН» отражен расходный кассовый ордер *** на сумму 75000 рублей, получатель ФИО78, однако в расходном кассовом ордере *** от 02.11.2007 г., получатель ФИО78, отражена сумма 65000 рублей, разница составила 10000 рублей;

– 02.11.2007 г. в отчете кассира ООО «ТД АЛТАН» отражен расходный кассовый ордер *** на сумму 4700 рублей, получатель ФИО42, однако в расходном кассовом ордере *** от 02.11.2007 г., получатель ФИО42, отражена сумма 1700 рублей, разница составила 3000 рублей;

– 02.11.2007 г. в отчете кассира ООО «ТД АЛТАН» отражен расходный кассовый ордер *** на сумму 35000 рублей, получатель ФИО78, однако в расходном кассовом ордере на выдачу денежных средств ФИО78 за 02.11.2007 г. на сумму 35000 рублей на исследование не представлен, разница составила 35000 рублей;

– 12.11.2007 г. в отчете кассира ООО «ТД АЛТАН» отражен расходный кассовый ордер *** на сумму 3400 рублей, получатель ФИО42, однако в расходном кассовом ордере *** от 12.11.2007 г., получатель ФИО42, отражена сумма 1400 рублей, разница составила 2000 рублей;

– 19.11.2007 г. в отчете кассира ООО «ТД АЛТАН» отражен расходный кассовый ордер *** на сумму 1000 рублей, получатель ФИО26, однако в расходном кассовом ордере *** от 19.11.2007 г., получатель ФИО26, отражена сумма 100 рублей, разница составила 900 рублей (<данные изъяты>).

Показаниями специалиста ФИО29, после ознакомления с заключением пояснившей, что первая экспертиза проведена сплошным методом исследования, то есть установлена разница между первичной документацией и кассовыми ордерами. Эксперт сравнивал расходные кассовые ордера с отчетами кассира. Он ответил на поставленный вопрос и вывел разницу за исследуемый период между суммами, указанными в расходных кассовых ордерах и той, которая отражена в отчетах кассира. Их разница составила 73800 рублей. Во второй экспертизе следователь поставил задачу вывести разницу по каждому расходному кассовому ордеру, и она составила 73900 рублей. В указанных экспертизах нет никаких противоречий, а разница в сто рублей получилась из-за различия в способах исследования.

Изучив приложения к заключениям эксперта, она обнаружила, что в первичных документах отсутствует расходный кассовый ордер *** от 02.11.2007 г. на выдачу денежных средств ФИО78 в сумме 35000 рублей, но он отражен в отчете кассира. Эксперт производил исследование всех кассовых ордеров за рассматриваемый период времени, а не только тех, которые имели значение для дела. Суммы он вносил в таблицу, рассчитывал их полностью. Суммы все отражены, они должны быть идентичны. Но так как в отчет кассира вносились изменения, сумма оказалась другой. За счет этого получилась разница. На сумму, которая отражена в первом заключении, влияли иные расходные кассовые ордера, а именно те, на которые обратил внимание следователь, то есть не весь объём первичных документов.

На момент исследуемого периода действовал Порядок ведения кассовых операций *** от 1993 г. В п. 23 указано, что каждое предприятие ведет одну кассовую книгу, которая должна быть прошнурована, пронумерована, опечатана мастичной печатью. Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах. Вторые экземпляры листков должны быть отрывными, они служат отчетом кассира. Первые и вторые листки нумеруются одинаковыми номерами, исправления в них не допускаются. Сделанные исправления заверяются подписями кассира, а также главного бухгалтера. В п. 24 указано, что записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения денег по каждому ордеру. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подписывает и передает кассовую книгу в бухгалтерию под расписку.

2. По факту хищения денежных средств ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в период с

18 января 2012 г. по 01 августа 2013 г. в сумме 2265512,78 рублей:

Показаниями представителя ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО60, пояснившего, что он работает в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с момента его основания, периодически занимает должность генерального директора. С весны 2008 г. в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» на должность бухгалтера-кассира была принята Хворостинина О.А., которая совмещала указанную должность с функциями старшего бухгалтра и бухгалтера-кассира в ООО УК «ВТИ» и ООО «Центр урегулирования убытков». Рабочее место Хворостининой О.А. располагалось в одном из кабинетов ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>. В 2013 г. ему принесли ведомость, где в качестве выданной через кассу предприятия заработной платы Хворостининой О.А. стояла крупная сумма денег. Была проведена проверка, а затем инвентаризация, в результате которых выявилась недостача более 2000000 рублей. На следующий день утром Хворостинина пришла на работу. Включила компьютер и увидела, что в него кто-то входил. Она сразу же всё бросила и убежала со своего рабочего места. Ведомости составляются в программе «Word» и «Excel», затем вручную вносятся сведения о заработной плате сотрудников. Он подписывал ведосмоти, заполненные вручную, но никогда не сравнивал суммы по ведомости, стоставленной в электронном виде, так как доверял своим сотрудникам. По результатам инвентаризации стало понятно, что разница в начисленных и фактически выплаченных суммах по заработной плате имеется только у Хворостининой О.А. Доступ к программе по начислению заработной платы имела только она, для работы на компьютере в программе входила под своим персональным паролем, представляющим из себя цифровой и буквенный код, который никому, кроме Хворостининой, известен не был. Если бы кто-то другой из сотрудников до проверки входил в программу после Хворостининой, то это было бы видно. Проверку проводила комиссия, состав которой назначался по приказу. В состав комиссии входил программист.

Стали разбираться в ситуации дальше. Поскольку Хворостинина занималась начислениями страховых взносов, сделали запрос в Пенсионный фонд. Сразу не могли установить, что были нарушения по перечислениям в Пенсионный фонд, так как туда осуществляются перечисления один раз в квартиал. Когда пришёл ответ, стало понятно, что в список сотрудников организации вошли ФИО95 и ФИО7, это близкие Хворостининой О.А., которые никогда в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» не работали, в том числе и по гражданско-правовому договору. Реестр по застрахованным лицам ведётся только в электронном виде автоматически. Сумма для перечисления в Пенсионный фонд лимитированная – 2000000 рублей, которая разбивается по застрахованным лицам. Как это происходило внутри, установить невозможно. В результате включения в список застрахованных сотрудников ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» посторонних лиц произошло уменьшение начислений страховых взносов у 92-х человек, фактически работающих в их организации. Восстановить их нарушенное право на правильное начисление пенсионных взносов за тот период времени уже невозможно. А на имена ФИО95 и ФИО7 было перечислено со счета организации более 400000 рублей.

Кроме того, выяснился факт присвоения и использование Хворостининой О.А. одной из карт, по которой водители организации заправляют автомобили бензином на АЗС «ОКТАН». Хворостинина О.А. длительный период без каких-либо на то оснований пользовалась картой, которую сдал уволившийся водитель. В результате сверки, проведенной с ООО «ОКТАН-пласт», было установлено, что по данной карте с момента её сдачи продолжали пользоваться, и по ней было реализовано бензина на сумму 191268,10 рублей. Карта находилась в распоряжение Хворостининой О.А. либо её гражданского супруга, так как именно Хворостинина О.А. имела к ней доступ и от имени ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» взаимодейстовала с ООО «ОКТАН-пласт» по картам ГСМ.

ООО «ОКТАН-пласт» на основании договора выдало ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» определенное количество номерных карт. На эти карты зчисляются литры бензина. Карты выдаются водителям под роспись. По факту заправки ГСМ каждый водитель составляет авансовый отчёт по расходованию литров, к которому в обязательном порядке прикладывает кассоый чек, выданный на АЗС «ОКТАН».

Также был установлен факт попытки Хворостининой О.А. взыскания через суд по гражданскому иску суммы 1880000 рублей с его отца – ФИО58, который входит в Совет директоров ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». Он (ФИО60) периодически перечисляет на карту отца – ФИО58 денежные средства, часто просит это сделать своих сотрудников бухгалтерии, при этом передаёт им наличные денежные средства. Так происходило и в период работы Хворостининой О.А., которой он доверял и просил перечислить денежные средства ФИО58 Он никогда не занимал денег у своих сотрудников. Не просил и Хворостинину О.А. перечислить деньги в долг, так как у него достаточно было своих денежных средств, поскольку помимо ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» у него имеется туристический и сельскохозяйственный бизнес. Всего таких перечислений Хворостинина О.А. произвела 25 раз. Часть чеков она ему передавала в подтверждение факта перечислений, а часть не передала и оставила себе. Именно эти чеки, всего их 13, на общую сумму 1880000 рублей, она решила использовать в преступных целях. Но суд отказал ей в удовлетворении исковых требований.

Ущерб организации до настоящего времени не возмещён. Настаивает на строгом наказании Хворостининой О.А.

Из показаний представителя потерпевшего ФИО60, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в должности генерального директора ООО «Национальная страховая группа «Росэнерго» он работает с марта 2011 г. В его должностные обязанности входит общее руководство Обществом. Юридический адрес Общества: <адрес>. В <адрес> по адресу: <адрес> находится Алтайское представительство ООО «НСГ – «Росэнерго», фактически все руководство Общества располагается по указанному адресу. Основной вид деятельности организации – страхование. С 4 апреля 2008 г. Хворостинина О.А. была назначена и принята на должность старшего бухгалтера департамента бухгалтерского учёта и отчётности ООО «НСГ – «Росэнерго». С 01 сентября 2011 г. Хворостинина О.А. была переведена на должность ведущего бухгалтера ООО «НСГ – «Росэнерго». Кроме этого, с 04 апреля 2008 г. она по совместительству работала бухгалтером-кассиром.

Также Хворостинина О.А., по просьбе начальника финансового отдела ФИО9, в случае отсутствия специалиста финансового отдела, формировала платежные поручения и отправляла их при помощи системы «Банк-клиент». В конце июля – начале августа 2013 г. он обратил внимание на сумму заработной платы по Хворостининой О.А., которая была проставлена в переданных ему на подпись реестрах, и которые она сама составляла. Сумма её заработной платы была значительно выше, чем указано в штатном расписании. После этого он попросил главного бухгалтера организации ФИО13. и финансового директора ФИО9 разобраться по данному вопросу. 8 августа 2013 г., когда он находился в служебной командировке, ФИО9 по телефону сообщила, что Хворостинина сбежала с работы, а они с ФИО13 выявили, что та завышала себе заработную плату. То есть по штатному расписанию ей была положена одна зарплата, а фактически она перечисляла себе на зарплатную карту денежных средств в несколько раз больше. Он доверял Хворостининой О.А., и когда она приносила на подпись реестры, он не обращал внимание на суммы зарплат сотрудников. Лишь в конце июля – начале августа 2013 г. он обратил внимание на её зарплату. В ходе проверки, проведенной ФИО9 и ФИО13, были запрошены реестры перечислений работникам на карты, направляемые Хворостининой в ЗАО «ВТБ 24». В ходе анализа документов было установлено, что Хворостинина О.А. в 2013 г. похитила у организации около 1600000 рублей, перечислив их на свою зарплатную карту.

По роду своей работы Хворостининой О.А. часто приходилось ездить в банковские организации. С учётом этого обстоятельства он неоднократно просил её зачислить различные денежные суммы на счет банковской карты его бывшей супруги ФИО61, проживающей в г. Санкт-Петербурге. Эти деньги он отправлял в качестве помощи на содержание ребёнка. Также денежные средства он просил зачислять на банковскую карту своего отца ФИО58 Во всех этих случаях он передавал Хворостининой О.А. соответствующие суммы наличных денежных средств. Чаще всего он вызывал её к себе в кабинет, где передавал ей деньги, но были случаи, когда он отдавал ей деньги в помещении бухгалтерии, и этот факт видели сотрудники. После того, как он передавал Хворостининой О.А. деньги, она на служебном автомобиле сразу ехала в банк, а возвращаясь, отдавала ему квитанцию, подтверждающую перечисление денег. Часть квитанций у него сохранились. Деньги, которые он передавал Хворостининой О.А., были его личными денежными средствами и всегда были «наличкой». Никогда деньги, отправляемые своему отцу и бывшей жене, не отправлялись изначально на карточку Хворостининой О.А., так как если бы была возможность и необходимость, то деньги могли бы перечислять напрямую им на карту. Как правило, деньги бывшей жене он перечислял 1-2 раза в месяц по необходимости, а отцу 2-3 раза в месяц. В 2010-2013 годах его банковские карты ни разу не арестовывались и операции по ним не приостанавливались (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО13., которая дала показания, аналогичные показаниям ФИО60 При этом уточнила, что Хворостинина О.А. была принята на работу в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с 04 апреля 2008 г., работала старшим бухгалтером, затем ведущим бухгалтером и по совместительству бухгалтером-кассиром. В её ддолжностные обязанности входило начисление заработной платы, отчётность, отражение сведений в банковской программе, проведение авансовых отчетов, работа с денежной наличностью, отражение кассовых операций. Для работы в банковской программе «1С» у каждого был свой пароль доступа. 07 августа 2013 г. вечером к ней подошла финансовый директор ФИО9 и поинтересовалась, почему у Хворостининой О.А. такая большая зарплата. Они с ФИО9 зашли в программу и увидели, что за несколько месяцев зарплата Хворостининой начислена не верно, завышена. На следующий день они хотели поговорить с Хворостининой О.А. по поводу неправильных начислений, предполагая, что она могла сделать это неосторожно. Но утром следующего дня им занесли ключи от сейфа, которые передала Хворостинина. Они хранились у неё до проведения проверки. Сейф был опечатан. Когда вскрыли сейф, в нём не оказалось реестров на перечисление заработной платы, которые составляла Хворостинина О.А. Помимо ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» Хворостинина О.А. была трудоустроена в ООО «Центр урегулирования убытков», по просьбе ФИО60 без трудоустройства вела бухучет в ООО «Капитал-Центр», но с ней был оформлен гражданско-правовой договор об оказании услуг. Хворостинина не обращалась в суд с иском о заключении с ней трудового договора. По этим организациям также были установлены факты завышения и начисления излишней заработной платы Хворостининой О.А. самой себе и иным, не работающим в указанных организациях лицам. Хворостинина сама формировала реестры, которые подписывала электронно-цифровой подписью руководителя Общества. Не может сказать, на каком основании электронно-цифровые подписи ООО «Центр урегулирования убытков» и ООО «Капитал-Центр» были переданы Хворостининой О.А., но без них она не могла исполнять свои обязанности. Указанные Общества находились также по адресу: <адрес>. Хищения в ООО «Центр урегулирования убытков» и ООО «Капитал-Центр» выявились за период работы Хворостининой О.А., они совершались по той же схеме.

После ухода Хворостининой О.А. они не могли пользоваться картами ООО «ОКТАН-пласт», заходить в личный кабинет указанной организации. Поэтому по картам также была проведена ревизия. Её проводила ФИО9 Было установлено, что после увольнения водителя ФИО85 в 2009 г. сданной им картой продолжали пользоваться. По документам эта карта не была передана ни одному водителю. К ней имела доступ только Хворостинина О.А. Заявку на литры бензина в ООО «ОКТАН-пласт» делала Хворостинина О.А., она же выставляла счёт по использованному бензину. Карту ФИО85 они не нашли, им позвонили специалисты ООО «ОКТАН-пласт» и сообщили, что карта сдана им. Карты не являются именными, но каждая из них имеет свой номер. Хворостинина О.А. передавала карты водителям под роспись. Они проверили списки, оказалось, что карта сданная в ООО «ОКТАН-пласт», числилась за ФИО85 до 2009 г., но он уволился, и эта карта больше никому не передавалась. Подпись Хворостининой О.А. о получении у ФИО85 карты свидетельствует от отсуствие подотчёта. Это значит, что она осталась на руках у Хворостининой О.А.

Водители, которые заправлялись по картам, отчитываясь, составляли авансовый отчёт, к которому прикладывали кассовые чеки, в которых указан номер карты, предъявленной на АЗС, привязанный к счёту. В чеке содержатся следующие сведения: дата, вид бензина, его количество и номер карты. Путем сверки чеков и авансовых отчетов они пришли к выводу о том, что именна карта ФИО85 использовалась после его увольнения. Она видела, что сожитель Хворостининой О.А. – ФИО7 каждый день забирал её с работы, приезжая за ней на автомобиле.

После того, как 08 августа 2013 г. Хворостинина О.А. покинула своё рабочее место, она (ФИО13.) дала указание специалисту по пенсионному фонду проверить правильность перечислений страховых взносов организации. Эта программа формируется файлами, в которой отражаются фамилия, имя, отчество, дата рождения и стаж каждого сотрудника. Когда они зашли в соответствующую программу, то она оказалась пустой. Пенсионный фонд по их просьбе направил сведения, исходя из которых были произведены страховые выплаты с учетом двух сотрудников по фамилии ФИО95 и ФИО7, которые фактически в их организации не работали. В то же время у части сотрудников были урезаны сведения о зарплате, вместо 50000 рублей показана сумма в 25000 рублей. Подать ложные сведения о несуществующих сотрудниках и занизить суммы доходов могла только Хворостинина О.А., так как именно она формировала и направляла сведения по Пенсионному фонду, и начисляла заработную плату тоже она. ФИО7 является гражданским мужем Хворостининой О.А. Он никогда не состоял с ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в трудовых, гражданско-правовых и иных отношениях, никаких услуг не оказывал.

Перечисленные страховые взносы за несуществующих сотрудников им никто не вернул. Они долго искали первичные бухгалтерские документы, их прищлось восстанавливать. За всё это время в итоге ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» были начислены штраф и пени, которые им пришлось выплачивать по вине Хворостининой О.А., которая недобросовестно исполняла свои служебные обязанности.

В том случае, если бы с ФИО7 и иными близкими Хворостининой О.А. лицами существовал гражданско-правовой договор, она бы об этом знала. Поскольку все начисления по подобного рода договорам проходят через неё.

Она не слышала ни от кого из руководства либо лично от Хворостининой О.А., что между последней и ФИО60 достигнута договоренность о том, что Хворостинина О.А. уступает свои страховые начисления в пользу матери – ФИО95 Такого и быть не могло.

Из показаний свидетеля ФИО13., данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что 4 апреля 2008 г. Хворостинина О.А. по совместительству работала бухгалтером-кассиром в этой же организации. В её должностные обязанности входило начисление заработной платы сотрудникам ООО «НСГ – «Росэнерго» в соответствии со штатным расписанием и отдельными приказами на премирование, формирование ведомостей на выдачу заработной платы, на основании ведомостей формирование реестров для отправки в банк для зачисления заработной платы на пластиковые карты сотрудников ООО «НСГ – «Росэнерго» – программа банка ВТБ-24 «Партнер», формирование и предоставление отчетности в МИФНС *** по Республике Алтай по форме 2-НДФЛ, формирование и предоставление отчетности в ГУ УПФ РФ в г. Горно-Алтайске (персонифицированный учет); формирование и предоставление отчетности в ФСС (форма 4-ФСС), формирование и предоставление отчетности в органы Статистики (форма 4-П), отражение в программе 1С: Предприятие 7.7 и в программе 1С: Предприятие 8.2 операций, связанных с начислением и выдачей заработной платы, отражение в программе 1С: Предприятие 7.7 и в программе 1С: Предприятие 8.2 операций, связанных с начислением и перечислением страховых взносов во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС);, ежедневное отражение в программе 1С: Предприятие 7.7 и в программе 1С: Предприятие 8.2 операций по счету 51 (по всем банкам, расчетные счета которых открыты на ООО «НСГ – «Росэнерго»), отражение в программе 1С: Предприятие 7.7 и в программе 1С: Предприятие 8.2 операций по расчётам с подотчетными лицами (прием авансовых отчетов, их проверка и внесение в программу); контроль за своевременностью и правильностью оформления первичной документации по расходам, произведенным сотрудниками ООО «НСГ – «Росэнерго» (авансовые отчеты по общехозяйственным расходам), контроль за расходом топлива (авансовые отчеты водителей ООО «НСГ – «Росэнерго»), контроль за командировочными расходами (авансовые отчеты), осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению наличных денежных средств, в случае наличных расчетов, выдача заработной платы сотрудникам ООО «НСГ – «Росэнерго», выдача денежных средств под отчёт, ведение на основе приходных и расходных кассовых ордеров кассовой книги, получение по оформленным в соответствии с установленным порядком денежных средств в учреждениях банка, составление кассовой отчетности, осуществление наличных расчетов в установленном порядке с организациями и физическими лицами при оплате работ и услуг. Также Хворостинина О.А. по просьбе начальника финансового отдела ФИО9, в случае отсутствия специалиста финансового отдела, формировала платежные поручения и отправляла их при помощи системы «Банк-клиент».

Начисление заработной платы в ООО «НСГ – «Росэнерго» производится в программе 1С: Камин 7, доступ в программу наряду с ней имела Хворостинина О.А. С февраля 2006 г. на основании договора на обслуживание Предприятия по выплате денежных средств сотрудникам с использованием банковских карт, эмитируемых Банком, сотрудники организации получают заработную плату на банковские карты банка ЗАО «ВТБ 24». Процесс зачисления заработной платы на карту следующий:

1) Хворостинина с помощью программы «Партнер», установленной на её рабочем компьютере, подготавливала реестр на зачисление денежных средств. Данный реестр она должна была готовить на основании платежной ведомости, которую подготавливала также она на основании штатного расписания. Реестры готовились по мере необходимости перечисления денежных средств, конкретных периодов установлено не было.

2) после подготовки реестра Хворостининой формировалось платежное поручение на сумму реестра и с помощью системы «Банк-клиент» производилось перечисление с расчетного счета организации на зарплатную карту сотрудника. В период с 01.01.2013 г. по 31.08.2013 г. у организации были открыты: расчетный счет *** в АКБ «Зернобанк»; расчетный счет *** в ОАО АКБ «Акцепт» (г. Новосибирск); *** в ОСБ *** Сбербанка России; *** в филиале Западно–Сибирский ОАО «Собинбанк» (г. Новосибирск).

На неё, как на главного бухгалтера ООО «НСГ – «Росэнерго», с целью взаимодействия с Баком ВТБ 24 по зарплатному проекту была оформлена электронная цифровая подпись. Учитывая её занятость, а также то, что на Хворостинину, как на ведущего бухгалтера возлагалась обязанность начисления заработной платы, подготовки всех необходимых документов (реестров на оплату, платежных ведомостей) она, доверяя последней, передала ей электронную цифровую подпись, для того чтобы ускорить процесс подготовки и дальнейшего электронного документооборота с Банком. С рабочего места Хворостининой О.А. был удаленный доступ к Банку «ВТБ 24». Она доверяла Хворостининой О.А. как ответственному работнику ООО «НСГ – «Росэнерго». И учитывая, что каких-либо вопросов со стороны работников организации по выплате заработной платы не возникало, она не проверяла её работу, считала, что она действует в соответствии с инструкцией и законом.

Согласно решения единственного учредителя ООО «Центр урегулирования убытков» ей, а также финансовому директору ФИО9 было поручено проведение финансовой проверки правильности начисления и перечисления заработной платы главному бухгалтеру ООО «Центр урегулирования убытков» Хворостининой О.А. за период 04.04.2008 г. по 08.08.2013 г.

В ходе проверки были исследованы данные бухгалтерского учета 1С предприятие 7.7 конфигурация КАМИН: расчет заработной платы, а также первичные документы по начислению и перечислению заработной платы, в том числе Банковские выписки по расчетным счетам ООО «НСГ-Росэнерго» и ООО «Центр урегулирования убытков».

Было установлено, что с момента трудоустройства, то есть с 04.04.2008 г. в ООО «ДМС-Сервис» (далее в связи с изменением наименования организации ООО «Центр урегулирования убытков») Хворостининой О.А., согласно трудового договора *** от 04.04.2008 г., приказу *** с 04.04.2008 г. ежемесячно начислялось 700 рублей в виде заработной платы.

В период с 04 апреля 2008 г. по октябрь 2011 г. включительно, за июль 2012 г., за сентябрь 2012 г., ноябрь 2012 г., в период с декабря 2012 г. по 08 августа 2013 г. Хворостининой О.А. начислена и выплачена заработная плата из расчета 700 рублей в месяц.

За ноябрь 2011 г. Хворостининой О.А. начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 18.01.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 137221,77 рублей необоснованно.

За декабрь 2011 г. Хворостининой О.А. начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 10.02.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 73094,27 рублей необоснованны.

За январь 2012 г. Хворостининой О.А. начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 07.03.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 59423,11 рублей необоснованны.

За февраль 2012 г. Хворостининой О.А. начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 03.04.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 139705,79 рублей необоснованны;

За март 2012 г. Хворостининой О.А. начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 27.04.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 110563,34 рублей необоснованны;

За апрель 2012 г. Хворостининой О.А. начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 25.05.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 4839,28 рублей необоснованны;

За май 2012 г. Хворостининой О.А. начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 27.06.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 111730,93 рублей необоснованны;

За июнь 2012 г. Хворостининой О.А. начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 24.07.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 23500,49 рублей необоснованны;

За август 2012 г. Хворостининой О.А. начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 16.10.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 8206,82 рублей необоснованны;

За октябрь 2012 г. Хворостининой О.А. начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 03.12.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 68421,74 рублей необоснованны.

Кроме того, было установлено, что

– 15.02.2013 г. по платежной ведомости б/н от 15.02.2013 г. Хворостинина должна была получить 24237 рублей.

Однако в реестре *** от 15.02.2013 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам предприятия, который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от ее (ФИО13.) имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления на банковскую карту в размере 55392, 34 рублей. Указанная сумма, согласно платежного поручения *** от 15.02.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» на расчетный счет Банка филиал *** ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск *** и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем, сумма в размере 31155,34 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. не законно.

– 15.02.2013 г. по платежной ведомости б/н от 15.02.2013 г. Хворостинина должна была получить как работник ООО «Центр урегулирования убытков» 2313,77 рублей. Это видно из бланка ведомости. Были случаи, когда расчетный счет ООО «Центр урегулирования убытков» был арестован на основании исковых требований Налоговой инспекции и внебюджетных фондов. В связи с чем заработная плата сотрудникам выплачивалась из средств и с расчетного счета ООО «НСГ-Росэнерго» в счет задолженности по оказанным услугам согласно договора об оказании возмездных услуг.

Несмотря на то, что Хворостининой О.А. было положено к перечислению денежных средств в сумме 2313,77 рублей, в реестре *** от 15.02.2013 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам предприятия ООО «Центр урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей как работнику ООО «Центр урегулирования убытков» на банковскую карту в размере 23137,76 рублей. Указанная сумма, согласно платежного поручения *** от 15.02.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-Росэнерго» ***, открытого в отделении *** ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал *** ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 20823,99 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 18.03.2013 г. в реестре *** от 15.02.2013 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 4000 рублей. Указанная сумма, согласно платежного поручения *** от 18.03.2013 г., была перечислена с расчётного счета ООО «НСГ-Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зернобанк» (ЗАО) г. Барнаул, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем, сумма в размере 4 000 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 22.03.2013 г. в реестре *** от 22.03.2013 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 10000 рублей. Указанная сумма, согласно платежного поручения *** от 22.03.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем, сумма в размере 10 000 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. не законно.

В конце марта, примерно с 20.03.2013 г. по 10.04.2013 г. возникла проблема с перечислением заработной платы работникам ООО «НСГ-Росэнерго» в связи тем, что были заблокированы расчетные счета организации. Поэтому денежные средства с филиалов ООО «НСГ-Росэнерго» напрямую перечислялись на расчетный счет дочернего ООО «Росэнерго-Недвижимость», откуда и производились все необходимые операции, в том числе перечисление заработной платы работникам ООО «НСГ-«Росэнерго».

Так, 25.03.2013 г. по платежной ведомости б/н от 25.03.2013 г. Хворостинина О.А. как работник ООО «НСГ-Росэнерго» должна была получить заработную плату в размере 26 733 рублей.

Однако, в реестре *** от 26.03.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия ООО «НСГ-Росэнерго» (по причине ареста расчетных счетов ООО «НСГ-Росэнерго» заработная плата сотрудников ООО «НСГ-Росэнерго» перечислялась с расчетного счета компании холдинга ООО «Росэнерго-Недвижимость») который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 153944,37 рублей. Указанная сумма, согласно платежного поручения *** от 26.03.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «Росэнерго-Недвижимость» ***, открытого в ОАО КБ «Акцепт» г. Новосибирск на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 127211,37 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 17.04.2013 г. в реестре *** от 17.04.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 18217,20 рублей. Указанная сумма, согласно платежного поручения *** от 17.04.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 18 217,20 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 19.04.2013 г. в реестре *** от 19.04.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 25000 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежного поручения *** от 19.04.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 25 000 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 29.04.2013 г. в реестре *** от 29.04.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 7 000 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежного поручения *** от 29.04.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зернобанк» (ЗАО) г. Барнаул, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 7 000 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 30.04.2013 г. по платежной ведомости б/н от 30.04.2013 г. Хворостинина О.А. должна была получить в виде заработной платы денежные средства в сумме 26 733 рублей.

Однако в реестре *** от 30.04.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия, который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 53426,72 рублей. Указанная сумма, согласно платежного поручения *** от 30.04.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зеронобанк» (ЗАО) г. Барнаул, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 26693,72 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 30.04.2013 г. в реестре *** от 30.04.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 39971,31 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежного поручения *** от 30.04.2013 г., была перечислена с расчётного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зернобанк» (ЗАО) г. Барнаул, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 39971,31 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 30.04.2013 г. в реестре *** от 30.04.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 34806,44 рублей. Указанная сумма денежных средств согласно платежного поручения *** от 30.04.2013 г. была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зернобанк» (ЗАО) г. Барнаул, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 34806,44 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 16.05.2013 г. в реестре *** от 16.05.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 5 100 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежного поручения *** от 16.05.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 5100 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 21.05.2013 г. в реестре *** от 21.05.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 51236,59 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежного поручения *** от 21.05.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 51236,59 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 24.05.2013 г. в реестре *** от 24.05.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 4500 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежного поручения *** от 24.05.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зернобанк» (ЗАО) г. Барнаул на расчетный счёт Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 4 500 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 28.05.2013 г. в реестре *** от 28.05.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 13000,01 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежного поручения *** от 28.05.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем, сумма в размере 13000,01 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 30.05.2013 г. в реестре *** от 30.05.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 20111,34 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежного поручения *** от 31.05.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 20111,34 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 03.06.2013 г. по платежной ведомости б/н от 03.06.2013 г. Хворостинина О.А. должна была получить в виде заработной платы денежные средства в сумме 26 733 рублей.

Однако в реестре *** от 03.06.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия, который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 235564,78 рублей. Указанная сумма, согласно платежного поручения *** от 3.06.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зеронобанк» (ЗАО) г. Барнаул, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 208831,78 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 13.06.2013 г. в реестре *** от 13.06.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 6 500 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежного поручения *** от 13.06.2013 г., была перечислена с расчётного счёта ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 6 500 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 17.06.2013 г. в реестре *** от 17.06.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 19003,95 руб. Указанная сумма денежных средств, согласно платежному поручению *** от 17.06.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 19003,95 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 19.06.2013 г. в реестре *** от 19.06.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 15407,21 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежному поручению *** от 19.06.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 15407,21 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 21.06.2013 г. в реестре *** от 21.06.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований, на банковскую карту в размере 15 000 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежному поручению *** от 21.06.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 15000 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 03.07.2013 г., согласно платежной ведомости б/н от 03.07.2013 г., Хворостинина О.А. должна была получить как работник ООО «Центр урегулирования убытков» 1477,40 рублей, как следует из бланка ведомости. Были случаи, когда расчетный счет ООО «Центр урегулирования убытков» был арестован на основании исковых требований Налоговой инспекции и внебюджетных фондов. В связи с чем заработная плата сотрудникам ООО «Центр урегулирования убытков» выплачивалась из средств и с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» в счет задолженности по оказанным услугам, согласно договора об оказании возмездных услуг.

Несмотря на то, что Хворостининой О.А. было положено к перечислению денежных средств в сумме 1477,40 рублей, в реестре *** от 03.07.2013 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам предприятия ООО «Центр урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала завышенную сумму, подлежащую для перечисления ей, как работнику ООО «Центр урегулирования убытков», на банковскую карту в размере 44477,14 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 03.07.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зернобанк» ЗАО г. Барнаул, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 42999,74 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 03.07.2013 г. по платежной ведомости б/н от 3.07.2013 г. Хворостинина О.А. должна была получить в виде заработной платы денежные средства в сумме 26 733 рублей.

Однако в реестре *** от 03.07.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия, который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 106795,97 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 04.07.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зеронобанк» (ЗАО) г. Барнаул на расчётный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 80062,97 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 17.07.2013 г. в реестре *** от 17.07.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований на банковскую карту в размере 12 850 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежному поручению *** от 17.07.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 12 850 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 23.07.2013 г. в реестре *** от 23.07.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований на банковскую карту в размере 11255,36 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежному поручению *** от 23.07.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в филиале Западно-сибирский ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 11255,36 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 29.07.2013 г. в реестре *** от 29.07.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований на банковскую карту в размере 24981,30 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежного поручения *** от 29.07.2013 г. была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в ОАО КБ «Акцепт» (г. Новосибирск), на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 24981,30 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 31.07.2013 г. в реестре *** от 31.07.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований на банковскую карту в размере 64204,91 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежному поручению *** от 31.07.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зернобанк» (ЗАО) г. Барнаул, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 64204,91 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 01.08.2013 г. в реестре *** от 1.08.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований на банковскую карту в размере 70732,02 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежному поручению *** от 01.08.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зернобанк» (ЗАО) г. Барнаул, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 70732,02 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 01.08.2013 г. в реестре *** от 01.08.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований на банковскую карту в размере 41491,66 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежному поручению *** от 01.08.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зернобанк» (ЗАО) г. Барнаул, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 41491,66 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

– 01.08.2013 г. в реестре *** от 1.08.2013 г. на зачисление денежных средств в виде заработной платы на карточные счета сотрудникам предприятия Хворостинина О.А. без каких-либо оснований самостоятельно сформировала, изготовила и внесла себя в реестр, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, где указала сумму, подлежащую для перечисления ей без каких-либо на то оснований на банковскую карту в размере 163441,76 рублей. Указанная сумма денежных средств, согласно платежному поручению *** от 01.08.2013 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в АКБ «Зернобанк» (ЗАО) г. Барнаул, на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 163441,76 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

По факту необоснованного и незаконного перечисления денежных средств Хворостининой О.А. с расчетного счета ООО «НСГ-Росэнерго» в период 2012 г. в виде перечисления заработной платы сотрудникам ООО «Капитал-Центр» пояснила, что Хворостинина О.А. по согласованию с руководителем ООО «Капитал-Центр» оказывала услуги по ведению бухгалтерского учета организации. Она не была трудоустроена в ООО «Капитал-Центр», в связи с чем все платежи, произведенные ей на свою пластиковую карту являются незаконными.

25.05.2012 г. в реестре *** от 25.05.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Капитал-Центр», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 6492,25 рублей. Указанная, сумма согласно платежного поручения *** от 25.05.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка, филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 6492,25 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

23.07.2012 г. в реестре *** от 23.07.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Капитал-Центр», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 33 221 рублей. Указанная сумма, согласно платежного поручения *** от 23.07.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка, филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 33 221 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

05.09.2012 г. в реестре *** от 05.09.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Капитал-Центр», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 35339,50 рублей. Указанная сумма, согласно платежного поручения *** от 05.09.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 35339,50 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

15.10.2012 г. в реестре *** от 15.10.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Капитал-Центр», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 21710,02 рублей. Указанная сумма, согласно платежного поручения *** от 15.19.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» *** открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка, филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 21710,02 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

Реестры и платежные ведомости Хворостинина О.А. составляла по месту своей работы в служебном кабинете по адресу: <адрес> в рабочее время, в период с 9 до 18 часов, после работы она не задерживалась. Указанные реестры она подписывала ЭЦП от её (ФИО13.) имени и направляла в Банк ВТБ 24, что подтверждается перепиской с представителями Банка.

По факту необоснованного и незаконного перечисления денежных средств Хворостининой О.А. с расчетного счета ООО «НСГ- «Росэнерго» в период 2012 г. в виде перечисления себе заработной платы как работнику ООО «Центр урегулирования убытков» пояснила, что 18.01.2012 г., формируя платежную ведомость б/н в программе «1С: Предприятие», версия 7.7 «КАМИН», Хворостинина О.А. должна была указать к выплате в качестве заработной платы себе, как работнику ООО «Центр урегулирования убытков», сумму 700 рублей, что подтверждается приказом о принятии её на работу в указанной организации.

Хворостинина О.А., формируя указанную выше платежную ведомость б/н от 18.01.2012 г., необоснованно указала к перечислению сумму в качестве заработной платы себе, как работнику ООО «Центр урегулирования убытков», 13921,77 рублей.

После чего в реестре *** от 18.01.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 137921,77 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 18.01.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 137221,77 рублей, с учётом вычета причитающейся ей заработной платы в размере 700 рублей, была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

10.02.2012 г. Хворостинина О.А. как и ранее, формируя платежную ведомость б/н от 10.02.2012 г., необоснованно указала к перечислению сумму в качестве заработной платы себе, как работнику ООО «Центр урегулирования убытков», 3794,27 рублей, в то время, как заработная плата её составляла 700 рублей.

После чего в реестре *** от 10.02.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 73794,27 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 10.02.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 73094,27 рублей, с учётом вычета причитающейся ей заработной платы в размере 700 рублей, была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

07.03.2012 г. Хворостинина О.А. как и ранее, формируя платежную ведомость б/н от 07.03.2012 г., необоснованно указала к перечислению сумму в качестве заработной платы себе, как работнику ООО «Центр урегулирования убытков», 6123,11 рублей, в то время, как заработная плата её составляла 700 рублей.

После чего в реестре *** от 07.03.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 60123,11 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 07.03.2012 г., была перечислена с расчётного счёта ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 59 423,11 рублей, с учётом вычета причитающейся ей заработной платы в размере 700 рублей, была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

02.04.2012 г. Хворостинина О.А. как и ранее, формируя платежную ведомость б/н от 02.04.2012 г., необоснованно указала к перечислению сумму в качестве заработной платы себе как работнику ООО «Центр урегулирования убытков» 14405,79 рублей.

После чего в реестре *** от 02.04.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 140405,79 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 03.04.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 139 705,79 рублей, с учётом вычета причитающейся ей заработной платы в размере 700 рублей, была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

27.04.2012 г. Хворостинина О.А., формируя платежную ведомость б/н от 27.04.2012 г., необоснованно указала к перечислению сумму в качестве заработной платы себе, как работнику ООО «Центр урегулирования убытков», 7263,34 рублей.

После чего в реестре *** от 27.04.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 111263,34 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 27.04.2012 г. была перечислена с расчётного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 110563,34 рублей, с учётом вычета причитающейся ей заработной платы в размере 700 рублей, была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

28.04.2012 г. Хворостинина О.А. при формировании ведомости на выплату премиальной части сотрудникам ООО «Центр урегулирования убытков» за март 2012 г. не должна была указывать себя в платежной ведомости, поскольку ей не была предусмотрена выплата премиальных платежей.

Однако, 28.04.2012 г. Хворостинина О.А., формируя платежную ведомость б/н от 28.04.2012 г. на выплату премиальных, необоснованно указала сумму 167264,04 рублей в качестве перечисления себе премиальных платежей, как работнику ООО «Центр урегулирования убытков».

После чего в реестре *** от 28.04.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 167264,04 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 28.04.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 167264,04 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

25.05.2012 г. Хворостинина О.А., формируя платежную ведомость б/н от 25.05.2012 г., необоснованно и незаконно указала к перечислению сумму в качестве заработной платы себе, как работнику ООО «Центр урегулирования убытков», 5539,28 рублей.

После чего в реестре *** от 25.05.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 5539,28 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 25.05.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 4839,28 рублей, с учётом вычета причитающейся ей заработной платы в размере 700 рублей, была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

01.06.2012 г. в реестре *** от 01.06.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков» в качестве премиальных платежей, который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 42689,69 рублей, хотя Хворостининой О.А. не предусматривалась выплата премиальных платежей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 01.06.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 42689,69 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

27.06.2012 г. Хворостинина О.А., формируя платежную ведомость б/н от 27.06.2012 г. необоснованно указала к перечислению сумму в качестве заработной платы себе, как работнику ООО «Центр урегулирования убытков», 5539,28 рублей.

После чего в реестре *** от 27.06.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 112430,93 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 27.06.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ-«Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 111730,93 рублей, с учётом вычета причитающейся ей заработной платы в размере 700 рублей, была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

23.07.2012 г. Хворостинина О.А., формируя платежную ведомость б/н от 23.07.2012 г., необоснованно указала к перечислению сумму в качестве заработной платы себе, как работнику ООО «Центр урегулирования убытков», 2900,49 рублей.

После чего в реестре *** от 24.07.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту, в размере 24200,49 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 24.06.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 23500,49 рублей, с учётом вычета причитающейся ей заработной платы в размере 700 рублей, была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

05.09.2012 г. в реестре *** от 05.09.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 4 885 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 05.09.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 4885 рублей была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

16.10.2012 г. Хворостинина О.А., формируя платежную ведомость б/н от 16.10.2012 г., необоснованно указала к перечислению сумму в качестве заработной платы себе, как работнику ООО «Центр урегулирования убытков», 1 425 рублей.

После чего в реестре *** от 16.10.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 8906,82 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 16.10.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка, филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 8206,82 рублей (с учетом вычета причитающейся ей заработной платы в размере 700 рублей) была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно.

03.12.2012 г. Хворостинина О.А., формируя платежную ведомость б/н от 03.12.2012 г., необоснованно указала к перечислению сумму в качестве заработной платы себе, как работнику ООО «Центр урегулирования убытков», 1121,74 рубль.

После чего в реестре *** от 03.12.2012 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудникам ООО «Центр Урегулирования убытков», который она самостоятельно сформировала, изготовила, подписала электронной цифровой подписью от её имени, воспользовавшись её доверием, и направила в Банк, указала сумму, подлежащую для перечисления ей на банковскую карту в размере 69121,74 рублей. Указанная сумма, согласно платежному поручению *** от 03.12.2012 г., была перечислена с расчетного счета ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, открытого в отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России», на расчетный счет Банка, филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) г. Новосибирск ***, и в дальнейшем зачислена на карту Хворостининой О.А. (согласно реестра). В связи с чем сумма в размере 68421,74 рублей, с учетом вычета причитающейся ей заработной платы в размере 700 рублей, была перечислена и получена Хворостининой О.А. незаконно (<данные изъяты>).

В ходе очной ставки с Хворостининой О.А. свидетель ФИО13. дала аналогичные показания (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО62, пояснившей, что главный бухгалтер ФИО13. в августе 2013 г. поручила ей провести анализ документов. Она изучила банковские платежные документы, реестры банка ВТБ-24, ведомости о начислении заработной платы и данные бухгалтерских программ «1С Камин» за период с 2012 г. по август 2013 г. Доступ к файлам был осуществлен через програмиста. В результате чего установила расхождения по перечислениям на зарплатную карту Хворостининой О.А. и суммам, подлежащим оплате, указанным в ведомостях. То есть на карту Хворостининой О.А. было перечислено больше денежных средств на сумму свыше 1000 000 рублей. По каждому перечислению сумма была завышена на 30000 рублей, 90000 рублей, 100000 рублей. Платежные поручения и реестры формировались Хворостининой О.А. и направлялись в банк электронным зашифрованным файлом. Реестры для перечислений на карты создаются для информации, никем не подписываются. Касса разносилась Хворостининой О.А. как возврат подотчёта.

До 15-25 августа 2013 г. файлы, формируемые для Пенсионного фонда, были пустыми, поэтому пришлось запрашивать информацию в Пенсионном фонде. Из поступившей информации усматривалось, что в список сотрудников ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» были включены ФИО95 и ФИО7, хотя эти лица не работали в компании. Она сама лично видела эти фамилии в списках.

Давая показания следователю, она пользовалась таблицей, которую составила сама. Платежные ведомости приравнены к реестрам. Они были распечатаны из программы «КАМИН».

Из показаний свидетеля ФИО62, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в должности ведущего бухгалтера ООО «НСГ – «Росэнерго» она работает с июня 2011 г. В её должностные обязанности входит ведение бухгалтерского учета по страхованию, контроль за ведением бухгалтерского учета филиалов, ежеквартальная консолидированная отчетность по филиалам контролирующим органам. Общество фактически находится по адресу: <адрес>. Генеральным директором является ФИО60 Основной вид деятельности организации – страхование. Хворостинина О.А. работала в ООО «НСГ -«Росэнерго» в должности старшего бухгалтера, по совместительству была бухгалтером-кассиром, в связи с временным отсутствием специалиста финансового отдела формировала платежные поручения и отправляла их посредством системы «Банк-клиент». В должностные обязанности Хворостининой О.А. входило: начисление заработной платы сотрудникам в соответствии со штатным расписанием и отдельными приказами на премирование, формирование ведомостей на выдачу заработной платы, на основании ведомостей формирование реестров для отправки в банк для зачисления заработной платы на банковские карты сотрудников через программу банка ВТБ-24 «Партнер».

08 августа 2013 г. после обеда от ФИО13. она узнала, что Хворостинина О.А. покинула рабочее место без объяснения причин, собрав при этом все свои вещи, а также, что Хворостинина необоснованно завышала себе начисления по заработной плате.

12 августа 2013 г. ФИО13. поручила ей проанализировать данные по начислению и перечислению заработной платы Хворостининой О.А. в программах «1С:7 Бухгалтерия», «1С:Камин». В ходе анализа она также использовала реестры на бумажном носителе, которые находились на рабочем столе Хворостининой. При сравнении бумажных реестров, обнаруженных на рабочем столе Хворостининой, и данных бухгалтерского учета, итоговые суммы совпадали, но при сравнении данных в программе «1С:Камин» с бумажными реестрами были выявлены расхождения, согласно которым Хворостинина безосновательно перечисляла себе денежные средства. После этого был сделан запрос в банк ЗАО «ВТБ 24» о предоставлении всех направленных реестров. Представленные банком реестры были сверены с платежными ведомостями и реестрами, сохраненными в компьютере Хворостининой О.А., и с перечислениями. На основании этого была выведена разница необоснованно перечисленных денежных средств на карту Хворостининой О.А. То есть реестры изначально не соответствовали платежным ведомостям, хотя должны были соответствовать. В ходе детального анализа было установлено следующее:

– 15.02.2013 г. по платежной ведомости Хворостинина О.А. должна была получить 24237 рублей, а согласно банковскому реестру, ей перечислено 55392, 34 рублей;

– 22.03.2013 г. по реестру ей (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 10000 рублей, которые вообще не отражены в программе «Камин»;

– 18.03.2013 г. по реестру ей (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 4 000 рублей, которые вообще не отражены в программе «Камин»;

– 26.03.2013 г. по платежной ведомости от 25.03.2013 г. Хворостинина О.А. должна была получить 26 733 рублей, а согласно банковскому реестру, ей перечислено 153944, 37 рублей, из них ею возвращено в кассу предприятия 97500 рублей по основанию «возврат подотчета» для оплаты зарплаты других сотрудников. Это было, когда у новых сотрудников отсутствовали зарплатные карты ВТБ, и Хворостинина перечисляла начисленную им зарплату себе на карту, после чего деньги снимала, возвращала в кассу по приходно-кассовому ордеру и впоследствии сама выдавала заработную плату сотрудникам из кассы;

– 29.04.2013 г. по реестру Хворостининой О.А. (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 7 000 рублей, которые не отражены в программе «Камин»;

– 17.04.2013 г. по реестру ей (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 18217,20 рублей, которые не отражены в программе «Камин»;

– 30.04.2013 г. по платежной ведомости Хворостинина О.А. должна была получить 26733 рублей, а согласно банковскому реестру, ей перечислено 53426,72 рублей;

– 30.04.2013 г. по реестру Хворостининой О.А. (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 39971,31 рублей, которые не отражены в программе «Камин»;

– 21.05.2013 г. по реестру ей (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 51236,59 рублей, которые не отражены в программе «Камин»;

– 24.05.2013 г. по реестру ей (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 4 500 рублей, которые не отражены в программе «Камин»;

– 30.05.2013 г. по реестру ей (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 20 111,34 рублей, которые не отражены в программе «Камин»;

– 03.06.2013 г. по платежной ведомости Хворостинина О.А. должна была получить 26733 рублей, а согласно банковскому реестру ей перечислено 235564,78 рублей. Из этих денег ею возвращено в кассу 74158,81 рублей как «возврат подотчета»;

– 13.06.2013 г. по реестру Хворостининой О.А. (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 6 500 рублей, которые не отражены в программе «Камин»;

– 19.06.2013 г. по реестру ей (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 15 407,21 рублей, которые не отражены в программе «Камин»;

– 21.06.2013 г. по реестру ей (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 15 000 рублей, которые не отражены в программе «Камин»;

– 03.07.2013 г. по платежной ведомости Хворостинина О.А. должна была получить 26733 рублей, а согласно банковскому реестру, ей перечислено 106 795,97 рублей;

– 17.07.2013 г. по реестру ей (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 12 850 рублей, которые не отражены в программе «Камин»;

– 23.07.2013 г. по реестру ей (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 11255,36 рублей, которые не отражены в программе «Камин»;

– 29.07.2013 г. по реестру ей (по основанию «выдача зарплаты») перечислено 24981,30 рублей, которые не отражены в программе «Камин»;

– 31.07.2013 г. по платежной ведомости Хворостининой О.А. выдача денежных средств не полагалась, однако, согласно банковскому реестру, ей перечислено 64204,91 рублей;

– 01.08.2013 г. по платежной ведомости Хворостининой О.А. выдача денежных средств не полагалась, однако, согласно банковскому реестру, ей перечислено 70732,02 рублей;

– 01.08.2013 г. по платежной ведомости Хворостинина О.А. должна была получить 700 рублей, а согласно банковскому реестру, ей перечислено 41491,66 рублей;

– 01.08.2013 г. по платежной ведомости Хворостинина О.А. должна была получить 26733 рублей, а согласно банковскому реестру, ей перечислено 163441,76 рублей. Из этих денег ею возвращено в кассу 108000 рублей как «возврат подотчета».

Все вышеуказанные денежные средства перечислялись на зарплатную карту Хворостининой О.А. в банке ЗАО «ВТБ 24».

Реестры и платежные ведомости Хворостинина О.А. составляла по месту своей работы в служебном кабинете по адресу: <адрес> в рабочее время в период с 9 до 18 часов, после работы она не задерживалась (т<данные изъяты>).

В ходе очной ставки с Хворостининой О.А. свидетель ФИО62 дала аналогичные показания (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО9, пояснившей, что она работает в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с 20.09.2010 г., в настоящее время является финансовым директором организации. На момент её прихода Хворостинина О.А. уже работала в организации в должности бухгалтера, по совместительству – в должности бухгалтера-кассира. В августе 2013 г. Хворостинина О.А. принесла руководителю на подпись ведомость, ознакомившись с которой у него возник вопрос по сумме начисленной заработной платы ею самой себе, которая была значительно завышена. Она вместе с главным бухгалтером ФИО13. вошли в программу «1С» и обнаружили факты несоответствия. На следующий день Хворостинина О.А., выйдя на работу, заметила, что в программу кто-то входил, и покинула своё рабочее место, оставив ключи от сейфа. Они стали проверять реестры, которые были не все. Далее обратились в Банк ВТБ, получив информацию, сверили начисления и выплаты, обнаружили значительные несоответствия в пользу Хворостининой О.А. Перечисленные суммы были завышены, не соответствовали отраженным в программе «КАМИН». Именно Хворостинина О.А. формировала ведомости для перечисления денежных средств из банка на зарплатные карты сотрудников. Проверку проводили она, ФИО13. и ФИО62 В результате проверки установили, что перечисленная Хворостининой О.А. за весь период её работы в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» заработная плата превысила положенную по штатному расписанию на 2265000 рублей с лишним. Хворостинина О.А. на связь не выходила, не пыталась объяснить случившееся. Электронно-цифровая подпись была оформлена на имя главного бухгалтера – ФИО13., но фактически ею в силу своих должностных обязанностей пользовалась Хворостинина О.А. Факт передачи ЭЦП бухгалтеру-кассиру Хворостининой О.А. ничем не регламентирован. Так сложились обстоятельства, ей доверяли, а она это доверие не оправдала. Договоры с банками, где открыты расчетные счета компании, существовали, но в тот период времени не был жестко обусловлен документооборот, для перечислений не требовалось подтверждения кодом, смс-оповещения ещё не было. Поэтому в реестре достаточно было подписи ЭЦП. Реестр – это документ, содержащий номер, дату, список сотрудников, реестр карт, их номера и начисленные суммы. При этом в программе забиваются необходимые сведения, далее производится выгрузка, утверждения данного документа руководителем не требуется. Он подписывает только платежную ведомость в Банк ВТБ-24. Сотрудники в получении зарплаты не расписываются, так как зарплату они получают путем перечисления на карту. Из программы можно распечатать расчётный лист. Число сотрудников меняется, суммы варьируются. В настоящее время сложно сказать, почему лишь в августе 2013 г. руководитель обратил внимание на завышенную сумму Хворостининой О.А., а раньше этого не видел.

С ООО «ОКТАН-пласт» взаимодействовала Хворостинина О.А., формировала заявки, направляла документы на пополнение счета. После того, как Хворостинина О.А. покинула своё рабочее место, и необходимо было пополнить счет карт «ОКТАН», они обратились в указанную компанию, где получили новый логин и пароль для входа в личный кабинет, вошли и стали отслеживать остатки бензина на картах, выяснили, что одной из карт, ранее сданной уволившимся водителем, продолжали пользоваться. Те карты, которые не использовались, хранились в сейфе у Хворостининой О.А., одной не хватало. Эти карты не именные, а номерные, выдавались водителям под роспись. После чего они заправлялись, отчитывались авансовыми отчётами, путевыми листами и чеками с АЗС, в которых стояли дата, марка бензина, количество литров и адрес АЗС. Если увольняющийся водитель не сдаст карту, ему не подпишут обходной лист. Каждому водителю выдавалась одна карта с конкретным номером, которая свободно не передавалась другим водителям, так как именно он нес за неё ответственность. Пополнение карты производилось в литрах. Производилась одна общая заявка, которая направлялась в ООО «ОКТАН-пласт», затем оплачивалась по выставленному счёту. Историю использования карты можно отследить в личном кабинете. Там можно было увидеть номер карты, количество списанных литров и остаток. Отсутствующая карта имела большой остаток бензина – 641 литр, и было видно, что она постоянно используется, в основном на одной и той же АЗС. Позже эта карта была заблокирована, её передали сотрудникам АЗС. Ранее картой с этим номером пользовался водитель ФИО85. Карты периодически перевыпускаются, но в каждом случае карта выдаётся конкретному водителю. 2 или 3 раза менялась карта, находившаяся в пользовании ФИО85. Данная карта нигде в отчетах не фигурировала.

ФИО7 с ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в трудовых отношениях никогда не состоял, договоров гражданско-правового характера с ним не заключалось. Каких-либо личных поручений он не выполнял. ФИО7 появлялся только на корпоративных вечеринках.

Для перечисления взносов в пенсионный фонд в Республику Горный Алтай, где было зарегистрировано ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», в программе формировался файл, который после исчезновения Хворостининой О.А. был удалён. Они обратились в Пенсионный фонд с просьбой предоставить информацию по перечислениям из ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». По поступлении информации стало понятно, что в списке сотрудников фиругировали лишние люди, которые никогда в Обществе не работали. Там были указаны ФИО95 и ФИО7 За счёт указанных лиц были занижены суммы страховых взносов по некоторым сотрудникам компании, например, по ней (ФИО9) эта сумма была занижена в 2 раза. Но при этом общая сумма перечислений в Пенсионный фонд оставалась неизменной.

Также были установлены факты начисления большей заработной платы в других смежных организациях, где Хворостинина О.А. работала по совместительству либо исполняла обязанности бухгалтера-кассира. Деятельность Хворостининой О.А. в ООО «Капитал-Ценрт» официально не оплачивалась, она вела бухгалтерию в этой организации по просьбе учредителя. Но эта деятельность Хворостининой О.А. была учтена в заработной плате по основному месту работы.

О каком-либо соглашении между ФИО60 и Хворостининой О.А. по поводу перечислений страховых взносов в Пенсионный фонд матери последней ей ничего не известно.

Чтобы компенсировать недостающие перечисления страховых взносов по некоторым сотрудникам, им пришлось перечислять в Пенсионный фонд дополнительные суммы. При этом Пенсионный фонд им никаких излишне выплаченных сумм по несуществующим сотрудникам не возвращал.

ФИО60 является её гражданским супругом. Они проживают вместе, имеют совместного ребенка. Но данное обстоятельство никак не влияет на объективность её показаний.

Из показаний свидетеля ФИО9, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что она дала подробные пояснения о фактических перечислениях Хворостининой О.А., указанные показания аналогичны показаниям свидетелей ФИО13. и ФИО62 (т<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО89, пояснившего, что с марта 2008 г. по декабрь 2014 г. он работал в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в должности юрисконсультанта, принимал участие в судебных спорах по ОСАГО. Хворостинина О.А. работала в бухгалтерии в головном офисе по адресу: <адрес> в должности бухгалтера или бухгалтера-кассира. Круг её должностных обязанностей ему не известен. Ранее он работал в органах предварительного следствия, в связи с чем к нему обратилось руководство компании, в частности ФИО55 и попросил грамотно составить заявление о привлечении к уголовной ответственности Хворостининой О.А., которая якобы начисляла себе и получала в качестве заработной платы гораздо большую сумму, чем указывала в ведомостях, в общей сложности на сумму более 1500000 рублей. Кроме того, она заправляла свой личный автомобиль по карте, выданной водителю предприятия, который был уволен. Сравнили ведомости по заработной плате, произвели сверку с ООО «ОКТАН-пласт», в результате чего и были выявлены указанные факты. Он представлял интересы ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в правоохранительных органах в качестве представителя потерпевшего. Первым был выявлен факт по перечислению завешенной заработной платы, а затем уже в ходе расследования выявили факт хищения бензина. Со слов сотрудников бухгалтерии ему стало известно, что начислением заработной платы, составлением ведомостей, взаимодействием с ООО «ОКТАН-пласт» по заправочным картам и составлением отчётности по ним занималась Хворостинина О.А. Он на основании доверенности знакомился с материалами уголовного дела. Ему известно, что Хворостинину О.А., как постоянного клиента АЗС «ОКТАН» опознали сами сотрудники АЗС. Также в результате расследования выяснялось, что Хворостинина О.А. кроме указанных выше фактов не правильно перечисляла денежные средства в пенсионный фонд. Так, она подала сведения о своей матери – ФИО95 и гражданском муже – ФИО7, как о сотрудниках ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», хотя фактически указанные лица никогда не работали в компании.

Из показаний свидетеля ФИО89, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что ООО «НСГ – «Росэнерго» состоит на налоговом учёте в республике Алтай, на территории г. Барнаула имеет Алтайское представительство. Это фактически головная организация, где располагается все руководство и аппарат управления Общества. В конце августа – начале сентября 2013 г. руководство ООО «НСГ – «Росэнерго» поручило ему подготовить заявление в правоохранительные органы для решения вопроса о привлечении бывшего ведущего бухгалтера Хворостининой О.А. к уголовной ответственности. При этом ему были переданы для изучения и оценки бухгалтерские документы, а также документы, полученные в банке ВТБ-24. При изучении указанных документов было установлено, что в период с января по август 2013 г. ведущий бухгалтер Хворостинина О.А., в силу возложенных на неё должностных обязанностей бухгалтера-кассира, начисляла заработную плату работникам ООО «НСГ – «Росэнерго» и ряду структурных подразделений организации, где также по совместительству работала в должности главного бухгалтера. Было установлено, что в платежных ведомостях Хворостинина О.А. указывала реально начисленную заработную плату каждому из сотрудников, в том числе и себе самой. В расчётно-платежных ведомостях, где указываются все начисления и удержания из заработной платы сотрудников, также не было каких-либо расхождений с данными по платежным ведомостям. Платежные ведомости в бумажном варианте визируются руководителем и главным бухгалтером. После начисления заработной платы Хворостинина О.А. составляла реестры, которые направляла в банк для зачисления денежных средств с расчетного счета организации на банковские карты сотрудников. Ему был представлен договор с банком ВТБ-24, в котором и были открыты лицевые счета сотрудников. Согласно данному договору в банке имелись образцы электронной подписи генерального директора ФИО60 и его первого заместителя. Согласно документов, представленных для изучения, имелся приказ, в соответствие с которым Хворостининой О.А. были доверены электронная подпись генерального директора и право заверять бухгалтерские документы этой подписью.

При изучении реестров, полученных в банке ВТБ-24, установлено, что в указанных документах, направляемых в банк электронным способом, Хворостинина О.А. ежемесячно значительно завышала начисленную ей заработную плату по занимаемой должности и перечисляла денежные средства себе на карточку в значительно большем размере, чем указывала в платежных ведомостях. При подсчёте средств, перечисленных Хворостининой О.А. себе на расчетный счет в январе-августе 2013 г., установлено, что она излишне перечислила себе более 1000000 рублей. При этом установлено, что Хворостинина О.А., обладая информацией о наличии денежных средств на счетах организации (в том числе и на счете, открытом в ВТБ-24), в указанный выше период составляла и направляла в банк реестры о перечислении ей на карточку денежных средств и помимо заработной платы (в частности подотчет).

По результатам проверки и оценки документов было подготовлено заявление в правоохранительные органы. Указанное заявление было подписано руководителем и вместе с копиями документов передано в УЭБ и ПК ГУ МВД РФ по Алтайскому краю. По результатам проверки, проведенной отделом документальных проверок установлено, что Хворостининой О.А. за указанный период было похищено денежных средств в ООО «НСГ – «Росэнерго» в сумме более полутора миллиона рублей. Таким образом, действиями Хворостининой О.А. Обществу причинен ущерб в особо крупном размере (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО41, пояснившего, что он работает главным специалистом в ПАО «Банк-24», который раньше имел название ЗАО «ВТБ 24». В 2006 г. или в 2007 г. между ЗАО «ВТБ 24» и ООО «НСГ – «Росэнерго» был заключен договор на обслуживание Предприятия по выплате денежных средств сотрудникам с использованием банковских карт, эмитируемых Банком. По указанному договору Банк выпускает работникам данного предприятия зарплатные карты, после чего производит дальнейшее их обслуживание, в частности, зачисление сотрудникам заработной платы, социальных пособий, денежных поощрений и других выплат в валюте Российской Федерации. Он, как сотрудник Банка, осуществляет сопровождение зарплатных реестров. С 2009 г. между Банком и ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» заключено соглашение об электронном документообороте. С этого времени с Банком от имени ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» работала Хворостинина О.А., документы поступали электронным способом с её электронного адреса. Реестры и платёжные ведомости приходили в подписанном электронным способом виде. Электронная подпись принадлежала заместителю директора по экономическим вопросам, фамилию которого не помнит. ЭЦП выдаётся конкретному лицу, и ею может пользоваться другой представитель организации, но только на основании доверенности. Передача ЭЦП другому лицу не допускается. На основании договора Банк обслуживал не только ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», но и ряд других организаций, с которыми не могли быть заключены самостоятельные договоры на обслуживание из-за малого количества работников. Документы по этим организациям также приходили с электронного адреса Хворостининой О.А. и подписывались уполномоченным ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» лицом той же ЭЦП.

Из показаний свидетеля ФИО41, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что вышеуказанный договор был заключен 13 февраля 2006 г. и действует до настоящего времени. Соглашение об электронном документообороте при обслуживании Предприятия по выплате заработной платы сотрудникам с использованием банковских карт было заключено 19 апреля 2006 г. Данное соглашение предполагает передачу и приём электронных документов без их последующего сопровождения бумажными документами.

При этом уполномоченный работник ООО «НСГ – «Росэнерго» подготавливает реестр на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников Предприятия. После чего подписывает данный реестр электронной цифровой подписью главного бухгалтера. Далее направляет электронный файл с реестрами посредством электронной почты со своего рабочего места в Банк. Одновременно Предприятие направляет платежное поручение на сумму всего реестра. После того, как денежные средства согласно реестру поступают на счет Банка, происходит зачисление денежных средств на счета банковских карт сотрудников предприятия, согласно реестру.

В период 2012-2013 гг. реестры направлялись в Банк с рабочего электронного адреса Хворостининой О.А., почтовый ящик которой был прописан на сервере ООО «НСГ – «Росэнерго». Кроме того, в электронном адресе в качестве отправителя была указана фамилия Хворостининой О.А.

К Банковским картам, выданным на имя Хворостининой О.А. ***, ***, ***, был прикреплен 14.04.2008 г. текущий счет ***. Зарплатные карты работникам Предприятия, в том числе Хворостининой О.А., выданы в ОО «Барнаульский» Филиала № 5440 (ЗАО) по адресу: <адрес>. В настоящее время головной Банк располагается по адресу: <адрес> (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО82, пояснившей, что с Хворостининой О.А. она знакома с 2008 г. по работе в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», с которой поддерживала рабочие отношения. Об обстоятельствах хищения ей ничего не известно. Она работает в указанной организации в должности бухгалтера материальной группы с апреля 2007 г. по настоящее время. Хворостинина О.А. работала в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» бухгалтером-кассиром, начисляла заработную плату, вела кассу. Рабочее место Хворостининой О.А. было рядом с её рабочим местом. В кабинете был сейф, ключи от которого хранились у Хворостининой О.А. Два или три раза ФИО60 обращался к ней (ФИО82) с личной просьбой о перечислении денежных средств на карточку ФИО58 При этом он приходил к ним в кабинет, отдавал наличные денежные средства в сумме 50000 рублей или 100000 рйблей, называл номер счета, на который необходимо было перечислить деньги. Она брала деньги, ехала в «Альфа-Банк», подходила к оператору, подавала номер счета, предъявляла паспорт на своё имя и денежные средства в необходимой сумме. После этого оператор передавал ей квитанцию, подтверждающую факт перечисления денежных средств на карту ФИО58, которую она по возвращении на работу отдавала ФИО60 С подобной просьбой ФИО60 обращался и к другим сотрудникам бухгалтерии, в том числе и к Хворостининой О.А. В каждом случае он приносил денежные средства, номер счёта и передавал тому сотруднику, к которому обращался с просьбой о перечислении денег. При ней он несколько раз обращался с данной просьбой к Хворостининой О.А., при этом она брала деньги и одетая выходила из кабинета. Она никогда не говорила о том, что ей пришлось перечислить на карту ФИО58 свои собственные денежные средства.

Списанием бензина по картам «ОКТАН» ранее занималась Хворостинина О.А., в настоящее время этим занимается она (ФИО82). Порядок неизменный. Водитель заправляет автомобиль, полученный на АЗС чек прикладывает к отчету. На чеке указаны номер карты, дата, количество полученных литров бензина. Составляется акт о списании бензина, который проверяется главным бухгалтером. Счет карт пополняется организацией централизованно. Если на карте заканчивались литры бензина, то водитель заправлялся за свой счёт.

О финансировании дочерних предприятий ей ничего не известно, это не входит в её компетенцию.

Из показаний свидетеля ФИО82, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в обязанности Хворостининой О.А. входило: начисление заработной платы сотрудникам ООО «НСГ – «Росэнерго» в соответствии со штатным расписанием и отдельными приказами на премирование; формирование ведомостей на выдачу заработной платы; на основании ведомостей формирование реестров для отправки в банк для зачисления заработной платы на пластиковые карты сотрудников ООО «НСГ – «Росэнерго», а также ведение кассы. Рабочее место Хворостининой находилось в одном с ней кабинете. Лишь у Хворостининой О.А., как у кассира, был рабочий сейф. О том, что Хворостинина О.А. перечисляла себе излишне на зарплатную карту денежные средства и тем самым похитила их, ей стало известно от работников ООО «НСГ – «Росэнерго» (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО88, пояснившей, что она в 2011-2012 годах по совместительству работала в ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО» в должности бухгалтера. Хворостинина О.А. на момент её прихода уже работала в бухгалтерии, помнит, что она занималась подотчетами. Они работали в разных кабинетах, на разных этажах. Заработную плату они получали частично наличными, частично перечислениями на карточку. При получении наличными она расписывалась в ведомости.

Показаниями свидетеля ФИО8, пояснившей, что с Хворостининой О.А. она работала в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в бухгалтерии по адресу: <адрес>, их рабочие места находились в одном кабинете. Хворостинина О.А. была бухгалтером по заработной плате. О хищениях ей ничего не известно.

Показаниями свидетеля ФИО81, пояснившей, что с Хворостининой О.А. работала в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в 2012 – 2013 годах, поддерживали с ней рабочие взаимоотношения. У Хворостининой О.А., как у бухгалтера по заработной плате, был сейф, которым пользовалась только она. В её обязанности входило начисление заработной платы, составление реестров, направление их в банк. О причинах увольнения Хворостининой О.А. ей ничего не известно.

Показаниями свидетеля ФИО5, пояснившего, что он работал в различных структурных подразделениях ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». С 2009 г. по 2013 г. он занимал должность директора ООО «Центр урегулирования убытков», которое располагалось по адресу: <адрес>, действовал на основании доверенности, выданной руководителем ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО60 На основании его (ФИО5) приказа в Общество была принята по совместительству главным бухгалтером Хворостинина О.А., рабочее место которой находилось по основному месту работы по адресу: <адрес>, где находилось головное предприятие. Хворостинина О.А. вела бухгалтерский учет ООО «Центр урегулирования убытков». В штате организации было 10-12 человек, которых он всех знал пофамильно. Хворостинина О.А. начисляла всем сотрудникам ООО «Центр урегулирования убытков» заработную плату, которая перечисляла на карты сотрудников, в том числе и себе. Наличными они получали зарплату всего 2 раза по расходным кассовым ордерам. При этом Хворостинина О.А. приезжала к ним в офис по адресу: <адрес>. Он не следил за правильностью начисления сотрудникам заработной платы. Этой стороны вопроса он вообще не касался. Отношения между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и ООО «Центр урегулирования убытков» регулировались договором об оказании услуг. Сумма оказания услуг по договору являлась суммой заработной платы сотрудников ООО «Центр урегулирования убытков». Печати данного Общества было две, одна находилась у него, а вторая на <адрес> у бухгалтера. У Хворостининой О.А. в ООО «Центр урегулирования убытков» была зарплата в сумме 700 рублей в месяц, у него зарплата была 500 рублей в месяц. Такой размер зарплаты был установлен из-за совместительства. Основную зарплату они получали в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». Прибыли в организации не было, так как она занималась урегулированием убытков. На сегодняшний день ООО «Центр урегулирования убытков» закрыт, но они работают на базе ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по тому же функционалу.

Из показаний свидетеля ФИО5, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в ООО «НСГ – «Росэнерго» он работает с 2003 г. С 2009 г., наряду с основной должностью исполнительного директора ООО «НСГ – «Росэнерго», по совместительству занимал должность директора ООО «Центр урегулирования убытков» (далее по тексту ООО «ЦУУ»), учредителем которого являлся ФИО60 В его обязанности, как директора, входило обеспечение деятельности организации в сфере урегулирования страховых случаев. ООО «ЦУУ» являлось одной из организаций, входящей в холдинг ООО «НСГ – «Росэнерго». Организация занималась сбором материалов по урегулированию страховых случаев, оценкой ущерба. Основное место работы Хворостининой О.А. в период с 2009 г. по 2013 г. была бухгалтерия ООО «НСГ – «Росэнерго» по адресу: <адрес>, где и располагается аппарат управления ООО «НСГ – «Росэнерго». С момента образования ООО «ЦУУ» Хворостинина О.А. по совместительству стала работать там главным бухгалтером на основании его приказа от 20.04.2009 г. Этим же приказом закреплена её зарплата в размере 700 рублей. У ООО «ЦУУ» был заключен договор на оказание услуг с ООО «НСГ – «Росэнерго». Заработную плату сотрудникам начисляла Хворостинина О.А. За начисление заработной платы и предоставление сведений в Пенсионный фонд отвечала Хворостинина О.А., каких-либо документов ему на подпись по начислению заработной платы и предоставлению сведений в Пенсионный фонд она никогда не передавала. Заработная плата перечислялась на пластиковые карточки сотрудников, открытые в банке «ВТБ 24». Зарплатные карты были у всех сотрудников ООО «ЦУУ». После увольнения Хворостининой О.А. ему стало известно, что она излишне перечисляла себе денежные средства на зарплатную карту, тем самым похитила их (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО99, пояснившей, что с мая 2009 г. она работала в ООО «Центр урегулирования убытков», об обстоятельствах деятельности главного бухгалтера организации Хворостининой О.А. она дала показания, аналогичные показаниям свидетеля ФИО5 Также уточнила, что наличными заработную плату Хворостинина О.А. им выдавала дважды: в декабре 2012 г. и весной 2013 г. Возможно, что получала деньги в подотчёт, которые перечислялись на её зарплатную карту.

Показаниями свидетеля ФИО40, пояснившего, что он работал в структорном подразделении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», а именно в ООО «Капитал-Центр», которое оказывало услуги обслуживающего характера основному предприятию. В ООО «Капитал-Центр» он являлся директором, а Хворостинина О.А. была бухгалтером-кассиром. Она занималась начислением зарплаты, её выдачей и составлением отчётов. Печать ООО «Капитал-Центр» хранилась у Хворостининой О.А. Она составляла платежные ведомости, которые он подписывал, но в их содержание не вникал. Хищений не замечал.

Из показаний свидетеля ФИО40, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в структуре «Росэнерго» он работал в период с 2004 г. по 2012 г. С 2010 г. его назначили директором ООО «Капитал-центр». Указанное Общество входило в структуру ООО «НСГ – «Росэнерго», которому оказывало услуги дворника, повара, уборщика и т.д. Хворостинина О.А. работала в бухгалтерии ООО «НСГ – «Росэнерго» в должности бухгалтера-кассира. Ее рабочее место располагалось по адресу: <адрес>. Кроме этого Хворостинина О.А. оказывала бухгалтерские услуги ООО «Капитал-центр», однако официально трудоустроена в Обществе не была. Хворостинина вела бухгалтерский учет ООО «Капитал-центр», начисляла заработную плату сотрудникам ООО «Капитал-Центр», а также вела другую бухгалтерскую работу. Заработная плата сотрудникам перечислялась на банковские карты банка «ВТБ 24». Когда заработная плата начислялась на банковские карты сотрудников, Хворостинина никаких документов на подпись ему не приносила. Когда денежные средства должны были выдаваться из кассы, она подготавливала платежную ведомость, которую представляла ему на подпись. За все время своей работы он печать не использовал (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО47, пояснившего, что с 1998 г. он работал в компании «Росэнерго», где в период с 2009 г. по 2013 г. числился сотрудником ООО «Капитал-центр», входившего в структуру ООО «НСГ – «Росэнерго». ООО «Капитал-Центр» осуществляло деятельность, связанную с хозяйственным обслуживанием, выполняло обеспечительные функции. Заработную плату в основном он получал на зарплатную карту Банка ВТБ-24, иногда, 2-3 раза им выдавала зарплату Хворостинина О.А., за это он расписывался в ведомости. Вопросов бухгалтерии он никогда не касался.

Из показаний свидетеля ФИО47, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что Хворостинина О.А. ему знакома как работник бухгалтерии ООО «НСГ – «Росэнерго». Числилась ли Хворостинина О.А. в ООО «Капитал-центр», ему не известно. Штат сотрудников Общества составлял примерно 6 человек. Заработная плата сотрудникам ООО «Капитал-центр» перечислялась на банковские карты банка «ВТБ 24», иногда выдавалась наличными денежными средствами в кассе «Росэнерго». В кассе заработную плату выдавала Хворостинина О.А. (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО55, пояснившего, что в группе компаний «РОСЭНЕРГО» он работает с 1995 г. До ноября 2015 г. основное место работы у него было в ООО «Страховая компания «Росэнерго» и в Ассоциации «Росэнерго Союз». Хворостинина О.А. работала в ООО «НСГ «Росэнерго» в должности бухгалтера и по совместительству в должности бухгалтера-кассира. Изначально она работала в ООО «НСГ – «Росэнерго», в 2009 г. была переведена в УК «Высокие технологии и инвестиции». В 2011 г. вернулась в ООО «НСГ – «Росэнерго». Все это время она занималась бухгалтерским, кассовым, расчетно-кассовым обслуживанием ООО «НСГ – «Росэнерго» и еще нескольких компаний, в том числе ООО «Центр урегулирования убытков», УК «ВТИ», вела начисление заработной платы и взаимоотношения с социальными фондами. В период работы Хворостининой О.А. он являлся членом совета директоров ООО «НСГ – «Росэнерго», в штате Общества не состоял. В середине августа 2013 г., когда он вышел на работу после отпуска, ему рассказали, что Хворостинина О.А. сбежала с работы после того, как были выявлены факты выплаты себе заработной платы в большем размере. Они получили данную информации путём доступа к её компьютеру, организовав служебную комиссионную проверку. Хворостинина О.А., придя на работу, должна была увидеть, имел ли место доступ к её компьютеру с других компьютеров. Она поняла, что получена компрометирующая её информация, поэтому сбежала. Ему объяснили, что есть документы, подтверждающие факт хищения. Хворостинина О.А. воспользовалась тем, что оформляла документы по начислению заработной платы сотрудникам организации, которые передавала в банк, на основании представленных ею документов производились перечисления на карты, при этом себе она начисляла суммы, несоразмерные её окладу, без каких-либо на то оснований. В последующем выявились случаи перечисления Хворостининой О.А. денежных средств в Пенсионный фонд с одновременной подачей персонифицированных сведений о том, что данные денежные средства направляются на личные пенсионные счета её матери – ФИО95 и её гражданскому мужу – ФИО7 в завышенной сумме. Порядка 500000 рублей были отправлены ею в Пенсионный фонд с расчетного счета организации, направлены ложные сведения о распределении этих денежных средств по персонифицированным счетам. Если бы все было спокойно, данная информация бы не всплыла. Было установлено, что Хворостинина О.А. вносила заведомо ложные сведения в ведомости по перечислению страховых взносов в пенсионный фонд РФ от страхователей ООО УК «ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков» и ООО «Капитал-Центр» на страховую и накопительную часть пенсии своей матери ФИО95, и своего сожителя ФИО7

У тех сотрудников, которым она недоначисляла пенсионные начисления, преимущественно были высокие заработные платы, на них отчисления в Пенсионный фонд не производились, а суммы годового начисления свыше 35000 рублей в месяц, сверх этого начислений не было. Ему известно, что Пенсионным фондом на основании предоставленных ложных сведений был произведен перерасчет пенсии матери Хворостининой в сторону повышения, ей выплачивалась пенсия необоснованно за счет этих перечислений. Ни мать Хворостининой О.А., ни ФИО7 никогда в компании не работали, и договоров гражданско-правового характера с ними никогда не заключалось. Заработная плата и какие-либо вознаграждения им не полагались и, следовательно, не должны были производится отчисления в Пенсионный фонд за указанных лиц.

Вопросами формирования сведений в Пенсионный фонд и перечислением страховых взносов, а также начислением заработной платы работникам вышеуказанных организаций занималась исключительно Хворостинина О.А. Больше никто не имел права и возможности выполнить данную работу.

Одновременно выяснилось, что Хворостинина О.А. пользовалась заправочной картой «Октан» водителя, который был переведен в другое учреждение. Она систематически пользовалась данной картой, заправив бензином автомобиль на сумму более 200000 рублей.

По ходу расследования был также выявлен факт попытки Хворостининой О.А. взыскать с ФИО58, являющегося представителем совета директоров ООО «НСГ – «Росэнерго», денежных средств в сумме 1880000 рублей. В обоснование исковых требований суду были предъявлены квитанции о перечислении ею денежных средств на карту ФИО58

ФИО58 в большей степени живёт в г. Москва, занимается оздоровительными клубами. Сын его, ФИО60, перечислял ему денежные средства. В основном это делала по его просьбе Хворостинина О.А. Поскольку он ей полностью доверял, то не всегда требовал отчёта. Ему было достаточно подтверждения отца, что тот получил перечисленные деньги. Она воспользовалась этим, и часть приходных кассовых ордеров оставила себе, в которых отправителем денежных средств была указана Хворостинина О.А. Но в каждом случае ФИО60 для перечисления давал Хворостининой О.А. свои личные денежные средства. С аналогичными просьбами он обращался и к другим своим сотрудникам: ФИО103, ФИО82, ФИО40. И продолжает делать это сейчас.

Также по документам, поступившим из банка, было видно, что Хворостинина О.А. начисляла себе излишнюю заработную плату в ООО «Центр урегулирования убытков» (ранее ООО «ДМС-Центр»), УК «ВТИ», ООО «Капитал Центр». В последнем Хворостинина зарплату не получала, но с ней имелась договоренность о том, что её дополнительная работа будет учтена в заработной плате по основному месту работы.

Никаких соглашений между ФИО60 и Хворостининой О.А. о переспределении взносов в пенсионный фонд не существовало. На перерасчет пенсии ФИО95 Пенсионный фонд потратил денежные средства из собственных резервов, не используя денежные средства их компании, и Пенсионному фонду эти затраты никто не компенсировал.

Передача бухгалтеру-кассиру ЭЦП ничем не регламентирована. Но работа этого должностного лица связана с составлением платежных документов, которые необходимо заверять ЭЦП. Но ни один банк не выдаст ЭЦП бухгалтеру-кассиру.

Было установлено, что хищения происходили, начиная с 2008 г. и до 2013 г., то есть весь период работы Хворостининой О.А. Сотрудники, которые проводили проверку, систематически докладывали совету директоров её результаты. Стало ясно, что масштаб хищений огромный. Хворостинина О.А. далела это систематически, дерзко, да ещё с использованием суда. От совета директоров он курирует юридический департамент, в связи с чем знаком с подробностями.

По наличию денежных средств в кассе может пояснить, что банком был установлен лимит, в силу которого остаток денег в кассе на конец дня не мог превышать 250000 рублей. Поэтому существовала такая хитрость. По документам бухгалтер-кассир оформляла сумму, превышающую лимит, себе в подотчёт, фактически деньги оставались в кассе, а на следующий день она якобы возвращала их в кассу. И расчёт Хворостининой О.А., предоставленный суду, не может свидетельствовать о том, что она вносила какие-либо принадлежащие ей личные денежные средства в кассу организации.

Показаниями свидетеля ФИО53, пояснившего, что Хворостинина О.А. ему знакома с 2008 г. как бывший сотрудник ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». Она была трудоустроена бухгалтером-кассиром. Паралельно являлась главным бухгалтером в ООО УК «Высокие технологии и инвестиции», ООО «Капитал-Центр», ООО «Центр урегулирования убытков». Указанные организации входили в холдинг НСГ «РОСЭНЕРГО». Бухгалтерия централизованная, располагалась по адресу: <адрес>. Хворостинина О.А., кроме ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», была официально трудоустроена в двух организациях. Дополнительную нагрузку несла в ООО «Центр урегулирования убытков» и ООО «Капитал-Центр». С ним ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» был заключен договор, в силу которого он занимался реализацией страховых полисов, деньги за реализацию сдавал наличными. Штат бухгалтеров был приличный, но кассир была одна. По роду своей деятельности Хворостинина О.А. работала с деньгами, но как при этом оформляла подотчёт, он не интересовался. Он только сдавал деньги, а как она их проводила, не знает. По заданию главного бухгалтера ФИО13. он, как помощник генерального директора, осуществлял проверку по перечислениям организации УК «ВТИ», в результате которой установил, что денежные средства перечислялись на карты родственников Хворостининой О.А., на счета кредитных организаций, также производились отчисления в пенсионный фонд на имя ФИО95, ФИО7, которые не являлись сотрудниками холдинга. По УК «ВТИ» цифра необоснованных перечислений была большая, свыше 1000000 рублей. Информация им была получена как самостоятельно, так и от сотрудников полиции Алтайского края и Республики Алтай. От самой Хворостининой О.А. он узнал, что у неё был оформлен ипотечный кредит.

К компьютеру, которым в служебных целях пользовалась Хворостинина О.А., имела доступ только она, так как войти в него можно было используя пароль, известный только Хворостининой О.А. Если Хворостининой О.А. не было на рабочем месте, его никто другой не занимал, поэтому он делает вывод, что никто другой не имел доступ к её компьютеру. Настаивает на том, что личных поручений ФИО60 семье Хворостининой не давал. ФИО7 не ездил по его поручению в Новосибирск, Горный Алтай.

Фамилия ФИО15. ему не о чём не говорит. Допускает, что мог ездить по адресу: <адрес> с целью получения информации о Хворостининой О.А. Других целей не преследовал.

Из показаний свидетеля ФИО53, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что с 20 июля 2015 г. он является генеральным директором ООО Управляющая компания «Высокие Технологии и Инвестиции», которое входит в группу компаний – структурных подразделений ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». Ранее, с мая 2010 г., он работал в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в должности помощника генерального директора, в связи с чем постоянно был в курсе кадровых и финансовых вопросов Общества. Генеральным директором ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» в период его трудоустройства и до настоящего времени является ФИО60

В период его трудоустройства Хворостинина О.А. занимала должность бухгалтера-кассира ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», подчинялась главному бухгалтеру Общества ФИО13. Хворостинина О.А. являлась рядовым работником организации, в каких-либо близких и дружеских отношениях с руководством Общества, в частности с ФИО60, его отцом ФИО58, финансовым директором ФИО9 не состояла.

Бухгалтерия в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ведется централизованно, в связи с чем бухгалтерский учет ряда организаций, входящих в группу компаний (ООО УК «ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «Капитал Центр» и т.д.) вёлся работниками бухгалтерии ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО».

В частности, Хворостинина О.А. была принята на должность главного бухгалтера ООО УК «ВТИ». Бухгалтерский учет в ООО «Капитал Центр» Хворостинина О.А. вела без официального трудоустройства, по согласованию с собственником, в качестве общественной нагрузки. При этом предполагалось, что заработная плата Хворостининой О.А. выплачивается по основному месту работы, в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», и при этом учитываются её трудозатраты в ООО «Капитал Центр».

Заработная плата Хворостининой О.А. не превышала 18000 рублей. Работая в качестве главного бухгалтера в ООО УК «ВТИ», ООО «Капитал Центр», ООО «Центр урегулирования убытков» Хворостинина О.А. в одном лице вела бухгалтерский учёт указанных организаций, производила начисление заработной платы, сдавала отчетность в пенсионный фонд, а также в налоговую инспекцию.

Согласно кадровым и бухгалтерским документам ООО УК «ВТИ» и ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО», ФИО95 (мама Хворостининой О.А.) и ФИО7 (сожитель Хворостининой О.А.) никогда в указанных организациях трудоустроены не были, отсутствуют какие-либо договорные отношения с ними. Хворостинина О.А., работая в должности бухгалтера-кассира ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и главного бухгалтера ООО УК «ВТИ», производила незаконные начисления и перечисления денежных средств в качестве пенсионных взносов на ФИО95 и ФИО7 (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 06.11.2013 г., согласно которому у главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО13. изъяты документы организации: платежные ведомости, расчётно-кассовые ведомости, реестры на зачисление денежных средств на пластиковые карты сотрудникам, платежные поручения, подтверждающие перечисление денежных средств с расчётного счёта ООО «НСГ – «РОСЭНЕНРГО» на счёт ВТБ-24, справки о начислении заработной платы Хворостининой О.А., штатное расписание (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 22.11.2013 г., согласно которому у представителя потерпевшего ФИО89 изъяты документы ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО»: кассовые документы; приходные кассовые ордера; реестры на перечисление денежных средств на счета работников организации; платежные поручения; платежные ведомости; карточка счета; авансовые отчеты; ордера; товарные и кассовые чеки (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 17.12.2013 г., согласно которому у главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО13. изъяты бухгалтерские и иные документы, свидетельствующие о начислении заработной платы и иных выплат сотрудникам ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 16.12.2013 г., согласно которому у начальника ООБ ОО «Барнаульский» УОБ филиала 5440 ВТЮ 24 (ЗАО) ФИО87 изъята выписка по контракту клиента «ВТБ 24» (ЗАО) Хворостининой О.А. за период с 01.01.2013 г. по 30.09.2013 г. (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 13.01.2013 г., согласно которому в «ВТБ 24» (ЗАО) изъяты документы, содержащие информацию о движении денежных средств по счету Хворостининой О.А. за период с 01.01.2012 г. по 31.12.2012 г. (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 29.05.2014 г., согласно которому осмотрены документы, изъятые 06.11.2013 г. у главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСНЕРГО» ФИО13.:

– справка о начисленной зарплаты Хворостининой О.А. за период с 01.01.2013 г. по 16.08.2013 г., согласно которой последней начислено 297720,43 рублей;

– копия штатного расписания на 09.01.2013 г.;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 15.02.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 55 392,34 рубля;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 15.02.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 9312,56 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 18.03.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 4 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 31.07.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 64204,91 рубля;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 03.07.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 106795,97 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 24.07.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 202 рубля;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 23.07.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 11 255,36 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 17.07.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 12 850 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 25.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 17027,33 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 21.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 15 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 19.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 15407,21 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 13.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 30 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 13.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 6 500 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 13.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 19 850 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 03.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 235564,78 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 30.05.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 20111,34 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 24.05.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 4 500 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 21.05.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 51236,59 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 20.05.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 30243,50 рубля;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 16.05.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 5 100 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 16.05.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 2 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 30.04.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 53426,72 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 30.04.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 39971,31 рубль;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 29.04.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 7 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 17.04.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 18217,2 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 26.03.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 153944,37 рубля;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 29.03.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 5 308 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 22.03.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 10 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 30.07.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 54 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 30.07.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 3 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 24.07.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 100 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 22.07.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 1 500 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 18.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 56747,71 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 05.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 10 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 06.05.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 8258,46 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 23.04.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 11053,95 рубля;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 18.04.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 1 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 21.03.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 6 700 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 21.01.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 2 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 06.03.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 16 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 16.05.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 20 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 15.02.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 23137,76 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 26.03.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 101669,81 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 30.04.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 34 806,44 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 03.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 61 352,95 рубля;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 03.07.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 44477,14 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 30.04.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 394,99 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 26.03.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 58005,72 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 16.04.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 5 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 28.05.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 13000,01 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 03.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 43506,08 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 08.07.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 2 000 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 19.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 19003,95 рубля;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 17.06.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 19003,85 рублей;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников от 19.04.2013 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 25 000 рублей;

– платежная ведомость от 15.02.2013 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 24237 рублей; платежная ведомость от 15.02.2013 г.;

– платежная ведомость от 25.03.2013 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 26 733 рубля; платежная ведомость от 26.03.2013 г.;

– платежная ведомость от 30.04.2013 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 26 733 рубля; платежная ведомость от 20.05.2013 г.; платежная ведомость от 03.06.2013 г.;

– платежная ведомость от 03.07.2013 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 26 733 рубля; платежная ведомость от 01.08.2013 г.,

– расчетно-платежная ведомость за период с января по август 2013 г. на Хворостинину О.А.;

– копия платежных поручений *** от 21.02.2013 г. на сумму 2000 рублей, *** от 15.02.2013 г. на сумму 341884,04 рубля, *** от 15.02.2013 г. на сумму 147370,50 рублей, *** от 06.03.2013 г. на сумму 16 000 рублей, *** от 18.03.2013 г. на сумму 14000 рублей, *** от 21.03.2013 г. на сумму 6 700 рублей, *** от 22.02.2013 г. на сумму 10000 рублей, *** от 26.03.2013 г. на сумму 1012455,41 рублей, *** от 29.03.2013 г. на сумму 8 308 рублей, *** от 16.04.2013 г. на сумму 10000 рублей, *** от 17.04.2013 г. на сумму 26156,50 рублей, *** от 18.04.2013 г. на сумму 3000 рублей, *** от 19.04.2013 г. на сумму 52037,96 рублей, *** от 23.04.2013 г. на сумму 34140,79 рублей, *** от 29.04.2013 г. на сумму 9 200 рублей, *** от 30.04.2013 г. на сумму 528256,15 рублей, *** от 30.04.2013 г. на сумму 248 276,11 рублей, *** от 30.04.2013 г. на сумму 92 000 рублей, *** от 30.04.2013 г. на сумму 98 400рублей, *** от 06.05.2013 г. на сумму 8258,46 рублей, *** от 08.05.2013 г. на сумму 53000 рублей, *** от 16.05.2013 г. на сумму 20000 рублей, *** от 16.05.2013 г. на сумму 4800 рублей, *** от 16.05.2013 г. на сумму 5100 рублей, *** от 21.05.2013 г. на сумму 51236,59 рублей, *** от 24.05.2013 г. на сумму 4 500 рублей, *** от 28.05.2013 г. на сумму 21809,99 рублей, *** от 31.05.2013 г. на сумму 20111,34 рублей, *** от 03.06.2013 г. на сумму 1181645,04 рублей, *** от 05.06.2013 г. на сумму 10000 рублей, *** от 13.06.2013 г. на сумму 6500 рублей, *** от 13.06.2013 г. на сумму 19 850 рублей, *** от 13.06.2013 г. на сумму 30 000 рублей, *** от 17.06.2013 г. на сумму 67943,77 рубля, *** от 18.06.2013 г. на сумму 57747,71 рублей, *** от 19.06.2013 г. на сумму 15407,21 рублей, *** от 21.06.2013 г. на сумму 15000 рублей, *** от 25.06.2013 г. на сумму 17027,33 рублей, *** от 03.07.2013 г. на сумму 245655,77 рублей, *** от 04.07.2013 г. на сумму 834806,58 рублей, *** от 09.07.2013 г. на сумму 28037,20 рублей, *** от 11.07.2013 г. на сумму 5 308 рублей, *** от 17.07.2013 г. на сумму 12850 рублей, *** от 22.07.2013 г. на сумму 4 800 рублей, *** от 23.07.2013 г. на сумму 11255,36 рублей, *** от 24.07.2013 г. на сумму 2900 рублей, *** от 29.07.2013 г. на сумму 24981,30 рубль, *** от 30.07.2013 г. на сумму 64 000 рублей, *** от 30.07.2013 г. на сумму 13 870 рублей, *** от 30.07.2013 г. на сумму 15000 рублей, *** от 31.07.2013 г. на сумму 216408,52 рублей, *** от 01.08.2013 г. на сумму 97480,21 рублей, *** от 01.08.2013 г. на сумму 245655, 77 рублей *** от 01.08.2013 г. на сумму 756 710 рублей;

А также осмотрены документы, изъятые 17.12.2013 г. в ходе выемки у главного бухгалтера ООО «НСГ – «Росэнерго» ФИО13.:

– платежное поручение *** от 18.01.2012 г. на сумму 291 673 рубля;

– реестр *** на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия ООО «НСГ – «Росэнерго» (далее по тексту – реестр) от 17.01.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 1700 рублей;

– платежная ведомость от 18.01.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 1700 рублей; анализ счета 70 за 18.01.2012 г.;

– вкладной лист кассовой книги за 30.01.2012 г.; платежная ведомость от 30.01.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 11800 рублей;

– анализ счета 70 за 10.02.2012 г.; платежное поручение *** от 10.02.2012 г. на сумму 536810,49 рублей;

– реестр *** от 10.02.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 16 455 рублей;

– платежная ведомость от 10.02.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 16 455 рублей;

– вкладной лист кассовой книги за 28.02.2012 г.; платежная ведомость от 28.02.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 3 000 рублей;

– вкладной лист кассовой книги за 06.03.2012 г.; платежная ведомость от 06.03.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 4 100 рублей;

– платежное поручение *** от 07.03.2012 г. на сумму 799255,68 рублей;

– реестр *** от 07.03.2012, согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 16 400 рублей; платежная ведомость от 07.03.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 14 400 рублей; журнал проводок за 07.03.2012 г.;

– платежное поручение *** от 03.04.2012 г. на сумму 614 122,22 рубля;

– реестр *** от 02.04.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 14 400 рублей;

– платежная ведомость от 03.04.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 14 400 рублей; журнал проводок за 02.04.12 г. – 03.04.12 г.;

– Платежное поручение *** от 05.04.2012 г. на сумму 161 797,08 рублей;

– реестр *** от 05.04.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 9 131 рубль; платежная ведомость от 05.04.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 9 131 рубль; журнал проводок за 05.04.12 г. – 06.04.12 г.;

– платежное поручение *** от 27.04.2012 г. на сумму 592259,66 рублей;

– реестр *** от 27.04.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 14400 рублей; платежная ведомость от 27.04.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 14 400 рублей; журнал проводок за 27.04.12 г.;

– платежное поручение *** от 25.05.2012 г. на сумму 326 503 рубля;

– реестр *** от 25.05.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 4 320 рублей; платежная ведомость от 25.05.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 4 320 рублей; журнал проводок за 25.05.2012 г.;

– платежное поручение *** от 25.05.2012 г. на сумму 224466,81 рублей;

– реестр *** от 25.05.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 9 132 рублей; платежная ведомость от 25.05.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 9 132 рубля; журнал проводок за 25.05.2012 г. – 26.05.2012 г.;

– платежное поручение *** от 01.06.2012 г. на сумму 431707,55 рублей;

– реестр *** от 01.06.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 9 832 рубля;

– платежная ведомость от 01.06.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 9 832 рубля;

– платежное поручение *** от 01.06.2012 г. на сумму 357110,81 рублей;

– реестр *** от 01.06.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 10 080 рублей; платежная ведомость от 01.06.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 10 080 рублей; журнал проводок за 01.06.2012 г.;

– платежное поручение *** от 27.06.2012 г. на сумму 209062,25 рубля;

– реестр *** от 27.06.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 9 832 рублей; платежная ведомость от 27.06.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 9 832 рубля; платежное поручение *** от 27.06.2012 г. на сумму 552530,06 рублей;

– реестр *** от 27.06.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 14 400 рублей; платежная ведомость от 27.06.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 14 400 рублей; журнал проводок за 27.06.12 г.;

– платежное поручение *** от 23.07.2012 г. на сумму 639304,77 рубля;

– реестр *** от 23.07.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 14 400 рублей; платежная ведомость от 23.07.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 14 400 рублей; журнал проводок за 23.07.12 г.;

– вкладной лист кассовой книги за 30.08.2012 г.;

– платежная ведомость от 30.08.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 15 000 рублей;

– платежное поручение *** от 05.09.2012 г. на сумму 149554,28 рубля;

– реестр *** от 05.09.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 11 832 рубля; платежная ведомость от 05.09.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 11 832 рубля;

– платежное поручение *** от 05.09.2012 г. на сумму 281 740,69 рублей;

– реестр *** от 05.09.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 2 132 рубля;

– платежная ведомость от 05.09.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 2 132 рубля; журнал проводок за 05.09.2012 г.;

– вкладной лист кассовой книги за 14 сентября 2012 г.;

– платежная ведомость от 14.09.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 26 000 рублей;

– платежное поручение *** от 01.10.2012 г. на сумму 5 000 рублей;

– реестр *** от 01.10.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 5 000 рублей; карточка счета 70 за 01.10.2012 г.;

– платежное поручение *** от 15.10.2012 г. на сумму 345960,47 рублей;

– реестр *** от 15.10.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 38228,7 рублей,

– платежная ведомость от 16.10.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 10 000 рублей; карточка счета 70 за 15.10.12 г. – 16.10.12 г.;

– вкладной лист кассовой книги за 02.11.2012 г.;

– платежная ведомость от 02.11.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 5 000 рублей;

– вкладной лист кассовой книги за 07.11.2012 г.;

– платежная ведомость от 08.11.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 20 000 рублей;

– платежное поручение *** от 03.12.2012 г. на сумму 558610,46 рублей;

– реестр *** от 03.12.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 44 505,71 рублей; платежная ведомость от 03.12.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 20960,71 рублей; платежная ведомость от 03.12.2012 г.; карточка счета 70 за 03.12.12 г.;

– вкладной лист кассовой книги за 29.12.2012 г.;

– платежная ведомость от 29.12.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 6500 рублей; карточка счета 60 за 2012 г.;

– платежное поручение *** от 25.05.2012 г. на сумму 29325,64 рублей;

– реестр *** от 25.05.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 6492,25 рубля; платежная ведомость за 25.05.2012 г.;

– платежное поручение *** от 27.06.2012 г. на сумму 54195,85 рублей;

– реестр *** от 27.06.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 19 645,88 рублей; платежная ведомость от 27.06.2012 г.; расходный кассовый ордер *** от 27.06.2012 г.; расходный кассовый ордер *** от 27.06.2012 г.;

– платежное поручение *** от 23.07.2012 г. на сумму 77328,15 рублей;

– реестр *** от 23.07.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 33 221 рубль; платежная ведомость от 23.07.2012 г.;

– расходный кассовый ордер *** от 24.07.2012 г.; расходный кассовый ордер *** от 24.07. 2012 г.;

– платежное поручение *** от 05.09.2012 г. на сумму 66413,33 рублей;

– реестр *** от 05.09.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 35339,5 рублей; платежная ведомость от 05.09.2012 г.;

– платежное поручение *** от 15.10.2012 г. на сумму 54284,13 рублей;

– реестр *** от 15.10.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 21 710 рублей; платежная ведомость от 15.10.2012 г.;

– расходный кассовый ордер *** от 16.10.2012 г.;

– реестр *** от 23.05.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 10 000 рублей; журнал проводок за 24.05.2012 г.;

– платежное поручение *** от 18.05.2012 г. на сумму 28974,97 рубля;

– реестр *** от 18.05.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 10561,46 рубль; журнал проводок за 18.05.2012 г.;

– платежное поручение *** от 15.06.2012 г. на сумму 40 282 рубля;

– реестр *** от 15.06.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 22 000 рублей; журнал проводок за 15.06.2012 г.;

– реестр *** от 03.12.2012 г., согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 69121,74 рубль; платежная ведомость от 03.12.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 1121,74 рубль; платежная ведомость от 03.12.2012 г., согласно которой Хворостининой О.А. начислено 700 рублей;

А также документы, изъятые в ходе выемки 16.12.2013 г. в ЗАО «ВТБ 24»:

– выписка по контракту клиента ЗАО «ВТБ 24» Хворостининой Ольги Анатольевны за период с 04.01.2013 г. по 27.08.2013 г., подтверждающая перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» на счет Хворостининой О.А. (<данные изъяты>), после осмотра указанные документы признаны вещественными доказательствами и в качестве таковых приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 29.05.2014 г., согласно которому осмотрены:

– документы, изъятые 22.11.2013 г. в ходе выемки у представителя потерпевшего ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО89 – подшивка документов, содержащая вкладные листы кассовой книги, приходные кассовые ордера, реестры на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия, платежные поручения, платежные ведомости, авансовые отчеты за 2013 год;

– документы, изъятые 13.01.2014 г. в ходе выемки в ЗАО «ВТБ 24» – выписка по контракту клиента ЗАО «ВТБ 24» (ЗАО) Хворостининой О.А. за период с 18.01.2012 г. по 15.06.2012 г., подтверждающая перечисление на её расчетный счет денежных средств с расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО»;

– документы, изъятые 02.04.2014 в ходе выемки в ЗАО «ВТБ 24» – выписка по контракту клиента ЗАО «ВТБ 24» Хворостининой О.А. за период с 18.01.2012 г. по 27.08.2013 г.; реестр *** от 19.04.2013 г. на зачисление денежных средств на карточные счета сотрудников предприятия (далее по тексту реестр), согласно которому Хворостининой О.А. зачислено 25000 рублей; реестр *** от 08.05.2013 г., согласно которому ей зачислено 2629,06 рублей; реестр *** от 21.05.2013 г., согласно которому ей зачислено 51236,59 рублей; реестр *** от 28.05.2013 г., согласно которому ей зачислено 13 00,01 рублей; реестр *** от 31.05.2013 г., согласно которому ей зачислено 20111,34 рублей; реестр *** от 17.06.2013 г., согласно которому ей зачислено 19003,85 рубля; реестр *** от 21.06.2013 г., согласно которому ей зачислено 15 000 рублей; реестр *** от 11.07.2013 г., согласно которому ей зачислено 5 308 рублей; реестр *** от 17.07.2013 г., согласно которому ей зачислено 12 850 рублей; реестр *** от 23.07.2013 г., согласно которому ей зачислено 11255,36 рублей; реестр *** от 29.07.2013 г., согласно которому ей зачислено 24981,3 рубль; реестр *** от 30.07.2013 г., согласно которому ей зачислено 870 рублей; реестр *** от 01.08.2013 г., согласно которому ей зачислено 70732,02 рубля; реестр *** от 01.08.2013 г., согласно которому ей зачислено 41491,66 рубль; реестр *** от 01.08.2013 г., согласно которому ей зачислено 163441,76 рубль; реестр *** от 22.07.2013 г., согласно которому ей зачислено 1 500 рублей; платежные поручения *** от 15.02.2013 г. на 16312,56 рублей; *** от 24.07.2013 г. на 4800,88 рублей; *** от 22.07.2013 г. на 4 800 рублей; *** от 15.07.2013 г. на 100000 рублей; *** от 25.06.2013 г. на 10000 рублей; *** от 19.06.2013 г. на 15000 рублей; *** от 31.05.2013 г. на 7 500 рублей; *** от 20.05.2013 г. на 25 000 рублей; *** от 20.05.2013 г. на 41 500 рублей; *** от 19.07.2013 г. на 47800 рублей; *** от 26.03.2013 г. на 275 100 рублей; *** от 04.06.2013 г. на 4777,88 рублей; *** от 24.07.2013 г. на 1200 рублей; *** от 26.03.2013 г. на 95150,05 рублей; *** от 29.05.2013 г. на 25 900 рублей; *** от 04.06.2013 г. на 6000 рублей; *** от 19.06.2013 г. на 15407,21 рублей; *** от 17.06.2013 г. на 15711,94 рублей; *** от 19.04.2013 г. на 52037,96 рублей; *** от 23.05.2013 г. на 10 000 рублей (<данные изъяты>), после осмотра указанные документы признаны вещественными доказательствами, и в качестве таковых приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 29.05.2015 г., согласно которому у главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО13. изъяты копии учредительных и регистрационных документов ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», копии приказов о трудоустройстве Хворостининой О.А., копии трудовых договоров, должностных инструкций, договоров на открытие расчетных счетов ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 08.09.2015 г., согласно которому осмотрены копии документов:

– Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г., согласно которому ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», зарегистрированное Администрацией г. Горно-Алтайска 27.05.1999 г. ***, за основным государственным регистрационным ***. Дата внесения записи 17.12.2002 г. Серия свидетельства ***;

– Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ, по месту нахождения на территории РФ, согласно которому ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», расположенного по адресу: <адрес>, 28.05.1999 г. поставлен на учет в Инспекции МНС России по г. Горно-Алтайску и присвоен ИНН ***. Дата выдачи свидетельства 10.06.2003 г. Серия документа ***;

– Свидетельство, регистрационный *** ООО «Национальная страховая группа-«РОСЭНЕРГО», юридический адрес: <адрес>, от 27.05.1999 г., где имеются также следующие документы: постановление от 27.05.1999 г. *** о регистрации ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», протокол *** общего собрания учредителей ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» от 14.05.1999 г., Устав ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», утвержден собранием учредителей от 14.05.1999 г., протокол ***, Устав зарегистрирован постановлением Администрации г. Горно-Алтайска *** от 27.05.1999 г. Согласно Уставу, общество является организацией, созданной путем объединения вкладов его учредителей, для осуществления страховой деятельности и с целью удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли. Место нахождения общества: <адрес>. Фактический адрес: <адрес>, о чём в ЕГРЮЛ внесена запись 17.12.2002 г. инспекцией МНС России по г. Горно-Алтайску за основным государственным регистрационным номером ***;

– Заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания от 20.02.2012 г., дополнительное соглашение б/н к договору о предоставлении услуг с использованием системы «Банк-Клиент», дополнительное соглашение б/н к договору банковского счета *** от 01.11.2008 г., заключенные между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и ОАО «Сбербанк России». Согласно указанных документов ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» открыт расчетный счет *** в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» по адресу: <адрес>, а также Обществу предоставлены услуги с использованием системы «Клиент-Сбербанк»;

– Договор банковского счета б/н от 24.07.2007 г., заключенный между ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» и АКБ «Зернобанк» г. Барнаул. Согласно указанному договору ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» открыт расчетный счет *** в Железнодорожном филиале АКБ «Зернобанк» (ЗАО) по адресу: <адрес>;

– Договор ****** от 21.01.2010 г., заключенный между ОАО «Собинбанк» (филиал Барнаульский) и ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». Согласно указанному договору ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» открыт расчетный счет *** в филиале «Барнаульский» ОАО «Собинбанк» г. Новосибирск по адресу: <адрес> (впоследствии в связи с реорганизацией банка номер указанного счета изменен на ***);

– Договор *** банковского счета в валюте Российской Федерации *** от 26.08.2011 г. между ОАО КБ «Акцепт» и ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», регулирующий отношения сторон по расчетному и кассовому обслуживанию, открытый по адресу: <адрес>.

– Договор *** от 10.07.2012 г., заключенный между ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» и ОАО КБ «Акцепт». Согласно указанному договору ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» открыт расчетный счет в банке *** по адресу: <адрес>;

– Договор *** от 13.02.2006 г., согласно которому между филиалом № 2214 ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги в г. Барнауле (с 10.10.2006 г. Филиал № 2214 ВТБ 24 (ЗАО), с 21.01.2010 г. Филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО)) и ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» заключен договор *** на обслуживание Предприятия по выплате денежных средств сотрудникам, с использованием банковских карт, имитируемых Банком, в соответствие с которым, согласно п.п. 1.1. п. 1, договор регулирует взаимоотношения Сторон по обслуживанию Предприятия при выплате его сотрудникам заработной платы, социальных пособий, денежных поощрений и других выплат в валюте Российской Федерации с использованием банковских карт, эмитированных Банком, и информационному обмену в рамках Договора;

– Трудовой договор *** от 12.01.2009 г., заключенный между ООО Управляющая компания «Высокие технологии и инвестиции», в лице генерального директора ФИО55, и Хворостининой О.А., приказ ***, в соответствие с которым последняя с 12.01.2009 г. принята на должность главного бухгалтера указанной организации постоянно, в порядке перевода из ООО «НСГ – Росэнерго», с окладом 11000 рублей;

– Приказ ***к от 26.08.2001 г., трудовой договор *** от 01.09.2011 г., согласно которым с 01.09.2011 г. Хворостинина О.А. вновь принята в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» на должность ведущего бухгалтера департамента бухгалтерского учета и отчетности, постоянно, с окладом 11700 рублей;

– Приказ *** от 26.08.2011 г., согласно которому Хворостининой О.А. было поручено с 01.09.2011 г. в порядке совмещения должностей выполнять обязанности бухгалтера-кассира в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в период его отсутствия, на основании п. 2 указанного приказа, за выполнение дополнительной работы, в порядке совмещения должностей, Хворостининой О.А. установлена ежемесячная доплата в размере 2700 рублей;

– Должностная инструкция бухгалтера-кассира, утвержденная руководителем ФИО60, согласно которой Хворостинина О.А. уполномочена:

– составлять кассовую отчетность; производить начисление заработной платы по Обществу; осуществлять контроль за выдачей денежных средств под авансовый отчет, проверять правильность оформления авансовых отчетов;

– исполнять приказы, распоряжения генерального директора, положения, иные нормативные документы, утвержденные в Обществе;

– Трудовой договор *** от 04.04.2008 г., заключенный между ООО «ДМС-сервис», в лице директора ФИО63, и Хворостининой О.А., приказ ***, согласно которым с 04.04.2008 г. последняя принята на должность главного бухгалтера по совместительству с окладом (тарифной ставкой) 1400 * 0,5 рублей;

– Решение *** единственного учредителя ООО «ДМС-сервис» от 20.04.2009 г., на основании которого изменено название ООО «ДМС-сервис» на ООО «Центр урегулирования убытков»;

– Приказ *** от 26.08.2001 г., трудовой договор *** от 01.09.2011 г., согласно которому Хворостинина О.А. вновь принята в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» на должность ведущего бухгалтера департамента бухгалтерского учета и отчетности, постоянно, с окладом 11700 рублей;

– Должностная инструкция, утвержденная генеральным директором ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ФИО60, ведущего бухгалтера, согласно которой Хворостинина О.А. уполномочена:

– осуществлять взаимосвязь с налоговыми органами и фондами по вопросам НДФЛ и страховых взносов;

– Приказ *** от 16.08.2013 г., согласно которому прекращено действие трудового договора *** от 01.09.2011 г. с работником Хворостининой О.А., а также соответствующая переписка работодателя с Хворостининой О.А.;

– Договоры на оказание услуг, заключенные между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», ООО «Капитал-Центр», ООО «УК ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков», согласно указанным договорам ООО «НСГ – «Росэнерго» оплачивает указанным выше организациям платные услуги (<данные изъяты>), которые признаны вещественными доказательствами и в качестве таковых приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 02.04.2014 г., согласно которому ОО «Барнаульский» ЗАО «ВТБ 24» изъяты выписка по контракту клиента «ВТБ 24» (ЗАО) Хворостининой О.А. за период с 01.01.2012 г. по 31.08.2013 г.; реестры на зачисление денежных средств на карточные счета работников ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО»; платежные поручения к реестрам (<данные изъяты>).

Документами, предоставленными ООО «НСГ – «Росэнерго» в ходе доследственной проверки:

– платежная ведомость б/н от 15.02.2013 г.; реестр *** от 15.02.2013 г.; платежная ведомость б/н от 15.02.2013 г.; реестр *** от 15.02.2013 г.; платежная ведомость б/н от 25.03.2013 г.; реестр *** от 26.03.2013 г.; реестр *** от 18.03.2013 г.; реестр *** от 22.03.2013 г.; платежная ведомость б/н от 30.04.2013 г.; реестр *** от 30.04.2013 г.; реестр *** от 29.04.2013 г.; реестр *** от 30.04.2013 г.; реестр *** от 30.04.2013 г.; реестр *** от 16.05.2013 г.; реестр *** от 21.05.2013 г.; реестр *** от 28.05.2013 г.; реестр *** от 30.05.2013 г.; платежная ведомость б/н от 03.06.2013 г.; реестр *** от 03.06.2013 г.; реестр *** от 13.06.2013 г.; реестр *** от 17.06.2013 г.; реестр *** от 19.06.2013 г.; реестр *** от 21.06.2013 г.; платежная ведомость б/н от 03.07.2013 г.; реестр *** от 03.07.2013 г.; платежная ведомость б/н от 03.07.2013 г.; реестр *** от 03.07.2013 г.; реестр *** от 17.07.2013 г.; реестр *** от 23.07.2013 г.; реестр *** от 29.07.2013 г.; реестр *** от 31.07.2013 г.; реестр *** от 01.08.2013 г.; реестр *** от 01.08.2013 г.; реестр *** от 01.08.2013 г.; реестр *** от 17.04.2013 г.; реестр *** от 19.04.2013 г., согласно которым Хворостинина О.А. необоснованно перечисляла себе денежные средства, принадлежащие ООО «НСГ – «Росэнерго»;

– приказ *** от 26.08.2011 г. о приёме Хворостининой О.А. на должность ведущего бухгалтера ООО «НСГ – «Росэнерго» с окладом 11700 рублей; приказ *** от 16.08.2013 г. о прекращении действия трудового договора с работником Хворостининой О.А.; должностная инструкция ведущего бухгалтера от 01.09.2011 г.; приказ *** от 04.04.2008 г. о приеме Хворостининой О.А. на должность старшего бухгалтера ООО «НСГ – «Росэнерго» с окладом 10500 рублей; трудовой договор *** от 04.04.2008 г., заключенный между ООО «НСГ – «Росэнерго» и Хворостининой О.А.; договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 04.04.2008 г., заключенный с Хворостининой О.А.; дополнительное соглашение к трудовому договору *** от 01.08.2008 г., согласно которому Хворостининой О.А. установлен оклад в размере 13080 рублей; дополнительное соглашение к трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенное с Хворостининой О.А.; приказ *** от 04.04.2008 г. о приёме Хворостининой О.А. на должность бухгалтера-кассира ООО «НСГ – «Росэнерго» с окладом 5400 рублей; трудовой договор *** от 04.04.2008 г., заключенный между ООО «НСГ – «Росэнерго» и Хворостининой О.А.; дополнительное соглашение к трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенное с Хворостининой О.А.; должностная инструкция бухгалтера-кассира от 20.01.2006 г.; приказ ***к от 11.01.2009 г. о прекращении действия трудового договора *** от 04.04.2008 г., заключенного с Хворостининой О.А.; приказ *** от 26.08.2011 г. о прекращении действия трудового договора и увольнении Хворостининой О.А. с должности бухгалтера-кассира с 31.08.2011 г.; трудовой договор *** от 01.09.2011 г., заключенный между ООО «НСГ – «Росэнерго» и Хворостининой О.А.; договор о полной индивидуальной материальной ответственности Хворостининой О.А. от 01.09.2011 г.; приказ *** от 26.08.2011 г. о совмещении Хворостининой О.А. должности бухгалтера-кассира ООО «НСГ – «Росэнерго» с ежемесячной доплатой 2700 рублей; должностная инструкция бухгалтера-кассира от 01.09.2011 г.;

– положение об Алтайском представительстве ООО «НСГ – «Росэнерго», согласно которому место нахождение представительства находится по адресу: <адрес>;

– Устав ООО «НСГ – «Росэнерго», согласно которому юридический адрес Общества: <адрес>, адрес Алтайского представительства: <адрес>;

– Договор *** от 13.02.2006 г. на обслуживание предприятия – по выплате денежных средств сотрудникам с использованием банковских карт, эмитируемых Банком заключенный между ООО «НСГ – «Росэнерго» и ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги в лице управляющего филиалом ***;

– Справка директора ООО «Центр урегулирования убытков» ФИО5, согласно которой заработная плата Хворостининой О.А., как главного бухгалтера указанной организации, составляла ежемесячно 700 рублей (<данные изъяты>).

Документами, представленными ФИО13. в ходе допроса в качестве свидетеля:

– копия приказа *** от 20.04.2009 г. о приеме Хворостининой О.А. на должность главного бухгалтера ООО «Центр урегулирования убытков» с должностным окладом 700 рублей;

– копия договора на оказание услуг *** от 01.02.2010 г., заключенного между ООО «НСГ – «Росэнерго» и ООО «Центр урегулирования убытков»;

– копия договора на оказание услуг б/н от 01.02.2012 г., заключенного между ООО «НСГ – «Росэнерго» и ООО «Центр урегулирования убытков»;

– копия договора на оказание услуг б/н от 31.08.2011 г., заключенного между ООО «НСГ – «Росэнерго» и ООО «Капитал-Центр»;

– копия приказа *** от 04.04.2008 о приеме Хворостининой О.А. на должность главного бухгалтера ООО «ДМС-СЕРВИС»;

– копия трудового договора *** от 04.04.2008 г., заключенного между ООО «ДМС-Сервис» и Хворостининой О.А.;

– копия решения *** единственного учредителя ООО «ДМС-сервис» от 20.04.2009 г. об изменении названия ООО «ДМС-сервис» на ООО «Центр урегулирования убытков» (<данные изъяты>).

Документами, представленными филиалом № 5440 ВТБ 24 (ЗАО):

– выписка с данными электронного адреса <данные изъяты> c рабочего места Хворостининой Ольги Анатольевны в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО»;

– письмо *** от 06.11.2015 г., согласно которому к банковским картам ***, ***, *** на имя Хворостининой О.А. был прикреплен 14.04.2008 г. текущий счет ***;

– копия заявления на предоставление основной банковской карты ВТБ 24 (ЗАО);

– копия договора *** от 13.02.2006 г. на обслуживание Предприятия ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по выплате денежных средств сотрудникам с использованием банковских карт, эмитируемых Банком;

– копия соглашения *** от 19.04.2006 г. об электронном документообороте при обслуживании Предприятия по выплате заработной платы сотрудникам с использованием банковских карт;

– копия выписки из протокола *** Общего собрания акционеров Внешторгбанк Розничные услуги (ЗАО) от 10.10.2006 г., копия устава Банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2010 год (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 29.11.2015 г., согласно которому осмотрены документы, предоставленные по запросу филиалом № 5440 «ВТБ 24»:

– документ с данными электронного адреса <данные изъяты> c рабочего места Хворостининой Ольги Анатольевны в ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» с помощью которого происходила передача реестров по зарплатному проекту в филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО). Указанный документ датирован 21.05.2013 г. (передача реестра на зачисление заработной платы ***);

– заявление на предоставление основной банковской карты ВТБ 24 (ЗАО), согласно указанного заявления Хворостининой О.А. выданы банковские карты №***, ***, ***, которые прикреплены к текущему банковскому счету ***;

– договор *** от 13.02.2006 г. на обслуживание Предприятия по выплате денежных средств сотрудникам с использованием банковских карт, эмитируемых Банком. Указанный договор заключен между филиалом № 2214 ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги в г. Барнауле (с 10.10.2006 г. Филиал № 2214 ВТБ 24 (ЗАО), с 21.01.2010 г. Филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО)) и ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО». Согласно п.п. 1.1. п. 1, договор регулирует взаимоотношения Сторон по обслуживанию Предприятия при выплате его сотрудникам заработной платы, социальных пособий, денежных поощрений и других выплат в валюте Российской Федерации с использованием банковских карт, эмитированных Банком, и информационному обмену в рамках Договора;

– соглашение *** от 19.04.2006 г. об электронном документообороте при обслуживании Предприятия по выплате заработной платы сотрудникам с использованием банковских карт. Указанное соглашение заключено между филиалом № 2214 ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги в г. Барнауле и ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». Согласно указанному соглашению, Банк передает Предприятию сертификат ключа подписи уполномоченного лица Предприятия в виде файла и заверенные распечатки сертификатов уполномоченных лиц Банка и Предприятия. Банком осуществляется прием и передача электронных документов, защищенных ЭЦП, без их последующего сопровождения бумажными документами;

– выписка из протокола *** Общего собрания акционеров Внешторгбанк Розничные услуги (ЗАО) от 10.10.2006, Устав Банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2010 год, согласно которым филиал № 2214 ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги в г. Барнауле с 10.10.2006 г. получил название Филиал № 2214 ВТБ 24 (ЗАО), с 21.01.2010 г. Филиал № 5440 ВТБ 24 (ЗАО) (<данные изъяты>), указанные документы после осмотра признаны вещественными доказательствами и в качестве таковых приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Актом ревизионной проверки *** от 17.06.2015 г., предоставленным ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», согласно которому в результате проверки правильности начисления и перечисления заработной платы главного бухгалтера ООО «ДМС-Сервис» (далее в связи с изменением наименования организации ООО «Центр урегулирования убытков») Хворостининой О.А. установлено следующее:

С момента трудоустройства с 04.04.2008 г. в ООО «ДМС-Сервис» (далее в связи с изменением наименования организации ООО «Центр урегулирования убытков») Хворостининой О.А., согласно трудовому договору *** от 04.04.2008 г., приказу ***, с 04.04.2008 г. ежемесячно начислялось 700 рублей в виде заработной платы.

В период с 04.04.2008 г. по октябрь 2011 г. включительно, за июль 2012 г., за сентябрь 2012 г., ноябрь 2012 г., в период с декабря 2012 г. по 08.08.2013 г. Хворостининой О.А. начислена и выплачена заработная плата из расчета 700 рублей в месяц.

За декабрь 2011 г. ей начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 10.02.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 73094,27 рублей необоснованны;

За январь 2012 г. ей начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 07.03.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 59423,11 рублей необоснованны;

За февраль 2012 г. ей начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 03.04.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 139705,79 рублей необоснованны;

За март 2012 г. ей начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 27.04.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 110563,34 рублей необоснованны;

За апрель 2012 г. ей начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 25.05.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 4839,28 рублей необоснованны;

За май 2012 г. ей начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 27.06.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 111730,93 рублей необоснованны;

За июнь 2012 г. ей начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 24.07.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 23500,49 рублей необоснованны;

За август 2012 г. ей начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 16.10.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 8206,82 рублей необоснованны;

За октябрь 2012 г. ей начислена заработная плата в размере 700 рублей и выплачена 03.12.2012 г. в размере 700 рублей, перечисления в размере 68421,74 рублей необоснованны (<данные изъяты>).

Документами, представленными генеральным директором ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ФИО60:

– копией решения *** от 19.05.2009 г. единственного учредителя ООО «Центр урегулирования убытков», согласно которому с 20.05.2009 г. ООО «Центр урегулирования убытков» передало по договору полномочия своего единоличного исполнительного органа ООО УК «ВТИ»;

– копией приказа *** от 22.04.2009 г., согласно которому ФИО5 принят на должность директора ООО «Центр урегулирования убытков» с окладом 500 рублей;

– копией приказа *** от 04.04.2008 г., заявлением Хворостининой О.А., согласно которым на основании заявления и трудового договора *** последняя с 04.04.2008 г. принята на должность главного бухгалтера ООО «ДМС-СЕРВИС» с окладом 1400*0,5 рублей (<данные изъяты>).

3. По факту хищения имущества ООО «НСГ – «Росэнерго» – бензина Аи-92 в количестве 7948,692 литров на общую сумму 191268,10 рублей:

Показаниями представителя ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО60, данными в судебном заседании и изложенными выше.

Показаниями свидетеля ФИО13., данными в судебном заседании и изложенными выше.

Из показаний свидетеля ФИО13., данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что после выявления в августе 2013 г. фактов хищения денежных средств ООО «НСГ – «Росэнерго» началась проверка деятельности направлений бухгалтерии, которыми занималась Хворостинина О.А. Одним из направлений такой деятельности было осуществление взаимоотношений с ООО «Октан-пласт», которым Хворостинина О.А. занималась единолично. Она готовила запросы на выпуск пластиковых карт для заправки автомобилей Общества, получение карт, выдавала их водителям, контролировала баланс карт, готовила заявки на пополнение средств на картах, получала счета на оплату, передавала их в бухгалтерию. Данный вид деятельности называется – работа с подотчетными лицами. Согласно должностной инструкции, данный вид деятельности был закреплен за Хворостининой О.А. Взаимоотношения с ООО «Октан» строились на основании договора от 11.12.2007 г., осуществлялись через личный кабинет, который был открыт на сайте «Октан», логин и пароль которого были известны только Хворостининой О.А.

Порядок получения и работы по картам был следующим: в случае необходимости завести карту на водителя делалась заявка в «Октан», после чего производился выпуск карты, заявку подготавливала Хворостинина О.А. После выпуска карты она ехала в «Октан» и на основании акта приёма-передачи получала карту. Карты хранились у неё в сейфе. Они были не именные, а номерные. Водителям карты передавались без оформления передаточных документов, за каждым водителем закреплялась карта со своим номером. Когда у водителя возникала необходимость в заправке, он подходил к Хворостининой О.А. и сообщал о том, что у него заканчивается бензин, после этого она заходила в личный кабинет на сайт «Октан» и на основании устного заявления водителя оформляла заявку и отправляла её. В заявке указывала номер карты и количество бензина, необходимое для зачисления на данную карту. После этого «Октан» в личном кабинете выкладывал счёт на оплату. В счёте указывалось количество литров и итоговая сумма оплаты за них. Счёт на оплату Хворостинина О.А. передавала в финансовый отдел организации. После того, как счёт был оплачен путем перечисления денежных средств с расчетного счета организации на расчетный счет ООО «Октан-пласт», в личном кабинете Хворостинина О.А., увидев эту информацию, сообщала водителям о пополнении карт, указанных ранее в заявке.

После того, как Хворостинина О.А. покинула своё рабочее место в августе 2013 г., они обратились в «Октан» с заявкой об изменении логина и пароля для того, чтобы получить доступ к личному кабинету. После получения новых логина и пароля они проверили инвентаризацию имеющихся карт. В результате этого выяснилось, что карта, ранее находившаяся у водителя организации ФИО85, активно использовалась, хотя эта карта не была выдана ни одному работающему водителю, и должна была находиться в сейфе у Хворостининой О.А. ФИО85 устроился в организацию на должность водителя 29 апреля 2009 г. После его устройства ему была выдана карта ***. С 9 декабря 2009 г. ФИО85 был переведен в Алтайский филиал ООО «НСГ – «Росэнерго» и должен был сдать карту Хворостининой О.А., поскольку в Алтайском филиале была своя карточная система. При переводе или увольнении сотрудника обязательно подписывается обходной лист, который он подписывает у должностных лиц, проверяющих его задолженность и в случае отсутствия таковой, заверяют его. В том числе проверялась и сдача карты. Она (ФИО13.) подписывала обходной лист, лишь после того, как Хворостинина О.А. подтвердит своей подписью отсутствие задолженности за уволившимся сотрудником. В представленной ей копии обходного листа ФИО85 стояла её подпись от 09 декабря 2009 г. после подписи Хворостининой О.А., что свидетельствовало об отсутствие задолженности, в том числе и о том, что карта им сдана.

После того, как карта была сдана, она должна была либо храниться в сейфе, либо быть выдана другому водителю. Указанная карта ***, начиная с 09 декабря 2009 г. никому из водителей не выдавалась. В ходе инвентаризации наличия-отсутствия карт и закрепления их за водителями выяснилось, что карта *** часто пополнялась, хотя ни за кем из водителей не была закреплена. Кроме этого пополнение данной карты осуществлялось в большем объёме, чем предусмотрено для объёма автомобилей, находящихся на балансе ООО «НСГ – «Росэнерго».

Контроль за деятельностью Хворостининой О.А., связанной с взаимоотношениями с ООО «Октан», как и за другими бухгалтерами, осуществляла она, как главный бухгалтер. Но контролировать каждую операцию всех бухгалтеров она не могла физически, поэтому работа с ними строилась на доверии.

Каждый месяц «Октан» предоставляет счет-фактуру о фактически использованном ГСМ, но в ней указывается общее количество литров, без разбивки по картам. Фактически проверки по картам не осуществлялись. Но в личном кабинете на сайте «Октан» можно запросить историю пополнения и использования карты. Доступ к личному кабинету имела только Хворостинина О.А.

Указанную карту использовать могла только Хворостинина О.А., поскольку карту ФИО85 сдал именно ей, и карта никому из водителей больше не выдавалась. С водителями организации была проведена беседа, в ходе которой последние показали, что никому из них карта *** не выдавалась. Кроме того, лишь Хворостинина О.А. имела доступ к личному кабинету, и после её бегства с работы 08 августа 2013 г. карта больше не использовалась, а была заблокирована в этот день лично Хворостининой О.А. О данном факте сообщили сотрудники «Октан» в ходе телефонного разговора.

Первоначальный номер карты был – ***, однако в мае – июне 2012 г. по инициативе ООО «Октант» был осуществлён перевыпуск карт, и карте был присвоен ***. Старые карты сдавались лично Хворостининой О.А. и использоваться не могли. Новые карты в ООО «Октан» получала лично Хворостинина О.А., поскольку только она имела право их получать, и она же выдавала их водителям. Кроме того, в ООО «Октан» в заявках отражено, что при смене карты держателем новой карты также остался ФИО85, но номер у карты уже стал ***. Таким же образом, по инициативе ООО «Октан», в январе 2013 г. был ещё раз осуществлен перевыпуск карт, и карте держателя ФИО85 был присвоен ***. ФИО7 в ООО «НСГ – «Росэнерго» трудоустроен не был, и никаких услуг не оказывал. Договор оказания услуг между ООО «НСГ – «Росэнерго» в лице ФИО60 и ФИО7 не заключался, а представленный Хворостининой О.А. договор не соответствует установленным стандартам, и подпись ФИО60 в договоре ему не принадлежит (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО85, пояснившего, что в апреле 2009 г. он устроился на работу в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» водителем служебного автомобиля ВАЗ-2110, регистрационный знак ***. Офис компании располагался по адресу: <адрес>. Для заправки служебного автомобиля ему выдали пластиковую карту, которая не была именной, но документально она была привязана к автомобилю. В течение недели он заправлял служебный автомобиль на АЗС «ОКТАН», затем отчитывался Хворостининой О.А., предоставляя чек, в котором были указаны дата, номер карты и количество литров. После чего составлялся акт списания ГСМ. Хворостинина О.А., как ответственное лицо, следила за количеством оставшихся на карте литров топлива, при необходимости составляла заявку на пополнение карты. В декабре 2009 г. его должность сократили, но ему предложили перевестись водителем в Алтайский филиал ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». В связи с чем он сдал свой служебный автомобиль и пластиковую карту, о чём нигде не расписывался. Перед увольнением ему выдали обходной лист, который ему подписали, в том числе и Хворостинина О.А. Ему известно, что на момент его увольнения какой-то объём топлива на карте оставался.

Из показаний свидетеля ФИО85, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в долдности водителя ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» он работал в период с 29 апреля 2009 г. по декабрь 2009 г., на служебном автомобиле возил сотрудников офиса по мере необходимости. Приступив к работе, он получил от бухгалтера Хворостининой О.А. пластиковую карту сети «ОКТАН» для заправки служебного автомобиля. Карта была номерной. Используя указанную карту, он заправлялся на автозаправочных станциях сети «ОКТАН». Лимит ГСМ на пластиковой карте пополнялся по заявкам, которые готовила Хворостинина. В декабре 2009 г. его перевели на работу в Алтайский филиал, в связи с чем 09 декабря 2009 г., в дневное время, он сдал пластиковую карту сети «ОКТАН» Хворостининой О.А. О том, что он сдал карту и отчитался по подотчету, Хворостинина О.А. расписалась у него в обходном листе.

С 10 декабря 2009 г. он уже работал в Алтайском филиале, а служебный автомобиль ВАЗ 21103 спустя некоторое время был передан в филиал ООО «НСГ-«Росэнерго» в г. Горно-Алтайск (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО4, пояснившей, что Хворостинина О.А. знакома ей как клиентка АЗС. Она (ФИО4) с 2007 г. до 19 августа 2016 г. работала кассиром-оператором АЗС «ОКТАН», расположенной по адресу: <адрес>. Хворостинина О.А. стала приезжать на указанную АЗС и заправлять автомобиль примерно с 2008 г. С ней часто был один и тот же мужчина. Кто из них был за рулём и марку автомобиля не помнит. За бензин Хворостинина рассчитывалась служебной картой или наличными денежными средствами. На пластиковую карту уже были начислены литры, оплата за них производилась заблаговременно. На карте не было имени, только номер, который также отражается и на кассовом чеке, выдаваемом по факту заправки автомобиля бензином. Имя на карте указывается только в том случае, если человек сам себе приобрёл карту. А так в базе данных они видят только держателя карты – организацию, её номер и количество неиспользованных литров.

Из показаний свидетеля ФИО4, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в её обязанности, как кассира-оператора АЗС «ОКТАН», входит заправка автомобилей, приём и внесение в кассу денежных средств, составление отчётов. Постоянное место ее работы – АЗС «ОКТАН» по адресу: <адрес>. Оплата на указанной АЗС предусмотрена как наличными денежными средствами, так и посредством электронных пластиковых карт сети «ОКТАН». При расчете пластиковыми картами «ОКТАН» на карте числится остаток ГСМ в литрах того вида топлива, которое было зараннее оплачено владельцем карты. Осуществляя заправку, она списывает с карты ГСМ в том количестве, которое называет лицо, заправляющее автомобиль, но в пределах остатка литров ГСМ на карте.

В период 2010 г. – 2013 г. на АЗС по <адрес> систематически заправлялся автомобиль марки «INFINITI» в корпусе темного цвета по электронной пластиковой карте сети «ОКТАН». Она хорошо запомнила этот автомобиль и лиц, которые его заправляли. Во-первых, они заправлялись часто, постоянно по электронной пластиковой карте сети «ОКТАН», до полного бака, постоянно вдвоем, как муж и жена, это было видно из их общения друг с другом. За рулем автомобиля всегда находился мужчина, а женщина подходила рассчитываться по карте. Женщина всегда выглядела привлекательно, очень приветливая, поэтому она её запомнила, на вид 40-45 лет, рост выше среднего, худощавого телосложения, стройная, волосы темные. Мужчину она запомнила плохо, так как он обычно находился возле колонки, вставлял пистолет и заправлял автомобиль (<данные изъяты>).

Протоколом предъявления лица для опознания от 16.05.2014 г., согласно которому свидетель ФИО4 опознала в числе предъявленных ей лиц Хворостинину О.А. как женщину, которая неоднократно, приезжая с мужчиной на автомобиле марки «INFINITI» в корпусе тёмного цвета, заправлялась на АЗС «ОКТАН» по адресу: <адрес>, рассчитываясь за ГСМ электронной пластиковой картой ООО «ОКТАН» (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО24, пояснившего, что с 1997 г. он работает водителем офисной развозки сотрудников ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». В настоящее время водителей 5 или 6 человек. все трудоустроены официально, никто по гражданско-правовому договору не работает. Хворостинина О.А. работала у них с 2008 г. бухгалтером. Она выдавала водителям карты «ОКТАН» для заправки топливом служебного автомобиля, принимала у них авансовые отчёты. У каждого водителя была и есть своя электронная пластиковая карта, она не именная, но на каждой из них имеется номер. Каждая карта с определённым номером закрепляется за конкретным водителем, передаётся в бессрочное пользование. Заправка бензином по этим картам осуществляется на АЗС сети «ОКТАН». Каждому водителю на карту закладывается лимит бензина. При необходимости водитель сообщал Хворостининой О.А. о том, что бензин на карте заканчивается и нужно пополнить баланс. Бывали случаи, что водители передавали друг другу карты или рассчитывались наличными деньгами. При этом писали заявку на наличные денежные средства, затем отчитывались по ним по представленному кассовому чеку. Не было такого, чтобы ему выдавали дополнительную карту. У него всегда была только одна карта. Он часто заправлялся на АЗС «ОКТАН», расположенной в районе ТЦ «Ледокол», так как он живёт там рядом. Но затем, когда строили «Ледокол», эту АЗС снесли. Сейчас он заправляется в другом месте. Допускает, что номер карты менялся. По поводу получения, пополнения счета на карту он общался только с Хворостининой О.А. Никто другой из сотрудников бухгалтерии этим не занимался. После увольнения Хворостининой О.А. по картам «ОКТАН» проводилась проверка. У всех водителей брали карты и сверяли номера. В списке были карта, которая ни за кем из водителей закреплена не была. Позже ФИО9 ему выдала карту, которая ранее была у водителя ФИО85, чтобы он использовал оставшиеся литры бензина. По факту использования бензина по карте водители составляли авансовые отчёты, к которым прикладывали кассовый чек с заправки. Такой же порядок сохранился и сейчас. В чеке указаны номер карты, количество полученных литров бензина, дата заправки автомобиля. Номер своей карты в настоящее время он полностью не помнит, только последние цифры – ***. Все номера карт, которые передавали ему в пользование, он не помнит. Изначально за получение карты он расписывался, а при обмене после перевыпуска расписывался или нет, не помнит. Тот факт, что он продолжает работать в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» до настоящего времени, никак не влияет на объективность его показаний. Она всё рассказывает так, как происходило на самом деле.

Из показаний свидетеля ФИО24, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что с ноября 1997 г. он работает в ООО «НСГ – «Росэнерго» в должности водителя. Штат водителей организации составляет 5 человек. В конце 2007 г. всем водителям для заправки автомобилей были выданы электронные пластиковые карты «Октан», которые были не именные, а имели определенные номера. Эти карты хранились у водителей постоянно и сдавались лишь в момент их перевыпуска. В 2008 г. на должность бухгалтера была назначена Хворостинина О.А., которая отвечала за выдачу, учет и пополнение ГСМ на электронные пластиковые карты «Октан». Количество бензина Аи-92 на электронных пластиковых картах «Октан» Хворостинина О.А. пополняла, отправляя заявки через личный кабинет. О необходимости пополнения карт водители сообщали в устной форме зараннее. Несколько раз по инициативе ООО «Октан» производился перевыпуск карт, этим вопросом также занималась Хворостинина О.А. В 2009 г. ООО «НСГ – «Росэнерго» в должности водителя работал ФИО85, который впоследствии уволился. За ФИО85 также была закреплена электронная пластиковая карта «Октан». При увольнении он эту карту сдал Хворостининой О.А. После этого на должность водителя больше никого не принимали, поэтому карта, сданная ФИО85, не могла быть использована.

В случае необходимости, когда заканчивался лимит ГСМ на их карте, водители могли использовать карты других водителей, которые брали друг у друга. По заправке по карте оператор выдавал чек, в котором отражался номер используемой пластиковой карты. При составлении отчета по ГСМ эти чеки прикладывались водителями к отчёту для того, чтобы отследить использованное количество ГСМ с карты водителя, в том числе и при использовании водителем не закрепленной за ним карты. Все водители ежемесячно сдавали отчёты по ГСМ. Их принятием занималась Хворостинина О.А.

Осенью 2012 г. в течение одного или полутора месяцев он использовал ГСМ в объеме 500 литров. Как правило, он заправлялся по 30-40 литров за один раз на разных заправочных станциях сети «Октан». На заправочной станции сети «ОКТАН» в <адрес> он никогда не заправлялся (<данные изъяты>).

Протоколом проверки показаний на месте с участием свидетеля ФИО24 от 19.11.2015 г., согласно которому свидетель указал участок местности в <адрес>, расположенный на расстоянии 40 метров на юго-запад от электрической опоры № 54 Трамвайной линии, рядом со зданием Росреестра (ул. Антона Петрова, 219а), где в период 2010 г. – 2011 г. находилась автозаправочная станция сети «ОКТАН», на которой он неоднократно производил заправку служебного автомобиля (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО64, пояснившего, что с 2003 г. он работает водителем в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». В служебном пользовании у него находились автомобили «Хундай Соната», «Тойота Камри». В декабре 2009 г. Хворостинина О.А. выдала ему пластиковую карту «ОКТАН», по которой он заправлял служубные автомобили на АЗС сети «ОКТАН», насположенных в <адрес>, в районе ВРЗ и старого базара. Отчитывался за бензин по карте он перед Хворостининой О.А., передавая ей кассовые чеки. Каким образом она оформляла использование бензина, ему не известно, его это не интересовало. Он просто отдавал чеки и уходил. В конце каждого месяца составлялся акт, в котором указывалась марка автомобиля, пройденный километраж за месяц, количество использованного бензина. Акт подписывался водителем. Ставила ли в нём свою подпись Хворостинина, не знает. Перед жругими сотрудниками бухгалтерии он за бензин не отчитывался. Если у него на карте заканчивался бензин, он получал наличку, у других водителей карту не брал.

Во время допроса на предварительном следствии следователь ему показывал акты списания ГСМ по автомобилям, которыми он управлял в преиод своей работы. Во всех представленных документах в соответствующих графах стояли его подписи.

Показаниями свидетля ФИО86, пояснившей, что с Хворостининой О.А. она не знакома. С июля 2014 г. она работает ведущим бухгалтером в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». До июня 2016 г. в её обязанности, наряду с иными, входило составление отчётов списания ГСМ. Организация приобретала ГСМ по картам на АЗС сети «ОКТАН», поскольку между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и ООО «ОКТАН-пласт» заключён соответствующий договор. Карты выдавались под роспись водителям организации. Сама она карты никому не выдавала, но видела, что каждый водитель был указан под своим порядковым номер, напротив каждого указывался номер выдаваемой карты. В отчётах указывались номера карты, количество использованных литров, опоказания спидометра на начала отчётного периода и на конец. Не знает, был ли ограничен срок действия карты. Когда водитель увольнялся, он должен был сдать карту, а в обходном листе должна быть поставлена отметка об этом. Авансовый отчёт по использованию ГСМ у водителя принимает бухгалтер. К отчёту прикладываются путевые листы и чеки АЗС. Обмен картами между водителями не допустим. Но при необходимости это возможно сделать, но только с ведома бухгалтера. У каждой карты свой пин-код.

Ей приходилось выполнять личные поручения ФИО60, который просил её перечислить на личный счёт его отца, ФИО58, денежные средства. Деньги он всегда давал наличными. После исполнения поручения она приносила и отдавала ФИО60 квитанцию о переводе денежных средств. В ней стояла её фамилия, так как оплата в банке производится только по предъявлении документа, удостоверяющего личность.

В сентябре 2014 г. началась проверка Пенсионным фондом. Она проводилась в связи с запросом, так как ранее кто-то из работников ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» предоставил в Пенсионный фонд недостоверную информацию, порядка 500000 рублей были перераспределены и недоначислены базовые суммы для расчёта пенсионных начислений. В связи с чем была занижена база пенсионных начислений некоторых сотрудников организации, таких, как ФИО59, ФИО13, ФИО67, в том числе и Хворостинина О.А. Были указаны сотрудники, которые фактически не работали. Их фамилии ФИО7 и ФИО95 При этом лишних сумм за организацию в Пенсионный фонд перечислено не было.

В результате проверки Пенсионный фонд принял решение о необходимости внесения доначисленных сумм, при этом наложил штраф и пени на ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» за предоставление недостоверных сведений. Сведения были скорректированы, поданы надлежащие, доначислены необходимые суммы. В итоге всех произведенных действий Хворостинина О.А. в деньгах ничего не потеряла.

Из показаний свидетеля ФИО86, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в должности ведущего бухгалтера по совместительству бухгалтера-кассира ООО «НСГ – «Росэнерго» она работает с 01.07.2014 г. В её обязанности входит начисление заработной платы сотрудникам организации, сдача отчетности в пенсионный фонд, налоговые органы и фонд социального страхования, составление, проверка и принятие к учету авансовых отчетов. Кроме того, она ведет учет по списанию и отражению в учете ГСМ. Как бухгалтер-кассир, она осуществляет ведение кассовых операций организации.

В 2007 г. между ООО «НСГ – «Росэнерго» и ООО «ОКТАН» был заключен договор, согласно которому оказываются услуги по предоставлению ООО «НСГ -«Росэнерго» ГСМ посредством пластиковых карт. В настоящее время в рамках заключенного договора ООО НСГ – «Росэнерго» зарегистрирован личный кабинет, доступ к которому осуществляется посредством Интернета. Для доступа к личному кабинету присвоен логин и пароль. Согласно договору, после оплаты счета на изготовление карт были выпущены пластиковые карты, имеющие индивидуальные номера. Эти карты переданы по акту приёма-передачи доверенному лицу ООО НСГ – «Росэнерго». Указанные пластиковые карты выдаются водителям, входящим в штат работников ООО НСГ – «Росэнерго». Водители используют карты для заправки служебного транспорта на автозаправках сети «ОКТАН». По истечении месяца водители сдают в бухгалтерию акт списания ГСМ, в котором собственноручно указывают: марку автомобиля, государственный регистрационный номер автомобиля, показание спидометра на начало и конец месяца, общий пробег за месяц (городской режим и трасса), Входящий остаток ГСМ в литрах, общий расход ГСМ за месяц в литрах, количество полученного ГСМ за месяц и остаток на отчетный период в литрах. После чего водитель собственноручно подписывает заполненный им акт на списание ГСМ. Основанием для списания ГСМ служат документы: путевой лист и чеки на заправку автомобиля. Путевой лист заполнят собственноручно водитель, указывая в нем показания спидометра на начало и конец дня, общий пробег в километрах и отражает маршрут движения, после чего указанный путевой лист подписывает механик и ставит печать организации. В чеке указывается дата, время заправки, марка бензина, количество литров, наименование заправки, а также индивидуальный номер пластиковой карты, с которой произошло списание ГСМ. Проверкой представленных водителями указанных выше документов и принятием отчетов занимается она, как ведущий бухгалтер. В случае увольнения водителю в отделе кадров выдается обходной лист, который подписывают ответственные лица по факту сдачи подотчета, в том числе выданной ему пластиковой карты, которую он передает ей, как ведущему бухгалтеру. В случае заправки автомобиля с использованием пластиковой карты другого водителя, водитель, который заправил автомобиль не по своей пластиковой карте также составляет путевой лист с указанными выше отметками, а также прилагает чек на заправку автомобиля, в котором наряду с другими данными, указан номер используемой им пластиковой карты (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО33, пояснившей, что она в период с 2010 г. по 2016 г. работала менеджером в ООО «ОКТАН-Пласт».На основании ранее заключенного договора ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО» посредством Интернета через личный кабинет делало заявку на пополнение пластиковых карт «ОКТАН», выданных сотрудникам данной организации, далее выставлялся счёт, который данная организация оплачивала. После этого доверенным лицом организации формировался акт приёма-передачи. Выпущенные и выданные организации карты не возвращались, так как они являются собственностью организации. Каждой карте присвоен номер. Для внутреннего удобства ООО «ОКТАН-пласт» каждой организации, с которой заключен соответствующий договор, и которая является держателем карт, присваеватся номер. Заправка автомобиля бензином производится по предъявлению указанной пластиковой карты. По факту выдаётся чек, на котором указан терминальный номер, номер карты, дата обслуживания, количество реализованных литров.

Из показаний свидетеля ФИО33, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что договор об оказании услуг по электронным пластиковым картам «ОКТАН» между ООО «ОКТАН-Пласт» и ООО «НСГ – «Росэнерго» был заключен 11 декабря 2007 г. Согласно условий договора, ООО «ОКТАН» оказывает услуги ООО «НСГ – «Росэнерго» по заправке автомобилей Бензином Аи-80, Аи-92, Аи-96. Согласно акта приема-передачи электронных пластиковых карт «ОКТАН», 12 декабря 2007 г. директору ООО «НСГ – «Росэнерго» были переданы электронные пластиковые карты, в том числе ***.

В ходе работы ответственный работник бухгалтерии ООО «НСГ – «Росэнерго» посредством доступа к личному кабинету через Интернет формирует и отправляет заявки на зачисление ГСМ на электронные пластиковые карты. В заявках указывается номер электронной пластиковой карты, вид топлива и количество литров. После чего работник ООО «ОКТАН» формирует счёт на оплату, который оплачивается ООО «НСГ-«Росэнерго». После произведенной оплаты происходит зачисление ГСМ (согласно заявок) на пластиковые карты. Все заявки ООО «НСГ – «Росэнерго» были приняты ООО «ОКТАН», а счета, направленные в ООО «НСГ – «Росэнерго», были своевременно оплачены.

Согласно имеющейся в ООО «ОКТАН» информации, электронная пластиковая карта *** (Бензин #3079), была выдана ООО «НСГ – Росэнерго». История карты такова: 15.06.2009 г. карта выдана ФИО85, согласно заявки ООО «НСГ – «Росэнерго». 30.07.2012 г. карта *** была заблокирована в связи с перевыпуском карты нового образца с ***, остаток бензина с заблокированной карты был переведен на вновь выпущенную карту. По заявке клиента указанная карта также была закреплена за ФИО85 14.01.2013 г. пластиковая карта *** вновь была перевыпущена на карту ***, остаток бензина также был переведен на данную карту. 12.08.2013 г. пластиковая карта *** была заблокирована. До момента блокировки пластиковой карты она была закреплена за ФИО85 После блокировки карты её номер стал ***. Факт оплаты ООО «НСГ – «Росэнерго» за бензин подтверждается бухгалтерскими актами сверок.

В 2015 г. в работу ООО «ОКТАН» была введена новая версия личного кабинета «ОКТАН». В связи с чем копии заявок на ГСМ за период с 01.12.2009 г. по 31.01.2010 г. не сохранились.

Счета на оплату формируются в день подачи заявки клиентом. В декабре 2009 г. было три заявки от ООО «НСГ – «Росэнерго» (согласно имеющихся счетов) от 07.12.2009 г., 17.12.2009 г., а также 28.12.2009 г. В январе 2010 г. была одна заявка от 22.01.2010 г.

Согласно заявки от 07.12.2009 г. было зачислено ГСМ на пластиковую карту *** в количестве 100 литров бензина Аи-92. По заявкам от 17.12.2009 г., 28.12.2009 г., 22.01.2010 г. зачисление на эту пластиковую карту не происходило.

Заявки сбрасываются клиентом в личный кабинет «ОКТАН». Лицу, которое отправило заявки на пополнение пластиковых карт, был передан логин пароль для доступа в личный кабинет. В отчете по транзакциям по электронным пластиковым картам указано местное время, которое соответствует распечатке чека с объемом заправленного топлива. В заявке *** от 21.01.2013 г. ошибочно указано пополнение ГСМ марки А-80. На самом деле пополнение было осуществлено в колличестве 55 литров АИ-92 на карту ФИО85 (<данные изъяты>).

Оглашенные показания свидетель ФИО33 подтвердила и уточнила, что по желанию клиента в программе указывается фамилия держателя карты. Поэтому, давая показания, она указала конретную фамилию держателя карты ФИО85

Показаниями свидетеля ФИО55, данными в судебном заседании и изложенными выше.

Показаниями свидетеля ФИО7 пояснившего, что его гражданская супруга, Хворостинина О.А., работала в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». У них в собственности был автомобиль, которым пользовались как он, так и она. Супруга периодически передавала ему для заправки автомобиля бензином пластиковую карту «ОКТАН».

Его семья находилась в дружеских отношениях с ФИО60, они часто вместе проводили время: на отдыхе, праздниках. Он выполнял поручения ФИО60 Кроме того, между ним и ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» был заключен договор на оказание возмездных услуг. Работа им была выполнена в полном объёме.

ФИО60 пытается прекрыть свои коррупционные действия, поэтому оговорил его супругу – Хворостинину О.А. в мошенничестве.

Из показаний свидетеля ФИО7, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что по адресу: <адрес> он проживает совместно с Хворостининой О.А., с которой они находятся в гражданском браке, у них имеется общий ребенок. У Хворостининой О.А. на праве собственности имелся автомобиль марки «INFINITI» черного цвета, которым управляли как она, так и он. Заправляли автомобиль часто, по мере необходимости, в том числе на автозаправочной станции сети «ОКТАН» в <адрес>.

После трудоустройства Хворостининой О.А. в ООО «НСГ – «Росэнерго» она познакомила его с директором организации ФИО60 После этого ФИО60 предложил ему оказывать услуги, а именно возить Хворостинину О.А. в банки, иные организации, в том числе и налоговые органы в республики Алтай. В связи с чем между ним и ФИО60, как руководителем ООО «НСГ – «Росэенрго», был подписан договор возмездного оказания услуг от 04.08.2008 г., согласно которому он (ФИО7) мог пользоваться электронной картой «Октан» при заправке своего автомобиля, когда возил Хворостинину О.А. по делам компании. После этого Хворостинина О.А. стала предоставлять ему электронную карту «Октан» для заправки личного автомобиля, принадлежащего ей. После заправки автомобиля он возвращал ей карту и кассовые чеки с АЗС. Таким образом, электронной картой «Октан» он заправлялся до увольнения Хворостининой О.А. из ООО «НСГ – «Росэнерго». Электронной картой «Октан» он заправлялся по мере необходимости, когда использовал личный автомобиль по делам «НСГ-Росэнерго». Использовал ли кто-либо ещё карту, ему не известно. Карта была не именной, и номер её он не знает (<данные изъяты>).

Справкой регионального Информационного Банка данных «Регион», согласно которой в период с 12.10.2011 г. по 08.10.2013 г. на имя Хворостининой О.А. были зарегистрированы транспортные средства: «NISSAN X-TRAIL», 2002 года выпуска, черного цвета, государственный регистрационный номер ***; «ИНФИНИТИ FX35», 2005 года выпуска, черного цвета, государственный регистрационный номер ***; «ИНФИНИТИ FX 35 ЭЛЕГАНС», 2009 года выпуска, коричневого цвета, государственный регистрационный номер *** (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 03.12.2014 г., согласно которому у главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО13. изъяты акты списания ГСМ по автомобилям, принадлежащим ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО»: «Тойота Камри», регистрационный знак ***, за 2009-2012 гг.; «Хундай-Соната», регистрационный знак ***, за 2011 г.; «Тойота Камри», регистрационный знак ***, за 2013 г.; «Тойота Лэнд Крузер» за 2010-2012 гг.; «Рено-Логан», регистрационный знак ***, за 2013-2014 г.г.; «Хундай-Акцент ***» за 2011 г.; «Тойота Камри», регистрационный знак ***, за 2012-2013 гг.; «Фиат», регистрационный знак ***, за 2012-2013 гг.; «Рено-Логан», регистрационный знак *** за 2011-2012 гг.; «Хундай-Соната», ресгитрационный знак ***, за 2012-2013 гг.; папка с документами отчетов по ГСМ № 1, папка с документами отчетов по ГСМ № 2; папка с авансовыми отчетами «Широкобородов за 2012-2013 гг.» (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 03.12.2014 г., согласно которому осмотрены:

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Тойота-Камри», г/н ***, за 2011 г.;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Тойота-Камри», г/н ***, за 2012 г.;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Тойота-Камри», г/н ***, за 2013 г.;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Тойота Лэнд Крузер» за 2010, 2011, 2012 г.г.;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ с пояснительной надписью «Папка 1»;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ с пояснительной надписью «Папка 2»;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Хундай – Соната», г/н ***, за 2012, 2013 г.г.;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Рено-Логан», г/н ***, за 2014, 2013 г.г.;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Тойта-карина», г/н ***, за 2012, 2013 г.г.;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Хундай-Акцент», г/н ***, за 2011 г.;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Фиат», г/н ***, за 2012 г., 2013 г.;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Хундай-соната», г/н ***, за 2011 г.;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Тойота-камри», г/н ***, за 2009, 2010,2011. 2012 г.г.;

– подшивка ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Рено-логан», г/н ***, за 2011, 2012 г.г., согласно которым электронная пластиковая карта сети «ОКТАН» переданная ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» для нужд общества, после сдачи её ФИО85 09.12.2009 г. Хворостининой О.А. в связи с его переводом на другую работу водителям ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» не выдавалась. В отчетах на списание ГСМ (чеках на бензин) электронная пластиковая карта № *** (Бензин 3079), далее ***, далее *** не фигурирует. Водители ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в своей деятельности указанную карту «ОКТАН» с указанными выше номерами не использовали (<данные изъяты>), после осмотра указанные документы признаны вещественными доказательствами и в копиях приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 29.05.2015 г., согласно которому у главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО13. изъяты копии учредительных и регистрационных документов ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», копии приказов о трудоустройстве Хворостининой О.А. на работу, копии трудовых договоров, должностных инструкций, договоров на открытие расчетных счетов ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 05.05.2015 г., в ходе которой в ОАО «Мэйл.Ру» изъят DVD+R с информацией с электронного почтового ящика <данные изъяты>, входящей и исходящей корреспонденции, а также прикрепленных к ним файлов и информации адресов, обращавшихся к данному почтовому электронному ящику в период с момента регистрации по 31.03.2015 г. (<данные изъяты>).

Сообщением ООО «Мэйл.Ру», поступившем в суд 09.02.2018 г., согласно которому о производстве выемки корреспонденции электронного почтового ящика <данные изъяты> в ООО «Мэйл.Ру» обратился следователь ФИО101, представивший постановление суда г. Барнаула от 13.04.2015 г., о чём имеется запись в книге учета посетителей ООО «Мэйл.Ру», данные внесены сотрудником охраны о поситителе: дата – «05.05.2015 г.», для чего – «на выемку», данные – «старший следователь по особо важным делам ФИО101, удостоверение *** по Алтайскому краю»

Дополнительно сообщают, что архив корреспонденции электронного почтового ящика <данные изъяты> за период с момента регистрации ящика по 31.03.2015 г., переданный 05.05.2015 г. при производстве выемки, может значительно отличаться от информации, содержащейся в настоящее время в указанном электронном почтовом ящике, поскольку пользователь вправе самостоятельно распоряжаться содержимым ящика, в том числе удалять информацию. Удаленные письма пользователей Компания не хранит, при удалении пользователем письма в своём почтовом ящике оно автоматически удаляется с сервера. Вместе с тем, указанная информация (корреспонденция находящаяся в настоящее время в электронном почтовом ящике) также может быть предоставлена самим физическим лицом – владельцем электронного почтового ящика. Относительно IP-адресов авторизации (входов) пользователя в электронный почтовый ящик <данные изъяты> с даты регистрации и по 31.03.2015 г. сообщают, что данные не сохранились, длительное хранение информации не предусмотрено (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 19.05.2015 г., согласно которому осмотрен DVD+R диск с информацией, содержащейся на электронном почтовом ящике <данные изъяты>:

– текстовые файлы Microsoft Word «договор Саша 1 лист», «договор Саша 2 лис скан», «договор Саша 2 лист». Указанные файлы содержат текстовый документ договора возмездного оказания услуг от 04.08.2008 г., заключенного между ООО «НСГ – «Росэнерго», в лице генерального директора ФИО60, и ФИО7 Согласно условий договора, ФИО7 якобы оказывал услуги в период с 04.08.2008 г. по 03.08.2014 г. Стоимость услуг по указанному договору составляет 100000 рублей. При этом заказчик обязуется: оплачивать услуги в размерах и сроки, предусмотренные договором. Оплачивать использование ГСМ транспортного средства «Исполнителя» путём передачи ему пластиковой карты ООО «Октан-Пласт». Арендная плата транспортного средства «Исполнителя» входит в оплату услуг «Исполнителя» по «Договору». Внизу бланка договора в графе «заказчик ФИО60» имеется рукописная подпись (<данные изъяты>).

Результатами оперативно-розыскной деятельности и их носителями, полученными в соответствии с Федеральным законом РФ от 12.08.1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», согласно которым в период с декабря 2013 г. по март 2014 г. на территории Алтайского края в результате оперативно-розыскного мероприятия «наведение справок» получена значимая информация, содержащая сведения о неправомерном использовании Хворостининой О.А. пластиковой карты «Октан», принадлежащей ООО «НСГ – Росэнерго», для заправки личного автомобиля, отраженная в сообщении от 25.03.2014 г. (<данные изъяты>).

Постановлением о предоставлении результатов оперативно–розыскной деятельности следователю от 25.03.2014 г., согласно которому органу предварительного расследования предоставлены запросы и ответы – сведения ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и ООО «Октан-сервис» (<данные изъяты>).

Сообщением ООО «Октан-сервис» от 20.03.2014 г., согласно которому в период с 01.01.2010 г. по 01.08.2013 г. Хворостининой Ольге Анатольевне, ФИО95, ФИО7 ООО «ОКТАН-сервис» пластиковых карт как физическим лицам не выдавал (<данные изъяты>).

Сообщением ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» от 13.01.2014 г., согласно которому представлены копия договора об оказании услуг по электронным пластиковым картам «ОКТАН» б/н от 11.12.2007 г.; отчёты по транзакциям по электронным пластиковым картам «ОКТАН» за период с 01.01.2010 г. по 13.12.2013 г., с группировкой по картам и месяцам (информация сформирована через личный кабинет ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» на сайте ООО «ОКТАН-пласт»; платежные поручения, подтверждающие перечисление денежных средств ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в адрес ООО «ОКТАН-пласт», в соответствие с условиями договора об оказании услуг за период с 01.01.2010 г. по 31.12.2013 г.; копия приказа о приёме на работу ФИО85 на должность водителя; копия приказа о переводе на другую работу ФИО85 на должность водителя (<данные изъяты>).

Справкой ООО «ОКТАН-ПЛАСТ», согласно которой стоимость бензина Аи-92 составляла: 07.12.2009 г. – 20,64 рублей за 1 литр; 17.12.2009 г. – 20,64 рублей за 1 литр; 28.12.2009 г. – 20,16 рублей за 1 литр; 22.01.2010 г. – 20,16 рублей за 1 литр; 02.02.2010 г. – 19,68 рублей за 1 литр; 22.03.2010 г. – 20,16 рублей за 1 литр; 02.04.2010 г. – 20,64 рублей за 1 литр; 23.04.2010 г. – 21,02 рублей за 1 литр; 23.11.2010 г. – 21,60 рублей за 1 литр; 24.01.2011 г. – 22,08 рублей за 1 литр; 02.03.2011 г. – 20,37 рублей за 1 литр; 20.04.2011 г. – 22.31 рублей за 1 литр; 31.05.2011 г. – 22,80 рублей за 1 литр; 01.07.2011 г. – 23,28 рублей за 1 литр; 10.10.2011 г. – 25,22 рублей за 1 литр; 11.11.2011 г. – 24,48 рублей за 1 литр; 08.12.2011 г. – 24,74 рублей за 1 литр; 07.02.2012 г. – 24,48 рублей за 1 литр; 06.08.2012 г. – 24,40 рублей за 1 литр; 01.10.2012 г. – 25,22 рублей за 1 литр; 16.10.2012 г. – 25,71 рублей за 1 литр; 31.10.2012 г. – 26,30 рублей за 1 литр; 07.11.2012 г. – 27,00 рублей за 1 литр; 07.03.2013 г. – 27,20 рублей за 1 литр; 22.03.2013 г. – 27,40 рублей за 1 литр; 16.08.2013 г. – 28,00 рублей за 1 литр (т<данные изъяты>).

Справкой ООО «ОКТАН-ПЛАСТ», согласно которой пластиковая карта *** (Бензин 3079) была выдана ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» 11.12.2007 г. С 15.06.2009 г. держателем данной пластиковой карты указан ФИО85 30.07.2012 г. карта была заблокирована, и остаток по карте в размере 0,88 бензина АИ-92 перенесен на перевыпущенную карту ***, которая была заблокирована 14.01.2013 г. и остаток по карте 74,77 бензина Аи-92 перенесен на перевыпущенную карту ***, которая была заблокирована 12.08.2013 г. и остаток по карте в размере 641,568 бензина Аи-92 перенесен на перевыпущенную карту *** (<данные изъяты>).

Справкой ООО «ОКТАН-ПЛАСТ», согласно которой АЗС «ОКТАН» в с. Майма Республики Алтай имеет адрес: <адрес> (<данные изъяты>).

Актами сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2009 г., 31.12.2010 г., 31.12.2011 г., 31.12.2012 г., 31.12.2013 г., согласно которым ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» произвело оплату ООО «ОКТАН» за бензин Аи-92 в период с 08.12.2009 г. по 30.12.2009 г. в сумме 81552 рубля, в период с 25.01.2010 г. по 27.12.2010 г. в сумме 618445 рублей, в период с 26.01.2011 г. по 29.12.2011 г. в сумме 527881 рублей, в период с 18.01.2012 г. по 25.12.2012 г. в сумме 576115,60 рублей, в период с 15.01.2013 г. по 31.07.2013 г. в сумме 619142 рублей (<данные изъяты>).

Справкой ООО «ОКТАН-ПЛАСТ», согласно которой по состоянию на 09.12.2009 г. остаток по карте ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» *** (БЕНЗИН # 3079) составил 209,970 литров бензина Аи-92 (<данные изъяты>).

Документами, представленными ООО «ОКТАН-ПЛАСТ», содержащие сведения о транзакциях по пластиковым картам ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» за период с 01.12.2009 г. по 31.08.2013 г. (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 29.11.2015 г., согласно которому осмотрены документы, представленные ООО «Октан-Пласт»:

– история изменений держателей карты ***;

– акты сверки взаимных расчетов по состоянию 31.12.2009 г., 31.12.2010 г., 31.12.2011 г., 31.12.2012 г., 31.12.2013 г.,

– справка об остатке бензина по состоянию на 09.12.2009 г. на карте ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» *** (Бензин # 3079);

– отчеты по транзакциям по расходованию Бензина Аи-92 за период с 01.12.2009 г. по 31.08.2013 г., согласно которым по пластиковой карте *** (Бензин # 3079), оформленной на держателя ФИО85, происходило списание ГСМ Аи-92:

29.12.2009 около 15 час. 18 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 37,44 литра.

21.01.2010 около 16 час. 41 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 48,02 литра.

25.01.2010 около 12 час. 16 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 26 литров.

01.02.2010 около 10 час. 57 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 50 литров.

04.02.2010 около 16 час. 36 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 20 литров.

09.02.2010 около 09 час. 39 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 48,18 литров.

12.02.2010 около 12 час. 51 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 25,75 литров.

18.02.2010 около 11 час. 48 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 38,74 литра.

24.02.2010 около 11 час. 03 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 20 литров.

26.02.2010 около 16 час. 50 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 40,28 литров.

02.03.2010 около 11 час. 39 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 27,46 литра.

09.03.2010 около 14 час. 19 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 38 литров.

10.03.2010 около 09 час. 22 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 5 литров.

11.03.2010 около 11 час. 18 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>Б Бензин Аи-92 в количестве 16,75 литров.

16.03.2010 около 09 час. 39 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 20 литров.

18.03.2010 около 10 час. 28 мин. на автозаправочной станции, расположенной по <адрес>, на расстоянии 40 м. на юго-запад от электрической опоры трамвайной линии №54 в Индустриальном районе г.Барнаула, Бензин Аи-92 в количестве 30 литров.

23.03.2010 около 12 час. 03 мин. на автозаправочной станции, расположенной по <адрес>, на расстоянии 40 м. на юго-запад от электрической опоры трамвайной линии №54 в Индустриальном районе г.Барнаула, Бензин Аи-92 в количестве 30 литров.

25.03.2010 около 11 час. 39 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 20 литров.

26.03.2010 около 18 час. 22 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 15 литров.

02.04.2010 около 18 час. 00 мин. на автозаправочной станции, расположенной по <адрес>, на расстоянии 40 м. на юго-запад от электрической опоры трамвайной линии №54 в Индустриальном районе г.Барнаула, Бензин Аи-92 в количестве 10 литров.

05.04.2010 около 10 час. 06 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 15 литров.

06.04.2010 около 09 час. 24 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 10 литров.

07.04.2010 около 09 час. 05 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 47,28 литров.

07.04.2010 около 15 час. 43 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 21,07 литров.

29.04.2010 около 08 час. 28 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 43,16 литров.

07.05.2010 около 12 час. 59 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 42,87 литров.

16.05.2010 около 13 час. 42 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 42,19 литров.

22.05.2010 около 14 час. 11 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 49,36 литров.

03.06.2010 около 18 час. 27 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 22,42 литров.

10.06.2010 около 18 час. 45 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 48,14 литров.

17.06.2010 около 20 час. 29 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 37,93 литров.

18.06.2010 около 12 час. 48 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 29,21 литров.

23.06.2010 около 17 час. 26 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 30 литров.

03.07.2010 около 11 час. 39 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 33,95 литров.

10.07.2010 около 10 час. 43 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 39,95 литров.

13.07.2010 около 19 час. 14 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 28,67 литров.

17.07.2010 около 12 час. 41 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 38,54 литров.

21.07.2010 около 19 час. 43 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 40,13 литров.

28.07.2010 около 08 час. 46 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 46,74 литров.

02.08.2010 около 08 час. 44 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 41,71 литров.

07.08.2010 около 16 час. 58 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 47,41 литров.

10.08.2010 около 18 час. 47 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 34,17 литров.

20.08.2010 около 08 час. 32 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 42,21 литров.

25.08.2010 около 07 час. 27 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 41,89 литров.

30.08.2010 около 09 час. 16 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 40,8 литров.

03.09.2010 около 18 час. 16 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 46,88 литров.

07.09.2010 около 10 час. 45 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 31 литров.

11.10.2010 около 12 час. 25 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 42,84 литров.

13.10.2010 около 11 час. 29 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 32,83 литров.

22.10.2010 около 10 час. 02 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 49,31 литров.

28.10.2010 около 20 час. 07 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 48,22 литров.

13.11.2010 около 09 час. 39 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 27 литров.

15.11.2010 около 19 час. 24 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 52,01 литра.

22.11.2010 около 18 час. 45 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 49,76 литров.

01.12.2010 около 08 час. 03 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 45,12 литров.

09.12.2010 около 18 час. 55 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 54,34 литров.

25.12.2010 около 12 час. 42 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 49,24 литров.

29.12.2010 около 23 час. 08 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 43,92 литров.

08.01.2011 около 11 час. 29 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 42,42 литров.

12.01.2011 около 19 час. 07 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>-92 в количестве 33,65 литров.

20.01.2011 около 08 час. 12 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 46,76 литров.

25.01.2011 около 10 час. 38 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 33,25 литров.

05.03.2011 около 16 час. 13 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 40,8 литров.

16.03.2011 около 18 час. 41 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 35,71 литров.

28.03.2011 около 18 час. 37 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 37,2 литров.

10.04.2011 около 17 час. 06 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 35,62 литров.

18.04.2011 около 18 час. 42 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 52,98 литров.

25.04.2011 около 19 час. 10 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 39,61 литров.

03.05.2011 около 10 час. 00 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 34,01 литров.

19.05.2011 около 18 час. 14 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 24,07 литров.

20.05.2011 около 17 час. 56 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 36,94 литров.

24.05.2011 около 18 час. 37 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 41,42 литров.

27.05.2011 около 17 час. 35 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, а Бензин Аи-92 в количестве 29,15 литров.

29.05.2011 около 10 час. 58 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 42,91 литров.

02.06.2011 около 18 час. 37 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 37,59 литров.

10.06.2011 около 18 час. 04 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 46,38 литров.

16.06.2011 около 18 час. 25 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 44,87 литров.

01.07.2011 около 16 час. 46 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 52,99 литров.

08.07.2011 около 17 час. 32 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 40,88 литров.

20.07.2011 около 09 час. 51 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 50,78 литров.

28.07.2011 около 16 час. 01 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 53,51 литров.

01.08.2011 около 10 час. 12 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 21,47 литров.

05.08.2011 около 16 час. 41 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 42,63 литров.

11.08.2011 около 19 час. 51 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 38,94 литров.

20.08.2011 около 12 час. 23 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 48,83 литров.

05.09.2011 около 19 час. 58 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 39,21 литров.

11.09.2011 около 11 час. 58 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 39,34 литров.

16.09.2011 около 18 час. 36 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 50,76 литров.

22.09.2011 около 19 час. 10 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 40,98 литров.

28.09.2011 около 18 час. 43 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 46,1 литров.

03.10.2011 около 19 час. 10 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 39,73 литров.

09.10.2011 около 14 час. 22 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 43,8 литров.

14.10.2011 около 18 час. 10 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 46,6 литров.

21.10.2011 около 18 час. 39 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 47,92 литров.

27.10.2011 около 19 час. 23 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 41,82 литров.

02.11.2011 около 20 час. 53 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 48,9 литров.

10.11.2011 около 18 час. 55 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 50,11 литров.

17.11.2011 около 18 час. 43 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 52,2 литров.

24.11.2011 около 18 час. 52 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 51,7 литров.

01.12.2011 около 19 час. 23 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 46,48 литров.

06.12.2011 около 19 час. 04 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 66,21 литров.

12.12.2011 около 19 час. 33 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 58,47 литров.

19.12.2011 около 18 час. 48 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 63,02 литров.

30.12.2011 около 17 час. 37 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 56,37 литров.

10.01.2012 около 18 час. 37 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 37,18 литров.

14.01.2012 около 12 час. 29 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 47,2 литров.

30.01.2012 около 18 час. 43 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 49,75 литров.

06.02.2012 около 18 час. 37 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес> Бензин Аи-92 в количестве 31,75 литров.

29.02.2012 около 18 час. 33 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 25 литров.

11.03.2012 около 19 час. 14 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 43,36 литров.

15.03.2012 около 20 час. 03 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 51,46 литров.

21.03.2012 около 19 час. 08 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 51,4 литров.

26.03.2012 около 18 час. 56 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 43,47 литров.

30.03.2012 около 18 час. 20 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 51,54 литров.

25.04.2012 около 10 час. 19 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 53,2 литров.

10.05.2012 около 18 час. 34 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 46,97 литров.

15.05.2012 около 11 час. 08 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 54,18 литров.

19.05.2012 около 12 час. 08 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 55,65 литров.

24.05.2012 около 21 час. 59 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 48 литров.

07.08.2012 около 18 час. 37 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 56,69 литров.

12.08.2012 около 19 час. 17 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 43,42 литров.

16.08.2012 около 18 час. 36 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 51,86 литров.

21.08.2012 около 19 час. 24 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 44,44 литров.

26.08.2012 около 15 час. 48 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 29,47 литров.

30.08.2012 около 18 час. 39 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 59,95 литров.

06.09.2012 около 09 час. 17 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 48,7 литров.

10.09.2012 около 09 час. 40 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 44,39 литров.

13.09.2012 около 13 час. 22 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 43,99 литров.

21.09.2012 около 10 час. 56 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 43,92 литров.

01.10.2012 около 18 час. 38 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 46,59 литров.

05.10.2012 около 17 час. 37 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 52,92 литров.

10.10.2012 около 18 час. 35 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 58,6 литров.

16.10.2012 около 18 час. 39 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 59,74 литров.

23.10.2012 около 18 час. 48 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 71,14 литров.

02.11.2012 около 18 час. 19 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 69,32 литров.

09.11.2012 около 09 час. 41 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 59,3 литров.

15.11.2012 около 19 час. 59 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 54,94 литров.

21.11.2012 около 18 час. 54 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 47,44 литров.

28.11.2012 около 09 час. 26 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 19,06 литров.

28.11.2012 около 09 час. 29 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 2,11 литров.

29.11.2012 около 19 час. 02 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 57,13 литров.

13.12.2012 около 18 час. 55 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 40 литров.

17.12.2012 около 18 час. 56 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 48,06 литров.

21.12.2012 около 18 час. 54 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 55,04 литров.

27.12.2012 около 17 час. 44 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 58,7 литров.

16.01.2013 около 18 час. 58 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 49,8 литров.

22.01.2013 около 19 час. 00 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 51,22 литров.

28.01.2013 около 09 час. 54 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 54,25 литров.

01.02.2013 около 17 час. 46 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 54,57 литров.

08.02.2013 около 17 час. 56 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 58,51 литров.

13.02.2013 около 19 час. 12 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 51,32 литров.

20.02.2013 около 18 час. 56 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 53,14 литров.

26.02.2013 около 08 час. 59 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 50,97 литров.

02.03.2013 около 14 час. 46 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 39,35 литров.

06.03.2013 около 19 час. 09 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 52,66 литров.

14.03.2013 около 18 час. 55 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 53,27 литров.

24.03.2013 около 12 час. 20 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 60,382 литров.

04.04.2013 около 11 час. 00 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 55,54 литров.

08.04.2013 около 09 час. 20 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 46,19 литров.

12.04.2013 около 18 час. 33 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 58,48 литров.

19.04.2013 около 18 час. 14 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 58,41 литров.

24.04.2013 около 19 час. 09 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 52,81 литров.

29.04.2013 около 18 час. 50 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 45,77 литров.

07.05.2013 около 20 час. 18 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 53,04 литров.

16.05.2013 около 10 час. 18 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 52,97 литров.

21.05.2013 около 11 час. 54 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 20 литров.

22.05.2013 около 18 час. 40 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 57,55 литров.

29.05.2013 около 11 час. 25 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 58,84 литров.

04.06.2013 около 10 час. 19 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 30 литров.

07.06.2013 около 09 час. 18 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 30 литров.

12.06.2013 около 14 час. 48 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 71,07 литров.

17.06.2013 около 18 час. 56 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 78,15 литров

25.06.2013 около 18 час. 47 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 61,29 литров.

05.07.2013 около 17 час. 37 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 56,73 литров.

13.07.2013 около 13 час. 29 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 65,68 литров.

18.07.2013 около 08 час. 40 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 68,34 литров.

23.07.2013 около 18 час. 33 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 66,84 литров.

25.07.2013 около 18 час. 58 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 33,27 литров.

30.07.2013 около 18 час. 41 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 63,72 литров.

06.08.2013 около 18 час. 42 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 61,24 литров.

09.08.2013 около 14 час. 31 мин. на автозаправочной станции по адресу: <адрес>, Бензин Аи-92 в количестве 47,83 литров (<данные изъяты>), указанные документы после осмотра признаны вещественными доказательствами и в качестве таковых приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Документами, представленными ООО «НСГ – «Росэнерго» в ходе доследственной проверки:

– приказ *** от 26.08.2011 г. о приёме Хворостининой О.А. на должность ведущего бухгалтера ООО «НСГ – «Росэнерго» с окладом 11700 рублей; приказ *** от 16.08.2013 г. о прекращении действия трудового договора с работником Хворостининой О.А.; должностная инструкция ведущего бухгалтера от 01.09.2011 г.; приказ *** от 04.04.2008 г. о приеме Хворостининой О.А. на должность старшего бухгалтера ООО «НСГ – «Росэнерго» с окладом 10500 рублей; трудовой договор *** от 04.04.2008 г., заключенный между ООО «НСГ – «Росэнерго» и Хворостининой О.А.; договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 04.04.2008 г., заключенный с Хворостининой О.А.; дополнительное соглашение к трудовому договору *** от 01.08.2008 г., согласно которому Хворостининой О.А. установлен оклад в размере 13080 рублей; дополнительное соглашение к трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенное с Хворостининой О.А.; приказ *** от 04.04.2008 г. о приёме Хворостининой О.А. на должность бухгалтера-кассира ООО «НСГ – «Росэнерго» с окладом 5400 рублей; трудовой договор *** от 04.04.2008 г., заключенный между ООО «НСГ – «Росэнерго» и Хворостининой О.А.; дополнительное соглашение к трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенное с Хворостининой О.А.; должностная инструкция бухгалтера-кассира от 20.01.2006 г.; приказ *** от 11.01.2009 г. о прекращении действия трудового договора *** от 04.04.2008 г., заключенного с Хворостининой О.А.; приказ *** от 26.08.2011 г. о прекращении действия трудового договора и увольнении Хворостининой О.А. с должности бухгалтера-кассира с 31.08.2011 г.; трудовой договор *** от 01.09.2011 г., заключенный между ООО «НСГ – «Росэнерго» и Хворостининой О.А.; договор о полной индивидуальной материальной ответственности Хворостининой О.А. от 01.09.2011 г.; приказ *** от 26.08.2011 г. о совмещении Хворостининой О.А. должности бухгалтера-кассира ООО «НСГ – «Росэнерго» с ежемесячной доплатой 2700 рублей; должностная инструкция бухгалтера-кассира от 01.09.2011 г.;

– Положение об Алтайском представительстве ООО «НСГ – «Росэнерго», согласно которому место нахождение представительства находится по адресу: <адрес>;

– Устав ООО «НСГ – «Росэнерго», согласно которому юридический адрес Общества: <адрес>, адрес Алтайского представительства: <адрес> (<данные изъяты>).

4. По факту хищения денежных средств ООО «НСГ – «Росэнерго» в сумме 427629,6 рублей в результате их незаконного зачисления на счет ОПФР по Республике Алтай в качестве страховой и накопительной части пенсии ФИО7 и страховой части пенсии ФИО95:

Показаниями представителя ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО60, согласно которым в штате ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» работает более 1 000 человек. В головном офисе организации по <адрес> в <адрес> располагаются отраслевые отделы, где находятся кабинеты их руководителей. По роду своей деятельности он общается в основном только с руководителями служб и отделов либо их заместителями. В исключительных случаях он общается и решает производственные вопросы с рядовыми сотрудниками, в частности с бухгалтером – кассиром организации.

С апреля 2008 г. на должность старшего бухгалтера по совместительству бухгалтера-кассира была принята Хворостинина О.А., в обязанности которой входило ведение кассовых операций, начисление заработной платы, сдача отчетности в пенсионный фонд и налоговую инспекцию в части начисления НДФЛ, проведение авансовых отчетов.

ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» входит в группу компаний на ряду с другими юридическими лицами, в частности ООО Управляющая компания «Высокие технологии и инвестиции», ООО «Капитал Центр», ООО «ДМС-Сервис» (далее переименовано в ООО «Центр урегулирования убытков»). Указанные организации были зарегистрированы по юридическому адресу и фактически находились по адресу: <адрес> и были поставлены на налоговый учет по месту регистрации в ИФНС по Октябрьскому району г. Барнаула. Указанные организации, наряду с ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», объединены общей целью по ведению совместного бизнеса и получению прибыли. Между указанными организациями заключены соответствующие договора на оказание тех или иных услуг, направленных на обеспечение основной деятельности страховой организации. В состав учредителей указанных организаций входили практически одни и те же лица.

В связи с наличием значительного количества организаций, входящих в группу компаний, Хворостинина О.А. была также принята на работу на должность главного бухгалтера ООО Управляющая компания «ВТИ» и ООО «ДМС Сервис». Бухгалтерский учет в ООО «Капитал-Центр» Хворостинина О.А. вела без официального трудоустройства по устному согласованию с ним. При этом предполагалось, что заработная плата Хворостининой О.А. выплачивается по основному месту работы (ООО НСГ-«РОСЭНЕРГО») с учетом её трудозатрат в ООО «Капитал-Центр».

Работая в качестве главного бухгалтера в ООО Управляющая компания «Высокие технологии и инвестиции», ООО «Капитал Центр», ООО «ДМС-Сервис» (далее переименовано в ООО «Центр урегулирования убытков»), Хворостинина О.А. в одном лице вела бухгалтерский учет организаций, в частности производила начисление заработной платы, сдавала отчетности в пенсионный фонд и налоговую инспекцию и т.д.

ФИО95 (мать Хворостининолй О.А.) и ФИО7 (сожитель Хворостининой О.А.) никогда не состояли в трудовых либо каких-либо других договорных отношениях с ООО НСГ – «РОСЭНЕРГО», УК «ВТИ», ООО «Капитал Центр», ООО «ДМС-Сервис» (далее ООО «Центр урегулирования убытков»), заработная плата и какие-либо вознаграждения им не полагались, и, следовательно, не должны были производиться отчисления в Пенсионный фонд за указанных лиц.

Как к специалисту, к Хворостининой О.А. каких-либо серьезных вопросов не возникало, она была исполнительной в отношении своих обязанностей и данных ей поручений, в связи с чем руководство ООО НСГ – «РОСЭНЕРГО», в том числе и он, доверяли ей.

Вопросами формирования сведений в Пенсионный фонд и перечислением пенсионных взносов в Пенсионный фонд, начислением заработной платы работникам вышеуказанных организаций, принятием и проведением авансовых отчетов занималась исключительно Хворостинина О.А. Больше никто из работников указанных выше организаций не имел права и возможности выполнять данную работу.

Примерно в августе 2013 г., после того, как Хворостинина О.А. покинула своё рабочее место без каких-либо объяснений, вскрылись факты хищения денежных средств, принадлежащих ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», а также факты предоставления недостоверных сведений в Пенсионный фонд и налоговую инспекцию в пользу своих близких родственников (матери – ФИО95 и сожителю – ФИО7). Кроме того, было установлено, что Хворостинина О.А. вносила заведомо ложные сведения в ведомости по перечислению взносов в пенсионный фонд РФ от страхователей ООО УК «ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков» и ООО «Капитал-Центр» на страховую и накопительную часть пенсии своей матери ФИО95, и своего сожителя ФИО7 Таким образом, Хворостинина О.А. похитила денежные средства ООО НСГ-«РОСЭНРГО».

Показаниями свидетеля ФИО13., данными в судебном заседании и изложенными выше.

Из показаний свидетеля ФИО13., данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», УК «ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков, ООО «Капитал-центр», ООО «Капитал-Центр» Хворостинина О.А. производила начисление заработной платы в программе «КАМИН». После чего она данные по начислению заработной платы вносила в специальную программу Пенсионного фонда, в которой уже формировался файл для выгрузки в Пенсионный фонд и соответствующие отчётные формы. Для передачи индивидуальных сведений в Пенсионный фонд сформированный файл передавался с использованием оператора системы «КОНТУР» (специализированая программа для передачи электронных сведений в Пенсионный фонд, налоговую инспекцию).

Программа для формирования файлов (отчётности) для Пенсионного фонда (СПУ) была установлена на рабочем месте компьютера, на котором работала Хворостинина О.А. Только она одна имела возможность формировать файлы (отчётность) посредством данной программы для Пенсионного фонда.

Используя указанную программу, Хворостинина О.А. вносила недостоверные данные по начислению заработной платы сотрудников указанных выше организаций. То есть она, формируя сведения в Пенсионный фонд, указывала начисление заработной платы лицам, не состоящим в трудовых и гражданско-правовых отношениях с указанными выше организациями, а именно своей мамы – ФИО95 и сожителю – ФИО7

Указанный факт подтверждается данными автоматизированной программы «КАМИН», в которой указанные лица (ФИО95 и ФИО7) как работники организаций не значатся. В автоматизированную базу «КАМИН» вносятся работники на основании приказов руководителя о приёме на работу или на основании гражданско-правового договора. Учитывая, что с указанными лицами такие договоры не заключались, их данные в программу «КАМИН» не вносились.

Принимая во внимание, что данные ФИО95 и ФИО7 были направлены в Пенсионный фонд и в дальнейшем приняты УПФР к исполнению с использованием специализированной программы Пенсионного фонда, категорически заявляет, что данные этих лиц внесла в специализированную программу Пенсионного фонда (СПУ) Хворостинина О.А.

ООО «НСГ – «Росэнерго», УК «ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков, ООО «Капитал-центр» осуществляют отличную друг от друга деятельность. Между ООО «НСГ – «Росэнерго» и остальными перечисленными организациями заключены договоры оказания услуг в зависимости от рода деятельности этих организаций (юридическое сопровождение, ведение бухгалтерского учёта, техническое обеспечение деятельности и т.д.).

Основным местом работы Хворостининой О.А. являлось ООО «НСГ – «Росэнерго» в соответствии с трудовыми договорами, а в остальных перечисленных организациях она была принята по совместительству главным бухгалтером. При этом, заработная плата Хворостининой О.А. начислялась по основному месту работы, а за работу по совместительству размер заработной платы Хворостининой О.А. был минимальным, не более 700 рублей.

Так как Хворостинина О.А. по совместительству являлась главным бухгалтером в единственном лице (штат бухгалтерии не предполагался), в её обязанности входило начисление заработной платы сотрудникам указанных организаций, соответственно, формирование и передача индивидуальных сведений в Пенсионный фонд. Впоследствии было установлено, что недостоверные сведения предоставлялись в Пенсионный фонд от УК «ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков, ООО «Капитал-центр» в части необоснованного включения в поданные в Пенсионный фонд сведения о ФИО95 и ФИО7 Данные сведения вносила только Хворостинина О.А. Другие работники доступ к её компьютеру и специализированной программе Пенсионного фонда (СПУ) не имели.

Она, как главный бухгалтер ООО «НСГ – «Росэнерго», обязана осуществлять общий контроль за ведением бухгалтерского учета на предприятии согласно должностных обязанностей и закона «О бухгалтерском учёте». У неё в подчинении находятся работники бухгалтерии аппарата управления и главные бухгалтера филиалов. В период работы Хворостининой О.А. в ООО «НСГ – «Росэнерго» в должности ведущего бухгалтера и по совместительству бухгалтера-кассира, она находилась в её подчинении. Она, как главный бухгалтер, контролировала деятельность Хворостининой О.А. на своевременность предоставления отчётности, своевременного отражения операций на счетах бухгалтерского учета и т.д. Вопрос, касающийся достоверности предоставления сведений в Пенсионный фонд, входил в обязанность Хворостининой О.А. В проверке предоставленных ею сведений в Пенсионный фонд не было необходимости, так как предполагалось, что все данные, подаваемые в Пенсионный фонд, достоверные, сформированы в соответствии с первичными документами, и проверить их можно в случае обнаружения несоответствия. Оснований не доверять Хворостининой О.А. на протяжении периода её работы у неё не было, каких-либо нареканий и замечаний со стороны контролирующих органов, в том числе Пенсионного фонда, не возникало.

Денежные средства по пенсионным отчислениям перечисляются общей суммой без расшифровок. Всю остальную работу по формированию и отправке сведений в Пенсионный фонд осуществляла Хворостинина О.А.

ООО УК «ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков, ООО «Капитал-центр» самостоятельно должны производить отчисления с расчётного счёта организаций в Пенсионный фонд. Как и поясняла ранее, Хворостинина О.А., как главный бухгалтер указанных организаций по совместительству, обязалась формировать сведения и передавать их в Пенсионный фонд, а также производить перечисления денежных средств (<данные изъяты>).

Показаниями свидетелей ФИО5, ФИО40, ФИО55, ФИО53, данными в судебном заседании и на предварительном следствии, изложенными выше.

Показания свидетеля ФИО89 согласно которым, данными в судебном заседании и изложенными выше.

Из показаний свидетеля ФИО89, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в соответствии с действующим законодательством ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» обязано перечислять на каждого из работающих сотрудников организации страховые взносы в Пенсионный фонд, которые в дальнейшем зачисляются на лицевой счет работника в зависимости от начисленной заработной платы в том или ином месяце, по ставке, установленной государством в размере 26 %. Сведения о начисленной заработной плате одновременно направляются в налоговую инспекцию по справке 2-НДФЛ и в Пенсионный фонд, куда представляется персонифицированный список сотрудников организации. Ответственным за перечисление пенсионных взносов являлась Хворостинина О.А., которая должна была ежеквартально перечислять общую сумму пенсионных взносов в Пенсионный фонд Республики Алтай, где ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» состоит на налоговом учёте. Кроме этого, она же должна была представлять персонифицированные данные на каждого из сотрудников с указанием начисленной им заработной платы. После увольнения Хворостининой О.А. возникла необходимость перечисления пенсионных взносов в Пенсионный фонд за третий квартал 2013 г. В связи с этим они обратились в УПФР с просьбой представить ранее направленные им данные, так как Хворостинина О.А. все удалила из своего компьютера.

При изучении предоставленных документов оказалось, что в списочный состав сотрудников организации, за которых перечислялись страховые взносы в Пенсионный фонд, включен гражданский муж Хворостининой О.А. – ФИО7, а также её мать – ФИО95 Указанные лица никогда в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» не работали. В предыдущие годы, в период с 2008 г. по 2012 г. Хворостинина О.А. действовала таким же образом, тем самым незаконно перечисляя пенсионные взносы в Пенсионный фонд на своих родственников, которые в организации никогда не работали. Мать Хворостининой О.А. – ФИО95 в указанный период времени уходила на пенсию и именно с заработной платы, которую ей якобы платили в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», ей была начислена пенсия, с представления соответствующих документов в Пенсионный фонд, и был произведен перерасчёт пенсии (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО50, пояснившей, что в период 2011-2012 годов она работала в должности начальника отдела персонифицированного учёта Пенсионного фонда г. Горно-Алтайска, взаимодействовала со страхователями по вопросам достоверности предоставляемых сведений, взыскания задолженности. Электронная форма отчётности была введена с 2008 г.

Организация ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» было поставлено на учёт в органе Пенсионного фонда г. Горно-Алтайска примерно с 1999 г. За период 2011-2012 годов специалистом их отдела проводилась проверка, в результате которой было установлено, что по некоторым сотрудникам организации были занижены суммы страховых взносов. Более подробно она в настоящее время уже не помнит. Страхователя обязали устранить установленные нарушения.

Из показаний свидетеля ФИО50, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что она, как начальник отдела персонифицированного учёта ГУ УПФР в г. Горно-Алтайске, осуществляла контроль за достоверностью предоставленных сведений и отчётности путём проведения выездных проверок, а также контроль за поступлением страховых взносов в Пенсионный фонд России. Деятельность организации регламентируется Федеральными законами № 27-ФЗ от 01.04.1996 г., № 212-ФЗ от 24.07.2009 г. Указанными нормативными актами регламентирован порядок аннулирования индивидуальных сведений в случае выявления недостоверных сведений на лиц, не состоящих в трудовых отношениях с организацией.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ, ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» поставлено на учёт в органе Пенсионного фонда с 28 мая 1999 г., в связи с чем Общество обязано уплачивать страховые взносы в бюджет пенсионного фонда по месту регистрации, в данном случае г. Горно-Алтайск Республики Алтай на расчетный счет ПФР (с указанием соответствующего кода бюджетной классификации), который открыт в Управлении Федерального казначейства по <адрес>.

Согласно Федеральному закону № 212-ФЗ, плательщик обязан перечислять текущие платежи не позднее 15 числа следующего за предыдущим месяцем. Согласно этому же закону, плательщик обязан ежеквартально, не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчётным, предоставлять отчётность в ПФР по форме РВС-1ПФР. В разделе № 6 указываются сведения о каждом застрахованном лице. Ежемесячно плательщик уплачивает страховые взносы в общей сумме в целом по предприятию. А ежеквартально в разделе № 6 формы РСВ-1 ПФР сумму по каждому работнику. Обязанность предоставления достоверных сведений лежит на ответственном лице организации плательщика.

Согласно действующему законодательству, проверка достоверности предоставляемых сведений производится специалистами территориальных органов Пенсионного фонда России не чаще, чем 1 раз в 3 года.

На основании решения заместителя начальника ГУ УПФР в г. Горно-Алтайске от 18.02.2014 г. *** была проведена выездная проверка правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты (перечисления) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФР ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО».

В ходе выездной проверки выявлены нарушения Пенсионного законодательства в части занижения базы для начисления страховых взносов за 2011-2013 гг. По результатам проверки вынесено решение о привлечении плательщика ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» к ответственности и уплате штрафа (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО73, пояснившей, что в ГУ Управления Пенсионного фонда России г. Горно-Алтайска она работает с 1998 г. В 2011-2012 годах, как и в настоящее время, она занимала должность главного специалиста-эксперта отдела персонифицированного учета и взаимодействия со страхователями. В их филиале состоит на учёте ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». Порядок перечисления страховых взносов юридическими лицами следующий. Юридические лица ежеквартально предоставляют в бюджет Пенсионного фонда расчеты страховых взносов. В расчетах указывается начисление заработной платы помесячно и перечисление страховых взносов. Также предоставляются сведения по застрахованным лицам. В 2011-2013 годах указанные сведения предоставлялись по электронным средствам связи.

По начислениям и предоставлению сведений по застрахованным лицам со стороны ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» были выявлены нарушения. Она проводила выездную проверку, по результатам которой выявила нарушения, выразившиеся в занижении страховых взносов. В декабре 2014 г. был составлен акт на сумму 2247229,21 рублей. Ответственным работником, обязанным со стороны ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» формировать и передавать данные по застрахованным лицам и суммам, являлась Хворостинина О.А. В акте было отражено, что в отношении двух человек: ФИО7 и ФИО95 необоснованно начислялись страховые взносы, так как указанные лица в организации не работали. А в отношении Хворостининой О.А. были указаны сведения по её заработной плате с завышением. Ошибки были допущены и по другим сотрудникам, которым была занижена заработная плата. Сведения по страховым взносам предоставлялись через бухгалтерию организации за электронно-цифровой подписью главного бухгалтера ФИО13. В акте выездной проверки было прописано, что в соответствие со ст. 17 Федерального закона № 212-ФЗ организация имеет право скорректировать индивидуальные сведения. Денежные средства находятся на лицевых счетах застрахованных лиц. Результаты проверки не обжаловались. Вопрос о понесенных убытках в случае предоставления недостоверных сведений не входит в её компетенцию.

Из показаний свидетеля ФИО73, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в занимаемой должности главного специалиста-эксперта отдела персонифицированного учета, администрирования страховых взносов, взаимодействия со страхователями и взыскания недоимки ГУ Управления Пенсионного фонда России в г.Горно-Алтайске она работает с 1998 г. В её должностные обязанности входит проведение выездных проверок правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты (перечисления) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральные фонды обязательного медицинского страхования плательщиком страховых взносов.

Согласно Федеральному закону № 212-ФЗ от 24.07.2009 г., выездная проверка плательщика страховых взносов производится не чаще, чем 1 раз в 3 года.

Согласно выписки ЕГРЮЛ, ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» зарегистрировано в ГУ Управление пенсионного фонда России в г. Горно-Алтайске Республики Алтай за регистрационным номером *** в 1999 г. В связи с чем ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» обязано уплачивать страховые взносы в бюджет пенсионного фонда (ПФР) по месту регистрации на расчетный счет ГУ Управление пенсионного фонда России в г. Горно-Алтайске (с указанием соответствующего КБК), открытый в Управлении Федерального казначейства по Республике Алтай.

Согласно Федеральному закону № 212-ФЗ, плательщик ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» обязан перечислять текущие платежи не позднее 15 числа следующего месяца, а также ежеквартально, не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным, предоставлять отчетность в ГУ УПФР по г. Горно-Алтайску по Форме РСВ-1, где в разделе № 6 указываются сведения о каждом застрахованном лице. Данное правило стало действовать с 2014 г., а до 2014 г. индивидуальные сведения предоставлялись по форме АДВ-6-2 в виде описи-сведений работников и индивидуальные сведения по форме СЗВ-6-1, 6-2. То есть ежемесячно ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» уплачивает страховые взносы в общей сумме в целом по организации. А ежеквартально в указанных выше «Формах» отражает начисленную сумму страховых взносов по каждому работнику.

Обязанность предоставления достоверных сведений лежит на ответственном должностном лице организации, как правило на работнике бухгалтерии. В ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» такая обязанность была возложена на бухгалтера-кассора Хворостинину О.А.

Расчет РСВ-1 предоставлялся плательщиком ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по телекоммуникационным каналам связи, заверенный электронной цифровой подписью руководителя, с ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» было заключено соответствующее соглашение по сдаче отчетности в электронном виде.

На основании решения заместителя начальника ГУ Управление пенсионного фонда в г. Горно-Алтайске Республики Алтай от 18.02.2014 г. ***, проведена выездная проверка правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты (перечисления) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральные фонды обязательного медицинского страхования плательщиком страховых взносов.

В ходе проверки были выявлены нарушения действующего пенсионного законодательства, в частности были занижения базы для начисления страховых взносов за период 2011-2013 гг.

Она, как главный специалист-эксперт, применяла выборочный метод проверки, в связи с чем запрашивала и проверяла работников выборочно, согласно списка.

03.11.2011 г. была также проведена выездная проверка ООО «НСГ – «Росэнерго» за период с 01.01.2010 г. по 31.12.2010 г., по результатам проверки каких-либо нарушений выявлено не было.

В ходе проверок работник бухгалтерии Хворостинина О.А., в обязанности которой входило начисление и передача данных в Пенсионный фонд, предоставляла необходимые документы по требованию, в том числе трудовые договоры и другие договоры гражданско-правового характера.

В её обязанности, как главного специалиста-эксперта, не входит проверка подлинности предоставленных договоров.

По результатам выездной проверки было вынесено решение *** от 29.12.2014 г. о привлечении ООО «НСГ – «Росэнерго» к ответственности за нарушения законодательства Российской Федерации о страховых взносах.

В случае, если установлен факт начисления и уплаты страховых взносов, работнику не состоящему в трудовых отношениях с организацией-плательщиком, плательщик обязан предоставить отменяющую форму, где указать данные лица, которому необходимо отменить начисления и стаж работы. На данное время все необходимые доначисления по взносам, пеней и штрафам ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» оплачены в полном объёме (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО23, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым она дала показания, аналогичные показаниям свидетелей ФИО50, ФИО73 (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО30, пояснившей, что с 2006 г. она работает заместителем руководителя клиентской службы по Индустриальному району Управления Пенсионного фонда в г. Барнауле. Заявительный порядок обращения граждан за перерасчетом страховой части трудовой пенсии таков. Гражданин предоставляет паспорт, страховое свидетельство и пишет заявление о перерасчете пенсии, а также все необходимые документы, подтверждающие необходимость перерасчета. Возникают случаи, когда перерасчет или корректировка пенсии производится в беззаявительном порядке, например, работающим пенсионером с учетом страховых взносов за предыдущий отчетный период каждый год с 01 августа текущего года за прошлый аналогичный период.

По гражданке ФИО95 не может пояснить, обращалась ли она в клиентскую службу с заявлением о перерасчете страховой части пенсии. Её допрашивали на предварительном следствии, где она давала показания, опираясь на документы. В настоящее время всех обстоятельств не помнит. Припоминает, что в выписке из индивидуального лицевого счета застрахованного лица присутствовали сведения о периодах работы начисленных страховых взносов в связи с работой на одном из предприятий г. Барнаула, в которых, как выяснилось впоследствии, на самом деле ФИО95 трудовую деятельность не производила.

Из показаний свидетеля ФИО30, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что по роду деятельности занимается организацией приема граждан в целях пенсионного обеспечения. В период с 2009 г. в соответствии со ст. 17 Федерального закона № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях РФ», граждане вправе заявительно обращаться за перерасчетом страховой части трудовой пенсии в связи с осуществлением трудовой деятельности, за которую производилась уплата страховых взносов в Пенсионный фонд, если с момента установления страховой части пенсии или её перерасчета прошло не менее 12 полных месяцев.

Согласно пенсионного дела ФИО95, 11 ноября 2009 г. в клиентской службе по Индустриальному р-ну г. Барнаула по адресу: <адрес>, специалистом клиентской службы было обоснованно принято заявление о перерасчете страховой части пенсии от заявительницы ФИО95, которая указала, что является работником ООО УК «ВТИ». К своему заявлению она приобщила расписку в приёме индивидуальных сведений о периоде уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд указанной организацией по состоянию на 06.11.2009 г.

Расписка в приёме индивидуальных сведений была предоставлена ФИО95 лично. Сведения на застрахованное лицо для получения расписки в приёме индивидуальных сведений подаются ответственным работником той организации, в которой осуществляет трудовую деятельность ФИО95 То есть, ответственному работнику ООО УК «ВТИ» была выдана на руки расписка в приёме индивидуальных сведений, которую в последствии предъявила ФИО95 для перерасчета пенсии.

Указанный вид перерасчета носит заявительный характер, поэтому в связи с правилами обращения за назначением пенсии или её перерасчёта, обратиться с заявлением имеет право лично застрахованное лицо либо его доверитель.

ФИО95 11 ноября 2009 г. лично обратилась с заявлением о перерасчете.

В заявлении указаны паспортные данные, сведения об осуществлении трудовой деятельности в ООО УК «ВТИ», дата приёма заявления, после чего поставлена личная подпись ФИО95

Для подтверждения факта приёма заявления от ФИО95, ей была на руки выдана расписка-уведомление в приёме от неё заявления.

Далее работником клиентской службы была запрошена выписка из индивидуального лицевого счета ФИО95, в которой имелись сведения о состоянии расчётного пенсионного капитала за период с 01.01.2009 г. по 06.11.2009 г. В связи с чем ФИО95 был произведен перерасчёт пенсии в сторону увеличения (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО57, пояснившей, что она с 1998 г. работает начальником отдела персонифицированного учета Управления Пенсионного фонда г. Барнаула. Работодатель начисляет заработную плату, начисляет взносы, указывает стаж, размер заработной платы. Взносы должны быть указаны на лицевом счете. Затем работодатель ежеквартально предоставляет отчет, это все ложится на лицевые счета каждого работника, и он может взять выписку в пенсионном фонде. Свою заработную плату и размер взносов работник сам поменять не может. Все начисления делает бухгалтер, его отчёт подписывает руководитель. По начисленным взносам начисляется пенсия. Для того, чтобы увеличилась пенсия, нужно чтобы взносов на лицевом счете было больше. При предоставлении отчетности бухгалтер указывает по каждому человеку его заработную плату, взносы, стаж. Это знает только бухгалтер с согласия руководителя. На лицевом счете заработная плата отражается такая, как указывает бухгалтер.

Работающий сотрудник не может перевести денежные средства из своей заработной платы в счет пенсионных начислений иного лица, пусть даже своего родственника. Это противоречит действующему законодательству.

В лицевом счёте отражаются те сведения, которые в Пенсионный фонд предоставляет работодатель. Если человек самостоятельно знакомится с лицевым счетом и считает, что у него занижена заработная плата и взносы, то он в первую очередь за разъяснениями должен обратиться к работодателю. При необходимости работодатель корректирует сведения и предоставляет их в Пенсионный фонд.

Соглашение между Хворостининой О.А. и работодателем о перечислении своей заработной платы на лицевой счет иного лица, в частности её матери – ФИО95, даже если оно и существовало, является незаконным.

Трудовой или иной договор о выполнении работ заключается работодателем с конкретным человеком. От вида договора и стажа конкретного человека зависит сумма перечисления взносов. Иного законом не предусмотрено.

Из показаний свидетеля ФИО30, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в её обязанности входит общее руководство отделами, отвечающими за работу и взаимодействие с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, застрахованными лицами.

Ознакомившись с дополнительным соглашением от 12.01.2009 г., пенсионным делом ФИО95, пояснила, что дополнительное соглашение к трудовому договору от 12.01.2009 г. в целом не соответствует требованиям, предъявляемым действующим законодательством. В п. 5 представленного дополнительного соглашения указано, что согласно заявлению Хворостининой О.А., сумма застрахованных взносов в УПФР и ОМС, НДФЛ 13% перечисляются на ФИО95. Хворостинина О.А. добровольно даёт согласие на перечисление указанных платежей в пользу ФИО95 Изложенное в указанном пункте в корне противоречит пенсионному законодательству.

Так, согласно действующему пенсионному законодательству, на сумму заработной платы работника по установленному тарифу начисляют страховые взносы, которые должны быть отражены в сведениях индивидуального персонифицированного учёта, с указанием страхового номера (СНИЛС), индивидуального лицевого счета, фамилии, имени, отчества, стажа работы (в соответствии с формой СЗВ-4-2009, а с 2010 г. форма СЗВ-6-1 (2). Перечисление работником организации страховых взносов в ПФР за другое лицо действующим законодательством не предусмотрено (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО65, пояснившей, что с октября 2009 г. она работает в Управлении Пенсионного фонда РФ в г. Барнауле начальником отдела взаимодействия со страхователями. Специалисты данного отдела занимаются приемом отчетности страхователей г. Барнаула, а также работают с индивидуальными предпринимателями по вопросам разъяснения уплаты взыскания задолженности. Срахователями – юридическими лицами сведения в Пенсионный фонд предоставляются на бумажных носителях лично, с предоставлением флеш-носителя и электронного файла или посредством электронной либо почтовой связи. Бухгалтера вправе использовать любой программный комплекс, в котором ведут бухгалтерский учёт.

По поводу предоставления сведений в Пенсионный фонд на сотрудников ООО «УК ВТИ» подробно она ничего пояснить не может, так как они обслуживают много организаций. По данной организации она давала показания в 2015 г., при этом использовала программный комплекс. Ряд организаций, про которые её спрашивали, предоставляли отчетность, все сведения она брала в программе. Данные ФИО95 ей ни о чём не говорят. Ей этот человек не знаком.

Из показаний свидетеля ФИО65, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в обязанности работников отдела, которым она руководит, входит прием отчетности от страхователей г. Барнаула, консультация индивидуальных предпринимателей о начислении и уплате страховых взносов в Пенсионный фонд и взыскание задолженности с индивидуальных предпринимателей, а также корректировка сведений индивидуального (персонифицированного) учета в части стажа по страховым взносам.

Как правило, страхователям (юридическим лицам) в процессе своей работы по формированию отчетности по предоставлению в Пенсионный фонд рекомендовано использовать программу «Spu_orb». Использование данной программы чем-либо не регламентировано, любой страхователь обязан предоставлять сведения в Пенсионный фонд согласно определенных и установленных форм, и указанная программа более всего соответствует предъявляемым требованиям.

Согласно информации программного комплекса пенсионного фонда ПФР в г. Барнауле за 2009 г., информация по страхователю ООО УК «ВТИ» была представлена 26 января 2010 г. на 103 застрахованных лица, в том числе и на ФИО95, которой, согласно индивидуальных сведений в период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г. начислено взносов на страховую часть пенсии 56800 рублей.

Оплата страховых взносов за 2009 г. ООО УК «ВТИ» произведена в полном объеме, задолженностей перед организацией нет. Согласно этого же программного комплекса, лицом, ответственным за предоставление отчетности от ООО УК «ВТИ», указана Хворостинина Ольга Анатольевна, которая предоставила данные в Пенсионный фонд на магнитном носителе лично.

10.11.2009 г. от ООО УК «ВТИ» были представлены индивидуальные сведения за межрасчетный период с 01.01.2009 г. по 06.11.2009 г. на двух работников указанной организации, в том числе на ФИО95, что подтверждается распиской в приеме индивидуальных сведений от ООО УК «ВТИ» на ФИО95 Указанная расписка была выдана сотрудником ПФР в г. Барнауле ФИО100 лично наруки представителю ООО УК «ВТИ», согласно данных информационной программы, Хворостининой Ольге Анатольевне. Указанная расписка, согласно документов, находящихся в пенсионном деле ФИО95, была нужна для перерасчета размера пенсии в сторону увеличения. Указанная расписка была выдана Хворостининой О.А. 10 ноября 2009 г.

ФИО100 в настоящее время в связи с уходом на пенсию в УПФР не работает. В момент выдачи расписки она работала в Управлении пенсионного фонда в г. Барнауле по адресу: <адрес> (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО100, пояснившей, что с 1992 г. и до выхода на пенсию 03.04.2015 г. она работала в ПФР г. Барнаула в должности специалиста-эксперта. Она принимала сведения от 70 организаций, в том числе и от ООО УК «ВТИ». От данной организации поступали сведения электронной почтой, подписанные электронной цифровой подписью руководителя организации. Что-то конкретное пояснить не может в связи с давностью событий. Пенсионное дело ФИО95 она не помнит. Если она работала с данным лицом, то все сведения передавала в клиентскую службу. Около двух лет назад к ней приходил следователь, которому она давала показания. Он предъявил ей расписку о приёме документов, в которой стояла её (ФИО100) подпись. О перерасчете пенсии ФИО95 ей ничего не известно.

Из показаний свидетеля ФИО100, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что по роду деятельности осуществляла приём индивидуальных сведений на работников организаций, в том числе от ООО УК «ВТИ», с целью последующего учёта на лицевом счёте застрахованных лиц.

Ознакомившись с пенсионным делом ФИО95, 1950 года рождения, пояснила, что 10.11.2009 г. от ООО УК «ВТИ» ей были предоставлены сведения за межрасчетный период с 01.01.2009 г. по 06.11.2009 г. на ФИО95, что подтверждается распиской в приёме индивидуальных сведений от ООО УК «ВТИ».

Указанную расписку она подписала и выдала Хворостининой О.А. после принятия от неё индивидуальных сведений на ФИО95 Она сделала это, находясь на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, где ранее располагалось УПФР. Расписка была необходима для перерасчёта пенсии ФИО95 в сторону увеличения. Достоверность сведений она не проверяла, так как это не входило в её обязанности. За достоверность сведений несет ответственность страхователь. О том, что предоставленные Хворостининой О.А. сведения ложные, и не соответствуют действительности, она не знала (<данные изъяты>).

Указанные показания свидетель ФИО100 подтвердила, но уточнила, что следователь ей показывал лишь расписку, пенсионное дело не предъявлял. Всю информацию она черпала из представленной расписки и запомнившихся обстоятельств.

Показаниями свидетеля ФИО67, пояснившей, что с 2002 г. по 2013 г. она работала в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в должности начальника управления по работе с персоналом. В тот же период времени в должности старшего бухгалтера и по совместительству бухгалтера-кассира работала Хворостинина О.А. С каждым из сотрудников при приёме на работу заключается трудовой договор. Когда существенно изменяются условия трудового договора, то с работником заключается дополнительное соглашение, в котором указываются дата, номер и измененные пункты договора. Дополнительное соглашение заверяется подписью руководителя компании, печатью.

Во время допроса на предварительном следствии ей было предъявлено дополнительное соглашение с Хворостининой О.А., ознакомившись с которым, она сделала вывод, что это соглашение не заключалось. Он был ненадлежаще оформлен, так как в нём отсустствовали номер, дата, ссылка на договор, к которому оно относится, стояла подпись руководителя холдинга «РОСЭНЕРГО», хотя такой организации не существует. В дополнительном соглашении шла речь об изменении заработной платы Хворостининой О.А., сумма была указана порядка 200000 рублей, что значительно выше заработной платы любого руководителя организации, в том числе и генерального директора. Все договоры и дополнительные соглашения регистрируются. И их подписывает генеральный директор ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». Гражданско-правовыми договорами занимаются юристы. Ей о них ничего не известно.

ФИО7 ей знаком как супруг Хворостининой О.А., она видела его, когда тот приезжал за Хворостининой О.А. на работу. С ФИО7 трудовой договор не заключался.

Организация у неё в долг денежные средства не брала.

Сколько компаний вела Хворостинина О.А., не помнит, но больше одной. ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», ООО «Капитал-центр» и другие.

Хворостинина О.А. ушла с работы по собственному желанию. Обстоятельств написания заявления об увольнении не помнит. Её рабочее место расположено на первом этаже, а бухгалтерия находится на втором этаже. Никаких скандалов не было.

Из показаний свидетеля ФИО67, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в её обязанности как начальника управления по работе с персоналом входило: подбор кадров для работы в Обществе, адаптация и обучение персонала, корпоративная культура и т.д. Также она контролировала ведение кадрового документооборота. При приеме сотрудника на работу в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с последним заключается трудовой договор, который со стороны Общества подписывает генеральный директор. Трудовой договор соответствует требованиям, предъявляемым действующим законодательством РФ и содержит необходимые реквизиты.

В случае изменения существенных условий трудового договора (изменение должности, заработной платы, режима работы и т.д.) может быть заключено дополнительное соглашение, в котором указываются условия, подлежащие изменению. Дополнительное соглашение, также как и трудовой договор, должно содержать необходимые реквизиты и соответствовать действующему трудовому законодательству. Так, должно быть в обязательном порядке указано, к какому именно трудовому договору оно относится, дата и номер. Дополнительное соглашение должно быть подписано как работодателем (руководитель организации) так и работником. При этом, подпись руководителя в обязательном порядке заверяется печатью организации (то есть ООО «НСГ – «Росэнерго»).

Ознакомившись с дополнительным соглашением к трудовому договору ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» о поручении дополнительной работы в порядке совмещения должностей (профессий) в соответствии со ст. 60.2 Трудового кодекса РФ от 12.01.2009 г., заключенного с работником Хворостининой О.А., пояснила, что указанное соглашение не соответствует как требованиям ведения документооборота в компании (ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО») так и требованиям, предъявляемым действующим трудовым законодательством.

Так, в указанном дополнительном соглашении нет номера и даты трудового договора, к которому данное соглашение должно прилагаться. ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» является самостоятельным юридическим лицом, имеющим ИНН, и другие соответствующие реквизиты, в том числе и печать, оттиск которой в представленном дополнительном соглашении отсутствует. В представленном дополнительном соглашении указано, что ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» является холдингом компаний ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», что не соответствует действительности. Как таковой формы – Холдинг ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в природе не существует, а, следовательно, не может быть в природе документов с указанием ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» как холдинга компаний.

ФИО60 никогда не являлся работодателем (руководителем) холдинга компаний ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», и не мог подписать указанный документ, который по своей форме и содержанию противоречит всем правилам и стандартам документооборота компании и действующему трудовому законодательству.

Кроме того, данное дополнительное соглашение содержит другие существенные несоответствия. Так, у Хворостининой О.А., которая занимала должность старшего бухгалтера и по совместительству бухгалтера-кассира, никогда не была установлена заработная плата в размере 200000 рублей, в том числе без учета районного коэффициента и налогов. К примеру, у генерального директора ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» заработная плата не превышает 100000 рублей, а у главного бухгалтера Общества заработная плата еще ниже. Однако, у указанных работников объём работы, ответственности и уровень квалификации несоизмеримо выше, чем у Хворостининой О.А.

Также в пункте 5 данного дополнительного соглашения указано, что сумма страховых взносов работника (Хворостининой О.А.) подлежит перечислению на иное лицо – ФИО95 Данный факт в корне противоречит трудовому и пенсионному законодательству. Это ещё раз говорит о том, что данный документ подложный и несоответствующий действительности, которого в природе быть не должно. Данный документ никогда не заключался, и кем-либо из руководства ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» не пописывался (<данные изъяты>).

Показаниями представителя Пенсионного фонда РФ г. Барнаула ФИО18, пояснившего, что Хворостинина О.А. работала в ряде организаций бухгалтером и предоставляла в Пенсионный фонд расчеты по страховым взносам, что предусмотрено ФЗ № 112-ФЗ. Данные расчеты предоставляются ежеквартально. В составе этих расчетов она предоставляла расчеты по страховым взносам в отношении своей матери ФИО95, что не соответствовало действительности, поскольку она не работала в данных организациях. Соответственно, сведения индивидуального лицевого счета ФИО95 из нескольких организация пополнялись. 11 ноября 2009 г. ФИО95 обратилась с заявлением о перерасчете своей пенсии в большую сторону. Ее заявление было рассмотрено, запрошены сведения индивидуального лицевого счета, информация была подтверждена. Имелись сведения по уплаченным и начисленным взносам, и ей был произведен перерасчет пенсии в большую сторону. Сумма, которую она получила в период с 01.12.2009 г. по 31.10.2015 г., составила 168993,17 рублей. Впоследствии, уже в ходе проведения следственных мероприятий, она 16.11.2015 г. обратилась к ним с заявлением, в котором просила, чтобы ей произвели перерасчёт пенсии без учёта тех организаций, на которых она заявлялась ранее. Шли следственные действия, в том числе и в отношении ФИО95 Она понимала, что получала пенсию незаконно, за что ей грозит уголовная ответственность. В своём заявлении ФИО95 указала, что в данных организациях не работала, и за период с 01.01.2009 г. по 31.10.2015 г. указанные взносы, перечисления и перерасчет пенсии ей произведены не законно. Она просила вернуть всё обратно. ФИО95 написала заявление о добровольном погашении переплат. Но без судебного решения это сделать невозможно. Поэтому они лишь произвели перерасчёт в обратную сторону.

На сегодняшний день у них имеются сведения с индивидуального лицевого счета застрахованного лица ФИО95, на который эти денежные средства разнесены. Уточнений по ним не было. ФИО95 писала заявление по удержанию излишне выплаченной суммы из своей пенсии 20%, но эти удержания реализованы быть не могут, поскольку данные начисления не откорректированы страхователем. Но размер пенсии уменьшить на основании заявления ФИО95 они имеют право, что и было сделано. Гражданин вправе отказаться от получения пенсии как частично, так и в полном объёме.

Действиями Хворостининой О.А., предоставившей недостоверные сведения по ряду организаций, на основании которых был произведен перерасчет и пенсионные выплаты её матери ФИО95, Пенсионному фонду причинён материальный ущерб на сумму 168993,17 рублей. Эту сумму они выплатили ФИО95 из бюджета Пенсионного фонда, поэтому Пенсионному фонду причинен ущерб. Поскольку ущерб до настоящего времени не возмещён, настаивает на удовлетворении исковых требований на указанную сумму, которою просит взыскать с подсудимой Хворостининой О.А. На строгом наказании последней не настаивает.

Предоставление дополнительного соглашения в Пенсионный фонд не предусмотрено законом. Застрахованное лицо не может отказаться от страховых взносов. Их перечисляет работодатель. Иного законом не предусмотрено.

Из показаний представителя потерпевшего УПФР г. Барнаула ФИО18, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в должности начальника юридического отдела УПФР г. Барнаула он работает с 2 апреля 2012 г. до настоящего времени. В его обязанности входит защита прав и законных интересов Пенсионного фонда, представительство в судах общей юрисдикции, Арбитражных судах, государственных, правоохранительных и иных органах и других организациях. Деятельность УПФР по г. Барнаулу регламентирована положением об Управлении Пенсионного фонда РФ в г. Барнауле Алтайского края, утвержденного постановлением ПФР № 84п от 11.04.2006 г.

Согласно Федерального закона от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд…..», плательщики обязаны уплачивать в бюджет Пенсионного фонда страховые взносы на страховую и накопительную часть пенсии своим работникам. Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного и социального страхования. Пенсионный фонд является органом контроля за уплатой соответствующих взносов.

Для граждан 1966 года рождения и старше установлена обязанность по уплате страхователем работодателем в Пенсионный фонд страховых взносов, на страховую часть пенсии. Обязательная уплата накопительной части для лиц указанного возраста не предусмотрена. Данная обязанность регламентируется Федеральным законом от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании».

После ознакомления с пенсионным делом ФИО95 пояснил, что последней на основании её заявления, а также предоставленных ею документов в клиентскую службу Индустриального района г. Барнаула по месту своего жительства был произведен перерасчет трудовой пенсии в сторону увеличения. Перерасчет был произведен с 1 ноября 2009 года. То есть, с указанного периода ФИО95 ежемесячно выплачивалась пенсия с учетом перерасчета в большем размере из средств бюджета Пенсионного фонда.

Учитывая тот факт, что ФИО95 не осуществляла трудовую деятельность в организациях ООО УК «ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «Капитал-Центр», ООО «НСГ – «Росэнерго», ООО «Регион-Сервис», у работодателей отсутствовала обязанность производить начисление и предоставлять сведения в УПФР, а равно и их уплачивать в Пенсионный фонд в рамках действующего законодательства. Таким образом, произведенный перерасчет и последующие выплаты пенсии ФИО95 произведены необоснованно.

Ознакомившись с дополнительным соглашением к трудовому договору, заключенному между Хворостининой О.А. и ООО «НСГ – «Росэнерго» (который она предоставила в ходе предварительного следствия) пояснил, что данное дополнительное соглашение ничтожно и не основано на законе, так как Пенсионным законодательством установлен порядок предоставления страхователями – работодателями расчётов по начисленным страховым взносам и уплаты обязательных платежей на застрахованных лиц в бюджет Пенсионного фонда. Денежные средства, перечисляемые работодателем страхователю, учитываются на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица.

Иной порядок перечислений страховых взносов, в том числе непосредственно физическому лицу, указанный в дополнительном соглашении, является незаконным, и не может учитываться в системе обязательного пенсионного страхования (<данные изъяты>).

Показаниями представителя Государственного Учреждения – Управления Пенсионного фонда Российской Федерации в г. Горно-Алтайск Республики Алтай ФИО43, данными на предварительном следствии и оглашенными на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым о порядке подачи сведений и начислении пенсионных выплат она дала показания, аналогичные показаниям представителя ГУ «УПФР в г. Барнауле Алтайского края ФИО18 Кроме того, уточнила, что согласно выписки ЕГРЮЛ ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» зарегистрировано в ГУ – Управление пенсионного фонда в г. Горно-Алтайске Республики Алтай за регистрационным номером *** в 1999 г. В связи с чем ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» обязано уплачивать страховые взносы в бюджет пенсионного фонда (ПФР) по месту регистрации на расчетный счет ГУ – Управление пенсионного фонда в г. Горно-Алтайске (с указанием соответствующего КБК), открытый в Управлении Федерального Казначейства по Республике Алтай (<данные изъяты>).

Документами, предоставленными ФИО13. в ходе допроса в качестве свидетеля:

– копией акта выездной проверки *** от 05.12.2014 г., согласно которому установлен факт незаконных пенсионных начислений и дальнейших перечислений в УПФР на лицевые счета ФИО95 и ФИО7 в качестве страховой и накопительной части пенсий, не являющихся работниками ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» (<данные изъяты>).

Заключением почерковедческой судебной экспертизы № 5120 от 30.05.2014 г., согласно которому подпись от имени ФИО60 в строке «Заказчик», после слов «ФИО60» в договоре возмездного оказания услуг от 04.08.2008 г., выполнена не ФИО60, а другим лицом (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 10.03.2015 г., согласно которому у заместителя начальника ГУ – Управления пенсионного фонда Российской Федерации в г. Барнауле изъято пенсионное дело ФИО95 *** (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 30.07.2015 г., согласно которому осмотрено пенсионное дело *** на имя ФИО95, в соответствие с которым с 08.01.2005 г. матери Хворостининой О.А. – ФИО95 была назначена трудовая пенсия по страсти без учёта страховых взносов, размер которой на 01.12.2009 г. должен был составлять 4 065,60 рублей.

В пенсионном деле имеется заявление ФИО95 о пересчете размера пенсии в сторону увеличения от 11.11.2009. В качестве основания пересчета пенсии указано место постоянной работы ООО УК «ВТИ». В расписке – уведомлении в графе подпись заявителя рукописно указана подпись ФИО95

Далее имеется расписка в приёме индивидуальных сведений на страховые взносы в ПФР за межрасчетный период 2009 года, с 01.01.2009 г. по 06.11.2009 г. в сумме 39919,36 рублей. В качестве страхователя указана организация – ООО УК «ВТИ».

На основании указанных выше документов ФИО95 работниками УПФР в г. Барнауле был произведен пересчет пенсии в сторону увеличения (<данные изъяты>), после осмотра пенсионное дело признано вещественным доказательством и приобщено к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Информацией из индивидуального лицевого счёта застрахованного лица ФИО95, согласно которой в Пенсионный фонд предоставлены сведения о трудовом стаже и заработке, дохода и начисленных взносах в период с 01.01.2009 г. по 31.03.2013 г. в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «Регион-сервис», ООО «Капитал-центр», ООО УК «ВТИ» (<данные изъяты>).

Заявлением о перерасчете размера пенсии ФИО95 от 11.11.2009 г., составленном на бланке Формы № 4, согласно которому последняя просит произвести ей перерасчет размера пенсии (<данные изъяты>).

Распиской в приеме индивидуальных сведений работодателя специалистом управления ПФР ФИО100, согласно которой сведения представлены ООО УК «ВТИ» за период с 01.01.2009 г. по 06.11.2009 г. (<данные изъяты>).

Выпиской из лицевого счета застрахованного лица от 12.11.2009 г., согласно которой представлены сведения об уплаченных страховых взносах с 01.01.2002 г. страхователем ООО УК «ВТИ» в отношении ФИО95 (<данные изъяты>).

Справкой-расчётом излишне полученной суммы пенсии от 27.10.2015 г., согласно которой ФИО95 в период с 01.12.2009 г. по 31.10.2015 г. выплачено 168993, 17 рублей (<данные изъяты>).

Заявлением ФИО95 от 16.11.2015 г., адресованным начальнику УПФР в г. Барнауле, согласно которому она просит переполученную сумму пенсии удерживать ежемесячно по 20% из пенсии (<данные изъяты>).

Заявлением ФИО95 от 16.11.2015 г., адресованным начальнику УПФР в г. Барнауле, согласно которому она просит произвести ей перерасчёт пенсии без учета страховых взносов по страхователям ООО УК «ВТИ», ООО «Капитал-Центр», ООО «Регион-Сервис», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», так как фактически в указанных организациях она не работала, за период с 01.12.2009 г. по 31.10.2015 г. Начисления по указанным выше страхователям и последующая корректировка произведены ей необоснованно (<данные изъяты>).

Протокол выемки от 29.05.2015 г., согласно которому у главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО13. изъяты копии учредительных и регистрационных документов ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», копии приказов о трудоустройстве Хворостининой О.А. на работу, копии трудовых договоров, должностных инструкций, договоров на открытие расчетных счетов ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» (<данные изъяты>), которые были осмотрены (содержание документов приведено выше) (<данные изъяты>), признаны вещественными доказательствами и приобщены в качестве таковых к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 23.10.2015 г., согласно которому у сына Хворостининой О.А. – ФИО96 изъяты квитанция к поручению *** на доставку пенсии ФИО95 по месту жительства: <адрес>; копия трудовой книжки ФИО95, в которой отсутствуют сведения о трудоустройстве последней в ООО УК «ВТИ», ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «Капитал-Центр», ООО «Регион-Сервис» (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 23.10.2015 г., согласно которому осмотрены:

– квитанция к поручению ***, согласно которой ФИО95 08.10.2015 г. была доставлена пенсия в сумме 11842,65 рублей по адресу: <адрес>;

– копия трудовой книжки на имя ФИО95, согласно которой её последним местом работы является ООО «ЛИНА», откуда она уволена по собственному желанию 20.10.2001 г. Сведений о том, что ФИО95 являлась и является работником ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», ООО УК «ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «Капитал-Центр», ООО «Регион-Сервис» в трудовой книжке ФИО95 не содержится (<данные изъяты>), осмотренные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены в качестве таковых к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Сообщением ООО «Мэйл.Ру», поступившем в суд 09.02.2018 г., согласно которому о производстве выемки корреспонденции электронного почтового ящика <данные изъяты> в ООО «Мэйл.Ру» обратился следователь ФИО101, представивший постановление суда г. барнаула от 13.04.2015 г., о чём имеется запись в книге учета посетителей ООО «Мэйл.Ру», данные внесены сотрудником охраны о поситителе: дата – «05.05.2015 г.», для чего – «на выемку», данные – «старшщий следователь по осоьбо важным делам ФИО101, удостоверение *** по Алтайскому краю».

– текстовый файл «Справки_2-НДФЛ_18_02_2011.htm», который содержит справки о доходах:

за 2010 год *** от 18.02.2011 г. на имя Хворостининой Ольги Анатольевны, работника ООО «Центр урегулирования убытков», согласно которой её ежемесячный доход составляет 45800 рублей, всего на общую сумму 549600 рублей;

за 2010 год *** от 18.02.2011 г. на имя ФИО7, работника ООО «Центр урегулирования убытков», согласно которой его ежемесячный доход составляет 805 рублей, всего на общую сумму 9660 рублей;

за 2010 год *** от 18.02.2011 г. на имя ФИО95, работника ООО «Центр урегулирования убытков», согласно которой её ежемесячный доход составляет 29600 рублей, всего на общую сумму 355200 рублей;

– текстовый файл Microsoft Word «договор на маму». Указанный файл содержит сканированную копию дополнительного соглашения к трудовому договору ООО «НСГ – «Росэнерго» о поручении дополнительной работы в порядке совмещения должностей (профессий) в соответствии со ст. 60.2 Трудового кодекса РФ от 12 января 2009 г. Согласно указанному соглашению, ООО «НСГ – «Росэнерго» (холдинг компаний ООО «НСГ – «Росэнерго»), в лице исполняющего обязанности ФИО60, заключило с Хворостининой О.А. настоящий договор. За выполняемую Хворостининой О.А. работу производить оплату в сумме 200000 рублей ежемесячно. В соответствии с п. 5 указанного соглашения, согласно заявлению Хворостининой О.А., сумма страховых взносов в ПФР и ОМС, НДФЛ 13% перечисляются на ФИО95. Хворостинина О.А. добровольно дает согласие на перечисление вышеперечисленных налогов в пользу ФИО95. В нижнем правом углу дополнительного соглашения имеется подпись от имени работодателя ФИО60;

– текстовые файлы Microsoft Word «договор Саша 1 лист», «договор Саша 2 лис скан», «договор Саша 2 лист». Указанные файлы содержат текстовый документ договора возмездного оказания услуг от 04.08.2008 г., заключенного между ООО «НСГ -«Росэнерго», в лице генерального директора ФИО60, и ФИО7 Согласно условий договора, ФИО7 якобы оказывал услуги в период с 04.08.2008 г. по 03.08.2014 г. Стоимость услуг по указанному договору составляет 100000 рублей. При этом заказчик обязуется: оплачивать услуги в размерах и сроки, предусмотренные договором; оплачивать использование ГСМ транспортного средства «Исполнителя» путём передачи ему пластиковой карты ООО «Октан-Пласт». Арендная плата транспортного средства «Исполнителя» входит в оплату услуг «Исполнителя» по «Договору». Внизу бланка договора в графе «заказчик ФИО60» имеется рукописная подпись (<данные изъяты>).

Сообщение УПФР в г. Барнауле Алтайского края *** от 05.09.2014 г., согласно которому трудовая пенсия по старости ФИО95, <данные изъяты>, назначена 08.01.2005 г. Согласно данным индивидуального лицевого счета ФИО95, страхователем ООО «Национальная страховая группа – РОСЭНЕРГО» начислены и уплачены страховые взносы застрахованному лицу ФИО95 Начисленные страховые взносы учтены при корректировке пенсии с 01.08.2013 г., соответственно сумма учтенных страховых взносов влияет на размер пенсии (<данные изъяты>).

Информацией из индивидуальных лицевых счетов ФИО95 и ФИО7, предоставленной ГУ – Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Алтайскому краю *** от 27.10.2014 г., *** от 04.06.2015 г., согласно которой произведены начисления ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», в соответствие с которой:

на страховую и накопительную части пенсии ФИО7 начислено:

– за период с 04.04.2008 г. по 31.12.2008 г. на страховую часть пенсии в сумме 32000,97 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 24233,01 рублей;

– за период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г. на страховую часть пенсии в сумме 9680,84 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 7260,63 рублей;

– за период с 01.01.2010 г. по 30.06.2010 г. на страховую часть пенсии в сумме 17230,04 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 7384,3 рублей;

– за период с 01.07.2010 г. по 31.12.2010 г. на страховую часть пенсии в сумме 14931,14 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 6399,06 рублей;

– за период с 01.01.2011 г. по 31.03.2011 г. на страховую часть пенсии в сумме 11770,47 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 3531,14 рублей;

– за период с 01.04.2011 г. по 30.06.2011 г. на страховую часть пенсии в сумме 11780 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 3534 рублей;

– за период с 01.07.2011 г. по 30.09.2011 г. на страховую часть пенсии в сумме 13 000 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 3900 рублей;

– за период с 01.10.2011 г. по 31.12.2011 г. на страховую часть пенсии в сумме 15 000 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 4 500 рублей;

– за период с 01.01.2012 г. по 31.03.2012 г. на страховую часть пенсии в сумме 9 600 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 3600 рублей;

– за период с 01.04.2012 г. по 30.06.2012 г. на страховую часть пенсии в сумме 21600 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 8 100 рублей;

– за период с 01.02.2013 г. по 31.03.2013 г. на страховую часть пенсии в сумме 20 512 рублей и накопительную часть пенсии в сумме 7 692 рублей:

на страховую часть пенсии Хворостининой О.А. начислено:

– за период с 01.04.2012 г. по 30.06.2012 г. в сумме 37950 рублей;

– за период с 01.07.2012 г. по 30.09.2012 г. в сумме 46310 рублей;

– за период с 01.10.2012 г. по 30.11.2012 г. в сумме 28380 рублей;

– за период с 28.01.2013 г. по 31.03.2013 г. в сумме 57750 рублей (<данные изъяты>).

Информацией, представленной ГУ Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в г. Горно-Алтайске, согласно которой страхователем ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» произведены начисления:

на страховую и накопительную часть пенсии ФИО7:

– 25.02.2009 г. за период с 04.04.2008 г. по 31.12.2008 г. на страховую часть пенсии в сумме 32000,97 руб. и накопительную часть пенсии в сумме 24233,01 руб.;

– 26.01.2010 г. за период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г. на страховую часть пенсии в сумме 9680,84 руб. и накопительную часть пенсии в сумме 7260,63 руб.;

– 30.08.2010 г. за период с 01.01.2010 г. по 30.06.2010 г. на страховую часть пенсии в сумме 17230,04 руб. и накопительную часть пенсии в сумме 7384,3 руб.;

– 08.02.2011 г. за период с 01.07.2010 г. по 31.12.2010 г. на страховую часть пенсии в сумме 14931,14 руб. и накопительную часть пенсии в сумме 6399,06 руб.;

– 12.04.2011 г. за период с 01.01.2011 г. по 31.03.2011 г. на страховую часть пенсии в сумме 11770,47 руб. и накопительную часть пенсии в сумме 3531,14 руб.;

– 18.07.2011 г. за период с 01.04.2011 г. по 30.06.2011 г. на страховую часть пенсии в сумме 11780 руб. и накопительную часть пенсии в сумме 3534 руб.;

– 27.10.2011 г. за период с 01.07.2011 г. по 30.09.2011 г. на страховую часть пенсии в сумме 13 000 руб. и накопительную часть пенсии в сумме 3900 руб.;

– 13.03.2012 г. за период с 01.10.2011 г. по 31.12.2011 г. на страховую часть пенсии в сумме 15 000 руб. и накопительную часть пенсии в сумме 4 500 руб.;

– 10.05.2012 г. за период с 01.01.2012 г. по 31.03.2012 г. на страховую часть пенсии в сумме 9 600 руб. и накопительную часть пенсии в сумме 3600 руб.;

– 06.08.2012 г. за период с 01.04.2012 г. по 30.06.2012 г. на страховую часть пенсии в сумме 21600 руб. и накопительную часть пенсии в сумме 8 100 руб.;

– 15.05.2013 г. за период с 01.02.2013 г. по 31.03.2013 г. на страховую часть пенсии в сумме 20 512 руб. и накопительную часть пенсии в сумме 7 692 руб.

На страховую часть пенсии ФИО95:

– 06.08.2012 г. за период с 01.04.2012 г. по 30.06.2012 г. в сумме 37950 руб.;

– 14.11.2012 г. за период с 01.07.2012 г. по 30.09.2012 г. в сумме 46310 руб.;

– 01.03.2013 г. за период с 01.10.2012 г. по 30.11.2012 г. в сумме 28380 руб.;

– 15.05.2013 г. за период с 28.01.2013 г. по 31.03.2013 г. в сумме 57750 руб. (<данные изъяты>).

Документами, представленными ГУ Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Республике Алтай:

– информационное письмо, предоставленное и.о. руководителя УФК по Республике Алтай ФИО32 за ***;

– постановление *** от 16.04.2001 г. о передаче полномочий по назначению и выплате государственных пенсий Отделению ПФР по Республике Алтай;

– Положение о государственном учреждении – Отделении Пенсионного фонда РФ по Республике Алтай, утвержденное постановлением Правления ПФР от 16.04.2001 г. ***;

– Положение о государственном учреждении – Управлении Пенсионного фонда РФ в городе (районе) Республика Алтай, утвержденное постановлением Правления ПФР от 16.04.2001 г. ***;

– Положение о государственном учреждении – Управлении Пенсионного фонда РФ в г. Горно-Алтайске Республики Алтай за 2003 год, утвержденное Постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 16.04.2001 г. *** (в редакции постановления ПФР от 09.04.2003 г. ***);

– Положение о государственном учреждении – Отделении Пенсионного фонда РФ по Республике Алтай(новая редакция) за 2003 год, утвержденное Постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 16.04.2001 г. *** (в редакции постановления Правления ПФР от 09.04.2003 г. ***);

– Соглашение *** по информационному взаимодействию между Управлением Федерального казначейства по Республике Алтай и Государственным учреждением-Отделением Пенсионного фонда РФ по республике Алтай от 04.04.2007 г.;

– Договор *** от 26.11.2007 г. об обмене электронными документами;

– Соглашение о расторжении Договора об обмене электронными документами от 26.11.2007 г. *** от 22.10.2013 г.;

– Выписка из лицевого счета застрахованного лица на имя ФИО95, 08.01.1950 г.р., формы СЗИ-5, СНИЛС ***;

– Выписка из лицевого счета застрахованного лица на имя ФИО7,24.08.1976 г.р., формы СЗИ-5, СНИЛС ***;

– Расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, календарный год 2010-2013 гг.;

– Реестр поступления платежей от страхователей по обязательному пенсионному страхованию до 01.01.2010 г. за период с 01.01.2008 г. по 31.12.2008 г.;

– Реестр поступления платежей от страхователей по обязательному пенсионному страхованию до 01.01.2010 г. за период с 01.01.2009 г. по 31.12.2009 г.;

– Реестр поступления платежей от страхователей по обязательному пенсионному страхованию до 01.01.2010 г. за период с 01.01.2010 г. по 31.12.2010 г.;

– Реестр платежей от плательщика – ООО «Национальная страховая группа – «РОСЭНЕРГО» на 37 листах;

– Протокол к Ведомости уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от 02.03.2009;

– Протокол к Ведомости уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от 16.02.2010 г.;

– Протокол к Ведомости уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от 26.01.2011 г. (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 19.09.2015 г., согласно которому осмотрены документы, представленные ГУ Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Республике Алтай:

– информационное письмо и.о. руководителя УФК по Республике Алтай ФИО32 за *** о том, что за период с 2008 г. по декабрь 2013 г. ОПФР по Республике Алтай были открыты лицевые счета: администратора доходов бюджета *** (дата открытия 21.01.2009 г.) с привязкой к балансовому счету ***, переоформлен на лицевой счет администратора доходов бюджета *** (дата переоформления 25.06.2010 г.), закрыт 31.12.2013 г.; администратора доходов бюджета *** (дата открытия 25.06.2010 г.) с привязкой к балансовому счету ***, закрыт 14.01.2014 г.;

– положение о государственном учреждении – Отделении Пенсионного фонда ФР по Республике Алтай, утвержденное постановлением Правления ПФР от 16.04.2001 г. ***;

– положение о государственном учреждении – Управлении Пенсионного фонда РФ в городе (районе) Республика Алтай, утвержденное постановлением Правления ПФР от 16.04.2001 г. ***, согласно которому Управление входит в систему Пенсионного фонда РФ и непосредственно подчиняется Отделению Пенсионного фонда РФ по Республике Алтай;

– положение о государственном учреждении – Управлении Пенсионного фонда РФ в г. Горно-Алтайске Республики Алтай за 2003 год, утвержденное Постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 16.04.2001 г. *** (в редакции постановления ПФР от 09.04.2003 г. ***), согласно которому официальное полное наименование учреждения: государственное учреждение – Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в г. Горно-Алтайске Республики Алтай. В соответствии со штампом, имеющимся на Положении, ПФР ГУ – Управление ПФР в г. Горно-Алтайске, расположено по адресу: <адрес>;

– положение о государственном учреждении – Отделении Пенсионного фонда РФ по Республике Алтай (новая редакция) за 2003 год, утвержденная Постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 16.04.2001 г. *** (в редакции постановления Правления ПФР от 09.04.2003 г. ***);

– соглашение *** по информационному взаимодействию между Управлением Федерального казначейства по Республике Алтай и Государственным учреждением-Отделением Пенсионного фонда РФ по республике Алтай от 04.04.2007 г., согласно которому предметом Соглашения является взаимный обмен информацией, необходимой для выполнения задач и функций, возложенных на УФК и Администратора законодательными и нормативными правовыми актами РФ, и приложений к нему;

– договор *** от 26.11.2007 г. об обмене электронными документами, согласно которому отношения между сторонами регулируется по электронному документообороту между ними в соответствии с Правилами электронного документооборота в системе электронного документооборота Федерального казначейства, приложения № 1, где указаны правила электронного документооборота в системе электронного документооборота Федерального казначейства, приложения № 2, где указан порядок обмена электронными документами между Организатором и Участником СЭД ФК;

– соглашение о расторжении Договора об обмене электронными документами от 26.11.2007 г. *** от 22.10.2013 г.;

– выписка из лицевого счета застрахованного лица на имя ФИО95, <данные изъяты>, формы СЗИ-5, СНИЛС ***, зарегистрированной в системе гос. пенсионного страхования 05.05.2004 г. Согласно данной выписки указаны сведения об уплаченных страховых взносов с января 2002 г. от страхователей: ООО «Регион – Сервис», регистрационный номер в ПФР ***, расчетный период 2009 год, тип сведений – годовые; ООО УК «ВТИ», регистрационный ***, расчетный период 2009 год, тип сведений – назначение пенсии, расчетный период 2009 год, тип сведений – годовые; ООО «Центр Урегулирования», регистрационный номер в ПФР ***, отчетный период 1 полугодие 2010 года, 2 полугодие 2010 года, тип сведений – за отчетный период, отчетный период 1 квартал 2011 года, 2 квартал 2011 года, 3 квартал 2011 года, 4 квартал 2011 года, тип сведений – за отчетный период, отчетный период 1 квартал 2012 года, 2 квартал 2012 года, 3 квартал 2012 года, 4 квартал 2012 года, тип сведений – за отчетный период; ООО УК «ВТИ», регистрационный ***, отчетный период 1 полугодие 2010 года и 2 полугодие 2010 года, тип сведений – за отчетный период, отчетный период 1 квартал 2011 года, тип сведений – за отчетный период; ООО «Капитал-Центр», регистрационный номер в ПФР ***. Отчетный период 2 квартал 2011 года, 3 квартал 2011 года, 4 квартал 2011 года, 1 квартал 2012 года, 2 квартал 2012 года, 3 квартал 2012 года, 4 квартал 2012 года, тип сведений – за отчетный период; ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО», регистрационный номер в ПФР ***, отчетный период 2,3,4 кварталы 2012 года,1 квартал 2013 года, тип сведений-за отчетный период. А также имеются сведения о состоянии расчетного пенсионного капитала рассчитанного по начисленным взносам;

– выписки из лицевого счета застрахованного лица на имя ФИО7, <данные изъяты>, формы СЗИ-5, СНИЛС 036***, зарегистрированной в системе гос. пенсионного страхования 07.09.1998. Согласно данной выписки указаны сведения об уплаченных страховых взносов с января 2002 года от страхователей: «ЗАВОД УНИВЕРСАЛМЕТАЛЛИК», регистрационный № в ПФР ***, расчетный период 2002 год, тип сведений- годовые; ООО «СТРОЙСФЕРА», регистрационный № в ПФР ***, расчетный период 2003 год, 2004 год, тип сведений- годовые; ДЕЛОС ООО, регистрационный № в ПФР ***, расчетный 2004 год,2005 год, тип сведений- годовые; ЧОП «АЛЬФА-ПАРТНЕР» ООО, регистрационный № в ПФР ***, расчетный период 2005 год, тип сведений- годовые; ООО ЧОП «УНИТА ПЛЮС», регистрационный № в ПФР ***, расчетный период 2005 год,2006 год,2007 год, тип сведений – годовые; ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО», регистрационный № в ПФР ***, отчетный период 2008 год, 2009 год, тип сведений- годовые; ООО ЧОО «ЦЕРКОН», регистрационный № в ПФР ***, отчетный период 2008 год, 2009 год, тип сведений – годовые; ООО «ЦЕНТР УРЕГУЛИРОВАНИЯ», регистрационный № в ПФР ***, отчетный период 2008 год, 2009 год, тип сведений – годовые; ООО «АНДЕРРАЙТИНГ-СЕРВИС», регистрационный № в ПФР ***, отчетный период 2008 год, тип сведений- годовые; ООО «РЕГИОН-СЕРВИС», регистрационный № в ПФР ***, расчетный период 2008 год, 2009 год, тип сведений – годовые; ООО «БУХГАЛТЕР-ПРОФ ПЛЮ», регистрационный № в ПФР ***, расчетный период 2008 год, 2009 год, тип сведений – годовые; ООО «ТД МЕГАПОЛИС», регистрационный № в ПФР ***, расчетный период 2008 год, тип сведений – годовые; ООО УК «ВТИ», регистрационный № в ПФР ***, расчетный период 2009 года, тип сведений- годовые; ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО», регистрационный № в ПФР ***, отчетный период – 1, 2 полугодия 2010 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2011 года, 1, 2 кварталы 2012 года,1 квартал 2013 года, тип сведений – за отчетный период; ООО ЧОО «ЦЕРКОН», регистрационный № в ПФР ***, отчетный период 1, 2 полугодия 2010 года, 1, 2, 3 кварталы 2011 года, 1 квартал 2012 года, тип сведений – за отчетный период; ООО «ЦЕНТР УРЕГУЛИРОВАНИЯ», регистрационный № в ПФР ***, отчетный период 1, 2 полугодия 2010 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2011 года, 1, 2, 3, 4 квартал 2012 года, тип сведений – за отчетный период; ООО УК «ВТИ», регистрационный № в ПФР ***, отчетный период – 1, 2 полугодие 2010 года, 1, 2 кварталы 2011 года, тип сведений – за отчетный период; ООО «БУХГАЛТЕР-ПРОФ ПЛЮ», регистрационный № в ПФР ***, отчетный период – 1, 2 полугодие 2010 года, 1, 2, 3, 4 кварталы 2011 года, 1, 2, 3, 4 квартал 2012 года, 1, 2 квартал 2013 года, тип сведений – за отчетный период; ООО ЧОО «АНТИКРИМИНАЛ», регистрационный № в ПФР ***, отчетный период 3, 4 кварталы 2013 года, тип сведений – за отчетный период; ФИО7, регистрационный № в ПФР ***, отчетный период 2014 год, сведения за год, тип сведений – исхд; ООО ЧОО «АНТИКРИМИНАЛ», регистрационный № в ПФР ***, отчетный период – 1, 2, 3 кварталы 2014 года, тип сведений – исхд; ООО КЧОП «СОТНЯ», регистрационный № в ПФР ***, отчетный период 4 квартал 2014 года, тип сведений – за отчетный период. А также имеются сведения о состоянии расчетного пенсионного капитала рассчитанного по начисленным взносам;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 09 календарный, год 2013, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 06, календарный год 2013, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 12, календарный год 2013, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 03, календарный год 2010, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 06, календарный год 2010, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 09, календарный год 2010, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 12, календарный год 2010, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 03, календарный год 2011, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 06, календарный год 2011, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 09, календарный год 2011, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 12, календарный год 2011, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 12, календарный год 2013, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 03, календарный год 2012, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 06, календарный год 2012, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 09, календарный год 2012, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 12, календарный год 2012, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам Формы РСВ-1 ПФР, отчетный период код 03, календарный год 2013, согласно которому ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» производилось начисление страховых взносов физ. лицам, работникам указанного предприятия, и дальнейшее зачисление на их лицевые счета;

– реестр поступления платежей от страхователей по обязательному пенсионному страхованию до 01.01.2010 за период с 01.01.2008 по 31.12.2008;

– реестр поступления платежей от страхователей по обязательному пенсионному страхованию до 01.01.2010 за период с 01.01.2009 по 31.12.2009;

– реестр поступления платежей от страхователей по обязательному пенсионному страхованию до 01.01.2010 за период с 01.01.2010 по 31.12.2010;

– реестр платежей от плательщика-ООО «Национальная страховая группа «РОСЭНЕРГО» на 37 листах.

Согласно указанных документов, сотрудники ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в период с 22.01.2008 г. по 12.12.2013 г. перечислили с расчетных счетов ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» на счет УФК по Республике Алтай (ГУ – ОПФР по Республике Алтай) ***, открытый в Национальном банке ЦБ РФ по Республике Алтай по адресу: <адрес>, принадлежащие ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» денежные средства в виде платежей по обязательному пенсионному страхованию сотрудников данной организации за период с 01.01.2008 г. по 31.12.2013 г. на общую сумму 25769327,41 рублей, из которых необоснованно, на основании произведенных Хворостининой О.А. заведомо незаконных начислений, в сумме 257239,6 рублей, в качестве взносов на страховую и накопительную части пенсии ФИО7, в сумме 170390 рублей в качестве взносов на страховую часть пенсии ФИО95;

– протокол к Ведомости уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от 02.03.2009 *** (доводится до сведения застрахованных лиц),

– протокола к Ведомости уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от 16.02.2010 *** (доводится до сведения застрахованных лиц),

– протокола к Ведомости уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от 26.01.2011 *** (доводится до сведения застрахованных лиц) (<данные изъяты>), указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Документами, предоставленными ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в ходе предварительной проверки:

– приказ *** от 26.08.2011 г. о приеме Хворостининой О.А. на должность ведущего бухгалтера ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» с окладом 11700 рублей; приказ *** от 16.08.2013 г. о прекращении действия трудового договора с работником Хворостининой О.А.; должностная инструкция ведущего бухгалтера от 01.09.2011 г.; приказ *** от 04.04.2008 г. о приеме Хворостининой О.А. на должность старшего бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с окладом 10500 рублей; трудовой договор *** от 04.04.2008 г., заключенный между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и Хворостининой О.А.; договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 04.04.2008 г., заключенный с Хворостининой О.А.; дополнительное соглашение к трудовому договору *** от 01.08.2008 г., согласно которому Хворостининой О.А. установлен оклад в размере 13080 рублей; дополнительное соглашение к трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенное с Хворостининой О.А.; приказ *** от 04.04.2008 г. о приеме Хворостининой О.А. на должность бухгалтера-кассира ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с окладом 5400 рублей; трудовой договор *** от 04.04.2008 г., заключенный между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и Хворостининой О.А.; дополнительное соглашение к трудовому договору *** от 04.04.2008 г., заключенное с Хворостининой О.А.; должностная инструкция бухгалтера-кассира от 20.01.2006 г.; приказ *** от 11.01.2009 г. о прекращении действия трудового договора *** от 04.04.2008 г., заключенного с Хворостининой О.А.; приказ *** от 26.08.2011 г. о прекращении действия трудового договора и увольнении Хворостининой О.А. с должности бухгалтера-кассира с 31.08.2011 г.; трудовой договор *** от 01.09.2011 г., заключенный между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и Хворостининой О.А.; договор о полной индивидуальной материальной ответственности Хворостининой О.А. от 01.09.2011 г.; приказ *** от 26.08.2011 г. о совмещении Хворостининой О.А. должности бухгалтера-кассира ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с ежемесячной доплатой – 2700 рублей; должностная инструкция бухгалтера-кассира от 01.09.2011 г.;

– положение об Алтайском представительстве ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», согласно которому представительство расположено по адресу: <адрес>;

– Устав ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», согласно которому юридический адрес ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО»: <адрес>, адрес Алтайского представительства: <адрес>;

– справка директора ООО «Центр урегулирования убытков» ФИО5, согласно которой заработная плата Хворостининой О.А., как главного бухгалтера указанной организации, составляла ежемесячно 700 рублей (<данные изъяты>).

Справкой генерального директора ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» представленная в ходе предварительной проверки, согласно которой в период с 01.01.2011 г. по 31.03.2013 г. ФИО95 и ФИО7 не работали в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по трудовому договору, а также не оказывали какие-либо услуги (<данные изъяты>).

Справкой генерального директора ООО УК «ВТИ», представленной ФИО53 в ходе допроса в качестве свидетеля, согласно которой ФИО7, <данные изъяты>, и ФИО95, <данные изъяты>, за период с момента создания ООО УК «ВТИ», то есть с 24.03.2008 г. по 23.09.2011 г. в трудовых и гражданско-правовых отношениях с ООО УК «ВТИ» не состояли (<данные изъяты>).

5, 6. По фактам хищения денежных средств АНО «ТАКТ» в сумме 2759317, 26 рублей и денежных средств ООО «АКЦОТ» в сумме 3879284, 2 рублей:

Показаниями представителя АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ» ФИО28, пояснившего, что изначально он работал в ООО «АКЦОТ» юристом, руководителем стал с марта 2014 г., после прихода Хворостининой О.А. Она пришла в январе 2014 г. К АНО «ТАКТ» он никакого отношения не имеет. Но у ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» один собственник – ФИО15. Обе организации располагались по одному адресу: <адрес>. Хворостинина О.А. являлась главным бухгалтером в обеих организациях по трудовому договору. Других бухгалтеров не было, так как объём работы был не большой. При этом основным местом работы Хворостининой О.А. являлось ООО «АКЦОТ», в АНО «ТАКТ» она работала по совместительству. В её обязанности входила учетная политика организаций, начисление заработной платы сотрудникам. С февраля 2014 по 25.12.2014 г. они работали совместно, никаких сбоев в работе не было. Со Сбербанком имелся договор о работе посредством системы «Банк-клиент», на основании которого на его имя, как на руководителя, была выдана электронная цифровая подпись, которая представляла собой флэшку, хранилась в сейфе в половинке Хворостининой О.А., в которую никто, кроме неё, доступа не имел. Ключ от сейфа был один. Исходя из обстоятельств, связанных с постоянным составлением бухгалтерских документов, ею пользовалась Хворостинина. Там же, в сейфе у Хворостининой О.А., хранились печати обеих организаций и ЭЦП АНО «ТАКТ». Он не имел навыков работы в бухгалтерской программе, поэтому не мог осуществлять какие-либо действия, связанные с работой в программе. По состоянию на декабрь 2014 г. они с Хворостининой О.А. занимали один кабинет, в котором находились вдвоём. Хворостинина О.А., используя программу «Банк-клиент», составляла реестры, заверяла их электронной цифровой подписью и в электронном виде направляла в банк. Реестры составлялись как по заработной плате. Так и по другим перечислениям. Весь документооборот шёл в электронной форме. На бумажном носителе ничего распечатывать и подписывать не надо было. Он час лично видел, как Хворостинина пользовалась ЭЦП. В декабре 2014 г. рано утром пришли с обыском, специалист снимал с компьютера Хворостининой информацию. Обыск объяснили тем, что Хворостинина подозревается в хищениях в другой организации. После обыска она отработала 1 день, а затем на работу больше не вышла, пропала. Без Хворостининой О.А. они не могли войти в её компьютер. Нужно было оформлять документы, так как были последние рабочие дни года. Они пригласили специалиста, который вошёл в компьютер, оказалось, что база данных по налогам повреждена, папка с документами ООО «АКЦОТ», АНО «ТАКТ» пропала, а с ней и все учредительрные документы.

Та форма контроля, которая существовала в организации, не позволяла отслеживать надлежащим образом все перечисления, выполняемые бухгалтером. Позже выяснилось, что Хворостинина О.А. завышала заработную плату себе и своим родственникам сыну – ФИО96 и сожителю – ФИО7, которые никогда не работали в ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ». В их организациях зарплата выплачивается два раза в месяц, а Хворостинина О.А. отправляла платежные документы более двух раз в месяц. Ему и другим сотрудникам организации Хворостинина представляла ФИО7 как бывшего сотрудника полиции, у которого имеется своё ИП. В связи с чем он мог помочь в решении каких-то вопросов. Допускает, что с ФИО7 заключались какие-то договоры, связанные с развитием филиала. Но эти вопросы обсуждались не с ним, а с собственником.

После того, как они сделали запрос в АКБАРС-Банк, и им пришли выписки и реестры, которые они сравнили и поняли, что Хворостинина сфальсифицировала реестры, так как суммы в них значительно расходились с выпиской. Ущерб был причинён обеим организациям: АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ». Сумму ущерба точно не помнит, но в каждом случае это было более 1000000 рублей.

В 2015 г. на работу была принята новый бухгалтер, которая выясняла, что все первичные бухгалтерские документы отсутствуют. Ей пришлось всё восстанавливать. Она же предоставляла информацию по организациям в ПФР, устраняла все недочеты, пересчитывала всё по каждому сотруднику.

О прошлом Хворостининой О.А. ему ничего не известно. После того, как Хворостинина О.А. пропала, ему позвонил ФИО7 и сказал, что не нужно никуда обращаться. Затем лично пришёл к ФИО15, они общались при закрытых дверях. После этого ему ФИО15 сказал, что ФИО7 ему угрожал тем, что пожалуется в компетентные органы и их организации закроют.

О существовании в организациях ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» черной зарплаты ему ничего не известно. Свыше своей официальной зарплаты он ничего не получал.

Фактическим руководителем ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» был ФИО15., он, как собственник решал все вопросы, связанные с деятельностью организаций. При заключении договоров с юридическими лицами он (ФИО28), как правило, согласовывал все детали с ФИО15. Помимо ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» у ФИО15. была ещё одна организация АКЦОТ-сервис. Все сотрудники были устроены в одной из организаций, а фактически работали во всех трёх. Он (ФИО28), хотя и являлся директором организации, но был наёмным работником, расходы не контролировал, ФИО15. самостоятельно контролировал всю деятельность организаций, в том числе и финансовую. Показатели по деятельности и финансам ФИО15 запрашивал чуть ли не ежедневно. При этом ФИО15 не занимал никакие должности в ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ». Он (ФИО28) – единоличный исполнительный орган, но действовал так, как сложилось до него, поскольку ФИО15 являлся хозяином предприятия. Изменить устоявшийся порядок он (ФИО28) не мог, так как должен был подчиняться собственнику, поскольку имеет семью, которую нужно кормить.

Ему не известно, когда на сервер организации установили бухгалтерскую программу 1С, но в феврале 2014 г. она уже была установлена. К данной программе имела доступ Хворостинина О.А., входила под своим логином и паролем, который никому известен не был.

В настоящее время он не работает в ООО «АКЦОТ», уволился по собственному желанию. Никакого конфликта с собственником у него не было.

Из показаний представителя потерпевшего ФИО28, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что согласно своих обязанностей директора ООО «АКЦОТ» он осуществляет общее руководство Обществом. Общество по роду деятельности оказывает услуги в области охраны труда, ведёт научно-методическую и исследовательскую деятельность. Юридический адрес Общества: <адрес>, фактически офис Общества располагается по адресу: <адрес>. Также по указанному адресу располагаются офисы АНО «ТАКТ», директором которого являлась ФИО90 Указанные организации по роду деятельности дополняют друг друга и взаимодействуют между собой, так как АНО «ТАКТ» осуществляет образовательную деятельность по подготовке специалистов организаций в области охраны труда. Ему известно о финансово-хозяйственной деятельности и сотрудниках АНО «ТАКТ». АНО «ТАКТ» является автономной некоммерческой организацией, в связи с чем генеральный директор является высшим должностным лицом, на которое возложены все контрольные функции за финансово-хозяйственной деятельностью. Функции учредителя осуществляет координационный совет на общественных началах, который не имеет возможности в полной мере контролировать финансово-хозяйственную деятельность. При таких условиях директор организовывает деятельность основных подразделений организации, а финансовые вопросы решает главный бухгалтер организации.

На момент его трудоустройства главным бухгалтером ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» являлась Хворостинина О.А.

Хворостинина О.А., согласно имеющихся документов (Заявление работника, трудовой договор, приказ о приеме на работу), была принята на должность главного бухгалтера ООО «АКЦОТ» 21.01.2014 г. Согласно договора о материальной ответственности, являлась материально-ответственным лицом.

Бухгалтером в ООО «АКЦОТ» Хворостинина О.А. работала в единственном лице и полностью контролировала финансово-хозяйственную деятельность Общества.

В соответствии с занимаемой должностью Хворостинина О.А. исполняла следующие должностные обязанности:

1. формирование учетной политики;

2. учет имущества, обязательств, основных средств, денежных средств, формирование финансовых результатов деятельности организации;

3. отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирование доходов расходов, выполнения обязательств;

4. обеспечение перечисления налогов и сборов в бюджеты, страховых взносов в социальные фонды и т.д.;

5. контроль за расходованием средств фонда оплаты труда и правильностью расчетов по оплате труда работников;

6. организация работы с налоговой инспекцией, Пенсионным фондом, Фондом социального страхования, ОМС.

Для осуществления операций с денежными средствами безналичным путем у ООО «АКЦОТ» имеется расчетный счет ***, открытый 21.02.2011 в ОАО «Сбербанк России».

Ему, как директору Общества, был выдан электронный ключ доступа к системе Банк-клиент.

Все перечисления денежных средств в Обществе осуществлялись посредством программы Банк-Клиент Sberbank Business On line (далее по тексты Банк-Клиент) ОАО «Сбербанка России» – с расчетного счета ООО «АКЦОТ» на счета физических и юридических лиц.

Денежные перечисления отражались в программах 1С: 7.7 и 1С:8.2 (зарплата). Доступ к программе Банк-Клиент и 1С(с правами администратора) имела только Хворостинина О.А., т.к. она являлась главным бухгалтером в единственном лице и больше никто из работников Общества не имел технических знаний и навыков для работы в них. Выданный ему электронный ключ доступа он передал Хворостининой О.А. для активации. Активация производилась непосредственно Хворостининой О.А. без его участия, в связи с чем пароль доступа он не знал.

Непосредственный вход в программу Банк-Клиент осуществлялся посредством электронного ключа (USB-устройство Rutoken), который хранился в индивидуальной ячейке сейфа, доступ к которому имела только Хворостинина О.А.

Перечисление заработной платы в Обществе осуществлялось посредством формирования электронного реестра (Зарплатной ведомости) в программе Банк-Клиент, с его дальнейшей выгрузкой на ресурс ОАО «Сбербанк России», который формировала и предоставляла в ОАО «Сбербанк России» Хворостинина О.А.

Между ООО «АКЦОТ» и ОАО «Сбербанк России» был заключен Договор *** от 07.07.2011 г. «О порядке выпуска и обслуживания карт… для сотрудников Предприятия». Указанный договор являлся основанием для распределения Сбербанком поступивших по реестру денежных средств на расчетные счета работников организации.

Заработная плата Хворостининой О.А. в должности главного бухгалтера составляла 15000 (пятнадцать тысяч) рублей в месяц, что отражено в трудовом договоре.

В соответствии с Положением об оплате труда ООО «АКЦОТ», заработная плата выплачивается 2 раза в месяц. Фактически перечисления денежных средств на расчетный счет Хворостининой О.А. происходили чаще, чем 2 раза в месяц. Перечисления на расчетный счет Хворостининой О.А. фигурируют в 50 (пятидесяти) зарплатных реестрах с 21.01.2014 г. по 20.12.2014. Общая сумма перечисленных денежных средств составила более 2000000 (двух миллионов) рублей.

Кроме этого, в указанных зарплатных реестрах имеются перечисления на ФИО7, ФИО96, которые никогда не работали в ООО «АКЦОТ». То есть указанные лица не имели права на получение каких-либо выплат в рамках зарплатных реестров.

Первое время каких-либо вопросов к Хворостининой О.А. не возникало, однако спустя некоторое время к Хворостининой стали возникать обоснованные вопросы, связанные с ее профессиональной деятельностью, касающиеся учета, движения и списания товарно-материальных ценностей, своевременности сдачи бухгалтерской отчетности в соответствующие органы.

Хворостинина О.А., информируя его о финансовом положении Общества, умышленно искажала и скрывала реальное положение дел.

Учитывая, что работники ООО «АКЦОТ», а также АНО «ТАКТ» доверяли Хворостининой О.А., по этому доверяли тем документам, которые она предоставляла, при этом вопроса запросить и сверить ее данные с фактическими данными (выписки движения денежных средств по расчетным счетам) не возникало.

После того, как в офисе ООО «АКЦОТ» сотрудниками полиции был проведен обыск, ему, как директору ООО «АКЦОТ», были предъявлены документы, свидетельствующие о фактических перечислениях денежных средств по расчетным счетам ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ». После чего он запросил необходимую информацию о реальных перечисления в Банке и стал задавать вопросы Хворостининой О.А., на которые у нее не было обоснованных объяснений.

Согласно истребованных документов, Хворостинина О.А. исполняя обязанности главного бухгалтера ООО «АКЦОТ», производила необоснованное списание денежных средств с расчетного счета ООО «АКЦОТ» на подконтрольные ей расчетные счета, в частности на расчетные счета своего сожителя ФИО7, своего сына ФИО96, свой расчетный счет. Все указанные перечисления были незаконными. При этом как и пояснял ранее, ни ФИО7 ни ФИО96 в штате ООО «АКЦОТ» не состояли. С ее сыном ФИО96 какие-либо договорные отношения не заключались, услуги для организаций они не оказывали.

Позже, после новогодних праздников от системного администратора ФИО20 он, а также другие работники узнали, что после того, как Хворостинина перестала появляться на рабочем месте и отвечать на телефонные звонки на информационные ресурсы ООО «АКЦОТ» была осуществлена попытка незаконного доступа к информационным базам данных указанных организаций сведения в которых составляют коммерческую тайну. Частично информация была уничтожена.

14.01.2015 к учредителю ООО «АКЦОТ» ФИО15. в офис пришел ее сожитель ФИО7 который как ему стало известно от ФИО15 стал в категоричной форме шантажировать и высказывать угрозы в его адрес. После чего предложил выкупить у него и Хворостининой О.А. украденные ими документы и информацию за определенную сумму денежных средств. В противном случае обещал всяческие проблемы как лично ФИО15, так и организации в целом. Его угрозы были восприняты реально. ФИО7 также позвонил и ему (ФИО28) и предупредил о недопустимости обращения в правоохранительные органы в связи с выявленными хищениями в ООО «АКЦОТ».

В АНО «ТАКТ» у Хворостининой О.А. был установлен оклад в размере 23 000 рублей. Указанная сумма содержится в приказе о приеме на должность главного бухгалтера. Хворостинина О.А., согласно имеющихся документов (приказ о приеме на работу), была принята на должность главного бухгалтера АНО «ТАКТ» 07.03.2014 г. Бухгалтером в АНО «ТАКТ» Хворостинина О.А. работала в единственном лице и полностью контролировала финансово-хозяйственную деятельность Общества.

В соответствии с занимаемой должностью главного бухгалтера, Хворостинина О.А. осуществляла формирование учетной политики; учет имущества, обязательств, основных средств, денежных средств, формирование финансовых результатов деятельности организации; отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирование доходов расходов, выполнения обязательств; обеспечение перечисления налогов и сборов в бюджеты, страховых взносов в социальные фонды и т.д.; контроль за расходованием средств фонда оплаты труда и правильностью расчетов по оплате труда работников; организация работы с налоговой инспекцией, Пенсионным фондом, Фондом социального страхования, ОМС.

Для осуществления операций с денежными средствами безналичным путем у АНО «ТАКТ» открыт расчетный счет в ОАО «АК Барс» Банк, открытый 07.08.2008. Директору организации выдается электронный ключ доступа к системе Банк-клиент. Все банковские операции исполнялись главным бухгалтером Хворостининой О.А. Она же контактировала с отделом по работе с юридическими лицами банка по пользованию ЭЦП, формировала банковские выписки на бумажных носителях. Непосредственный вход в программу банк –клиент осуществлялся посредством электронного ключа, который хранился в сейфе, доступ к которому имела только Хворостинина О.А. Первое время каких-либо вопросов к Хворостининой О.А. не возникало, однако спустя некоторое время с октября 2014 г. к Хворостининой стали возникать обоснованные вопросы, связанные с ее профессиональной деятельностью, касающиеся учета, движения и списания товарно-материальных ценностей, своевременности сдачи бухгалтерской отчетности в соответствующие органы.

Хворостинина О.А. умышленно искажала и скрывала реальное положение дел, складывающееся в организации за период ее работы в должности главного бухгалтера. Как оказалось позже, Хворостинина намеренно изменяла данные в Банковских выписках, предоставляемых руководителю.

Учитывая, что работники ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» доверяли Хворостининой О.А., поэтому доверяли тем документам, которые она предоставляла, при этом вопроса запросить и сверить ее данные с фактическими данными (выписки движения денежных средств по расчетным счетам) не возникало, также не возникало вопросов у работников организации к выплате заработной платы.

После того, как в офисе ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» сотрудниками полиции был проведен обыск, ему как директору ООО «АКЦОТ», были предъявлены документы, свидетельствующие о фактических перечислениях денежных средств по расчетным счетам ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ». После чего он и на тот период времени директор АНО «ТАКТ» ФИО90 запросили необходимую информацию о реальных перечисления в Банках и стали задавать вопросы Хворостининой О.А., на которые у нее не было обоснованных объяснений и ответов.

Согласно истребованных документов, Хворостинина О.А., исполняя обязанности главного бухгалтера АНО «ТАКТ», производила необоснованное списание денежных средств с расчетного счета АНО «ТАКТ» на подконтрольные ей расчетные счета, в частности на расчетные счета своего сожителя ФИО7, своего сына ФИО96, свой расчетный счет (в качестве расчета по договорам гражданско-правового характера) и по необоснованным и несогласованным обоснованиям. Также ею незаконно перечислялись денежные средства в ОАО «АЖИК» в качестве оплаты по закладной Хворостининой О.А., по договорам микрозайма на ее имя, для погашения кредитной карты в Тинькофф кредитные системы. Все указанные перечисления были незаконными. При этом ФИО7, ФИО96 в штате АНО «ТАКТ» не состояли, какие-либо договоры гражданско-правового характера с ними не заключались, услуги для организаций они не оказывали. Сама Хворостинина О.А., являясь главным бухгалтером АНО «ТАКТ», не могла оказывать возмездные услуги по договорам гражданско-правового характера.

Также в ходе разбирательства было установлено, что Хворостинина,имеющая доступ к бухгалтерской и иной документации, похитила часть бухгалтерских и отчетных документов, в связи с чем возникли проблемы и трудности с их восстановлением, предоставлением отчетности и т.д.

Позже, после новогодних праздников, от системного администратора ФИО20 он, а также другие работники узнали, что после того, как Хворостинина перестала появляться на рабочем месте и отвечать на телефонные звонки, на информационные ресурсы ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» была осуществлена попытка незаконного доступа к информационным базам данных. Частично информация была уничтожена.

14.01.2015 г. к учредителю ООО «АКЦОТ» ФИО15. в офис приходил ФИО7, который в категоричной форме шантажировал и угрожал ему, а также предложил выкупить у него и Хворостининой О.А. украденные ею документы и информацию. В противном случае обещал всяческие проблемы как лично ФИО15, так и организации в целом.

В финансово-хозяйственной деятельности АНО «Такт» исключены случаи незаконного обналичивания денежных средств. Это связано с тем, что деятельность АНО «ТАКТ» регулярно проверяется контролирующими органами, и каких-либо нарушений с их стороны выявлено не было. Кроме того, в случае необходимости в наличных денежных средствах имеется возможность перечисления денежных средств на банковскую карту руководителя организации и последующее их оприходование в кассу. С какими-либо просьбами к Хворостининой О.А. по факту обналичивания денежных средств ни он, как директор ООО «АКЦОТ», ни ФИО15., а также директор АНО «ТАКТ» ФИО90 (ранее директор АНО «ТАКТ» ФИО25) не обращались это было исключено (<данные изъяты>).

Протоколом очной ставки между обвиняемой Хворостининой О.А. и представителем потерпевшего ФИО28, в ходе которой последний дал аналогичные показания (<данные изъяты>).

Показаниями представителя ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» ФИО15., который как в судебном заседании, так и на предварительном следствии дал показания, аналогичные показаниям представителя потерпевшего ФИО28 При этом уточнившего, что «черная» зарплата в его организациях не выплачивалась. На представленных Хворостининой О.А. бумагах действительно имееются подписи, похожие на его. Но данные бумаги не являются официальными документами, они свидетельствуют о каких-то черновых записях.

Протоколом очной ставки между и обвиняемой Хворостининой О.А. и свидетелем ФИО15., в ходе которой последний подтвердил ранее данные им показания (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО90, пояснившей, что в АНО «ТАКТ» она устроилась на работу коммерческим директором в июне 2014 г. Генеральным директором её назначили тогда, когда внезапно уволилась ФИО79 Все говорили, что срочно нужно назначить директора, иначе бы люди не получили заработную плату. Она согласилась. Из АНО «ТАКТ» она уволилась в марте 2015 г. Хворостинина О.А. работала главным бухгалтером, она вела бухгалтерский учет в двух компаниях: АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ». Занималась начислением заработной платы сотрудникам организаций. Численность сотрудников обеих организаций была порядка 40 человек. У Хворостининой имелись две электронные цифровые подписи для подписания от имени директоров АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ». ЭЦП всегда хранились у Хворостининой О.А., такой порядок сложился ещё до её (ФИО90) прихода. Для подтверждения операции приходило СМС-сообщение на сотовый телефон собственника – ФИО15. Хворостинина О.А. для того, чтобы подтвердить операцию, ходила к ФИО15 и спрашивала код. В её присутствие было такое неоднократно. Все бухгалтерсие операции выполнялись Хворостининой О.А. В 20-х числах декабря 2014 г. в офисе компаний ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ», которые располагались в одном здании и фактически занимали одни и те же офисные помещения, был проведен обыск. Встал вопрос о хищении. Собственник АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ» ФИО15. сомневался, подавать ли заявление о хищении. У неё не было доступа в программу 1С, поэтому она сделала запрос в банк о предоставлении выписок по расчетным счетам. Из них следовало, что были проведены несанкционированные переводы денежных средств со счетов ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ». Точную сумму не вспомнит, но было порядка 2 с половиной миллионнов со счёта АНО «ТАКТ». Технически эти переводы осуществляла Хворостинина О.А. По поводу их законности она ничего сказать не может, так как смс-сообщение с кодом подтверждения операций приходило ФИО15. Ей не известно о том, кто совершил эти хищения. С сыном и гражданским супругом Хворостининой О.А. она не знакома, эти люди у них в организациях трудоустроены не были, в иных договорных отношениях в период её работы не состояли. Она слышала, что у ФИО7 своё ИП, и что ФИО15 заключал с ним какой-то договор об оказании услуг, но очевидцем этого она не была. От имени АНО «ТАКТ» договора гражданско-правового характера с ФИО7 не заключалось.

В компании была введена определенная система оплаты труда. Выплачивался оклад, согласно штатному расписанию, и неучетнная, то есть «черная» заработная плата, которая не облагалась налогом и с неё не производились отчисления в пенсионный и иные фонды. Эта зарплата выплачивалась в конвертах. «Черную» зарплату выдавала Хворостинина О.А. Из каких доходов она формировалась, и каким образом появлялись наличные денежные средства для её выплаты, ей не известно. Но она слышала, что денежные средства обналичивались через ИП ФИО7 по договору, заключенному между ИП ФИО7 и ООО «АКЦОТ». Также слышала, что были акты выполненных работ, которые не то потеряли, не то должны были потерять.

Реально компаниями управлял ФИО15. Финансовые решения тоже принимал он. Размер заработной платы и премий также устанавливал он. То есть ФИО15. полностью котролировал все финансовые потоки организаций. Он знал о всех перечислениях, так как у него на компьютере была установлена система «Банк-клиент», все банковские платежи подтверждались при помощи кода, который приходил на телефон ФИО15. Она, как директор АНО «ТАКТ» не была допущена к управлению финансами. Официально она получала заработную плату в размере 12000 рублей, а реальная заработная плата у неё была 20000 рублей, то есть порядка 8000 рублей она получала в конверте. Официальная часть зарплаты перечислялась на карту Сбербанка, а неофициальная выдавалась наличными. Всем сотрудникам заработная плата выплачивалась таким образом. Это был общеизвестный факт. Вопросы о неофициальной заработной платы решались ФИО15. Она не исключает тот факт, что на Хворостинину О.А. «повесели» денежные средства, которые выдавались в качестве «черной» заработной платы всем сотрудникам.

При устройстве на работу обсуждался размер «черной» и «белой» заработной платы. Что касается начисления заработной платы менеджерам, у них был оклад и ежемесячно в зависимости от выполнения плана, она рассчитывала им проценты, подавала сведения Хворостининой О.А., а она, в свою очередь, согласовывала это с ФИО15. Она передавала Хворостининой О.А. распечатанный листок с информацией в форме таблицы, в которой были указаны фамилии сотрудников, объём выполненных работ, предполагаемая сумма «черной» заработной платы. Каким образом ФИО15. выражал свое мнение о размерах «черной» зарплаты, она не знает, так как только передавала своё предложение Хворостининой О.А., а та уже согласовывала всё с ФИО15

Кроме того, на одном из совещаний в начале её работы ФИО15. озвучил своё требование, чтобы каждый месяц с каждой из организаций ему лично выплачивали по 300000 рублей в качестве вознаграждения собственнику. Это требование выполнялось. Каким образом это происходило, она не знает. Сами денежные средства при ней никогда не передавались. Облагалось ли вознаграждение собственника налогом, ей не известно.

Заявление на Хворостинину О.А. в правоохранительные органы о привлечении к уголовной ответственности она писала вынужденно. Когда случилась ситуация со следователем, который приехал в компанию с обыском, ФИО15. в этот момент не присутствовал в здании компаний. Проверялась бухгалтерия АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ». Она в тот период занимала должность генерального директора в АНО «ТАКТ». Перед Новым годом в кабинете на совещание собрались она, директор ООО «АКЦОТ» ФИО28, ФИО15. и его жена ФИО16. Последние, как собственники, приняли решение подать заявление на Хворостинину О.А. в правоохранительные органы.

В начале декабря 2014 г. она подавала заявление на увольнение, её сначала попросили остаться, поскольку компании нужен был директор, и ей с ноября 2014 г. увеличили оклад до 40000 рублей, потом ФИО15. сказал, что если она откажется подавать заявление на Хворостинину О.А., то вся недостача, которая была обнаружена, будет повешена на неё (ФИО90). В связи с этим они с ФИО28 съездили к следователю ФИО101 и подали заявление. Она сделала это потому, что боялась, что ФИО15 выполнит угрозу, так как формально она считалась генеральным директором АНО «ТАКТ». Кроме того, ФИО15. часто говорил о том, что у него есть связи во влиятельных структурах. По мнению ФИО15., она должна была понести за это наказание. ФИО28 был поставлен в такие же условия. Он ей говорил, что если они откажутся, то будут крайними.

В начале или середине февраля 2015 г. ФИО15 говорил ей и ФИО28, какие нужно давать показания. После этого они с ФИО28 ездили к следователю и дали те показания, которые им навязал ФИО15.

Уже после её увольнения, то есть после марта 2015 г. ей звонил ФИО15 и приглашал для беседы, говорил о том, что необходимо выработать единую линию поведения. Она отказывалась, тогда ей стали поступать СМС-сообщения, одно из которых у неё сохранилось, в котором говорилось: «Необходимо встретиться и разработать стратегию по нашему вопросу».

Показания, данные на предварительном следствии, она не подтверждает, так как дала их под давлением ФИО15. Во взаимоотношениях с Хворостининой О.А. у неё никогда проблем не было. По поводу искажений информации в зарплатных реестрах она не могла ничего пояснить, так как не знала об этом, она их вообще не видела. Это политика компании, которая ей не известна. О подконтрольных счетах ей ничего не известно, этой информацией она не располагает. Также она говорила следователю о существовании в организации двойной зарплаты: официальной и неофициальной. Но почему-то это не отражено в протоколе её допроса.

Показаниями свидетеля ФИО1, пояснившей, что она на протяжении 10 месяцев работала в ООО «АКЦОТ», сначала в должности главного бухгалтера, а затем в должности директора. С Хворостининой О.А. совместной деятельности фактически не было. Она пришла работать бухгалтером на её (ФИО1) место. Хворостининой О.А. была передана ЭЦП. До Хворостининой работала ФИО22, которая отработала всего 1 месяц, так как не прошла испытательный срок. Бухгалтерские документы Хворостининой О.А. передавала ФИО22. В обязанности Хворостининой О.А. входило начисление и выдача заработной платы. При ней (ФИО1) практики выдачи «черной» зарплаты не было. Заключались ли с Хворостининой О.А. гражданско-правовые договоры, ей не известно. В период её работы не заключались.

Учредителем ООО «АКЦОТ» являлся ФИО15., в её бытность директором Общества без его ведома ни один финансовый документ не уходил. Платежный день был один раз в неделю. Она передавала ему выписку из системы «Банк-клиент», прикладывала все первичные документы. Все операции заносила в программу 1С, все операции были прозрачными. Будучи директором, она не имела право принимать какие-либо решения самостоятельсно. Все необходимо было согласовывать с ФИО15. Ключи от сейфа, в котором хранились печать, ЭЦП, находились у генерального директора. Зарплата у неё была в районе 30000 рублей, которая в полном объёме перечислялась на карту.

Она не могла работать в тех условиях, которые предлагал ФИО15., поэтому ушла. ФИО15. очень специфический человек, он часто увольнял людей. Мог уволить их только потому, что они надоели.

Показаниями свидетеля ФИО12, пояснившего, что с августа 2013 г. по декабрь 2014 г. он работал в ООО Финансовая Группа «Си Джи Эф». Компания занималась предоставлением микрозаймов в размере от 30000 рублей до 100000 рублей физическим лицам под проценты: от 0,3 % до 0,8 %. В декабре 2014 г. компания закрылась. Основной офис компании располагался в г. Москва, в г. Барнаул по адресу: <адрес> находился дополнительный офис. Являлась ли Хворостинина О.А. клиентом ООО Финансовая Группа «Си Джи Эф», ему не известно. Они отправляли все кредитные дела в г. Москву. Он был сотрудником службы безопасности и общался только с теми клиентами, у которых были задолженности. Хворостининой О.А. среди них не было. Клиенты осуществляли платежи через платежные системы: Почту России или через KIWI-кошелек. Допускает, что следователь показывал ему выписку со счета организации. С которого производились перечисления в качестве платежей по микрозайму, но фамилия Хворостининой О.А. в выписке не фигурировала. Возможно, что следователь показывал ему ещё какие-то документы, на основании которых он связал перечисления со счета ООО «ТАКТ» с фамилией Хворостинина О.А.

Из показаний свидетеля ФИО12, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что ООО ФГ «Си Джи Эф» при выдаче займов оформлялся пакет документов, который содержал анкету заёмщика, заявление заёмщика, договор микрозайма, копии документов, удостоверяющих личность, а также графики платежей. Все оригиналы документы после их подписания и оформления передавались в головной офис, расположенный в г. Москве. В декабре 2014 г. дополнительный офис, расположенный в г. Барнауле, закрылся в связи неблагоприятной финансовой ситуацией в стране.

Ознакомившись с выпиской по расчетному счету ООО «ТАКТ», пояснил, что согласно указанной выписке производились перечисления с расчетного счета ООО «ТАКТ» на расчетный счет ООО ФГ «Си Джи Эф» в счет погашения займа по договору микрозайма ***, заключенного с Хворостининой О.А. Согласно указанной выписке, Хворостинина О.А. получила микрозайм в ООО ФГ «Си Джи Эф» в конце января 2014 г. в сумме 50 – 60 тысяч рублей. Учитывая, что Хворостинина О.А. не являлась злостным неплательщиком и производила платежи в срок, её данных в числе лиц, не выполняющих обязательства по договорам, нет.

По организации выдачи микрозайма и оплаты пояснил, что после того, как оформлены все необходимые документы, клиент указывает номер расчетного счета, на который в последующем в течение суток переводятся денежные средства, указанные в договоре микрозайма. После чего лицо, получившее заём, производит ежемесячные платежи через компании «Евросеть» и «МТС», с которыми ООО ФГ «Си Джи Эф» заключены партнерские договоры. В данном случае Хворостинина О.А. напрямую производила безналичные перечисления с расчетного счета ООО «ТАКТ» на расчетный счет ООО ФГ «Си Джи Эф». Как правило, микрозаймы получали лица, которые срочно нуждались в денежных средствах на короткий срок (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО14, пояснившего, что в 2014 г. он работал системным администратором в АНО «ТАКТ». Он отвечал за поддержание в рабочем состоянии компьютеров, работал с сервисным центром, создавал различные электронные площадки, необходимые в деятельности организации. В то время работала бухгалтером Хворостинина О.А. У неё был рабочий компьютер, на котором были установлены приложения «Банк-клиент», бухгалтерская программа 1С. Ему известно, что с данного компьютера была удалена некая информация, в том числе вся бухгалтерия. А поскольку он был последним системным администратором, решили, что эту информацию удалил он. Но он этого не делал. Он проработал в этой организации всего один квартал, а инцендент произошёл через полгода, то есть уже после его увольнения. Информация пропала с сервера. В компании было два сервера, находились они в подвале в обособленном помещении, куда доступ был ограничен. Установлены они были в подвале не только для того, чтобы туда ограничить доступ, а также для соблюдения режима их работы, так как для размещения серверов требуются определенные условия. Один из серверов содержал информацию по бухгалтерии, он находился под защитой, которую мог вскрыть только хороший специалист. Кто имел доступ к этому серверу, ему не известно. Хворостинина не могла иметь доступа к серверам. Оба указанных сервера без портов, поэтому считает, что на них работать можно только локально. Удаленное подключение к серверам возможно, но в какой степени, не знает, так как не обладает знаниями такой категории. ФИО15 к информационной безопасности относился внимательно. Чтобы физически войти в серверную, нужно было согласовать этот вопрос с охраной, полчив ключи, которые хранились у системного администратора, ФИО15 и у охраны.

29 декабря 2014 г., на следующий день после его (ФИО14) Дня рождения, ему позвонила Хворостинина О.А. и попросила его помочь удалить некую информацию, касающуюся её работы в АНО «ТАКТ», какую именно, не сказала. Он ей ничего конкретного не ответил, но заниматься этим не хотел. Он сказал, что, возможно, поможет. На на последующие её звонки перестал отвечать.

Его вызывали в следственный комитет, где в ходе допроса дали прослушать запись этого телефонного разговора. Из содержания прослушанного разговора не следует, что он согласился на предложение Хворостининой О.А. Но несмотря на это, он не имеет никакиго отношения к исчезновению информации с сервера АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ».

В период его работы в организации платили официальную и не официальную заработную плату. Если человек собственнику ФИО15. не нравился, то ему платили только «белую» зарплату, которая была небольшой, тем самым вынуждая уволиться. Ему платили официально 6000 рублей, а не официально – 12000 рублей. Через месяц ему урезали зарплату вдвоё, то есть до 3000 рублей. А неофициальную перестали платить. Это была обычная практика ФИО15.

Следователь его о черной зарплате спрашивал или нет, не помнит. Возможно, в ходе беседы он об этом и говорил, но не под запись. Следователь не просил его дать какие-то конкретные показания.

ФИО28 и ФИО15 были излишне субъективны к своим работникам. У них присутствовал снабизм. ФИО15 постоянно вызывал к себе в кабинет, подозревал в чём-то. Постепенно у него отбирали часть работы и передавали её дочери ФИО15 В частности, они передавали ей электронные площадки, которые он создал. Он не хотел их кому-либо передавать, так как отвечал за то, что создал. Он много чего создал, в том числе пароль для входа в маршрутизатор, а у него всё это забирали. Было очень обидно.

Даже если бы ему предоставили доступ к документационному серверу, он бы не смог взломать операционную систему, она была хорошо защищена. Когда он созванивался с системным администратором, тот сказал, что информация была удалена посредством программного обеспечения, которое не позволяет восстановить информацию, то есть при помощи вируса. Человек, который это сделал, имеет хорошие навыки.

Из показаний свидетеля ФИО14, данных на предварительном следствии, оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, подтвержденных им в судебном заседании, следует, что в период времени с февраля по апрель 2014 г. он работал в ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» в качестве системного администратора. Работая в указанной должности, он осуществлял мониторинг локальной сети организаций, контроль программного обеспечения, поддерживал связь с провайдерами, занимался установкой программ, а также реализацией бизнес-проектов и т.д. В период его трудоустройства главным бухгалтером ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» являлась Хворостинина О.А. В ходе работы он познакомился с ней.

По роду деятельности Хворостинина О.А. имела доступ к программам 1С-Бухгалтерия указанных организаций, Банк-клиентам и сопутствующей документации указанных организаций. Она вела бухгалтерский учет указанных организаций в единственном лице и имела возможность самостоятельного совершать банковские операции по переводу денежных средств находящихся на расчетных счетах ООО «АКЦОТ», АНО «ТАКТ».

Необходимое для работы организаций программное обеспечение (Банк-клиент) было установлено на локальный компьютер, находящийся в пределах административного здания по адресу: <адрес>. Доступ к информации на указанном компьютере имела только Хворостинина. Он неоднократно, в случае сбоя в работе сети, восстанавливал связь с компьютером Хворостининой О.А., у которой имелся удаленный доступ к рабочему столу на её рабочем компьютере. Базы 1С бухгалтерии находились на отдельном сервере в административном здании по тому же адресу. Полный доступ к базам 1С-Бухгалтерия, касающейся заработной платы и учёту денежных средств организации, имели только Хворостинина О.А. и собственник организаций ФИО15.

Примерно в середине апреля 2014 г. Хворостинина О.А. в разговоре с ним заявила, что в скором времени планирует уволиться и в случае её увольнения могут быть назначены и проведены финансовые проверки, по результатам которых ей могут быть предъявлены претензии. В связи с чем она попросила его об услуге, в случае ее увольнения уничтожить часть информации на рабочих компьютерах и сервере, связанной с её непосредственной деятельностью в качестве главного бухгалтера в указанных организациях. Он пообещал ей подумать над её предложением и сообщить своё решение позже, в случае наступления момента связанного с ее увольнением. После его увольнения из организации по собственному желанию в конце декабря 2014 г. ему на сотовый телефон позвонила Хворостинина О.А. и за отдельную плату в размере 5000 рублей попросила его уничтожить информацию на компьютерах и сервере ООО «АКЦОТ», АНО «ТАКТ». При этом она пояснила, что директор ООО «АКЦОТ» ФИО28 хочет уволить её и завести против неё уголовное дело. Также в ходе разговора она предложила ему в случае необходимости организовать ему удаленный доступ к компьютерам и серверу, сообщив коды доступа и пароли, необходимые для уничтожения информации через действующего системного администратора. В случае, если у него остались действующие коды доступа для удаленного подключения к компьютерам и серверу организаций, он пообещал помочь ей в этом. Однако впоследствие, обдумав предложение Хворостининой О.А., отказался от от него и прекратил с Хворостининой О.А. какое-либо общение.

Примерно в начале февраля 2015 г. в ходе разговора с новым системным администратором АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ» он узнал, что неизвестными лицами после новогодних праздников был осуществлен несанкционированный доступ к информационной базе указанных организаций и частично она была уничтожена. Однако он к этому отношению не имеет.

Ознакомившись с фонограммой разговора на цифровом носителе CD-R диск, аудио-файл разговора ***, состоявшегося 29.12.2014 г. в 10.45 часов, согласно которому женщина просит молодого человека по имени ФИО70 «сделать то, о чем они уже разговаривали», она обязуется заплатить ему, ей надо, «чтобы было все пусто». ФИО70 соглашается в случае предоставления доступа к системе, пояснил, что данный телефонный звонок действительно имел место 29.12.2014 г. в указанное время. Разговор состоялся между ним и Хворостининой О.А. Именно в ходе данного разговора Хворостинина О.А. просила его об услуге уничтожения необходимой ей информации на компьютерах и сервере ООО «АКЦОТ», АНО «ТАКТ» (т<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО17, пояснившей, что с 16.01.2015 г. по 21.01.2016 г. она работала в ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» главным бухгалтером.

Предыдущим бухгалтером была Хворостинина О.А., с которой она лично не знакома. По приходу на работу она сделала годовой отчет за предыдущий период, при этом не вникала в деятельность предыдущего бухгалтера. В ходе формирования отчета видела, что по основанию выплаты заработной платы производились перечисления денежных средств с расчетного счёта организаций лицам, которые не состояли в трудовых отношениях с ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ», какое было указано назначение платежа, не помнит. Были перечисления физическим лицам, ИП. Но договоров гражданско-правового характера она не нашла. Она по просьбе генерального директора ООО «АКЦОТ» ФИО28 и собственника обеих организаций ФИО15 делала выборку по необоснованным перечислениям, сделала и отдала. В настоящее время деталей уже не помнит. Родственники Хворостининой О.А. в организациях фактически не работали и в трудовых отношениях не состояли. И договоров с ними она не нашла. Она поняла, что перечисления этим лицам были незаконные. Суммы и даты перечислений она в настоящее время не помнит.

ФИО28 был номинальным директором, фактически денежными потоками распоряжался ФИО15.

ФИО15 и ФИО28 периодически обращались к ней с просьбой обналичивания денежных средств для выдачи «черной» заработной платы. По указанию ФИО15 она скрывала поступление этих денежных средств. Проводила их в бухгалтерском учёте как прочие расходы. Для выплаты «черной» заработной платы какую-то часть денежных средств ФИО15 снимал с расчетного счета организаций. Откуда он брал остальные денежные средства, ей не известно. Они в бухгалтерском учёте никак не учитывались. Приход был, так как контрагенты с организациями рассчитывались. Те денежные средства, которые ей передавал ФИО15 для выплаты неофициальной заработной платы, она в учёт не ставила, никак их не проводила.

К ней лично ФИО15 никода не обращался с просьбой провести денежные средства на свой счет, а затем обналичить, так как знал, что она этого делать не будет.

Пока она была на испытательном сроке, с ней никто не обсуждал обналичивание денежных средств через другие организации. Первый раз с просьбой обналичить денежные средства для выдачи «черной» заработной платы к ней обратился ФИО15 в конце апреля – начале мая 2015 г. Деньги переводились на счет какой-то организации, она их снимала и отдавала ФИО15. Как она поняла, эти деньги принадлежали ФИО15. Она передавала их в его кабинете. Он их тут же пересчитывал и складывал в сейф.

Соотношение «черной» и «белой» заработной платы было такое: сумма «чёрной» зарплаты в месяц составляла от 300000 рублей до 380000 рублей, а сумма «белой» зарплаты была около 80000 рублей. Сложно более точно сказать, поскольку люди увольнялись, приходили другие. За год поменялся весь состав. Из «черной» заработной платы отчисления в Пенсионный фонд, фонды социального страхования, в налоговую не производились. Такая формы оплаты в организациях необходима была для сокрытия налогов.

Кроме вышеуказанных 300000 рублей или 380000 рублей, предназначенных для выплаты «черной» заработной платы, она по просьбе ФИО15 перечисляла и обналичивала другие денежные средства, для кого они были предназначены, ей не известно. В общей сложности она обналичивала в пределах 550000 рублей, часть из которых ФИО15 ей возвращал для выплаты сотрудникам «черной» заработной платы, остальное оставлял себе без каких-либо комментариев. Существовал ли такой же порядок выплаты заработной платы до неё, она не знает.

Ей известно, что после её увольнения ФИО15 пытался обвинить её в хищении этих денежных средств, пытался убедить других сотрудников в этом.

Во время её работы ФИО15. жёстко котролировал все финансовые потоки. Каждое утро он говорил, какие счета оплачивать. Сейф находился в его кабинете. Кроме того, у него на столе стоял компьютер, где была установлена программа 1С, где он в любой момент мог посмотреть, что она делает. Он имел полный доступ к программе 1С. Насколько он был профессионалом в этом, она не знает.

Из показаний свидетеля ФИО17, данных на предварительном следствии, оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтвержденных ею в судебном заседании, следует, что в должности главного бухгалтера ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» она работает с 15 января 2015 г. Как главный бухгалтер она в единственном лице ведет бухгалтерский учет указанных организаций. В период трудоустройства ей было поручено провести анализ бухгалтерского учета за период 2014 год, в результате чего она выявила, что первичная документация по организациям ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» отсутствует. До её трудоустройства бухгалтерский учёт указанных организаций в единственном числе вела главный бухгалтер Хворостинина О.А., данный факт подтверждается приказами о приёме на работу данного сотрудника, а также трудовыми договорами, заключенными с ней.

В ходе работы она не смогла корректно свести бухгалтерский учет ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» за 2014 год.

Хворостинина О.А. практически не занималась ведением бухгалтерского учёта организаций, о чем свидетельствует отсутствие первичной бухгалтерской документации и отчётности за весь период её трудовой деятельности в АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ». Ей, как главному бухгалтеру были переданы электронно-цифровые подписи указанных организаций. С помощью указанных ЭЦП Хворостинина О.А. производила самостоятельно перечисление с расчетных счетов ООО «АКЦОТ» и АНО « ТАКТ» лицам, не имеющих договорных отношений с данными организациями, в частности на лицевой счет ФИО7 и ФИО96 Последние не были трудоустроены в указанных организациях.

Согласно приказу о приёме на работу, оклад Хворостининой О.А. составлял в ООО «АКЦОТ» 15 000 рублей, а в АНО «ТАКТ» 23000 рублей. Каких-либо официальных премий и надбавок не представлялось, что подтверждает отсутствие соответствующих кадровых документов.

Кроме того, проведя анализ произведенных Хворостининой О.А. перечислений, установлено, что последняя для перечислений денежных средств указывала различные основания, в том числе в качестве оплаты по договорам гражданско-правового характера и акты выполненных работ за оказанные услуги.

Учитывая, что Хворостинина О.А. была официально трудоустроена в качестве главного бухгалтера в ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ», каких-либо иных договоров с ней не заключалось, что подтверждает их отсутствие. Её сын, ФИО96, также не оказывал услуги указанным организациям. Данных документов в наличии также нет. Со слов руководителей ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ», какие-либо договоры гражданско-правового характера ни с Хворостининой О.А., ни с её сожителем ФИО7 не заключались. Согласно выпискам Банка, Хворостинина О.А. производила незаконные платежи с расчетного счета АНО «ТАКТ» по своим обязательствам в АИЖК за приобретенную ей в ипотеку квартиру, микрозаймы и другие обязательства.

Деятельность указанных организаций постоянно проверяется и контролируется надзирающими и контролирующими органами. Организация осуществляет свою деятельность на основании Федеральный закона «Специальная оценка условий труда», в связи с чем вся финансово-хозяйственная деятельность Организаций прозрачна. Каких-либо обналичиваний денежных средств в организациях не происходит. Вся заработная плата выплачивается регулярно, в полном объеме, согласно заключенных трудовых договоров и приказов.

У директоров ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» нет потребности в обналичивании денежных средств, так как они, как руководители имеют возможность снимать любую нужную им сумму денежных средств с расчетного счета (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО56, пояснившей, что она с мая 2014 г. по январь 2015 г. работала офис-менеджером в АНО «ТАКТ», но фактически занималась документами двух организаций: АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ». В тот же период должность главного бухгалтера в тех же организациях занимала Хворостинина О.А. О хищениях денежных средств ей ничего не известно. За период её работы ФИО7 и ФИО96 в ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» не были трудоустроены. Каких-либо договоров гражданско-правового характера с ними не заключалось. Заработную плату они получали как официальную, так и неофициальную. При этом официальная часть зарплаты была в меньшем размере и перечислялась на банковскую карту, неофициальная часть заработной платы была больше и выдавалась наличными денежными средствами в конверте. Её общая зарплата составляла 18000 рублей в месяц, из них 7500 рублей – это официальная зарплата, а 11500 рублей – это «черная» зарплата.

Из показаний свидетеля ФИО56, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что с мая 2014 г. по 20 мая 2015 г. она была трудоустроена в АНО «ТАКТ» на должность офис-менеджера. В её обязанности входил прием и отправка текущей корреспонденции, прием входящих телефонных звонков, а также ведение кадрового делопроизводства. Официально она была трудоустроена в АНО «ТАКТ», однако дополнительно, по согласованию с директором ООО «АКЦОТ» ФИО28, также исполняла аналогичные функции и в ООО «АКЦОТ». В период её трудоустройства директором АНО «ТАКТ» являлась ФИО79, а с 29.08.2014 г. директором была назначена ФИО90 Директором ООО «АКЦОТ» являлся ФИО28

Согласно приказу *** от 21.01.2014 г., трудовому договору *** от 21.01.2014 г., заключенному между ООО «АКЦОТ», в лице исполняющего обязанности директора ФИО1, и Хворостининой О.А., последняя была принята на должность главного бухгалтера ООО «АКЦОТ». Согласно договору о полной индивидуальной материальной ответственности от 21.01.2014 г., Хворостинина О.А. приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей работодателем имущества и обязалась: бережно относиться к переданному ей для осуществления возложенных на неё функций (обязанностей) имуществу Общества и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать Банку либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества; вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества.

Кроме того, согласно приказу *** от 07.03.2014 г., трудовому договору *** от 07.03.2014 г., заключенного между АНО «ТАКТ», в лице генерального директора ФИО25, и Хворостининой О.А., последняя была принята на должность главного бухгалтера АНО «ТАКТ». На Хворостинину О.А., как на главного бухгалтера АНО «ТАКТ», были возложены обязанности аналогичные тем, которые она исполняла в ООО «АКЦОТ». Должность главного бухгалтера АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ» Хворостинина О.А. осуществляла в единственном лице.

Запись о приеме Хворостининой О.А в качестве главного бухгалтера АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ» были занесены в программу 1С-ЗУП (программа 1С-кадры и зарплата), а на основании занесенных данных были распечатаны соответствующие приказы о приеме Хворостининой на работу.

После того, как Хворостинина О.А. без объяснения каких-либо причин покинула рабочее место и больше в организациях не появлялась, руководством были истребованы документы о приёме последней на работу. Оказалось, что трудовой договор *** от 07.03.2014 г. отсутствует по неизвестной причине, однако на него имеется ссылка в приказе о трудоустройстве Хворостининой О.А. в АНО «ТАКТ».

Сожитель Хворостининой О.А. – ФИО7 и ее сын ФИО96 в ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» трудоустроены не были.

После того, как руководству ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» стало известно о необоснованных перечислениях денежных средств с расчетных счетов организаций, её попросили поднять договоры гражданско-правового характера и акты приёма выполненных работ, указанные в платежных документах. Однако, такие договоры и акты отсутствовали (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО25, пояснившей, что в АНО «ТАКТ» она работала с июня 2013 г. по 17 апреля 2014 г. в должности генерального директора. Когда прежний главный бухгалтер ФИО46 уволилась, на её место была принята Хворостинина О.А. Это произошло ориентировочно 17 или 18 марта 2014 г. А 17 апреля 2014 г. она уже была уволена. В тот момент она (ФИО25) ушла в отпуск без содержания, и в этот день Ольга Анатольевна вступила в должность главного бухгалтера. Должностные обязанности Хворостининой О.А. ей не известны, а вообще в обязанности главного бухгалтера входила работа со всеми финансовыми перечислениями, выплатами, по согласованию с руководителем – ФИО15. Когда она (ФИО25) написала заявление на отпуск без содержания с последующим увольнением, в этот же день исполняющей обязанности директора АНО «ТАКТ» была назначена ФИО72, именно ей передавалась электронная цифровая подпись и все остальное. Лично она электронный ключ Хворостининой не передавала. Кто это сделал, ей не известно. Но электронная цифровая подпись была оформлена на её имя. Хворостинина не имела возможность самостоятельно осуществлять денежные перечисления с расчетного счета АНО «ТАКТ». Любые денежные поступления и перечисления осуществлялись только с разрешения и под строгим контролем ФИО15. О хищении денежных средств Хворостининой ей ничего не известно. Заработная плата в организации рассчитывалась следующим образом: ставка плюс процент, в зависимости от результатов работы за истекший период времени. Премиальная часть сотрудникам выплачивалась, но постоянно пересматривалась. Зарплата перечислялась на банковские карты, премиальная часть выплачивалась наличными денежными средствами. Как это проводилось документально, ей не известно. Полагает, что премиальная часть выдавалась не официально. При приеме на работу ей была обещена зарплата 50000 рублей, но фактически ей выплачивали 25000 рублей, из которых на карту перечисляли 12000 рублей, остальное она получала в конверте. Сначала её «черная» заработная плата составляла 15000 рублей, а потом она уменьшилась.

В одном офисе располагались две организации: АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ». Директором ООО «АКЦОТ» являлся ФИО28 Деятельность этих двух организаций пересекается. Учредителем АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ» являлся ФИО15., который все время контролировал деятельность организаций. Он почти всегда находился в бухгалтерии, часто просматривал поступления денежных средств, всегда интересовался тем, куда перечислены денежные средства. Жадным его назвать нельзя, но бережливым он был. Все платежи в обязательном порядке согласовывались с ФИО15.

В организации существовала официальная таблица зарплат, также была таблица процентов, в которой оговаривалось, за что именно может быть выплачена прибавка к заработной плате. Когда начали зарабатывать больше обычного, заработная плата начала ежемесячно пересчитываться и уменьшаться без объяснения.

Эти проценты или надбавка и являлись «черной» заработной платой. Неофициальную часть зарплаты она получала лично от ФИО15. и ФИО1 Каким образом обналичивались денежные средства для выплаты неофициальной заработной платы, она не знает.

Оглашенные показания в <данные изъяты> свидетель ФИО25 не подтвердила и пояснила, что не все подписи, выполненные от её имени в данном протоколе, выполнены ею.

Во время повторного допроса свидетель ФИО25 заявила об оказании на неё давления со стороны следователя ФИО101, просившего её явиться в суд и подтвердить имеющиеся в протоколе допроса подписи. Кроме того, свидетель заявила о том, что при её увольнении из АНО «ТАКТ» 17 апреля 2014 г. электронная цифровая подпись осталась у ФИО15. Полагает, что Хворостинина О.А. данной ЭЦП не пользовалась.

Согласно заключению почерковедческой экспертизы № 1897/4-1 от 19.10.2017 г.:

1. Подписи от имени ФИО25, расположенные в протоколе допроса свидетеля ФИО25 от 17 июля 2015 г. в томе <данные изъяты> в строках на 1-ом и 3-ем листах выше слова «(подпись)» и под текстом 1-го листа, выполнены одним лицом, самой ФИО25.

2. Подпись от имени ФИО25 по текстом 2-го листа протокола допроса свидетеля ФИО25 от 17 июля 2015 г. в томе <данные изъяты> и подписи от её имени в строках, названных в пункте «1» «Выводы», выполнены разными лицами. Подпись от имени ФИО25 под текстом 2-го листа вышеназнавнного протокола выполнена не ФИО25, а другим лицом с подражанием её подлинной подписи (<данные изъяты>).

Из показаний свидетеля ФИО44, допрошенной по ходатайству стороны защиты, следует, что она работала в АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ» менеджером по кадрам, её зарплата составляла 25000 рублей, из которых официальная – 7000 рублей, а остальная сумма – «черная» зарплата, то есть необлагаемая налогом. Директора часто менялись, так как обналичивание «черной» зарплаты шло через них. При ней директорами АНО «ТАКТ» были ФИО25, ФИО72, ФИО79, ФИО90. У ФИО28, директора ООО «АКЦОТ», была самая большая зарплата. Он всегда говорил, пока ему будут платить 45000 рублей, он будет работать. Но в последнее время ФИО15. стал угрожать ФИО28, что посадит его за обналичивание денег и выплату «черной» заработной платы. ФИО25 ей говорила о том, что ФИО28 ей рассказывал, что ушел от ФИО15, но вынужден ходить по его просьбе в различные инстанции и поддерживать его позицию, поскольку опасается привлечения к уголовной ответственности.

Бухгалтером организаций работала Хворостинина О.А. В декабре 2014 г. был проведен обыск в офисе организаций, были изъяты бухгалтерские документы. Это было связано с подозрением Хворостининой О.А. в хищении денежных средств со счетов организаций.

ФИО15. жёстко контролировал все финансовые вопросы АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ». Кроме того, он требовал ежемесячно с каждой из своих компаний лично для себя по 300000 рублей. Сотрудники были поставлены в определенные рамки. ФИО15 выдавал бумажку, в которой указывал в какую сумму каждый работник ему обходится, он рассчитывал расходы на телефонную связь, Интернет, выплату заработной платы, было такое, что он предлагал канцелярские принадлежности приносить из дома, бумагу выдавал по счёту. Начисление «черной» зарплаты по каждому сотруднику согласовывалось с ФИО15. Он знакомился с предложением, изложенным на листе бумаги, при необходимости корректировал его, после чего ставил свою подпись, свидетельствующую о том, что он согласен с предложением. При этом подпись ставил либо в уголке, либо вообще на обороте листа бумаги. Также по программе «Банк-клиент» СМС-уведомления приходили на телефон ФИО15. Когда Хворостинина О.А. проводила платежи, она каждый раз бегала к ФИО15, чтобы спросить пришедший код для подтверждения операции.

Каждый месяц ФИО15 приносили от каждой организации по 300000 рублей. Такой порядок сложился ещё до Хворостининой О.А., сохранился он и после её ухода. Новый бухгалтер отработала недолго, в настоящее время она по инициативе ФИО15. находится под следствием. Её тоже обвиняют в хищение денежных средств организации. В отношении неё (ФИО44) ФИО15 тоже пытался завести уголовное дело, так как она подала исковое заявление о взыскании невыплаченной по договору заработной платы.

«Черную» зарплату они получали постоянно, как до Хворостининой О.А., так и после неё. Источник происхождения денежных средств для выплаты «черной» зарплаты, также, как и механизм, ей не известны.

Ей известно о существовании договора на оказание услуг между организациями ФИО15 и ФИО7 на сумму около 1000000 рублей. При этом работу фактически выполняли сотрудники АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ», деньги перечисляли на счет ФИО7, с которого денежные средства обналичивали и выплачивали их в качестве «черной» заработной платы.

Об исчезновении информации с сервера организаций ей ничего не известно. Сервер располагался в подвале, дверь в серверную закрывалась на ключ, ключи были у системного администратора, ФИО15 и его дочери. У ФИО15. была паранойя, он никого не запускал в серверную одного, всегда присутствовал, если человек работал там.

По данным обстоятельствам она была допрошена следователем ФИО101 в марте 2014 г. Он предлагал ей дать показания в отношении Хворостининой О.А., угрожал тем, что и её привлечет к уголовной ответственности вместе с Хворостининой, говорил о пожеланиях ФИО15 о том, чтобы по делу была ОПГ у всех бывших сотрудников. Но она дала показания, которые не подходили ФИО101.

Протоколом выемки от 03.07.2015 г., согласно которому в ОАО «Сбербанк России» изъят CD-R диск, содержащий сведения по расчетным счетам: ***, ***, ***, ***, ***, ***, ***, ***, копии договоров об открытии указанных расчетных счетов, копии реестров, письмо о предоставлении информации по расчетным счета, открытым на имя ФИО7, Хворостининой О.А., ФИО96 с адресами их открытия (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 26.12.2015 г., согласно которому осмотрены: CD-R диск, содержащий:

– выписку по счету ООО «АКЦОТ» *** за период с 01.01.2014 г. по 20.05.2015 г., подтверждающую факт перечисления в указанный период времени денежных средств с расчетного счета ООО «АКЦОТ» на расчетные счета ФИО7, Хворостининой О.А., ФИО96 в качестве заработной платы;

– выписку по расчетному счету ***, дата открытия 29.01.2014 г., за период с 29.01.2014 г. по 04.06.2015 г. Указанный расчетный счет открыт на имя Хворостининой О.А. Согласно указанной выписки в период с 20.02.2014 г. по 20.11.2014 г. производилось перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «АКЦОТ» *** в виде зачисления заработной платы на счет Хворостининой О.А., после чего происходило списание денежных средств различными суммами;

– выписку по расчетному счету ***, дата открытия 23.08.2014 г., за период с 23.08.2014 г. по 04.06.2015 г. Указанный расчетный счет открыт на имя ФИО7 Согласно указанной выписки в период с 03.09.2014 г. по 16.12.2014 г. производилось перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «АКЦОТ» *** в виде зачисления заработной платы на счет ФИО7, после чего происходило списание денежных средств различными суммами;

– выписку по расчетному счету ***, дата открытия 18.11.2014 г., за период с 18.11.2014 г. по 04.06.2015 г. Указанный расчетный счет открыт на имя ФИО96 Согласно указанной выписки, в период с 25.11.2014 г. по 29.12.2014 г. производилось перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «АКЦОТ» *** в виде зачисления заработной платы на счет ФИО96, после чего происходило списание денежных средств различными суммами;

– внутреннюю опись документов, содержащуюся в досье клиента – юридического лица по договору ***, наименование клиента «ООО «АКЦОТ», ИНН клиента ***. Тип досье-документы для доукомплектовывания;

– заявление на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания по расчетному счету *** в УДО *** Алтайское отделение *** отделении ОАО «Сбербанк России» *** от ООО «АКЦОТ», расположенного по адресу: <адрес>, ИНН *** ОГРН ***, в лице директора ФИО28 Согласно указанному заявлению, ООО «АКЦОТ» предоставлены услуги по использованию системы дистанционного банковского обслуживания, доступ к которым предоставлен пользователю ФИО28, директору ООО «АКЦОТ» с 05.03.2014 г. по 05.03.2015 г. Этим же документом удален доступ пользователю, бывшему директору ООО «АКЦОТ», ФИО1, которой ранее предоставлялось право доступа в системе дистанционного банковского обслуживания в период с 14.01.2014 г. по 13.07.2014 г.;

– копию досье клиента, заявление на банковское обслуживание ФИО96 по договору на открытие счета *** от 18.11.2014 г., согласно которому ФИО96 открыт расчетный счет в Алтайском отделении № 8644 ОАО Сбербанка России, расположенном по адресу: <адрес>;

– копию заявления на получение банковской карты Сбербанк РФ, заявление на банковское обслуживание от имени ФИО7, согласно которому последнему выдана банковская карта с лицевым счетом ***, открытом в Алтайском отделении № 8644 ОАО Сбербанк России по адресу: <адрес>;

– заявление на получение дебетовой карты, согласно которому Хворостининой О.А. открыт лицевой счет *** в Алтайском отделении № 8644 ОАО Сбербанка России, расположенном по адресу: <адрес>;

Реестры:

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 05.02.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с *** Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 7941,20 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 20.02.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 7 500,20 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 25.02.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 55100,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 26.02.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с *** Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 12119,27 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 27.02.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 275500,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 28.02.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 100000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 03.03.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 4 312,74 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 05.03.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 90596,04 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 11.03.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 54000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 20.03.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 26300,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 03.04.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 25 336,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 03.04.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 4296,07 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 07.04.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 44328,17 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 18.04.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 10000,00 руб. в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 30.04.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 40022,22 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 15.05.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 10810,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 20.05.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 10000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 10.06.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 4700,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 20.06.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 30600,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 30.06.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 26469,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 02.07.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 13638,14 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 04.07.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 44762,16 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 14.07.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 13119,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 17.07.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 11049,28 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 18.07.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 40600,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 22.07.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 10010,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 23.07.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с 40***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с 40*** перечислена сумма в размере 3000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 31.07.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 18004,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 05.08.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 20000,98 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 05.08.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 12000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 13.08.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 20000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 20.08.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 15110,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 20.08.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 20200,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 20.08.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 41 292,06 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 28.08.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 28718,52 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 01.09.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 19296,06 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 03.09.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО7 на р/с *** перечислена сумма в размере 274008,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 04.09.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 33650,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 05.09.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 44 661.45 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 05.09.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 21729,27 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 08.09.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 11250,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 08.09.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с 40***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 7000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 11.09.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 40000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 19.09.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 41300,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 26.09.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО7 на р/с *** перечислена сумма в размере 34300,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 29.09.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 13742,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 30.09.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 19296,06 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 01.10.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 50000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 02.10.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО7 на р/с *** перечислена сумма в размере 201734,40 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 03.10.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 36878,31 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 07.10.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 9758,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 08.10.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 127350,47 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 20.10.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 41300,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 02.10.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО7 на р/с *** перечислена сумма в размере 34300,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 27.10.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 333139,65 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 28.10.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 6878,31 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 30.10.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 15111,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 05.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 41852,63 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 05.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО7 на р/с *** перечислена сумма в размере 183488,48 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 11.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 131293,07 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 19.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 8486,77 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 19.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО7 на р/с *** перечислена сумма в размере 33430,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 19.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 11000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 20.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 41300,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 20.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, Хворостининой О.А. на р/с *** перечислена сумма в размере 20000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 21.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО7 на р/с *** перечислена сумма в размере 100000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 25.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО7 на р/с *** перечислена сумма в размере 50000,00 рублей и ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 25826,33 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 26.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 15260,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 26.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 100000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 27.11.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 4345,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 01.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с 40***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с 40*** перечислена сумма в размере 161000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 03.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО7 на р/с *** перечислена сумма в размере 205161,60 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 05.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 55500,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 05.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО7 на р/с *** перечислена сумма в размере 43140,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 08.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 5865,96 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 10.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 64856,25 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 18.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО7 на р/с *** перечислена сумма в размере 65520,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 19.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 33325,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 19.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с 40***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 18800,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 23.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 35269,25 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 25.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 16100,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 26.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 112 000,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 29.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 23140,00 рублей в качестве заработной платы;

– Реестр денежных средств с результатами зачислений по Реестру *** от 29.12.2014 г. ООО «АКЦОТ» р/с ***. Согласно указанного реестра, ФИО96 на р/с *** перечислена сумма в размере 8047,23 рублей в качестве заработной платы;

– справкой – дополнением к постановлению суда о производстве выемки, согласно которой:

– расчетный счет *** открыт на имя ФИО7, <данные изъяты> в филиале № 8644/0142 Алтайского отделения № 8644 ОАО «Сбербанк России» (г. Барнаул, ул. Малахова, 128);

– расчетный счет *** открыт на имя ФИО7, <данные изъяты> в филиале № 8644\0148 Алтайского отделения № 8644 ОАО «Сбербанк России» (г. Барнаул, ул. Павловский тракт, 132);

– расчетный счет *** открыт на имя ФИО7, <данные изъяты> в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» (г. Барнаул, ул. Кирова, 51а);

– расчетный счет *** открыт на имя Хворостининой Ольги Анатольевны, <данные изъяты> в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» (г.Барнаул, пр-т Комсомольский, 106А)

– расчетный счет *** открыт на имя Хворостининой Ольги Анатольевны, <данные изъяты> в Алтайском отделении № 8644 ОАО «Сбербанк России» (г. Барнаул, пр-т Комсомольский, 80);

– расчетный счет *** открыт на имя ФИО96, <данные изъяты> в Алтайском отделении № 8644/136 ОАО «Сбербанк России» (г. Барнаул, ул. Георгиева, 14в);

– расчетный счет *** открыт ООО «АКЦОТ» в дополнительном офисе № 0193 Алтайского отделения № 8644 ОАО «Сбербанк России» (г. Барнаул, пр-т Социалистический, 35) (<данные изъяты>), указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Сообщением ООО «Мэйл.Ру», поступившем в суд 09.02.2018 г., согласно которому о производстве выемки корреспонденции электронного почтового ящика <данные изъяты> в ООО «Мэйл.Ру» обратился следователь ФИО101, представивший постановление суда г. барнаула от 13.04.2015 г., о чём имеется запись в книге учета посетителей ООО «Мэйл.Ру», данные внесены сотрудником охраны о поситителе: дата – «05.05.2015 г.», для чего – «на выемку», данные – «старшщий следователь по осоьбо важным делам ФИО101, удостоверение *** по Алтайскому краю».

Протоколом осмотра предметов (документов) от 19.05.2015 г., в ходе которого осмотрен DVD+R диск с информацией, содержащейся на электронном почтовом ящике <данные изъяты>:

– текстовый файл Microsoft Word «апвр». Указанный файл содержит текстовый документ акта приемки выполненных работ от 31.12.2014 г. между ФИО7 и ООО «АКЦОТ». Согласно акта, якобы ФИО7 оказано услуг за 9 месяцев на сумму 5175000,00 рублей, за 26 дней на сумму 482258,06 рублей, всего на общую сумму 5657258,06 рублей;

– текстовый файл Microsoft Word «аут». Указанный файл содержит текстовый документ договора *** на оказание бухгалтерских услуг от 20.01.2014 г. якобы заключенного между ООО «АКЦОТ», в лице директора ФИО1, и Хворостининой О.А. Согласно условий указанного договора Хворостинина О.А. якобы оказывала бухгалтерские услуги ООО «АКЦОТ» за денежное вознаграждение в сумме 100000 рублей в месяц. Срок действия договора с 20.01.2014 г. по 31.12.2014 г. (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 18.03.2015 г., в ходе которого осмотрен оптический носитель CD-R диск, содержащий результаты производства контроля и записи телефонных и иных переговоров абонентского номера; ***, используемого Хворостининой О.А. за период с 23.12.2014 г. по 14.01.2015 г.:

– в ходе прослушивания записи телефонных переговоров, ведущихся Хворостининой О.А. 29.12.2014 г. по номеру *** (файл ***) со своим сыном ФИО96 и сожителем ФИО7, установлено, что последняя опасается за разглашение правоохранительным органам её руководителем ФИО28 сведений о её преступной деятельности, и хочет помешать этому;

– вё ходе прослушивания записи телефонных переговоров, ведущихся Хворостининой О.А. 29.12.2014 г. по номеру *** (файл ***) с парнем по имени ФИО70, установлено, что последняя опасается за разглашение правоохранительным органам её руководителем ФИО28 сведений о её преступной деятельности, и просит последнего за денежное вознаграждение удалить всю информацию с её рабочего компьютера путем удаленного доступа к нему (<данные изъяты>), указанный диск CD-R признан вещественным доказательством и приобщен к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Протоколом обыска от 26.12.2014 г., в ходе которого в офисе ООО «АКЦОТ» были изъяты копии приказов *** от 16.12.2014 г., *** от 26.12.2014 г., *** от 01.10.2014 г.; выписка операций по лицевому счету ООО «АКЦОТ» за период с 25.12.2014 г. по 25.12.2014 г. (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 26.12.2015 г., в ходе которого осмотрены:

– копии приказов *** от 16.12.2014 г., *** от 26.12.2014 г., *** от 01.10.2014 г., согласно которым в качестве главного бухгалтера ООО «АКЦОТ» указана Хворостинина О.А., а также имеются её подписи, подтверждающие факт ознакомления с приказами;

– выписка по лицевому счету ООО «АКЦОТ» *** за 25.12.2014 г., в которой на первом листе выписки за 25.12.2014 г. указана финансовая операция по расчетному счету – перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «АКЦОТ» на расчетный счет ООО УК «Высокие технологии и инвестиции» в сумме 112000 рублей в качестве оплаты по договору возмездного оказания услуг *** от 22.01.2014 г. по акту выполненных работ *** от 31.12.2014 г. (<данные изъяты>), указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Документами, представленными в ходе допроса представителем потерпевшего ФИО28:

– справка *** от 23.01.2015, согласно которой ФИО96 и ФИО7 в ООО «АКЦОТ» никогда не работали, каких-либо договоров с ними не заключалось; с Хворостининой О.А. договоры гражданско-правового характера не заключались;

– копия договора банковского счета *** от 21.02.2011 г. об открытии ООО «АКЦОТ» расчетного счета в ОАО «Сбербанк России» ***;

– копия приложения *** к договору банковского счета ***, заключенному с ООО «АКЦОТ» о порядке осуществления ОАО «Сбербанк России» расчетов с использованием электронных полноформатных платежных требований в системе ОАО «Сбербанк России»;

– копия соглашения *** от 21.02.2011 г., заключенного между ОАО «Сбербанк России» и ООО «АКЦОТ»;

– копия договора *** от 21.02.2011 г. о предоставлении ООО «АКЦОТ» услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк» (<данные изъяты>).

Документами, представленными ООО «АКЦОТ» в ходе предварительной проверки:

– приказ *** от 21.01.2014 г. о приеме Хворостининой О.А. на должность главного бухгалтера ООО «АКЦОТ», согласно трудового договора *** от 20.01.2014 г. на основное место работы с окладом 15000 рублей;

– заявление Хворостининой О.А. с просьбой принять её на должность главного бухгалтера ООО «АКЦОТ» от 21.01.2014 г.;

– договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 21.01.2014 заключенный между ООО «АКЦОТ» и Хворостининой О.А.;

– трудовой договор *** от 21.01.2014 г., заключенный между ООО «АКЦОТ» и Хворостининой О.А., согласно которому последней установлен оклад как главному бухгалтеру ООО «АКЦОТ» в размере 15000 рублей;

– свидетельство *** о государственной регистрации юридического лица ООО «АКЦОТ»;

– свидетельство *** о постановке на налоговый учет ООО «АКЦОТ» в налоговом органе МриФНС ***;

– Устав ООО «АКЦОТ»;

– приказ *** от 05.03.3014 г. о назначении ФИО28 на должность директора ООО «АКЦОТ» (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 30.07.2015 г., согласно которому осмотрены предоставленные представителем потерпевшего ООО «АКЦОТ» ФИО28 и АНО «ТАКТ» ФИО90 на стадии предварительной проверки, а также в ходе предварительного следствия по уголовному делу:

– копия приказа (распоряжение) о приеме работника на работу, согласно которой с 21.01.2014 г. Хворостинина О.А. принята постоянно на основное место работы в должности главного бухгалтера с тарифной ставкой (окладом) в 15 000 рублей, с испытанием на срок 3 месяца на основании трудового договора от 20.01.2014 г. ***. Данный приказ подписан руководителем организации ФИО1 С данным приказом ознакомлен работник, о чём в соответствующей графе имеется подпись и дата «21.01.2014 г.», данная копия заверена оттиском мастичной печати «Общество с ограниченной ответственностью «АКЦОТ» Межрегиональный институт развития партнерства в социальной и экономических сферах «МИР ПАРТНЕРСТВА», а также оттиском штампа «копия верна» и подписью;

– копия заявления Хворостининой О.А. на имя директора ООО «АКЦОТ» ФИО1 с просьбой принять на должность главного бухгалтера с 21.01.2014 г.;

– договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 21.01.2014 г. между ООО «АКЦОТ», в лице ФИО1, и Хворостининой О.А., где прописаны условия договора, а именно: «работник принимает на себя полную материальную ответственность за недосдачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с изложенным обязуется: а) бережно относиться к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба; б) своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ему имущества; в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества; г) участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ему имущества»;

– трудовой договор *** от 21.01.2014 г. между ООО «АКЦОТ», в лице ФИО1, и Хворостининой О.А., где прописаны: предмет договора (работник принимается на должность главного бухгалтера с 21.01.2014 г., права и обязанности работника, права и обязанности работодателя, рабочее время и время отдыха, оплата труда (где работнику устанавливается оклад в размере 15 000 рублей с учетом НДФЛ), изменение и расторжение договора, реквизиты сторон. Данный документ подписан обеими сторонами;

– копия свидетельства *** о государственной регистрации юридического лица в федеральной налоговой службе формы ***, где указано, что ООО «АКЦОТ» зарегистрирован 09.09.2010 г. за основным государственным номером *** в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы *** по <адрес>;

– копия свидетельства *** о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту её нахождения формы ***-Учет код по ***, согласно которому ООО «АКЦОТ» ОГРН *** поставлен на учет в налоговом органе по месту нахождения – Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы *** по Алтайскому краю и ей присвоен ИНН\КПП ***;

– Устав общества с ограниченной ответственностью «АКЦОТ», утвержден решением учредителя от 02.09.2010 г., изменения утверждены решением участника от 01.09.2014 г. В Уставе прописаны: общие положения, виды деятельности общества, участники общества, их права и обязанности, уставной капитал общества, условия выхода участника из Общества, органы управления, директор, условия хранения документов и предоставление информации, реорганизации и ликвидации общества;

– приказ *** от 05.03.2014 г. учредителя о назначении директором ООО «АКЦОТ» ФИО28 с 05.03.2014 г.;

– договор банковского счета *** от 21.02.2011, заключенный между ОАО «Сбербанк России» и ООО «АКЦОТ», согласно которому ООО «АКЦОТ» открыт расчетный счет *** по адресу: <адрес> в дополнительном офисе *** Алтайского отделения *** ОАО «Сбербанк России»;

– договор *** о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк» от 21.02.2011 г. на проведение расчетных операций по расчетному счету ООО «АКЦОТ», согласно которому проведение расчетных операций производится в электронной форме, обеспечиваемой системой «Клиент-Сбербанк». Уполномоченным лицом, наделенным правом подписания электронной цифровой подписью (далее ЭЦП) электронных документов, являлся директор (<данные изъяты>), указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Справкой ОАО «Сбербанк России» *** от 07.09.2015 г., согласно которой договор на СМС оповещение по банковскому счету ООО «АКЦОТ» (ИНН ***) не заключался (<данные изъяты>).

Протоколом выемки от 03.07.2015 г., согласно которому в ОАО «Сбербанк России» изъят CD-R диск, содержащий сведения по расчетным счетам: ***, ***, ***, ***, ***, ***, ***, копии договоров об открытии указанных расчетных счетов, письмо о предоставлении информации по расчетным счета открытым на имя ФИО7, Хворостининой О.А., ФИО96 с адресами их открытия (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 26.12.2015 г., согласно которому осмотрены:

CD-R диск, содержащий:

– выписку по расчетному счету ***, дата открытия 29.01.2014 г., за период с 29.01.2014 г. по 04.06.2015 г. Указанный расчетный счет открыт на имя Хворостининой О.А. Согласно данной выписки, в период с 20.02.2014 г. по 20.11.2014 г. на указанный счет производилось перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «АКЦОТ» *** в виде зачисления заработной платы, после чего происходило списание денежных средств различными суммами;

– выписку по расчетному счету ***, дата открытия 23.08.2014 г., за период с 23.08.2014 г. по 04.06.2015 г. Указанный расчетный счет открыт на имя ФИО7 Согласно данной выписки, в период с 03.09.2014 г. по 16.12.2014 г. на указанный счет производилось перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «АКЦОТ» *** в виде зачисления заработной платы, после чего происходило списание денежных средств различными суммами;

– выписку по расчетному счету ***, дата открытия 18.11.2014 г., за период с 18.11.2014 г. по 04.06.2015 г. Указанный расчетный счет открыт на имя ФИО96 Согласно данной выписки, в период с 25.11.2014 г. по 29.12.2014 г. на указанный счет производилось перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «АКЦОТ» *** в виде зачисления заработной платы, после чего происходило списание денежных средств различными суммами;

– заявление на получение дебетовой карты, согласно которого Хворостининой О.А. открыт лицевой счет *** в Алтайском отделении № 8644 ОАО Сбербанка России, расположенном по адресу: Алтайский край, г. Барнаул, пр. Комсомольский, 106А.

Протоколом выемки от 11.07.2015 г., согласно которому в АК «Барс» ОАО «Барнаульский филиал» изъяты выписка по расчетному счету АНО «ТАКТ» *** за период с 01.01.2014 г. по 31.12.2014 г., копия договора на открытие банковского счета АНО «ТАКТ», платежные поручения (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 17.06.2015 г., согласно которому осмотрены:

– выписка по расчетному счету *** АНО «ТАКТ» за период с 01.01.2014 г. по 31.12.2014 г., согласно которой произведены следующие перечисления с расчетного счета АНО «ТАКТ»:

– 27.03.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору ГПХ 11 от 20.03.14 г. за оказанные услуги на имя Хворостининой О.А. в сумме 33732 рубля;

– 01.04.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору ГПХ 11 от 20.03.14 г. за оказанные услуги на имя Хворостининой О.А. в сумме 26111,11 рублей;

– 02.04.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору ГПХ 11 от 20.03.14 г. за оказанные услуги на имя Хворостининой О.А. в сумме 24 732 рубля;

– 03.04.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г., согласно акта выполненных работ, на имя ФИО7 в сумме 448000 рублей;

– 09.04.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору ГПХ 11 от 20.03.14 г. за оказанные услуги на имя Хворостининой О.А. в сумме 11804,52 рубля;

– 14.04.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору ГПХ 11/01 от 01.04.14 г. за оказанные услуги на имя Хворостининой О.А. в сумме 30150 рублей;

– 16.04.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору ГПХ 11/01 от 01.04.14 г. за оказанные услуги на имя Хворостининой О.А. в сумме 21500 рублей;

– 22.04.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г. по акту выполненных работ *** от 20.04.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 80000 рублей;

– 29.04.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г. по акту выполненных работ *** от 20.04.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 318304 рубля;

– 08.05.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ООО «Финансовая группа «Си Джи Эф» ***, оплата по договору микрозайма *** Хворостининой О.А. – погашение займа в сумме 30000 рублей;

– 22.05.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 20.05.2014 г., платеж за май 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 30000 рублей;

– 02.06.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г. по акту выполненных работ *** от 30.05.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 56000 рублей;

– 04.06.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г. по акту выполненных работ *** от 30.05.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 56000 рублей;

– 18.06.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 10.06.2014 г., платеж за июнь 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 12271,42 рублей;

– 24.06.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 10.06.2014 г., платеж за июнь 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 17000 рублей;

– 03.07.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г. по акту выполненных работ *** от 30.06.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 224 000 рублей;

– 09.07.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** на имя Хворостининой О.А. в сумме 10 000 рублей;

– 09.07.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ООО «Финансовая группа «Си Джи Эф» ***, оплата по договору микрозайма ***, по заявлению сотрудника Хворостининой О.А. от 07.07.2014 г. – погашение займа в сумме 10000 рублей;

– 16.07.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ООО «Финансовая группа «Си Джи Эф» ***, оплата по договору микрозайма ***, по заявлению сотрудника Хворостининой О.А. от 16.07.2014 г. – погашение займа в сумме 13000 рублей;

– 16.07.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** на имя Хворостининой О.А. в сумме 10 000 рублей;

– 21.07.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ООО «Финансовая группа «Си Джи Эф» ***, оплата по договору микрозайма ***, по заявлению сотрудника Хворостининой О.А. от 21.07.2014 г. – погашение займа в сумме 9000 рублей;

– 25.06.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 20.07.2014 г., платеж за май 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 29000 рублей;

– 28.07.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ООО «Финансовая группа «Си Джи Эф» ***, оплата по договору микрозайма ***, по заявлению сотрудника Хворостининой О.А. от 28.07.2014 г. – погашение займа в сумме 10000 рублей;

– 28.07.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** на имя Хворостининой О.А. в сумме 5 000 рублей;

– 29.07.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ООО «Финансовая группа «Си Джи Эф» ***, оплата по договору микрозайма ***, по заявлению сотрудника Хворостининой О.А. от 28.07.2014 г. – погашение займа в сумме 5640 рублей;

– 30.07.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** на имя Хворостининой О.А. в сумме 5 000 рублей;

– 30.07.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору ГПХ *** от 25.07.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 40000 рублей;

– 31.07.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г., согласно акта выполненных работ от 15.07.2014 г. на имя ФИО7 в сумме 89200 рублей;

– 07.08.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ООО «Финансовая группа «Си Джи Эф» ***, оплата по договору микрозайма ***, по заявлению сотрудника Хворостининой О.А. от 28.07.2014 г. – погашение займа в сумме 10000 рублей;

– 15.08.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 20.07.2014 г., платеж за август 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 9000 рублей;

– 15.08.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору возмездного оказания услуг *** от 09.01.2014 г. по акту выполненных работ *** от 30.06.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 30 000 рублей;

– 25.08.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 20.07.2014 г., платеж за август 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 9500 рублей;

– 26.08.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 20.07.2014 г., платеж за август 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 10000 рублей;

– 11.09.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** на имя Хворостининой О.А. в сумме 5 000 рублей;

– 23.09.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 31.07.2014 г., платеж за сентябрь 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 10000 рублей;

– 24.09.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 31.07.2014 г., платеж за сентябрь 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 19000 рублей;

– 24.09.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору ГПХ *** от 31.08.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 25000 рублей;

– 29.09.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 31.07.2014 г., платеж за октябрь 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 30000 рублей;

– 29.09.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** на имя Хворостининой О.А. в сумме 20 000 рублей;

– 01.10.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** на имя Хворостининой О.А. в сумме 30 000 рублей;

– 02.10.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору ГПХ *** от 30.09.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 50411,20 рублей;

– 06.10.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** на имя Хворостининой О.А. в сумме 5 000 рублей;

– ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение ***, на счет *** – выдача займа по договору *** от 06.10.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 250000 рублей;

– 15.10.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** на имя Хворостининой О.А. в сумме 5 000 рублей;

– 21.10.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 21.10.2014 г., платеж за ноябрь 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 9000 рублей;

– 21.10.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** на имя Хворостининой О.А. в сумме 5 000 рублей;

– 27.10.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – предоплата 10% по договору ГПХ от 01.10.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 500 000 рублей;

– 29.10.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** на имя Хворостининой О.А. в сумме 5 000 рублей;

– 11.11.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 21.10.2014 г., платеж за ноябрь 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 20000 рублей;

– 12.11.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** на имя Хворостининой О.А. в сумме 5 000 рублей;

– 17.11.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 01.11.2014 г., платеж за декабрь 2014 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 29000 рублей;

– 17.11.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** – оплата услуг по договору ГПХ *** от 20.01.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 5 000 рублей;

– 24.11.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** – оплата услуг по договору ГПХ *** от 20.01.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 3 000 рублей;

– 24.11.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата услуг юридического сопровождения бизнеса по договору *** от 01.11.2014 г. на имя ФИО96 в сумме 21 563 рублей;

– 26.11.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата услуг юридического сопровождения бизнеса по договору *** от 01.11.2014 г. на имя ФИО96 в сумме 35 500 рублей;

– 27.11.2014 г., платежное поручение ***, на счет ООО «Туризм и путешествия» *** – оплата по счёту *** от 26.11.2014 г. за формирование пакета документов для Хворостининой О.А. и других физических лиц в количестве 3 человек в сумме 21 600 рублей;

– 01.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 31.11.2014 г., платеж за январь 2015 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 9000 рублей;

– 03.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата услуг юридического сопровождения бизнеса по договору *** от 30.11.2014 г. на имя ФИО96 в сумме 50 000 рублей;

– 03.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата услуг финансового мониторинга рынка продаж по договору *** от 30.11.2014 г. на имя ФИО7 в сумме 35 680 рублей;

– 03.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата услуг юридического сопровождения бизнеса по договору б/н от 30.10.2014 г. на имя ФИО96 в сумме 38 528 рублей;

– 10.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 30.11.2014 г., платеж за январь 2015 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 20000 рублей;

– 10.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** – оплата услуг по договору ГПХ *** от 20.10.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 4 000 рублей;

– 10.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – внесение минимального платежа по карте ***, открытой на имя Хворостининой О.А. по договору оказания услуг б/н от 11.11.2014 г. в сумме 900 рублей;

– 11.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** – оплата услуг по договору ГПХ *** от 20.10.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 6 000 рублей;

– 11.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» ***, оплата по заявлению Хворостининой О.А. от 11.12.2014 г., платеж за февраль 2015 г. в адрес ОАО «АИЖК» по закладной *** в сумме 28000 рублей;

– 15.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата услуг юридического и экономического сопровождения бизнеса по договору б/н от 30.10.2014 г. на имя ФИО96 в сумме 80 040 рублей;

– 16.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** – оплата услуг по договору ГПХ *** от 01.11.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 5 000 рублей;

– 19.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору возмездного оказания услуг б/н от 28.02.2014 г., акт б/н от 31.10.2014 г., на имя ФИО7 в сумме 61 650 рублей;

– 23.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** – оплата услуг по договору ГПХ *** от 01.11.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 5 500 рублей;

– 25.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет «ТКС Банк ЗАО» *** – перевод средств по карте *** – оплата услуг по договору ГПХ *** от 01.11.2014 г. на имя Хворостининой О.А. в сумме 8 000 рублей;

– 25.12.2014 г., платежное поручение ***, на счет *** – оплата по договору возмездного оказания услуг б/н от 28.02.2014 г., акт б/н от 31.10.2014 г., на имя ФИО7 в сумме 56 000 рублей;

– копия договора банковского счета *** от 07.08.2008 г., согласно которому согласно которому АНО «ТАКТ» АКБ «АК Барс» (ОАО) открыт расчетный счет ***;

– платежные поручения *** от 27.03.2014 г. на сумму 33 732.00 руб.,

– *** от 01.04.2014 г. на сумму 26 111.11 руб.,

– *** от 02.04.2014 г. на сумму 24 732.00 руб.,

– *** от 03.04.2014 г. на сумму 448 000.00 руб.,

– *** от 09.04.2014 г. на сумму 11 804.52 руб.,

– *** от 14.04.2014 г. на сумму 30 150.00 руб.,

– *** от 16.04.2014 г. на сумму 21 500.00 руб.,

– *** от 22.04.2014 г. на сумму 80 000.00 руб.,

– *** от 29.04.2014 г. на сумму 318 304.00 руб.,

– *** от 08.05.2014 г. на сумму 30 000.00 руб.,

– *** от 22.05.2014 г. на сумму 30 000.00 руб.,

– *** от 02.06.2014 г. на сумму 56 000.00 руб.,

– *** от 04.06.2014 г. на сумму 56 000.00 руб.,

– *** от 18.06.2014 г. на сумму 12 271.42 руб.,

– *** от 24.06.2014 г. на сумму 17 000.00 руб.,

– *** от 03.07.2014 г. на сумму 224 000.00 руб.,

– *** от 09.07.2014 г. на сумму 10 000.00 руб.,

– *** от 16.07.2014 г. на сумму 13 000.00 руб.,

– *** от 16.07.2014 г. на сумму 10 000.00 руб.,

– *** от 21.07.2014 г. на сумму 9 000.00 руб.,

– *** от 25.07. 2014 г. на сумму 29 000.00 руб.,

– *** от 28.07.2014 г. на сумму 10 000.00 руб.,

– *** от 28.07.2014 г. на сумму 5 000.00 руб.,

– *** от 29.07.2014 г. на сумму 5 640.01 руб.,

– *** от 30.07.2014 г. на сумму 40 000.00 руб.,

– *** от 30.07.2014 г. на сумму 5 000.00 руб.,

– *** от 31.07.2014 г. на сумму 89 200.00 руб.,

– *** от 07.08.2014 г. на сумму 10 000.00 руб.,

– *** от 15.08.2014 г. на сумму 30 000.00 руб.,

– *** от 15.08.2014 г. на сумму 9 000.00 руб.,

– ***от 25.08.2014 г. на сумму 9 500.00 руб.,

– *** от 26.08.2014 г. на сумму 10 000.00 руб.,

– *** от 11.09.2014 г. на сумму 5 000.00 руб.,

– *** от 23.09.2014 г. на сумму 10 000.00 руб.,

– *** от 24.09.2014 г. на сумму 25 000.00 руб.,

– *** от 24.09.2014 г. на сумму 19 000.00 руб.,

– *** от 29.09.2014 г. на сумму 30 000.00 руб.,

– *** от 29.09.2014 г. на сумму 20 000.00 руб.,

– *** от 01.10.2014 г. на сумму 30 000.00 руб.,

– *** от 02.10.2014 г. на сумму 50 411.20 руб.,

– *** от 06.10. 2014 г. на сумму 250 000.00 руб.,

– *** от 06.10.2014 г. на сумму 5 000.00 руб.,

– *** от 10.12.2014 г. на сумму 900.00 руб.,

– *** от 15.10.2014 г. на сумму 5 000.00 руб.,

– *** от 21.10.2014 г. на сумму 9 000.00 руб.,

– *** от 21.10.2014 г. на сумму 5 000.00 руб.,

– *** от 27.10.2014 г. на сумму 50 000.00 руб.,

– *** от 29.10.2014 г. на сумму 5 000.00 руб.,

– *** от 11.11.2014 г. на сумму 20 000.00 руб.,

– *** от 12.11.2014 г. на сумму 5 000.00 руб.,

– *** от 17.11.2014 г. на сумму 5 000.00 руб.,

– *** от 24.11.2014 г. на сумму 21 563.00 руб.,

– *** от 26.11.2014 г. на сумму 35 500.00 руб.,

– *** от 27.11.2014 г. на сумму 21 600.00 руб.,

– *** от 28.11.2014 г. на сумму 9 000.00 руб.,

– *** от 03.12.2014 г. на сумму 50 000.00 руб.,

– *** от 03.12.2014 г. на сумму 38 528.00 руб.,

– *** от 03.12.2014 г. на сумму 35 680.00 руб.,

– *** от 10.12.2014 г. на сумму 20 000.00 руб.,

– *** от 10.12.2014 г. на сумму 4 000.00 руб.,

– *** от 11.12.2014 г. на сумму 28 000.00 руб.,

– *** от 11.12.2014 г. на сумму 6 000.00 руб.,

– *** от 15.12.2014 г. на сумму 80 040.00 руб.,

– *** от 16.12.2014 г. на сумму 5 000.00 руб.,

– *** от 19.12. 2014 г. на сумму 61 650.00 руб.,

– *** от 23.12.2014 г. на сумму 5 500.00 руб.,

– *** от 25.12.2014 г. на сумму 56 000.00 руб.,

– *** от 25.12.2014 г. на сумму 8 000.00 руб.,

на основании указанных платежных поручений в период с 27.03.2014 г. по 25.12.2014 г. произведены перечисления денежных средств с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** по различным основаниям, в том числе по денежным обязательствам Хворостининой О.А. в виде оплаты по договорам ГПХ, другим основаниям, а также в виде перечисления денежных средств на расчетный счёт её сына ФИО96 и сожителя ФИО7, за якобы оказанные услуги (<данные изъяты>), после чего указанные диск и документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Сообщением ООО «Мэйл.Ру», поступившем в суд 09.02.2018 г., согласно которому о производстве выемки корреспонденции электронного почтового ящика <данные изъяты> в ООО «Мэйл.Ру» обратился следователь ФИО101, представивший постановление суда г. барнаула от 13.04.2015 г., о чём имеется запись в книге учета посетителей ООО «Мэйл.Ру», данные внесены сотрудником охраны о поситителе: дата – «05.05.2015 г.», для чего – «на выемку», данные – «старшщий следователь по осоьбо важным делам ФИО101, удостоверение *** по Алтайскому краю».

– текстовый файл Microsoft Word «апвр2». Указанный файл содержит текстовый документ акта приемки выполненных работ от 31.12.2014 г. между ФИО7 и АНО «ТАКТ». Согласно акта, якобы ФИО7 оказано услуг за 11 месяцев на сумму 5225000,00 рублей, за 12 дней на сумму 183870,97 рублей, всего на общую сумму 5408870,97 рублей;

– текстовый файл Microsoft Word «аут2». Указанный файл содержит текстовый документ договора *** на оказание бухгалтерских услуг от 11.03.2014 г. якобы заключенного между АНО «ТАКТ», в лице директора ФИО25, и Хворостининой О.А. Согласно условий указанного договора, Хворостинина О.А. якобы оказывала бухгалтерские услуги АНО «ТАКТ» за денежное вознаграждение в сумме 100000 рублей в месяц. Срок действия договора с 20.01.2014 г. по 31.12.2014 г.;

– текстовый файл Microsoft Word «доверенность». Указанный файл содержит текстовый документ бланка доверенности от 11.03.2014 г. генерального директора АНО «ТАКТ» ФИО25 на имя Хворостининой О.А. на предоставление последней полномочий подписания договоров, соглашений, смет, приложений к договорам, актов приёма-передачи, актов на скрытые работы, проектно-сметной документации, финансовых документов и т.п. (<данные изъяты>), DVD-R диск признан вещественным доказательством и приобщен к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

– в ходе прослушивания записи телефонных переговоров, ведущихся Хворостининой О.А. 29.12.2014 г. по номеру *** (файл ***) с парнем по имени ФИО70, установлено, что последняя опасается за разглашение правоохранительным органам её руководителем ФИО28 сведений о её преступной деятельности, и просит последнего за денежное вознаграждение удалить всю информацию с её рабочего компьютера путем удаленного доступа к нему (<данные изъяты>), указанный диск CD-R признан вещественным доказательством и приобщен к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Протоколом обыска от 26.12.2014 г., в ходе которого в офисе ООО «АКЦОТ» были изъяты:

– договор поручение по оформлению выездных документов *** от 26.11.2014 г., заключенный между ООО «Туризм и путешествия» и Хворостининой О.А. о формировании пакета документов на визу для выезда в США для Хворостининой О.А., ФИО7, ФИО96, ФИО7, стоимость услуг 21600 рублей;

– копия счета *** от 26.11.2014 г. на сумму 21600 рублей;

– копия платежного поручения *** от 27.11.2014 г. на сумму 21600 рублей;

– анкета Хворостининой О.А.;

– копии приказов *** от 16.12.2014 г., *** от 26.12.2014 г., *** от 01.10.2014 г.;

– выписка операций по лицевому счету ООО «АКЦОТ» за период с 25.12.2014 г. по 25.12.2014 г. (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 26.12.2015 г., согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе обыска в офисе ООО «АКЦОТ»:

– договор – поручение по оформлению выездных документов *** от 26.11.2014 г. на 4-х листах, согласно которому ООО «Туризм и путешествия» обеспечивают помощь в оформлении пакета документов на визу США для Хворостининой О.А., ФИО7, ФИО96, ФИО7 Оплата услуг по договору составляет 21600 рублей. Указанный договор подписан от имени заказчика Хворостининой О.А.;

– копия Счета *** от 26.11.2014 г. на сумму 21600 рублей, в качестве оплаты услуг по формированию пакета документов на визы в США для Хворостининой О.А., ФИО7, ФИО96, ФИО7;

– копия платежного поручения *** от 27.11.2014 г., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** в качестве оплаты по счету *** от 26.11.2014 г. за формирование пакета документов для Хворостининой О.А. и других физлиц перечислены денежные средства в сумме 21600 рублей на расчетный счет ООО «Туризм и путешествия» ***;

– анкета на имя Хворостининой О.А. на оформление визы США;

Справкой АКБ «АК БАРС» *** от 26.08.2015 г., согласно которой 07.08.2008 г. АНО «ТАКТ» в Барнаульском филиале ОАО «АК БАРС» БАНК открыт расчетный счет ***. Услуга «СМС-инфо по остатку на начало рабочего дня и движениям по счету» в период с 07.08.2008 г. по 25.08.2015 г. не предоставлялась (<данные изъяты>).

Дкументами, представленными в ходе допроса представителем потерпевшего ФИО28:

– копия договора на подключение и обслуживание электронной системы «интернет/клиент-банк» *** от 20.10.2010 г., согласно которому между Банком и АНО «ТАКТ» установлен порядок проведения расчетных операций по расчетному счету в электронной форме (<данные изъяты>).

Документами, представленными ФИО90 в ходе допроса в качестве свидетеля:

– справка *** от 23.01.2015 г., согласно которой ФИО7, ФИО96 в АНО «ТАКТ» не работали, каких-либо договоров с ними организация не заключала. С Хворостининой О.А. договоры гражданско-правового характера не заключались, заявлений с просьбой о погашении задолженности от Хворостининой О.А. перед ОАО «АЖИК» и ООО «Финансовая группа «Си Джи Эф» не поступало;

– копия договора банковского счета *** от 07.08.2008 г., согласно которому АНО «ТАКТ» открыт расчетный счет в КБ «АК БАРС» *** (<данные изъяты>).

Документами, представленными АНО «ТАКТ» в ходе предварительной проверки:

– приказ *** от 07.03.2014 г. о приеме Хворостининой О.А. на должность главного бухгалтера АНО «ТАКТ», согласно трудового договора *** от 07.03.2014 г., по совместительству с окладом 23000 рублей;

– приказ *** от 29.08.2014 г. о назначении ФИО90 на должность директора АНО «ТАКТ»;

– свидетельство *** *** о постановке АНО «ТАКТ» на учет в налоговом органе МИФНС *** по Алтайскому краю;

– свидетельство *** *** о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц АНО «ТАКТ» на ***;

– Устав автономной некоммерческой организации «Территориальная академия кадровых технологий» (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 30.07.2015 г., согласно которому осмотрены представленные представителем потерпевшего ООО «АКЦОТ» ФИО28 и АНО «ТАКТ» ФИО90 на стадии предварительной проверки, а также в ходе предварительного следствия по уголовному делу:

– копии приказа (распоряжение) о приеме работника на работу, где указано, что с 07.03.2014 г. Хворостинина О.А. принята по совместительству в отдел бухгалтерии в должности главного бухгалтера с тарифной ставкой (окладом) в 23 000.00 рублей без испытательного срока в АНО «ТАКТ». На основании трудового договора от 07.03.2014 г. ***. Данный приказ подписан руководителем организации – генеральным директором ФИО25. С данным приказом ознакомлен работник, в данной графе имеется подпись и число «07.03.2014», копия заверена оттиском мастичной печати «Автономная некоммерческая организация «Территориальная академия кадровых технологий. Россия АНО «ТАКТ». МИР ПАРТНЕРСТВА», а также оттиском штампа «копия верна» и подписью, выполненной красящим веществом синего цвета;

– приказа *** от 29.08.2014 г. от председателя Координационного Совета о назначении генеральным директором АНО «ТАКТ» ФИО90 с 29.08.2014 г.;

– копиия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения формы ***-Учет код по ***, где указано, что АНО «ТАКТ» ОГРН *** поставлен на учет в налоговом органе по месту нахождения – Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы *** по Алтайскому краю и ей присвоен ИНН\КПП ***. Серия документа ***;

– копии свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц формы ***, где указано, что АНО «ТАКТ» зарегистрирован 01.07.2008 г. за основным государственным номером *** в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы *** по Алтайскому краю. Свидетельство серия ***;

– Устав автономной некоммерческой организации «ТАКТ», утвержден решением учредителя от 05.06.2008 г. Устав прошит на 8 листах, опечатан бумажной биркой с оттиском мастичной печати «Автономная некоммерческая организация «Территориальная академия кадровых технологий. Россия АНО «ТАКТ». МИР ПАРТНЕРСТВА», подписан генеральным директором АНО «ТАКТ» В уставе прописаны: общие положения, цели и предмет деятельности, имущество и хозяйственная деятельность организации, управление организацией, координационный совет организации, генеральный директор организации, учет и отчетность организации, хранение документов организации, хранения документов организации, реорганизация организации, ликвидация организации, контроль и надзор за деятельностью организации, порядок внесения изменений в устав организации;

– свидетельства о государственной регистрации некоммерческой организации «ТАКТ», согласно которому АНО «ТАКТ» присвоен единый государственный номер ***, запись внесена в ЕГРЮЛ 01.07.2008 г.;

– выписки из ЕГРЮЛ от 24.02.2015 г., согласно которой АНО «ТАКТ» зарегистрировано по юридическому адресу: <адрес>;

– договора банковского счета *** от 07.08.2008 г., заключенного между АНО «ТАКТ» и АКБ «АК БАРС» ОАО. Согласно указанному договору, АНО «ТАКТ» был открыт расчетный счет в Банке *** по адресу: <адрес>. На основании договора на подключение и обслуживание электронной системы «Интернет/Клиент-Банк» *** от 20.10.2010 г. проведение расчетных операций по указанному счету АНО «ТАКТ» производилось в электронной форме, обеспечиваемой системой «Интернет/Клиент-Банк». Уполномоченным лицом, наделенным правом подписания электронной цифровой подписью (далее ЭЦП) электронных документов, являлся генеральный директор (<данные изъяты>), указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Информацией «Тинькофф Банк» от 18.06.2015 г., согласно которой: АО «ТИНЬКОФФ БАНК» находится по адресу: <адрес>. На имя Хворостининой О.А., 26.11.1968 года рождения, Банком была выпущена кредитная карта *** с кредитным лимитом 118000 рублей, которая действует в соответствии с Договором кредитной карты *** от 10.06.2013 г. Заключенный договор не предусматривает открытие и ведение лицевого счета клиента, и включает в себя в качестве неотъемлемых составляющих Заявление-анкету. Счет *** принадлежит Банку, ни на одного из клиентов не зарегистрирован.

Согласно информации о движении денежных средств по договору кредитной карты ***, а также платежным поручениям: *** от 29.10.2014 г. на сумму 5000 руб., *** от 09.07.2014 г. на сумму 10000 руб., *** от 16.07.2014 г. на сумму 10000 руб., *** от 28.07.2014 г. на сумму 5000 руб., *** от 30.07.2014 г. на сумму 5000 руб., *** от 11.09.2014 г. на сумму 5000 руб., *** от 29.09.2014 г. на сумму 20000 руб., *** от 01.10.2014 г. на сумму 30000 руб., *** от 06.10.2014 г. на сумму 5000 руб., *** от 15.10.2014 г. на сумму 5000 руб., *** от 21.10.2014 г. на сумму 5000 руб., *** от 12.11.2014 г. на сумму 5000 руб., *** от 17.11.2014 г. на сумму 5000 руб., *** от 24.11.2014 г. на сумму 3000 руб., *** от 10.12.2014 г. на сумму 4000 руб., *** от 11.12.2014 г. на сумму 6000 руб., *** от 16.12.2014 г. на сумму 5000 руб., *** от 23.12.2014 г. на сумму 5500 руб., *** от 25.12.2014 г. на сумму 8000 руб., за период с 07.01.2014 г. по 25.12.2014 г. происходило пополнение денежных средств на карте *** Хворостининой О.А. путем их перечисления с расчетного счета АНО «ТАКТ» ***, а также снятие денежных средств (<данные изъяты>).

Информацией ООО «КБ «Развитие» от 03.07.2015 г., согласно которой ООО КБ «Развитие» находится по адресу: <адрес>. Банк подтверждает перечисление денежных средств с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** на расчетный счет клиента ООО «Финансовая группа «Си Джи Эф» *** в качестве погашения займа по договору микрозайма *** Хворостининой О.А. на основании платежных поручений: *** от 08.05.2014 г. на сумму 30000 рублей, *** от 09.07.2014 г. на сумму 10000 рублей, *** от 16.07.2014 г. на сумму 13000 рублей, *** от 21.07.2014 г. на сумму 9000 рублей, *** от 28.07.2014 г. на сумму 10 000 рублей, *** от 29.07.2014 г. на сумму 5640,01 рублей, *** от 07.08.2014 г. на сумму 10000 рублей (<данные изъяты>).

Дкументамиы, представленными ООО «Туризм и путешествия»:

– копия договора-поручения по оформлению выездных документов *** от 26.11.2014 г., заключенного с Хворостининой О.А., стоимость которого составляет 21600 рублей;

– копия счета *** от 26.11.2014 г. на оплату услуг по формированию пакета документов на визы в США для ФИО7, Хворостининой О.А., ФИО7, ФИО96 в сумме 21600 рублей;

– копия платежного поручения *** от 27.11.2014 г., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** на расчетный счет ООО «Туризм и путешествия» перечислены денежные средства в сумме 21600 рублей, в качестве оплаты за формирование пакета документов для Хворостининой О.А. и других физлиц в количестве 3 человек;

– копия договора расчетно-кассового обслуживания № *** от 13.03.2012 г., согласно которому ООО «Туризм и путешествия» в Акционерном коммерческом межрегиорнальном Топливно-энергетическом банке «МЕЭЖТЭПЭНЕРГОБАНК», расположенному по адресу: <адрес>, открыт расчетный счет *** (<данные изъяты>).

Протокол осмотра документов от 29.11.2015 г., согласно которому осмотрены:

Документы, представленные ООО «Туризм и путешествия»:

– копии договора–поручения по оформлению выездных документов *** от 26.11.2014 г., заключенный между ООО «Туризм и путешествия» и Хворостининой О.А. Согласно условий указанного договора, ООО «Туризм и путешествия» обеспечивают помощь в оформлении пакета документов на визу США для Хворостининой О.А., ФИО7, ФИО96, ФИО7 Оплата услуг по договору составляет 21600 рублей;

– копии счета *** от 26.11.2014 г. на сумму 21600 рублей, в качестве оплаты услуг по формированию пакета документов на визы в США для Хворостининой О.А., ФИО7, ФИО96, ФИО7,

– копии платежного поручения *** от 27.11.2014 г., согласно которому с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** в качестве оплаты по счету *** от 26.11.2014 г. за формирование пакета документов для Хворостининой О.А. и других физлиц перечислены денежные средства в сумме 21600 рублей на расчетный счет ООО «Туризм и путешествия» ***;

– копии договора расчетно-кассового обслуживания № *** от 13.03.2012 г., согласно которому ООО «Туризм и путешествия» открыт расчетный счет в акционерном коммерческом межрегиональном топливно-энергетическом банке «МЕЖТОПЭКОНОМБАНК» *** (<данные изъяты>), указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Документами, представленными ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию»:

– копия договора купли-продажи квартиры с обременением ипотекой в силу закона от 02.07.2007 г., заключенного с Хворостининой О.А., согласно которому Хворостининой О.А. приобретена квартира по адресу: <адрес> стоимостью 2360000 рублей, частично за счет кредитных денежных средств предоставляемых ЗАО «МОССТРОЙЭКОНОМБАНК» в сумме 2120000 рублей из расчета 13,75 % годовых со сроком возврата 180 месяцев;

– копия кредитного договора *** от 02.07.2007 г., согласно которому Хворостининой О.А. ЗАО «МОССТРОЙЭКОНОМБАНК» предоставлен ипотечный кредит в размере 2120000 рублей сроком на 180 месяцев на приобретение квартиры по адресу: <адрес> (<данные изъяты>).

Документами, представленными ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию», содержащие сведения:

– о платежах, произведенных в счет исполнения обязательств по закладной заемщика Хворостининой О.А., согласно которым с расчетного счета АНО «ТАКТ» *** на расчетный счет ОАО «АИЖК» перечислялись денежные средства по закладной *** Хворостининой О.А.;

– копию договора банковского счета *** от 26.10.2007 г., согласно которому ОАО «АИЖК» открыт расчетный счет *** в АКБ «МДМ Банк» по адресу: <адрес> (<данные изъяты>).

7. По факту покушения на приобретение права на имущество ФИО58 в сумме 1880000 рублей:

Показаниями потерпевшего ФИО58, пояснившего, что он основную часть времени проживает в г. Москва, его сын – ФИО60 пересылает ему на карту «Альфа-Банк» денежные средства, каким способом он это делает, ему не известно. После перевода сын интересуется, поступили ли от него деньги. В начале 2015 г. Хворостинина О.А. предъявила к нему иск о взыскании денежных средств в сумме 1880000 рублей, которые она тринадцатью платежами якобы ошибочно перечислила ему на карту «Альфа-Банк». Материальных претензий к подсудимой не имеет, на строгом наказании не настаивает.

Из показаний потерпевшего ФИО58, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что он является председателем совета директоров ООО «НСГ – «Росэнерго» с момента образования данной компании по настоящее время. Генеральным директором указанной организации является его сын – ФИО60. Офис ООО «НСГ – «Росэнерго» располагается в г. Барнауле по адресу: <адрес>. С 2008 г. по август 2013 г. в должности бухгалтера-кассира ООО «НСГ – «Росэнерго» работала Хворостинина О.А. От юристов ООО «НСГ – «Росэнерго» он узнал, что Хворостинина О.А. через своего представителя ФИО71 обратилась в гражданский суд с иском о взыскании с него, как физического лица, денежных средств в сумме 1880000 рублей. Судом было принято решение об отказе в удовлетворении исковых требований Хворостининой О.А.

В исковом заявлении Хворостинина О.А. указала, что в период с 16 января 2012 г. по 22 ноября 2012 г. ошибочно сделала в его пользу 13 платежей через банковские учреждения на общую сумму 1880000 рублей. По её заявлению она якобы перечисляла свои личные денежные средства, которые в настоящее время требует возвратить.

Указанные Хворостининой О.А. в исковом заявлении обстоятельства не соответствуют действительности и являются откровенной ложью.

Так, Хворостинина О.А. работала в должности бухгалтера-кассира ООО «НСГ – «Росэнерго», руководителем которого является ФИО60 С Хворостининой О.А. он не знаком и в каких-либо отношениях с последней не состоял. В связи с чем каких-либо причин и оснований перечислять Хворостининой О.А. ему личные денежные средства, а тем более длительный период времени не могло быть. Согласно бухгалтерским документам, размер заработной платы Хворостининой О.А. составлял не более 18000 рублей в месяц, у последней имеются обязательства по оплате ипотечного кредита в сумме 28000 рублей ежемесячно.

Фактически денежные средства, о которых Хворостинина О.А. указала в исковом заявлении, перечислялись ему на банковскую карту его сыном – ФИО60 В связи с занятостью по его поручению некоторые из работников ООО «НСГ – «Росэнерго», в том числе и Хворостинина О.А., производили перечисление денежных средств через банк ему на банковскую карту, в связи с чем в качестве отправителей указаны их анкетные данные. Денежные средства для перечисления на его банковскую карту работникам ООО «НСГ -Росэнерго», в том числе и Хворостининой О.А., давал его сын – ФИО60 Перечисление денежных средств его сыном на счет его банковской карты происходит регулярно, что подтверждается выпиской по его счету, а также частью приходных документов. Полагает, что часть квитанций о перечислении денежных средств Хворостинина О.А. его сыну не вернула, а оставила у себя, чтобы в последствии воспользоваться случаем и подать исковое заявление в суд.

Учитывая, что перечисление денежных средств через Хворостинину О.А. носили регулярный характер, данные платежи не могли быть ошибочными. Кроме того, невозможность ошибки в перечислении также говорит количество произведенных Хворостининой О.А. платежей, указанных в исковом заявлении, то есть 13 ошибочных перечислений, на самом деле платежей произведенных через Хворостинину О.А. на счет его банковской карты было намного больше, это подтверждается выпиской по счету, а также приходными документами, таких перечислений было более 40. То есть Хворостинина, обращаясь с исковым заявлением в суд указала только те документы, которые не вернула его сыну. Платежи через Хворостинину О.А. происходили только в период её работы в ООО «НСГ – «Росэнерго». Также в качестве основания перечисления ему денежных средств в приходном кассовом ордере не указано, что денежные средства принадлежат Хворостининой О.А.

Аналогичные перечисления на счет его банковской карты его сын – ФИО60 производил не только через Хворостинину О.А., как он указывал выше, но и через других работников Организации, которые также могут подтвердить его показания, это ФИО86, ФИО82, ФИО103 и другие. Ему известно только то, что эти лица являются работниками ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и у данных лиц каких-либо имущественных претензий к нему нет.

Хворостинина О.А. в своем заявлении при обращении в суд указала, что денежные средства она перечислила ошибочно в период 2012 г., однако обратилась с требованием о возврате денег только в январе 2015 г., что само по себе противоречит действительности.

Таким образом, считает, что в отношении него со стороны Хворостининой О.А. имело место покушение на мошеннические действия в особо крупном размере (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО60, данными в судебном заседании и изложенными выше.

Из показаний свидетеля ФИО60, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что с 2006 г. до настоящего времени он регулярно помогает своему отцу материально. Его отец ФИО58 проживает отдельно от него, в г. Москве, они с ним видятся нечасто, поэтому денежные средства он не имеет возможности передавать ему наличными. Примерно 1 раз в неделю он производит перечисление своих денежных средств на счет банковской карты отца – ФИО58, открытый в АО «Альфа-Банк». Для перечисления денежных средств достаточно знать номер счета и фамилию, имя, отчество лица, кому деньги перечисляются.

Он является состоятельным человеком и руководителем ряда коммерческих предприятий, которые регулярно приносят доход, также он является индивидуальным предпринимателем. Ежемесячный доход только от предпринимательской деятельности в месяц составляет более 1000000 рублей.

С 2005 г. он работает в ООО «НСГ – «Росэнерго», с 2008 г. по настоящее время – в должности генерального директора указанной организации.

Председателем совета директоров ООО «НСГ – «Росэнерго» является его отец – ФИО58 Его рабочее место располагается в офисе компании по адресу: <адрес>. Тамже расположены рабочие места сотрудников бухгалтерии и других работников организации.

Из-за большой загруженности в работе он зачастую просил работников организации произвести операции по перечислению денежных средств на счет банковской карты отца – ФИО58 Как правило, он обращался с данной просьбой к работникам бухгалтерии, потому что они часто производят банковские операции и посещают в силу своих обязанностей кредитные организации и банки, и имеют соответствующие навыки по выполнению банковских операций по переводу денежных средств. Он полагал, что им можно доверить перечисление достаточно крупных сумм. Отцу он перечислял каждый раз денежные средства в суммах от 50000 до 400000 рублей. Когда требовалось перечислить деньги отцу, он спрашивал, кто из сотрудников едет в кредитные учреждения – Альфа-банк – и просил данного сотрудника оказать ему услугу и перечислить денежные средства отцу. Данным работникам он передавал собственные денежные средства и сообщал номер банковского счета отца, как правило, писал его на листке бумаги, который передавал работнику. Сотрудники, находясь в банке, производили перечисление денег на банковской счет ФИО58 При этом приходный кассовый ордер в банке составлялся на имя физического лица – непосредственного вносителя денежных средств, а не собственника денег. После чего, как правило, по прибытии на рабочее место сотрудники передавали ему квитанции к приходным кассовым ордерам, полученные ими в банке, подтверждающие перечисление денежных средств. Но были случаи, когда квитанции к приходным кассовым ордерам ему не возвращали. Он этому большого значения не придавал, так как после каждого перечисления денежных средств беседовал со своим отцом по телефону, и в ходе беседы тот подтверждал произведенные перечисления и сумму денежных средств. Также по причине частого его отсутствия на рабочем месте (в офисе и даже в г. Барнауле, занятости на совещании) отсутствовала возможность передачи ему квитанций о переводе денежных средств отцу. Он полагал, что его поручение о перечислении денежных средств отцу исполнено, если деньги дошли до него. Всем сотрудникам, которых он просил об услуге, он доверял, суммы перечисленных денежных средств всегда совпадали с теми, которые он передавал сотруднику для этих целей. Таким образом, он не стремился обязательно истребовать приходные кассовые ордера и не старался их сохранить. У него остались лишь немногие приходные ордера о внесении денежных средств на счет его отца от имени сотрудников предприятия, выполненные по его просьбе. Так продолжалось с 2006 г. по настоящее время.

В январе 2015 г. от своего отца ФИО58 ему стало известно, что бывший бухгалтер-кассир ООО «НСГ – «Росэнерго» Хворостинина О.А. через своего представителя ФИО71 подала исковое заявление в гражданский суд Индустриального района г. Барнаула о взыскании с его отца денежных средств в сумме 1880000 рублей, которые она якобы ошибочно перечислила на счет его банковской карты.

Факты и обстоятельства, изложенные в исковом заявлении Хворостининой О.А., считает не соответствующими действительности и ложными, и может объяснить её желанием незаконно завладеть денежными средствами, принадлежащими его отцу. Он полагает, что Хворостинина О.А. пытается похитить денежные средства его отца, потому что ни о какой ошибочности перечислений денег от её имени не может идти речи. Кроме того, Хворостинина просто не обладала такой суммой денежных средств.

Хворостинина ему знакома с 2008 г., с момента её трудоустройства на работу в ООО «НСГ – «Росэнерго». В начале апреля 2008 г. она была принята на должность бухгалтера-кассира. Вопросами трудоустройства Хворостининой О.А. занимался отдел кадров организации. Он какого-либо участия в этом не принимал. На момент трудоустройства он с ней знаком не был.

В обязанности кассира-бухгалтера Хворостининой О.А. входила работа с кассой (кассовыми документами, денежными средствами организации), получение и сдача денежных средств на расчетный счет и в кассу организации, работа с бухгалтерскими программами, в которых велся бухгалтерский учет предприятия – в 1С-Бухгалтерия и КАМИН-заработная плата.

С Хворостининой О.А. он общался редко, только в случае производственной необходимости. Как правило, Хворостинина обращалась к нему за подписанием ведомостей на перечисление заработной платы сотрудникам или подобных бухгалтерских документов. Поскольку она посещала кредитные учреждения, как другие сотрудники бухгалтерии предприятия, он обращался к ней с просьбой перечислить денежные средства на банковский счет его отца, ФИО58 Он обязательно передавал ей денежные средства для последующего внесения на банковские счета его отца, а также на счета бывшей супруги ФИО61, в качестве оплаты алиментов. Каких-либо личных взаимоотношений с Хворостининой О.А. он не поддерживал, близко знаком с ней не был и общался с ней только по мере необходимости в производственных целях. Никаких других отношений с ней не поддерживал.

Со слов отца ему известно, что Хворостинина предъявила в суде для обоснования своего иска приходные кассовые ордера о внесении денежных средств на банковский счет его отца. То есть Хворостинина О.А., используя приходные кассовые ордера за период 2012 г., по которым она по его поручению периодически перечисляла его отцу на счет его банковской карты его денежные средства, и не вернула их (поручения) ему, утверждает, что это были её личные денежные средства. Однако, это не так.

Хворостинина с его отцом знакома не была, в каких-либо отношениях с ним не состояла, какие-либо обстоятельства, свидетельствующие о необходимости перечислять ей свои денежные средства на счет его отца ФИО58, отсутствуют.

В исковом заявлении Хворостинина О.А. указала, что она ошибочно перечислила ФИО58 денежные средства в обще сумме 1880000 рублей по приходным кассовым ордерам за 2012 год: *** от 16.01.2012 г. в сумме 100000 рублей, *** от 14.02.2012 г. в сумме 200000 рублей, *** от 23.03.2012 г. в сумме 150000 рублей, *** от 02.05.2012 г. в сумме 100 000 рублей, *** от 27.06.2012 г. в сумме 300000 рублей, *** от 08.08.2012 г. в сумме 50000 рублей, *** от 15.08.2012 г. в сумме 100000 рублей, *** от 20.08.2012 г. в сумме 100000 рублей, *** от 22.08.2012 г. в сумме 450000 рублей, *** от 04.09.2012 г. в сумме 80000 рублей, *** от 03.10.2012 г. в сумме 100000 рублей, *** от 15.10.2012 г. в сумме 150000 рублей, *** от 22.11.2012 г. в сумме 100000 рублей.

Он полагает, что именно эти приходные кассовые ордера остались на руках у Хворостининой, и она решила их использовать с целью хищения. Однако, следует принять во внимание, что за 2012 год Хворостинина перечисляла денежные средства его отцу по его просьбе не менее 20-25 раз (это должно быть отражено в выписке по счету в банке), а за период с 2009 г. по 2013 г. – не менее 40 раз (по его подсчётам). И только 13 раз она перевела деньги «ошибочно», а все остальные денежные средства она перевела его отцу правильно. Таким образом, она признает, что «неошибочные» переводы выполняла по его просьбе с его денежными средствами. Он всегда давал сотрудникам предприятия, в том числе, Хворостининой свои денежные средства для перечисления, никогда и никого не просил перечислить отцу свои деньги, обещая их потом возместить. Он понимал, что это невозможно, поскольку он всегда перечислял крупные суммы, и делал это очень часто, и он знает, что у рядовых сотрудников предприятия не может быть такой суммы наличными «на карманные расходы», которую они с легкостью предоставили бы ему в момент требования. Он передавал денежные средства сотруднику организации непосредственно перед тем, как сотрудник намеревался выезжать в кредитные учреждения, никогда накануне не упоминал в присутствии сотрудников о необходимости перечислить деньги, таким образом, никто не знал заранее, что ему нужно будет перечислять деньги отцу. В связи с этим утверждение Хворостининой о том, что она перечисляла его отцу свои деньги, а не переданные им, выглядит абсурдно. Очень сомнительно, чтобы она обладала настолько часто наличными денежными средствами в нужном размере и хранила их при себе. Он никогда не обращался с просьбой о займе ему денежных средств к рядовым сотрудникам предприятия, в том числе, и к Хворостининой. Как он уже говорил, он является достаточно состоятельным человеком, и в получении займов не нуждается и не нуждался. Кроме того, стоит отметить, что денежные средства отцу он отправлял часто и эти перечисления не осуществлялись по какому-то графику. Таким образом, не было никакой необходимости отправлять деньги срочно, по каким-то определенным дням, поэтому ему не требовалось занимать деньги, чтобы отправить их именно в тот или иной день, он мог отправить деньги и позже.

Категорически заявил, что никаких личных средств Хворостинина О.А. его отцу не перечисляла и не могла перечислять, поскольку никаких оснований к этому не было, да и такие средства у нее отсутствовали (у нее имеется до настоящего времени не погашенный ипотечный кредит, по которому она платит 28000 рублей ежемесячно, зарплата у нее составляла около 18000 рублей в месяц). Переведенные по указанным выше документам денежные средства Хворостининой О.А. передавал он, эти денежные средства принадлежали ему, и по его просьбе перечислялись Хворостининой О.А. на счет банковской карты его отца. С подобной просьбой – произвести перечисление денежных средств на счет банковской карты его отца, он также обращался и к другим работникам ООО «НСГ – «Росэнерго», в частности к ФИО82, ФИО40, ФИО9, ФИО38, ФИО103 и другим. Указанные лица могут подтвердить в полной мере его показания. Учитывая, что Хворостинина О.А. в силу своих должностных обязанностей регулярно ездила в АО «Альфа-Банк», то он чаще других передавал ей свои денежные средства и просил её произвести перевод денег на счет банковской карты его отца.

Кроме того, Хворостинина О.А. производила и другие перечисления по его просьбе на счета других лиц, данный факт подтверждается приходными кассовыми ордерами и квитанциями о произведенных перечислениях, которые он приобщил к протоколу своего допроса.

Также вызывает сомнения в правдивости тот факт, что по утверждению Хворостининой О.А. она перечисляла на счет ФИО58 свои денежные средства в 2012 г., однако подала исковое заявление только в январе 2015 г. Он считает, что данный факт также свидетельствует о ложных доводах Хворостининой О.А.

08 августа 2013 г., после того как были выявлены факты хищения бухгалтером-кассиром Хворостининой О.А. денежных средств, принадлежащих ООО «НСГ -Росэнерго», последняя была уволена, а в отношении неё был возбужден ряд уголовных дел. Он считает, что этот факт также послужил одной из причин, по которой Хворостинина решилась на обман, и стала требовать не принадлежащие ей денежные средства с его отца (<данные изъяты>).

В ходе очной ставки с Хворостининой О.А. свидетель ФИО60 дал аналогичные показания (<данные изъяты>).

Выпиской железнодорожного филиала АО «ЗЕРНОБАНК» по оборотам по счету Индивидуального предпринимателя ФИО60 ***, согласно которой оборот за период с 01.01.2012 г. по 31.12.2014 г. составил 69932831,09 рублей (<данные изъяты>).

Налоговой декларацией по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения ФИО60 за отчетный год – 2012, согласно которой налоговая база для исчисления налога за налоговый период у Индивидуального предпринимателя ФИО60 и сумма полученных доходов за налоговый период составила 11325312 рублей (<данные изъяты>).

Показания свидетеля ФИО71, согласно которым согласно которым он оказывал юридическую помощь Хворостининой О.А., связанную с оформлением и подачей иска в Индустриальный районный суд г. Барнаула к ФИО58 о взыскании денежных средств в сумме 1880000 рублей. В обосновании исковых требований Хворостинина О.А. передала ему копии квитанций к приходным кассовым оредрам на указанную сумму.

Из показаний свидетеля ФИО71, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что в период с 26 декабря 2015 г. по 14 января 2015 г. к нему обратилась за юридической помощью Хворостинина О.А., с которой ранее он знаком не был. Встреча происходила у дома по адресу: <адрес>. Последняя пояснила, что у неё имеются проблемы по взысканию суммы неосновательного обогащения в сумме 1880000 рублей с ФИО58 С ФИО58 он никогда знаком не был, каких-либо отношений с ним не поддерживал. Хворостинина О.А. пояснила, что у неё в качестве подтверждения имеются сканированные копии платежных документов, свидетельствующих о перечислении денежных средств различными суммами ФИО58 Она пояснила, что перечисленные ей денежные средства в указанной сумме принадлежат ей, она перечисляла их ошибочно, так как ранее по просьбе ФИО60 перечисляла также денежные средства его отцу ФИО58, и у нее остались реквизиты его расчетного счета.

14 января 2015 г. в ходе очередной встречи возле дома по указанному выше адресу между ним и Хворостининой О.А. был заключен договор на оказание юридических услуг. Там же Хворостинина О.А. передала ему доверенность, заверенную нотариусом от 14.01.2015 г. на представление её интересов, в том числе в суде, а также копии приходных кассовых ордеров. Хворостинина О.А. оплатила его услуги, согласно договору, в размере 20000 рублей, о чем он сделал передаточную надпись на договоре. Он, как представитель обязан действовать в интересах своего доверителя, исполняя договорные обязательства. При этом он руководствовался нормами ГПК РФ и ГК РФ. Кому принадлежали на самом деле денежные средства, перечисленные Хворостининой О.А. ФИО58, ему известно не было, он действовал в интересах доверителя.

19.01.2015 г. он, действуя в интересах Хворостининой О.А., изготовил и подал исковое заявление в Индустриальный районный суд г. Барнаула по адресу: г. Барнаул, ул. Попова, 206 Б., а также в качестве приложения переданные ею копии платежных документов, свидетельствующих о перечислении денежных средств ФИО58

Кроме того, соблюдая стандартную процедуру подачи иска, он обратился с заявлением о принятии судом обеспечительных мер соразмерно заявленных исковым требованиям. По результатам судебного рассмотрения гражданское дело в интересах Хворостининой О.А. было передано в Горно-Алтайский городской суд, а в качестве обеспечительных мер он получил исполнительный лист от 23.01.2015 г., который впоследствии предъявил в интересах Хворостининой О.А. в службу судебных приставов.

По результатам рассмотрения иска в суде первой и второй инстанции в удовлетворении исковых требований Хворостининой О.А. было отказано. Он свои договорные обязательства исполнил в полном объеме, подав исковое заявление и апелляционную жалобу. Все свои действия, связанные с данным иском, он осуществлял на основании договора в рамках выданной ему Хворостиной О.А. доверенности, в интересах доверителя. Свою оплату по договору он получил в полном объеме и других материальных интересов не преследовал, так как сумма его оплаты установлена условиями договора (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО82, данными в судебном заседании и изложенными выше.

Показаниями свидетеля ФИО82, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, согласно которым с апреля 2007 г. и по настоящее время она работает в ООО НСГ – «Росэнерго» в должности бухгалтера. В её обязанности входит учет бланков строго отчетности, списание ГСМ, списание подотчетных сумм. В головном офисе Общества по адресу: <адрес> располагается административный аппарат: кадровая служба, юридический отдел, центральная бухгалтерия, финансовый отдел, служба безопасности. Генеральным директором ООО НСГ – «Росэнерго» является ФИО60, которому по организационной структуре подчиняются руководители указанных выше служб и отделов.

Примерно в 2011-2012 году ФИО60, в силу своей загруженности, несколько раз обращался к ней с просьбой перечислить его личные денежные средства на счет своего отца – ФИО58 При этом он называл номер счета отца, а именно – ***. Так как она работает в Департаменте бухгалтерского учета и отчетности указанной выше организации, то просьбы и различные задания генерального директора организации выполняет без каких-либо вопросов и обсуждений. Суммы денежных средств, которые она переводила, были не менее 50 000 рублей. При этом, ФИО60, когда передавал ей денежные средства, то сам приходил к ним в кабинет, либо вызывал её к себе. Далее он передавал наличными определенную денежную сумму, которую она должна была перечислить через офисы «Альфа-банка» в г. Барнауле, расположенные по пр. Ленина и пр.Социалистический г. Барнаул. Когда она приезжала в офис банка, то оператору банка называла номер счета и сумму, которую должна перечислить. При оформлении банковского перевода в квитанции указывалось, что отправителем денежных средств является она, так как по правилам банка операции, связанные с денежными переводами, осуществляются только по предъявлению документа, удостоверяющего личность. После операции по денежному переводу в банке ей давали квитанции к приходным кассовым ордерам, которые она впоследствии передавала лично ФИО60

Примерно в апреле 2008 г. на должность бухгалтера-кассира была принята Хворостинина О.А., в ее обязанности входило: начисление заработной платы сотрудникам в соответствии со штатным расписанием, формирование ведомостей, ведение кассы, а также поездки в банк и работа с наличными. Рабочее место Хворостининой О.А. находилось в одном кабинете с ней. Во время работы Хворостининой О.А. к ним неоднократно заходил ФИО60, который в её присутствии также передавал Хворостининой О.А. свои личные денежные средства и просил её перечислить их на счет своего отца – ФИО58 С просьбой перечислить наличные денежные средства на личную карту ФИО58 генеральный директор обращался и к другим сотрудникам бухгалтерии, так как в их обязанности входит работа с банками, в том числе и отправка наличных денежных средств (<данные изъяты>).

Аналогичными показаниями свидетелей ФИО88, ФИО81, ФИО8, ФИО86, ФИО103, изложенными выше.

Справкой в виде пояснений ФИО60 и ФИО13., представленных последними в ходе доследственной проверки, согласно которым все денежные средства которые Хворостинина О.А. перечислила на банковские карты или отправила блиц-переводом ФИО61, ФИО58, выдавались Хворостининой О.А. в наличной форме. Денежные средства ФИО58 и ФИО61 были отправлены из личных доходов индивидуального предпринимателя ФИО60 (<данные изъяты>).

Копиями документов, представленных ФИО58 в ходе предварительной проверки:

– исковое заявление Хворостининой О.А. от 19.01.2015 г. через представителя ФИО71 к ФИО58 о взыскании с последнего необоснованно приобретенных денежных средств в размере 1880000 рублей;

– заявление от 20.01.2015 г. о принятии обеспечительных мер по обеспечению иска, заявленного Хворостининой О.А. к ФИО58;

– определение Индустриального районного суда от 23.01.2015 г. об удовлетворении заявления Хворостининой О.А. о принятии мер по обеспечению иска и наложении ареста на имущество, принадлежащее ФИО58 в сумме 1880000 рублей;

– определение Индустриального районного суда г. Барнаула от 03.03.2015 г. о передаче гражданского дела по иску Хворостининой О.А. по подсудности в Горно-Алтайский городской суд Республики Алтай;

– приходные кассовые ордера: *** от 14.02.2012 на сумму 200000 руб.; *** от 08.08.2012 на сумму 50000 руб.; *** от 27.06.2012 на сумму 300000 руб.; *** от 02.05.2012 на сумму 100000 руб.; *** от 15.10.2012 на сумму 150000 руб.; *** от 16.01.2012 на сумму 100000 руб.; *** от 04.09.2012 на сумму 80000 руб.; *** от 15.08.2012 на сумму 100000 руб.; *** от 22.08.2012 на сумму 450000 руб.; *** от 23.03.2012 на сумму 150000 руб.; *** от 03.10.2012 на сумму 100000 руб.; *** от 22.11.2012 на сумму 100000 руб.; *** от 20.08.2012 на сумму 100000 руб. (<данные изъяты>).

Документами, предоставленными по запросу Верховным судом Республики Алтай:

– копия договора на оказание услуг от 14.01.2015 г., заключенного Хворостининой О.А. с ФИО71, согласно которому Хворостинина О.А. поручает последнему представлять свои интересы в Индустриальном районном суде г. Барнаула по гражданскому иску к ФИО58;

– копия нотариальной доверенности *** от 14.01.2015 г., которой Хворостинина О.А. уполномачивает ФИО71 вести её гражданские дела во всех судах Российской Федерации в соответствии с их подведомственностью и подсудностью на всех стадиях судебного процесса, правоохранительных органах, службе судебных приставов-исполнителей со всеми правами, предоставленными законом истцу, ответчику, третьему лицу, взыскателю, должнику, заявителю и т.д., которая выдана сроком на три года, без права передоверия полномочий настоящей доверенности другим лицам;

– копии приходных кассовых ордеров: *** от 16.01.2012 в сумме 100000 руб.; *** от 14.02.2012 в сумме 200000 руб.; *** от 23.03.2012 в сумме 150000 руб.; *** от 2.05.2012 в сумме 100000 руб.; *** от 27.06.2012 в сумме 300000 руб.; *** от 08.08.2012 в сумме 50000 руб.; *** от 15.08.2012 в сумме 100000 руб.; *** от 20.08.2012 в сумме 100000 руб.; *** от 22.08.2012 в сумме 450000 руб.; *** от 04.09.2012 в сумме 80000 руб.; *** от 03.10.2012 в сумме 100000 руб.; *** от 15.10.2012 в сумме 150000 руб.; *** от 22.11.2012 в сумме 100000 руб.;

– копия заявления о принятии обеспечительных мер от 20.01.2015 г. в интересах Хворостининой О.А. к ФИО58 в виде наложениия ареста на имущество Ответчика, отысканное судебным приставом – исполнителем, соразмерно исковых требований;

– копия определения судьи Индустриального районного суда г. Барнаула от 23.01.2015 г. об удовлетворении заявления Хворостининой О.А. по обеспечению мер и наложении ареста на имущество ФИО58 в пределах 1880000 рублей;

– копия исполнительного листа от 23.01.2015 г. в отношении ФИО58, полученный представителем Хворостининой О.А. – ФИО71 29.01.2015 г.;

– копия постановления о возбуждении исполнительного производства от 02.02.2015 г. по предъявленному судебным приставам исполнительному листу о взыскании с ФИО58 суммы денежных средств в пределах 1880000 рублей;

– копия постановления об обращении взыскания на имущество от 26.10.2015 г. на денежные средства должника – ФИО58 в сумме 1880000 рублей, находящиеся на счете последнего ***;

– копия решения Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай от 04.08.2015 г., согласно которому исковое заявление Хворостининой О.А. к ФИО58 о взыскании суммы неосновательного обогащения в размере 1880000 рублей оставлено без удовлетворения (<данные изъяты>).

Документами, представленными АО «Альфа-Банк», согласно которым расчетный счет *** открыт на имя ФИО58 в АО «АЛЬФА-БАНК» по адресу: г. Москва, ул. Каланчевская. В период с 01.01.2008 г. по 03.09.2015 г. на расчетный счет ***, открытый на ФИО58, происходило зачисление денежных средств от Хворостининой О.А., ФИО103, ФИО75, ФИО9, ФИО82 (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра предметов (документов) от 29.11.2015 г.:

Документов, представленных генеральным директором ООО «НСГ -«РОСЭНЕРГО» ФИО60:

– выписки железнодорожного филиала АО ЗЕРНОБАНК по оборотам по счету Индивидуального предпринимателя ФИО60 ***, согласно которой обороту по указанному счету за период с 01.01.2012 по 31.12.2014 составили 69932831,09 руб.;

– налоговой декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогооблажения ФИО60 за отчетный год – 2012. Согласно указанной декларации налоговая база для исчисления налога за налоговый период у индивидуального предпринимателя ФИО60, и сумма полученных доходов за налоговый период составила 11325312 руб.;

документов, представленных Верховным судом Республики Алтай:

– копии договора на оказание юридических услуг от 14 января 2015 года, заключенного между ФИО71 и Хворостининой Ольгой Анатольевной. Согласно условий указанного договора ФИО71 обязался представлять интересы Хворостининой О.А. в Индустриальном суде г. Барнаула по гражданскому иску последней к ФИО58, цена договора составляет 20000 руб., которые ФИО71 получил от Хворостининой О.А., согласно имеющейся в договоре расписке в получении указанной суммы денежных средств;

– копии нотариальной доверенности *** от 14.01.2015 г., выданной Хворостининой О.А. на имя ФИО71 на право представлять интересы во всех судах Российской Федерации, подписывать от её имени исковые заявления, заявления об обеспечении иска, и т.д., указанная доверенность зарегистрирована в реестре за *** нотариусом ФИО27;

– копии приходного кассового ордера *** от 16.01.2012 г. на перечисление Хворостининой О.А. денежных средств в сумме 100000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии приходного кассового ордера *** от 14.02.2012 г. на перечисление Хворостининой О.А. денежных средств в сумме 200000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии приходного кассового ордера *** от 23.03.2012 г. на перечисление Хворостининой О.А. денежных средств в сумме 150000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии приходного кассового ордера *** от 02.05.2012 г. на перечисление Хворостининой О.А. денежных средств в сумме 100000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии приходного кассового ордера *** от 27.06.2012 г. на перечисление Хворостининой О.А. денежных средств в сумме 300000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии приходного кассового ордера *** от 08.08.2012 г. на перечисление Хворостининой О.А. денежных средств в сумме 50000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии приходного кассового ордера *** от 15.08.2012 г. на перечисление Хворостиной О.А. денежных средств в сумме 100000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии приходного кассового ордера *** от 20.08.2012 г. на перечисление Хворостининой О.А. денежных средств в сумме 100000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии приходного кассового ордера *** от 22.08.2012 г. на перечисление Хворостининой О.А. денежных средств в сумме 450000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии приходного кассового ордера *** от 04.09.2012 г. на перечисление Хворостининой О.А. денежных средств в сумме 80000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии приходного кассового ордера *** от 03.10.2012 г. на перечисление Хворостининой О.А. денежных средств в сумме 100000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии приходного кассового ордера *** от 15.10.2012 г. на перечисление Хворостининой О.А. денежных средств в сумме 150000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии приходного кассового ордера *** от 22.11.2012 г. на перечисление Хворостининой О.А. денежных средств в сумме 100000 рублей ФИО58 на расчетный счет ***, с отметкой банка;

– копии заявления о принятии обеспечительных мер от 20.01.2015 г., указанное заявление подписано представителем ФИО71 в интересах Хворостининой О.А. к ФИО58 в виде наложениия ареста на имущество Ответчика, отысканное судебным приставом – исполнителем, соразмерно исковых требований;

– копии определения судьи Индустриального районного суда г. Барнаула от 23.01.2015 г. об удовлетворении заявления Хворостининой О.А. по обеспечению мер и наложении ареста на имущество ФИО58 в пределах 1880000 рублей;

– копии исполнительного листа от 23.01.2015 г. в отношении ФИО58, полученный представителем Хворостининой О.А. – ФИО71 29.01.2015 г.;

– копии постановления о возбуждении исполнительного производства от 02.02.2015 г. по предъявленному судебным приставам исполнительному листу о взыскании с ФИО58 суммы денежных средств в пределах 1880000 рублей;

– копии постановления об обращении взыскания на имущество от 26.10.2015 г., на денежные средства должника – ФИО58 в сумме 1880000 рублей, находящиеся на счете последнего ***;

– решения Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай о т 04.08.2015 г., согласно которому исковое заявление Хворостининой О.А. к ФИО58 о взыскании суммы неосновательного обогащения в размере 1880000 рублей оставлено без удовлетворения;

– документов, предоставленных АО «Альфа-Банк»:

– информациии Банка, согласно которому расчетный счет *** открыт на имя ФИО58 в АО «АЛЬФА-БАНК» по адресу: <адрес>;

– выписки по счету ***, открытого на имя ФИО58, за период с 01.01.2008 г. по 03.09.2015 г. Согласно указанной выписке в период с 01.01.2008 г. по 03.09.2015 г. на расчетный счет *** происходило зачисление денежных средств:

– 30.04.2008 от Хворостининой О.А. в сумме 30.000 руб.;

– 23.03.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 02.04.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 101545 руб.;

– 09.04.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 50000 руб.;

– 16.04.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 50000 руб.;

– 27.04.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 70000 руб.;

– 12.05.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 100 000 руб.;

– 13.07.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 50000 руб.;

– 14.07.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 150000 руб.;

– 27.07.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 05.08.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 150000 руб.;

– 26.08.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 28.09.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 07.10.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 50000 руб.;

– 22.10.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 50000 руб.;

– 27.10.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 08.12.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 50000 руб.;

– 15.12.2009 от Хворостининой О.А. в сумме 80000 руб.;

– 25.12.2009 от ФИО103 в сумме 72000 руб.;

– 22.11.2010 от Хворостининой О.А. в сумме 200000 руб.;

– 15.08.2011 от Хворостининой О.А. в сумме 150000 руб.;

– 24.08.2011 от Хворостининой О.А. в сумме 50000 руб.;

– 05.09.2011 от ФИО103 в сумме 107750 руб.;

– 12.09.2011 от Хворостининой О.А. в сумме 50000 руб.;

– 03.10.2011 от Хворостининой О.А. в сумме 200000 руб.;

– 11.10.2011 от Хворостининой О.А. в сумме 60000 руб.;

– 05.10.2011 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 12.10.2011 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 25.10.2011 от Хворостининой О.А. в сумме 10000 руб.;

– 07.12.2011 от ФИО75 в сумме 200000 руб.;

– 12.01.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 16.01.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 14.02.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 23.03.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 150000 руб.;

– 21.03.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 260000 руб.;

– 29.03.2012 от ФИО9 в сумме 100000 руб.;

– 19.04.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 02.05.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 16.05.2012 от ФИО9 в сумме 99750 руб.;

– 22.05.2012 от ФИО9 В сумме 200000 руб.;

– 27.06.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 300000 руб.;

– 20.07.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 08.08.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 50000 руб.;

– 15.08.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 20.08.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 22.08.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 450000 руб.;

– 28.08.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 50000 руб.;

– 04.09.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 80000 руб.;

– 19.09.2012 от ФИО82 в сумме 100000 руб.;

– 25.09.2012 от ФИО82 в сумме 100000 руб.;

– 28.09.2012 от ФИО82 в сумме 50000 руб.;

– 03.10.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 15.10.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 150000 руб.;

– 22.11.2012 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 16.01.2013 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 21.01.2013 от Хворостининой О.А. в сумме 285000 руб.;

– 28.02.2013 от Хворостининой О.А. в сумме 150000 руб.;

– 03.04.2013 от Хворостининой О.А. в сумме 100000 руб.;

– 30.04.2013 от Хворостининой О.А. в сумме 35000 руб.;

– 17.05.2013 от ФИО9 в сумме 150000 руб.;

– 13.06.2013 от Хворостининой О.А. в сумме 220000 руб.;

– 08.07.2013 от Хворостининой О.А. в сумме 300000 руб.;

– 12.07.2013 от Хворостининой О.А. в сумме 150000 руб.;

– 15.07.2013 от Хворостининой О.А. в сумме 60000 руб.;

– 27.08.2013 от ФИО9 в сумме 200000 руб.;

– 22.10.2013 от ФИО9 в сумме 160000 руб.;

– 25.06.2013 от ФИО9 в сумме 340000 руб.;

– 02.07.2014 от ФИО9 в сумме 300000 руб. (<данные изъяты>), указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

8. По факту хищения денежных средств из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации в общей сумме 168993,17 рублей, совершенного в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО95:

Показаниями представителя потерпевшего ПФР в г. Барнауле ФИО18, изложенными выше.

Показаниями представителя потерпевшего ПФР в г. Горно-Алтайске ФИО43, изложенными выше.

Показаниями представителя ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО60, изложенными выше.

Показаниями свидетелей ФИО13., ФИО89, ФИО57, ФИО67, ФИО50, ФИО23, ФИО73, ФИО30, ФИО65, ФИО100, ФИО5, ФИО55, ФИО53, изложенными выше.

Показаниями свидетеля ФИО84, пояснившей, что в должности специалиста-эксперта УПФР в г. Барнауле она работает с 2011 г. до настоящего времени. Она является специалистом в области назначения пенсий. Исходя из пенсионного дела ФИО95, последняя является получателем пенсии по старости с 2005 г. Неправильный размер пенсии она получала в связи с необоснованным начислением страховых взносов на лицевой счет из организаций ООО «УК ВТИ», ООО «Капиталцентр», ООО «Регион-сервис», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «НСГ – «Росэнерго».

С 01.12.2009 г. ФИО95 получала завышенную пенсию в связи с необоснованным начислением страховых взносов на её лицевой счет. С 01.12.2009 г. по 31.10.2015 г. переплата пенсии составила 168993 рубля 17 коп. В течение всего периода времени размер пенсии зависел от индексации и от суммы взносов. Поэтому Пенсионному фонду был причинен ущерб на указанную сумму.

Излишне выплаченная сумма пенсии складывается из разницы между размером фактической пенсии и суммой индексации на завышенную сумму.

По состоянию на октябрь 2015 г. организации ООО «Регион-сервис», ООО «УК ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «Капитал-Центр» не представили в Пенсионный фонд корректирующие сведения. На сегодняшний день сведения возможно уже откорректированы. Но при этом следует иметь в виду, что пенсия ФИО95 приведена в норму, то есть рассчитывается правильно, но удержания по излишне выплаченной сумме не производятся, так как это возможно только по решению суда.

Страховые взносы начисляются с заработной платы по тарифу на конкретного сотрудника, иного законом не предусмотрено. Поэтому факт недоначисления Хворостининой О.А. страховых взносов себе, а перечисление их в счет пенсии матери не служит основанием считать, что ущерба для Пенсионного фонда не наступило.

Из показаний свидетеля ФИО84, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, следует, что, ознакомившись с пенсионным делом ФИО95, <данные изъяты>, а также с лицевым счетом последней поясняет, что трудовая пенсия по старости ФИО95 назначена с 08.01.2005 г. без учета страховых взносов, начисленных на лицевой счет застрахованного лица в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Согласно заявлению от 11.11.2009 г., поданного в клиентскую службу по Индустриальному району УПФР в г. Барнауле Алтайского края ФИО95 с 01.12.2009 г. произведен перерасчет пенсии из суммы страховых взносов 39 919,36 рублей, начисленных страхователем ООО УК «ВТИ» за период с 01.01.2009 г. по 06.11.2009 г. Увеличение пенсии с 01.12.2009 г. составило 289,27 рублей (39 919,36 рублей : 138 месяцев ожидаемого периода выплаты пенсии). С учетом индексации переплата пенсии из указанной суммы страховых взносов за период с 01.12.2009 г. по 31.10.2015 г., составляет 27 239,87 рублей (страховая часть трудовой пенсии по старости увеличена на коэффициенты индексации с 01.04.2010 г. – 1,063; с 01.02.2011 г. – 1,088; с 01.02.2012 г. – 1,07; с 01.04.2012 г. – 1,0341; с 01.02.2013 г. – 1,066; c 01.04.2013 г. – 1,033; с 01.02.2014 г. – 1,065; с 01.04.2014 г. – 1,017; с 01.02.2015 г. страховая пенсия увеличена на коэффициент индексации 1,114).

В беззаявительном порядке с 01.08.2010 г. произведена корректировка из суммы страховых взносов 22 113,14 рублей, учтенных из начисленных страхователем ООО УК «ВТИ» 16880,64 рублей (всего начислено за 2009 г. – 56 800 рублей, из которых учтено ранее с 01.12.2009 г. – 39 919,36 рублей) и начисленных страхователем ООО «Регион-Сервис» 5 232,50 рублей за период с 05.07.2009 г. по 16.07.2009 г. Увеличение пенсии из страховых взносов 16 880,64 рублей составит 127,88 рублей (16 880,64 рублей : 132 месяца). Переплата пенсии из суммы страховых взносов 16 880,64 рублей, начисленных ООО УК «ВТИ» за период с 01.08.2010 г. по 31.10.2015 г., с учетом индексации составляет 10 328,08 рублей (страховая часть трудовой пенсии по старости увеличена на коэффициенты индексации: 1,088; 1,07; 1,0341; 1,066; 1,033; 1,065; 1,017; 1,114).

При корректировке с 01.08.2010 г. из суммы страховых взносов 5 232,50 рублей, начисленных страхователем ООО «Регион-Сервис», увеличение пенсии составило 39,64 рублей (5 232,50 рублей : 132 месяца). Переплата пенсии из страховых взносов 5 232,50 рублей за период с 01.08.2010 г. по 31.10.2015 г. с учетом индексации составляет 3 212,15 рублей (страховая часть трудовой пенсии по старости увеличена на коэффициенты индексации: 1,088; 1,07; 1,0341; 1,066; 1,033; 1,065; 1,017; 1,114).

С 01.08.2011 г. произведена корректировка из суммы страховых взносов 156 418,82 рублей, из начисленных страхователем ООО «Центр урегулирования» – 71 055,05 рублей и ООО УК «ВТИ» – 85 363,77 рублей. Увеличение пенсии из общей суммы страховых взносов составило 1 133,47 рублей (156 418,82 рублей : 138 месяцев).

Из начисленных страховых взносов страхователем ООО «Центр урегулирования» – 71 055,05 рублей увеличение пенсии составило 514,89 рублей (71 055,05 рублей : 138 месяцев). Переплата пенсии за период с 01.08.2011 г. по 31.10.2015 г. из суммы страховых взносов 71 055,05 рублей, с учетом индексации на коэффициенты 1,07; 1,0341; 1,066; 1,033; 1,065; 1,017; 1,114, составила 32 320,50 рублей.

Из начисленных страховых взносов страхователем ООО УК «ВТИ» – 85 363,77 рублей увеличение пенсии составило 618,58 рублей (85 363,77 рублей : 138 месяцев). Переплата пенсии за период с 01.08.2011 г. по 31.10.2015 г. из суммы страховых взносов 85 363,77 рублей, с учетом индексации на коэффициенты 1,07; 1,0341; 1,066; 1,033; 1,065; 1,017; 1,114, составляет 38 829,32 рублей.

Корректировка с 01.08.2012 г. произведена из начисленных страховых взносов 77 309,05 рублей, в том числе страхователями ООО «Центр урегулирования» – 53 224,96 рублей и ООО «Капитал-Центр» – 24 084,09 рублей. Увеличение пенсии из общей суммы страховых взносов составило 536,87 рублей (77 309,05 рублей : 144 месяца).

Увеличение пенсии из страховых взносов 53 224,96 рублей, начисленных страхователем ООО «Центр урегулирования» составило 369,62 рублей (53 224,96 рублей : 144 месяца), переплата пенсии из которых за период с 01.08.2012 по 31.10.2015 с учетом индексации на коэффициенты 1,066; 1,033; 1,065; 1,017; 1,114 cоставила 16771,41 руб.

Увеличение пенсии из страховых взносов, начисленных ООО «Капитал-Центр» – 24 084,09 рублей составило 167,25 рублей (24 084,09 рублей : 144 месяца). Переплата пенсии за период с 01.08.2012 г. по 31.10.2015 г., с учетом индексации на коэффициенты 1,066; 1,033;1,065; 1,017; 1,114, составила 7 589,73 рублей.

Корректировка с 01.08.2013 г. произведена из начисленных страховых взносов 164 495,99 рублей, в том числе страхователями ООО «Центр урегулирования» – 16 239,52 рублей, ООО «Капитал-Центр» – 24 336,46 рублей, ООО «НСГ – «Росэнерго» – 123 920,00 рублей. Увеличение пенсии из общей суммы страховых взносов составило 1 096,64 рублей (164 495,99 руб.лей : 150 месяцев).

Увеличение пенсии из страховых взносов 16 239,52 рублей, начисленных страхователем ООО «Центр урегулирования» с 01.08.2013 г. составило 108,26 рублей (16 239,52 рублей : 150 месяцев). Переплата пенсии за период с 01.08.2013 г. по 31.10.2015 г., с учетом индексации на коэффициенты 1,065; 1,017; 1,114, составила 3 228,44 рублей.

Из страховых взносов, начисленных страхователем ООО «Капитал-Центр» – 24 336,46 рублей, увеличение пенсии составило 162,24 рубля. (24 336,46 рублей : 150 месяцев). Переплата пенсии за период с 01.08.2013 г. по 31.10.2015 г., с учетом индексации на коэффициенты 1,065; 1,017; 1,114, составила 4 838,13 рублей.

Из страховых взносов, начисленных страхователем ООО «НСГ – «Росэнерго» – 123 920,00 рублей, увеличение пенсии составило 826,14 рублей (123 920,00 рублей : 150 месяцев). Переплата пенсии за период с 01.08.2013 г. по 31.10.2015 г., с учетом индексации на коэффициенты 1,065; 1,017; 1,114, составила 24 635,54 рублей.

Согласно данных, подтвержденных Почтой России, ФИО95 на протяжении с 01.12.2009 г. по 31.10.2015 г. ежемесячно получала пенсию в завышенном размере.

Так, ФИО95, получила пенсию в период с 01.12.2009 г. по 31.12.2009 г. в сумме 4354,87 рублей, из которых излишне 289,27 рублей. Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.01.2010 г. по 31.03.2010 г. ежемесячно по 4613,42 рублей, из них излишне 289,27 рублей, на общую сумму 867,81 рублей.

Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.04.2010 г. по 31.07.2010 г. ежемесячно по 4904,07 рублей, из них излишне 307,49 рублей, на общую сумму 1229,96 рублей.

Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.08.2010 г. по 31.01.2011 г. ежемесячно по 5071,59 рублей, из них излишне 475,01 рублей, на общую сумму 2850,06 рублей.

Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.02.2011 г. по 31.07.2011 г. ежемесячно по 5517,89 рублей, из них излишне 516,81 рублей, на общую сумму 3100,86 рублей.

Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.08.2011 г. по 31.01.2012 г. ежемесячно по 6651,36 рублей, из них излишне 1650,28 рублей, на общую сумму 9901,68 рублей.

Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.02.2012 г. по 31.03.2012 г. ежемесячно по 7116,95 рублей, из них излишне 1765,8 рубоей, на общую сумму 3531,60 рублей.

Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.04.2012 г. по 31.07.2012 г. ежемесячно по 7359,63 рублей, из них излишне 1826,01 рублей, на общую сумму 7304,04 рублей.

Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.08.2012 г. по 31.01.2013 г. ежемесячно по 7896,50 рублей, из них излишне 2362,88 рублей, на общую сумму 14177,28 рублей.

Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.02.2013 г. по 31.03.2013 г. ежемесячно по 8417,67 рублей, из них излишне 2518,83 рублей, на общую сумму 5037,66 рублей.

Кроме того, ФИО95 получила пенсию в период времени с 01.04.2013 г. по 31.07.2013 г. ежемесячно по 8695,45 рублей, из них излишне 2601,95 рублей, на общую сумму 10407,80 рублей.

Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.08.2013 г. по 31.01.2014 г. ежемесячно по 9792,09 рублей, из них излишне 3698,59 рублей, на общую сумму 22191,54 рубль.

Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.02.2014 г. по 31.03.2014 г. ежемесячно по 10428,58 рублей, из них излишне 3939 рублей, на общую сумму 7 878 рублей.

Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.04.2014 г. по 31.12.2014 г. ежемесячно по 10605,86 рублей, из них излишне 4005,96 рублей, на общую сумму 36053,64 рублей.

Кроме того, ФИО95 получила пенсию в период с 01.01.2015 г. по 31.01.2015 г. в сумме 10630,52 рублей, из них излишне 4005,96 рублей.

Кроме того, ФИО95 получала пенсию в период времени с 01.02.2015 г. по 31.10.2015 г. ежемесячно по 11842,65 рубля, из них излишне 4462,89 рубля, на общую сумму 40166,01 рублей.

Таким образом, Пенсионному фонду Российской Федерации причинен ущерб в сумме 168 993,17 рублей (<данные изъяты>).

Показаниями свидетеля ФИО6, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ, согласно которым, в должности главного бухгалтера отделения УПФР по Алтайскому краю она работает с апреля 2013 г.

Отделение ПФР по Алтайскому краю осуществляет функции администратора доходов в бюджет. Учет и разнесение средств, поступающих по обязательному пенсионному страхованию и медицинскому страхованию ведется в отделении казначейства (отдела) по установленным кодам бюджетной классификации.

Юридические лица, зарегистрированные в ИФНС и ПФР по Алтайскому краю, обязаны производить начисление страховых взносов на обязательное пенсионное обеспечение и обязательное медицинское страхование с заработной платы работников предприятия (с фонда оплаты труда) и производить перечисление денежных средств в установленные сроки на расчетный счет отделения ПФР по Алтайскому краю. Согласно Федеральному закону от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в пенсионный фонд Российской Федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в настоящем Федеральном законе, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений.

Отделению ПФР по Алтайскому краю в управлении Федерального казначейства по Алтайскому краю открыты лицевые счета *** от 19.01.2009 г. (который действует по настоящее время) и *** от 09.06.2010 г. (который закрыт 09.01.2014 г. согласно заявления ***).

Указанные лицевые счета открыты для учета и сбора страховых взносов. 05.06.2007 г. между отделением УПФР по Алтайскому краю и УФК по Алтайскому краю заключен договор ***, согласно которому осуществляется обмен электронными документами. Указанный договор периодически пролонгируется.

В отделении ПФР по Алтайскому краю ведется ежедневный учет страховых взносов в разрезе кода бюджетной классификации общей суммой (<данные изъяты>).

Показания свидетеля ФИО92, пояснившей, что на протяжении 14 лет она работала почтальоном по доставке пенсии. ФИО95 она знает, как получателя пенсии. Выдавала суммы, указанные в ведомости. Получатель расписывался, корешок она осталяла получателю. Всё остальное она возвращала в почтовое отделение.

Из показаний свидетеля ФИО92, данных на предварительном следствии и оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, согласно которым, с апреля 2004 г. она работает в отделении почтовой связи *** г. Барнаула в качестве почтальона по доставке пенсии и пособий физическим лицам. Лица, которым назначена трудовая пенсия, имеют право на получение пенсии непосредственно в отделении связи *** по <адрес> в <адрес>, а также по своему месту жительства. ФИО95, <данные изъяты>, получает пенсию (денежные средства) по месту своего жительства: <адрес>.

Она обслуживает данную пенсионерку, приходя к ней домой. ФИО95 получала пенсию и расписывалась за получение денежных средств в ведомостях на получение пенсии, а позже в поручении на получении пенсии. С 2005 г. до настоящего времени ФИО95 получает пенсию по своему месту жительства. Первоначально пенсия у ФИО95 была минимальной, и не превышала 6-7 тысяч рублей, с конца 2009 г. пенсия ФИО95 заметно увеличилась. О том, что ФИО95 часть пенсии получала незаконно, ей известно не было (<данные изъяты>).

Документами, предоставленными ФИО13. в ходе допроса в качестве свидетеля:

Протоколом выемки от 10.03.2015 г., согласно которому у заместителя начальника Управления Пенсионного фонда России в г. Барнауле изъято пенсионное дело ФИО95 *** (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 30.07.2015 г., согласно которому осмотрено пенсионное дело *** на имя ФИО95, в нём содержатся сведения о том, что с 08.01.2005 г. матери Хворостининой О.А. – ФИО95 была назначена трудовая пенсия по страсти без учета страховых взносов, размер которой на 01.12.2009 г. должен был составлять 4 065,60 рублей. В пенсионном деле имеется заявление от ФИО95 о пересчете размера пенсии в сторону увеличения от 11.11.2009 г. В качестве основания пересчета пенсии указано место постоянной работы ООО УК «ВТИ». В расписке – уведомлении в графе подпись заявителя рукописно указана подпись ФИО95

Далее имеется расписка в приеме индивидуальных сведений на страховые взносы в ПФР за межрасчетный период 2009 года с 01.01.2009 г. по 06.11.2009 г. в сумме 39919,36 рублей. В качестве страхователя указано ООО УК «ВТИ».

Заявлением о перерасчете размера пенсии ФИО95 от 11.11.2009 г., составленном на бланке Формы ***, согласно которому последняя просит произвести ей перерасчет размера пенсии (<данные изъяты>).

Заключением почерковедческой судебной экспертизы *** от 07.05.2015 г., согласно которому подпись, расположенная в расписке-уведомлении от 11.11.2009 г. в графе «Подпись заявителя» выполнена, вероятно, ФИО95 (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 23.10.2015 г., согласно которому осмотрены:

Сообщением ООО «Мэйл.Ру», поступившем в суд 09.02.2018 г., согласно которому о производстве выемки корреспонденции электронного почтового ящика <данные изъяты> в ООО «Мэйл.Ру» обратился следователь ФИО101, представивший постановление суда г. барнаула от 13.04.2015 г., о чём имеется запись в книге учета посетителей ООО «Мэйл.Ру», данные внесены сотрудником охраны о поситителе: дата – «05.05.2015 г.», для чего – «на выемку», данные – «старшщий следователь по осоьбо важным делам ФИО101, удостоверение *** по Алтайскому краю».

– текстовый файл «Справки_2-НДФЛ_18_02_2011.htm», который содержит справку о доходах за 2010 год *** от 18.02.2011 г. на имя ФИО95, работника ООО «Центр урегулирования убытков», согласно которой её ежемесячный доход составляет 29600 рублей, всего на общую сумму 355200 рублей;

Протоколом осмотра предметов (документов) от 18.03.2015 г., согласно которому осмотрен оптический носитель CD-R диск, содержащий результаты производства контроля и записи телефонных и иных переговоров абонентского номера ***, используемого Хворостининой О.А. за период с 23.12.2014 г. по 14.01.2015 г.

В ходе прослушивания записи телефонных переговоров, ведущихся Хворостининой О.А. 29 декабря 2014 г. по номеру *** (файл ***) со своей мамой ФИО95, установлено, что Хворостинина О.А. дает ей указание о том, какие ей необходимо давать показания в ходе допроса у следователя по вопросу принадлежности подписи в пенсионном деле ФИО95 (<данные изъяты>), указанный диск CD-R признан вещественным доказательством и приобщен к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Решением *** от 06.04.2009 г. единственного учредителя ООО «Регион-сервис», предоставленное учредителем ФИО60, согласно которому ООО «Регион-сервис» с 07.04.2009 г. передало по договору полномочия своего единственного исполнительного органа ООО УК «ВТИ» (<данные изъяты>).

Приказом директора ООО «Регион-сервис» *** от 04.04.2008 г., заявление Хворостининой О.А., предоставленные учредителем ФИО60, согласно которым Хворостинина О.А. на основании заявления, трудового договора *** с 04.04.2008 г. принята на должность главного бухгалтера ООО «Регион-сервис» по совместительству, с окладом 1400*0,5 рублей (<данные изъяты>).

Сообщение УПФР в г. Барнауле Алтайского края *** от 05.09.2014 г., согласно которому трудовая пенсия по старости ФИО95, 08.01.1950 года рождения, назначена 08.01.2005 г. Согласно данным индивидуального лицевого счета ФИО95, страхователем ООО «Национальная страховая группа – РОСЭНЕРГО» начислены и уплачены страховые взносы застрахованному лицу ФИО95 Начисленные страховые взносы учтены при корректировке пенсии с 01.08.2013 г., соответственно сумма учтенных страховых взносов влияет на размер пенсии (<данные изъяты>).

Информацией из индивидуальных лицевых счетов ФИО95 и ФИО7, предоставленной ГУ отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Алтайскому краю *** от 27.10.2014 г., *** от 04.06.2015 г., согласно которой произведены начисления на страховую часть пенсии ФИО95:

По ООО УК «ВТИ»:

– за период с 01.01.2009 по 31.12.2009 в сумме 56800 руб.;

– за период с 01.01.2010 по 30.06.2010 в сумме 58100 руб.;

– за период с 01.01.2011 по 31.03.2011 в сумме 30816,13 руб.;

По ООО «Капитал-Центр»:

– за период с 01.04.2011 по 30.06.2011 в сумме 11472,65 руб.;

– за период с 01.07.2011 по 30.09.2011 в сумме 9048 руб.;

– за период с 01.10.2011 по 31.12.2011 в сумме 9048 руб.;

– за период с 01.01.2012 по 31.03.2012 в сумме 8096 руб.;

– за период с 01.04.2012 по 30.06.2012 в сумме 11069,52 руб.;

– за период с 01.07.2012 по 30.09.2012 в сумме 11197,19 руб.;

– за период с 01.10.2012 по 31.12.2012 в сумме 11195,94 руб.;

По ООО «Регион-Сервис»:

– за период с 05.07.2009 по 16.07.2009 в сумме 5232,5 руб.;

По ООО «Центр урегулирования убытков»:

– за период с 01.01.2010 по 30.06.2010 в сумме 25574,37 руб.;

– за период с 01.07.2010 по 31.12.2010 в сумме 24051,3 руб.;

– за период с 01.01.2011 по 31.03.2011 в сумме 23302,5 руб.;

– за период с 01.04.2011 по 30.06.2011 в сумме 21100,56 руб.;

– за период с 01.07.2011 по 30.09.2011 в сумме 28860 руб.;

– за период с 01.10.2011 по 31.12.2011 в сумме 17030 руб.;

– за период с 01.01.2012 по 31.03.2012 в сумме 16500 руб.;

– за период с 01.04.2012 по 30.06.2012 в сумме 20460 руб.;

– за период с 01.10.2012 по 15.10.2012 в сумме 1869,34 руб.

По ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО»:

– за период с 01.04.2012 по 30.06.2012 в сумме 37950 руб.;

– за период с 01.07.2012 по 30.09.2012 в сумме 46310 руб.;

– за период с 01.10.2012 по 30.11.2012 в сумме 28380 руб.;

– за период с 28.01.2013 по 31.03.2013 в сумме 57750 руб (<данные изъяты>).

Справкой УПФР в г. Барнауле Алтайского края *** от 28.10.2015 г., содержащей информацию на ФИО95, согласно которой, трудовая пенсия по старости ФИО95, 08.01.1950 года рождения, назначена с 08.01.2005 г. без учета страховых взносов, начисленных на лицевой счет застрахованного лица в Пенсионный фонд Российской Федерации. Общая сумма переплаты пенсии за период с 01.12.2009 г. по 31.10.2015 г., из страховых взносов, учтенных при перерасчете и корректировке пенсии ФИО95, составила 168993,17 рубля (<данные изъяты>).

Информацией, предоставленной ГУ Управлением Пенсионного фонда Российской Федерации в г.Горно-Алтайске, согласно которой произведены начисления ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» на страховую часть пенсии ФИО95:

06.08.2012 за период с 01.04.2012 по 30.06.2012 в сумме 37950 руб.;

14.11.2012 за период с 01.07.2012 по 30.09.2012 в сумме 46310 руб.;

01.03.2013 за период с 01.10.2012 по 30.11.2012 в сумме 28380 руб.;

15.05.2013 за период с 28.01.2013 по 31.03.2013 в сумме 57750 руб. (<данные изъяты>).

Информацией, предоставленной Управлением Пенсионного фонда Российской Федерации в г. Барнауле Алтайского края, согласно которой произведены начисления на страховую часть пенсии ФИО95:

По ООО УК «ВТИ»:

– 26.01.2010 за период с 01.01.2009 по 31.12.2009 в сумме 56800 руб.;

– 16.07.2010 за период с 01.01.2010 по 30.06.2010 в сумме 58100 руб.;

– 08.04.2011 за период с 01.01.2011 по 31.03.2011 в сумме 30816,13 руб.;

По ООО «Капитал-Центр»:

– 18.07.2011 за период с 01.04.2011 по 30.06.2011 в сумме 11472,65 руб.;

– 18.10.2011 за период с 01.07.2011 по 30.09.2011 в сумме 9048 руб.;

– 27.01.2012 за период с 01.10.2011 по 31.12.2011 в сумме 9048 руб.;

– 10.04.2012 за период с 01.01.2012 по 31.03.2012 в сумме 8096 руб.;

– 11.07.2012 за период с 01.04.2012 по 30.06.2012 в сумме 11069,52 руб.;

– 18.10.2012 за период с 01.07.2012 по 30.09.2012 в сумме 11197,19 руб.;

– 31.01.2013 за период с 01.10.2012 по 31.12.2012 в сумме 11195,94 руб.;

По ООО «Регион-Сервис»:

26.01.2010 за период с 05.07.2009 по 16.07.2009 в сумме 5232,5 руб.;

По ООО «Центр урегулирования убытков»:

– 15.07.2010 за период с 01.01.2010 по 30.06.2010 в сумме 25574,37 руб.;

– 14.02.2011 за период с 01.07.2010 по 31.12.2010 в сумме 24051,3 руб.;

– 05.04.2011 за период с 01.01.2011 по 31.03.2011 в сумме 23302,5 руб.;

– 13.07.2011 за период с 01.04.2011 по 30.06.2011 в сумме 21100,56 руб.;

– 06.10.2011 за период с 01.07.2011 по 30.09.2011 в сумме 28860 руб.;

– 14.02.2012 за период с 01.10.2011 по 31.12.2011 в сумме 17030 руб.;

– 12.04.2012 за период с 01.01.2012 по 31.03.2012 в сумме 16500 руб.;

– 25.07.2012 за период с 01.04.2012 по 30.06.2012 в сумме 20460 руб.;

– 22.10.2012 за период с 01.10.2012 по 15.10.2012 в сумме 1869,34 руб (<данные изъяты>).

Документами, предоставленными ГУ Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Республике Алтай:

– выписка из лицевого счета застрахованного лица на имя ФИО95, <данные изъяты>., формы СЗИ-5, СНИЛС *** (<данные изъяты>).

Протокол осмотра документов от 19.09.2015 г., согласно которому осмотрены документы, предоставленные ГУ Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Республике Алтай:

– выписка из лицевого счета застрахованного лица на имя ФИО95, <данные изъяты>., формы СЗИ-5, СНИЛС ***, зарегистрированной в системе гос. пенсионного страхования 05.05.2004. Согласно данной выписки указаны сведения об уплаченных страховых взносов с января 2002 года от страхователей: ООО «Регион – Сервис», регистрационный номер в ПФР *** расчетный период 2009 год тип сведений – годовые; ООО УК «ВТИ», регистрационный ***, расчетный период 2009 год, тип сведений-назначение пенсии, расчетный период 2009 год, тип сведений-годовые; ООО «Центр Урегулирования», регистрационный номер в ПФР ***, отчетный период 1 полугодие 2010 года, 2 полугодие 2010 года, тип сведений-за отчетный период, отчетный период 1 квартал 2011 года, 2 квартал 2011 года, 3 квартал 2011 года, 4 квартал 2011 года, тип сведений – за отчетный период, отчетный период 1 квартал 2012 года, 2 квартал 2012 года, 3 квартал 2012 года, 4 квартал 2012 года, тип сведений – за отчетный период; ООО УК «ВТИ» регистрационный ***, отчетный период 1полугодие 2010 года и 2 полугодие 2010 года, тип сведений- за отчетный период, отчетный период 1 квартал 2011 года, тип сведений-за отчетный период; ООО «Капитал-Центр», регистрационный номер в ПФР ***. Отчетный период 2 квартал 2011 года, 3 квартал 2011 года, 4 квартал 2011 года, 1 квартал 2012 года, 2 квартал 2012 года, 3 квартал 2012 года, 4 квартал 2012 года, тип сведений-за отчетный период; ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО», регистрационный номер в ПФР ***, отчетный период 2,3,4 кварталы 2012 года,1 квартал 2013 года, тип сведений-за отчетный период. А также имеются сведения о состоянии расчетного пенсионного капитала рассчитанного по начисленным взносам (<данные изъяты>), указанный документ признан вещественным доказательством и приобщен к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Копиями поручений на доставку пенсий и других социальных выплат ФИО95, проживающей по адресу: <адрес>, представленных Барнаульский Почтамтом (<данные изъяты>).

Протоколом осмотра документов от 29.11.2015 г., согласно которому осмотрены документы, представленными генеральным директором ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» ФИО60:

– решение *** единственного учредителя ООО «Регион-сервис» от 06.04.2009 г., согласно которого переданы по договору полномочия своего единоличного исполнительного органа ООО Управляющая компания» Высокие технологии и инвестиции»;

– приказ *** от 04.04.2008 г., согласно которому Хворостинина О.А. на основании своего заявления и трудовому договору *** от 04.04.2008 г. принята на должность главного бухгалтера ООО «Регион-Сервис» по совместительству с окладом 1400*0,5 рублей;

Также осмотрены документы, представленные Барнаульским Почтамтом:

– поручение на доставку пенсий и других социальных выплат №*** от 08.05.2015, от 08.03.2015, от 08.10.2015, от 08.06.2015, от 08.11.2015, от 08.06.2014, от 08.07.2014, от 08.08.2014, от 08.09.2014, от 08.10.2014, 0т 08.11.2014, от 08.12.2014, согласно которым ФИО95 получала трудовую пенсию по старости по адресу проживания: <адрес> (<данные изъяты>), указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (<данные изъяты>).

Справкой генерального директора ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», представленной в ходе предварительной проверки, согласно которой в период с 01.01.2011 г. по 31.03.2013 г. ФИО95 и ФИО7 не работали в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по трудовому договору, а также не оказывали какие-либо услуги (<данные изъяты>).

Справкой генерального директора ООО УК «ВТИ», представленной ФИО53 в ходе допроса в качестве свидетеля, согласно которой ФИО7 и ФИО95 за период с момента создания ООО УК «ВТИ», то есть с 24.03.2008 г. по 23.09.2011 г. в трудовых и гражданско-правовых отношениях с ООО УК «ВТИ» не состояли (<данные изъяты>).

Постановлением следователя ФИО101 от 24 октября 2015 г. уголовное преследование в отношении ФИО95 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 159 УК РФ, прекращено по основанию, предусмотренному п. 3 ч. 1 ст. 27 УПК РФ, вследствие акта об амнистии (<данные изъяты>).

В судебном заседании были исследованы документы, представленные свидетелем ФИО24: акт списания ГСМ, квитанци, подтверждающие факт заправки автомобиля бензином на АЗС «ОКТАН» (<данные изъяты>), которые он приобщил при допросе в качестве свидетеля в обоснование своих показаний о том, какие данные отражаются в указанных документах.

В судебном заседании были исследованы документы, представленные стороной защиты:

– ответ МФНС *** по Алтайскому краю от 30.06.2017 г., адресованный Хворостининой О.А. (<данные изъяты>),

– справки о доходах физического лица за 2014 г. Хворостининой О.А. в ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ», распечатнные ею с сайта налоговой инспекции (<данные изъяты>),

– ответ ГУ Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в г. Барнауле Алтайского края от 09.08.2017 г., адресованный адвокату ФИО98, в котором отражена информация о суммах задолженности страхователей ООО «УК ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «Капитал-Центр» (<данные изъяты>),

– копия решения Арбитражного суда Республики Алтай по делу *** от 21 февраля 2017 г. (<данные изъяты>), приобщенная в обоснование позиции подсудимой о сложившейся в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» практике систематической подделки и представления в суд фальшивых документых,

– стенограмма разговора свидетеля ФИО25 и следователя ФИО101 (<данные изъяты>), представленная в обоснование позиции о том, что 04.09.2017 г. на указанного свидетеля следователем было оказано давление;

– расчеты «черной» заработной платы в ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ» (<данные изъяты>);

– анализ счета *** ООО «АКЦОТ», карточка счета *** ООО «АКЦОТ», расписка о принятии авансового отчета по ООО «АКЦОТ», в подтверждение позиции о наличии задолженности организации перед Хворостининой О.А. (<данные изъяты>);

– гражданско-правовые договоры на оказание консалтинговых и информационных услуг от 05.03.2014 г. между ООО «АКЦОТ» и ФИО7, акты выполненных работ к договорам от 05.03.2014 г. (<данные изъяты>);

– расписки о принятии авансовых отчетов Хворостининой О.А., ежедневный отчет от 18.11.2014 г. о передаче кассы АНО «ТАКТ» ФИО15., расчет командировочных расходов АНО «ТАКТ», свод по «черной» заработной плате за июльЮ август, сентябрь, ноябрь 2014 г., акты выполненных работ по договорам между АНО «ТАКТ» и ФИО7 (<данные изъяты>);

– заявление ФИО90 об отказе от ранее данных показаний и назначении почерковедческой экспертизы от 11.11.2017 г., в которых обстоятельства от имени ФИО90 изложены адвокатом ФИО98 в своей интерпретации, что подтверждено свидетелем ФИО90, не отрицал и сам защитник (<данные изъяты>);

– заявление ООО ТД «АЛТАН» *** от 13.05.2008 г. от имени зам.генерального директора ФИО48, адресованное следователю ОВД Центрального района ФИО21, согласно которому она просит закрыть уголовное дело *** на бывшего работника ООО ТД «АЛТАН» Хворостинину О.А. по причине окончательного выяснения обстоятельств в бухгалтерии (<данные изъяты>);

– заявления, жалобы Хворостининой О.А., её защитника, ФИО7, ответы на них и процессуальные документы, связанные с вышеуказанными обращениями в различные инстанции (<данные изъяты>);

– трудовой договор *** от 05.09.2007 г. между ООО «Торговый Дом «АЛТАН» и Хворостининой О.А., соглашение о неразглашении конфиденциальной информации к указанному договору, договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 05.09.2007 г. между ООО «Торговый Дом «АЛТАН» и Хворостининой О.А., содержащие только одну из подписей сторон (<данные изъяты>);

– оборотно-сальдовые ведомости по счету 71.1 ООО «ТД «АЛТАН» за 01.09.2007 г. – 30.11.2007 г. (<данные изъяты>);

– детализация телефонных соединений абонентского номера *** за период с 01.03.2015 г. по 16.03.2015 г., приобщенная в ходе допроса свидетелем ФИО44 в подтверждение её показаний о том, что ФИО15. ей звонил и предлагал согласовать позицию по показаниям в отношении Хворостининой О.А. (<данные изъяты>);

– документы по ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», приобщенные подсудимой в обоснование позиции о ведении двойной бухгалтерии с использованием зарплатных карт других сотрудников, переводы денежных средств, неучтенных в бухгалтерии (<данные изъяты>);

– справки заместителя начальника ИЦ ГУ МВД Российской Федерации по Алтайскому краю от 30.10.2014 г. и 12.12.2014 г. о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования в отношении Хворостининой О.А., приобщенной в подтверждение факта прекращения уголовного дела по заявлению ООО ТД «АЛТАН» (<данные изъяты>);

– отчет по перечисленным суммам на пластиковую карту ВТБ Хворостининой О.А. за период 2012 г. – 2013 г., отчет о движении денежных средств, полученных с пластиковых карт ФИО82, ФИО11, ФИО13, ФИО9, ФИО53 денег, составленный Хворостининой О.А. (<данные изъяты>);

– ответы государственного инспектора по труду в Республике Алтай от 11.09.2013 г., 20.11.2013 г. (<данные изъяты>);

– ответы ГУ – отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Республике Алтай и ГУ – Управления Пенсионного фонда Российской Федерации в г. Барнауле Алтайского края на обращения Хворостининой О.А. (<данные изъяты>);%

– карточки счета 71 сотрудника ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» Хворостининой за 2012 г. (<данные изъяты>);

– копия справки *** от 03.05.2017 г. УПФР в г. Барнауле (Индустриальный район) Алтайского края об установленных пенсионных выплатах ФИО95 за период с 01.01.2003 г. по 31.05.2017 г. (<данные изъяты>);

– копия сведений о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в отношении ФИО95 (<данные изъяты>);

– копия справки *** от 20.04.2017 г. УПФР в г. Барнауле (Индустриальный район) Алтайского края о произведенных пенсионных выплатах ФИО95 за период с 01.11.2016 г. по 30.04.2017 г. (<данные изъяты>);

– расширенное извещение о состоянии индивидуального лицевого счета ФИО95, распечанное с сайта «Госуслуги» 04.12.2014 г. (<данные изъяты>);

– расчет перечислений Хворостининой О.А. на страховые взносы в ПФР на имя ФИО95 по компаниям «Росэнерго» (<данные изъяты>);

– копии квитанций к приходным кассовым ордерам ООО «УК ВТИ», согласно которым от Хворостининой О.А. в период с 22.01.2009 г. по 20.05.2009 г. приняты денежные средства на общую сумму215850 рублей по основанию: «по договору оказания консультационных услуг» (<данные изъяты>);

– копии ордеров *** от 26.11.2009 г. на сумму 15792 рублей и *** от 04.03.2009 г. на сумму 6800 рублей, согласно которым вносителем является Хворостинина О.А., получателем 0 ООО «Регион-Сервис», источник поступления: торговая выручка (<данные изъяты>);

– копия квитанции *** от 29.12.2010 г. на сумму 501100 рублей, согласно которой указанная сумма денежных средств через банк перечислена Хворостининой О.А. на расчетный счет ООО «Центр урегулирования убытков», источник поступления: возврат подотчета (<данные изъяты>);

– копия акта *** о приёмке выполненных работ от 31.08.2011 г. ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО» в Республике Алтай (<данные изъяты>);

– копия приказа ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО» *** от 26.08.2011 г. о совмещении должностей Хворостининой О.А. бухгалтера-кассира в период его отсутствия с 01.09.2011 г., с ежемесячной доплатой в размере 2700 рублей (<данные изъяты>);

– оригинал объекта исследования специалистом (<данные изъяты>); заключение специалиста *** от 15.12.2017 г. Автономной некоммерческой организации Экспертно-криминалистического центра «Судебная экспертиза» о проведении почерковедческого исследования, согласно которому подпись, расположенная в результатах рассмотрения заявления от 07.10.2016 г. *** в графе «Начальник отдела СЧ ФИО54», и подписи, изображения которых расположены в копии запроса по уголовному делу *** от 18.06.2015 года *** на втором листе в графе «СОГЛАСНА Начальник отдела СЧ ФИО54» и в копии запроса о предоставлении информации от 19.11.2014 года *** на втором листе в графе «Согласовано» Начальник отдела следственной части ФИО54», выполнены разными лицами (<данные изъяты>);

– копия ходатайства директора Центра независимых экспертных исследований «Альтернатива+» ФИО45 от 25.01.2017 г., адресованного Хворостининой О.А., о предоставлении для проведения экспертного почерковедческого исследования в рамках договора от 15.01.2018 г. *** в адрес экспертного учреждения оригинала документа – отчета использования денежных средств за 2009 год от 28.12.2009 года или более лучшего качества его копии (<данные изъяты>);

– копия сопроводительного письма директора Центра независимых экспертных исследований «Альтернатива+» ФИО45 от 06.02.2018 г., адресованного Хворостининой О.А., которым направлено посредством экспресс-почты ОРИГИНАЛ договора возмездного оказания услуг между ООО «НСГ – Росэнерго» и ФИО7 от 04 августа 2008 г., и сообщается, что в связи с направлением указанного договора проведение экспертных почерковедческих исследований будет приостановлено на неопределенный срок, до возврата вышеуказанного документа в их адрес, прилагается договор на 2-х листах (<данные изъяты>);

– справка о доходах физического лица за 2012 год *** от 03.10.2012 г. в ИФНС ***, согласно которой общая сумма дохода Хворостининой О.А. в ООО «НСГ – «Росэнерго» за девять месяцев составила 529 791,82 рубля (<данные изъяты>);

– сопроводительное письмо ГУ МВД по Алтайскому краю от 06.09.2017 г., адресованное ФИО7, которым направлены копии документов, подтверждающие командировочные расходы в г. Москву старшего следователя по особо важным делам СЧ ГСУ ГУ МВД России по Алтайскому краю ФИО101 с 15 по 16 октября 2015 г. (<данные изъяты>);

– расчет задолженности Росэнерго перед ПФР по договору Росэнерго и ФИО7 от 04.08.2008 г., согласно которому задолженность Росэнерго перед ФИО7 и ПФР за период с августа 2008 г. по август 2013 г. составила 972760 рублей (<данные изъяты>);

– копия приказа от 18.03.2014 г., согласно которому на период отпуска ФИО25 с 18.03.2014 г. по 17.04.2014 г. исполняющей обязанности директора АНО «ТАКТ» с правом подписи документов назначена менеджер по охране труда ФИО72 (<данные изъяты>);

– распечатка с сайта Центрального банка Российской Федерации, согласно которой филиал ПАО «Сбербанк России» Алтайское отделение *** зарегистрирован 20.05.1997 г., место фактического нахождения: <адрес> (<данные изъяты>).

В судебном заседании были исследованы документы, представленные представителем ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» адвокатом Подъяпольским А.И.:

– копия приказа *** от 05.07.2007 г. о приеме на работу ФИО3 в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» бухгалтером-кассиром по Республике Алтай с 05 июля бухгалтером ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» является ФИО13., а ФИО3 2007 г. (<данные изъяты>), представленная в обосновании позиции о том, что ФИО3 не является главным бухгалтером ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», а лишь руководит бухгалтерией одного из его подразделений;

– выписка по счету в АО «Зернобанк» на имя ИП ФИО60, представленная в обоснование наличия у последнего доходов (<данные изъяты>), позволяющих делать перечисления в крупных суммах на карту ФИО58;

– карточки счета 50.1 кассы ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», согласно которым 16.01.2012 г. в кассу организации поступило 29000 рублей от Хворостининой О.А. в качестве возврата подотчета; 02.05.2012 г. в кассу организации по договору займа от ООО «СК НСГ «Росэнерго-Жизнь» поступило 50000 рублей, в этот же день из кассы организации в подотчет Хворостининой О.А. выдано 50000 рублей, 27.06.2012 г. из кассы организации представителю по доверенности ООО «СК Росэнерго-Недвижимость» в качестве возврата по договору займа от 31.12.2011 г. в четыре приёма выдано 400000 рублей; в этот же день в кассу организации в качестве возврата займа от 27.06.2012 г. от ООО «СК «Росэнерго» поступило 100000 рублей; в этот же день в кассу организации в качестве возврата займа от Хворостининой О.А. поступило 80100 рублей, также были иные поступления и выдачи в августе, сентябре, октябре, ноябре 2012 г. (<данные изъяты>);

– карточка счета 60.1 ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», контрагенты: Росэнерго-Недвижимость ООО за 01.01.2012 г. – 31.08.2013 г. (<данные изъяты>);

– карточка счета 50 ООО СК «Росэнерго-жизнь» за период с 01.01.2012 г. по 31.05.2012 г. (<данные изъяты>);

– расходный кассовый ордер ООО Страховая компания «Росэнерго» *** от 24.05.2012 г. о выдаче ФИО60 под авансовый отчет 2500000 рублей (<данные изъяты>);

– карточки счета 71 ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» сотрудника Хворостининой О.А. за 01.01.2012 г. – 31.08.2013 г. (<данные изъяты>);

– карточка счета 50.1 ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» за 01.01.2012 г. по 31.08.2013 г. (<данные изъяты>);

– списочный состав ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» на 01.02.2013 г. (<данные изъяты>);

– чеки «Альфа-Банк» на списание денежных средств за 2012 г. -2013 г. (<данные изъяты>);

– приходный кассовый ордер *** от 12.05.2009 г. ОАО «АльфаБанк»/ККО «Барнаул-Демидовский» на сумму 100000 рублей, принято от Хворостининой О.А., получатель ФИО58, расчетный счет ***, приходный кассовый ордер *** от 23.03.2009 г. ОАО «АльфаБанк»/ККО «Барнаул-Демидовский» на сумму 100000 рублей, принято от Хворостининой О.А., получатель ФИО58, расчетный счет ***, информация о проведенной операции – внесение 23.03.2009 г. Хворостининой О.А. на счёт наличными на карту ОАО «АльфаБанк» со счетом *** на имя ФИО58 100000 рублей, приходный кассовый ордер *** от 26.01.2010 г. ОАО «АльфаБанк»/ККО «Барнаул-Площадь Советов» на сумму 70000 рублей, принято от Хворостининой О.А., получатель ФИО58, расчетный счет ***, информация о проведенной операции – внесение 14.07.2009 г. Хворостининой О.А. на счёт наличными на карту ОАО «АльфаБанк» со счетом *** на имя ФИО58 150000 рублей (<данные изъяты>);

– касса за 26.04.2012 г., отчет кассира, согласно которому в течение указанного дня в кассу ООО «НСГ – «Росэнерго» от представителя ООО Страховая компания «Росэнерго-жизнь» ФИО51 принято 650000 рублей пятью платежами: 100000 рублей, 100000 рублей, 100000 рублей, 100000 рублей и 250000 рублей (<данные изъяты>);

– копия приходного кассового ордера *** от 26.04.2012 г., согласно которому в кассу ООО «НСГ – «Росэнерго» от Хворостининой О.А. принято 250000 рублей, основание: возврат подотчета (<данные изъяты>);

– касса за 28.04.2012 г., отчет кассира, согласно которому в течение указанного дня в кассу ООО «НСГ – «Росэнерго» от представителя ООО Страховая компания «Росэнерго-жизнь» ФИО51 принято 100000 рублей, выдано Хворостининой О.А. в подотчет 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копия расходного кассового ордера *** от 28.04.2012 г., согласно которому из кассы ООО «НСГ – «Росэнерго» Хворостининой О.А. выдано 100000 рублей, основание: подотчет (<данные изъяты>);

– ответ на адвокатский запрос от 12.02.2018 г., согласно которому Алтайское отделение *** ПАО Сбербанк образовано с 01.01.2011 г. путем присоединения Алтайского банка Сбербанка России к Сибирскому банку Сбербанка России. В период с 01.01.2008 г. по 31.12.2010 г. в Алтайском банке Сбербанка России не существовало отделения с ***. Территорию г. Барнаула и Калманского района обслуживало Городское отделение *** ОАО «Сбербанк России» (<данные изъяты>);

– копия договора на аудитоское обслуживание от 08.09.2008 г., согласно которому между ООО «Интерком-Аудит Барнаул» и ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» заключен договор на аудиторское обслуживание (<данные изъяты>);

– копия договора между ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» («Заказчиком») и ФИО83 («Исполнителем») от 01.10.2008 г., согласно которому в качестве расчетного счета Закзчика, открытого в Алтайском банке СБ РФ, г. Барнаул, указан расчетный счет *** (<данные изъяты>);

– копия договора *** от 11.09.2008 г. о предоставлении услуг специальной связи, согласно которому в качестве расчетного счета ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО», открытого в Алтайском банке СБ РФ, г. Барнаул, указан расчетный счет *** (<данные изъяты>).

Документы, представленные по запросу суда:

– постановление старшего следователя отдела по расследованию преступлений, совершенных на территории, обслуживаемой ОП по Железнодорожному району, СУ УМВД России по г. Барнаулу ФИО102 от 31.01.2017 г. о возбуждении уголовного дела и принятии его к производству по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ, по факту установления в результате документальных проверок в отношении АНО ДО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ», что в период времени с мая по декабрь 2015 г. неустановленные лица из числа сотрудников АНО ДО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ», расположенных по адресу: <адрес> присвоили денежные средства, принадлежащие АНО ДО «ТАКТ» в сумме 257825 рублей и ООО «АКЦОТ» в сумме 303175 рублей, причинив указанным организациям ущерб в крупном размере, на общую сумму 561000 рублей (<данные изъяты>),

– заключение почерковедческой экспертизы *** от 19.10.2017 г., согласно выводам которой подписи от имени ФИО25, расположенные в протоколе допроса свидетеля ФИО25 от 17 июля 2015 г. под текстом 2-го листа (<данные изъяты>) выполнены не ФИО25, а другим лицом с подражанием её подлинной подписи (<данные изъяты>),

– карточки счета 50 и 71 АНО ДО «ТАКТ» за период с 27.03.2014 г. по 25.12.2014 г., представленные по ходатайству подсудимой (<данные изъяты>),

– карточки счета 50 и 71 ООО «АКЦОТ» за период с 27.03.2014 г. по 25.12.2014 г., представленные по ходатайству подсудимой (<данные изъяты>),

– анализ и карточка счета 71.01 (подотчетное лицо Хворостинина О.А.) за период 2014 г., распечатка договора, приказ о приеме на работу (<данные изъяты>);

– сообщение заместителя начальника СЧ ГУ МВД Российской Федерации по Алтайскому краю от 15.01.2018 г., согласно которому направляется хранившийся в материалах контрольного производства оригинал расписки от 17.07.2014 г. о получении Хворостининой О.А. договора возмездного оказания услуг от 04.08.2008 г., а также документов, изъятых у неё в ходе обыска, при этом сообщают, что печати и штампы ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО», ООО «Капитал-Центр», ООО «Центр урегулирования убытков» хранятся в СЧ ГСУ до момента истребования их законными владельцами (<данные изъяты>);

– расписка от 17.07.2014 г. о получении Хворостининой О.А. договора возмездного оказания услуг от 04.08.2008 г., а также документов, изъятых у неё в ходе обыска (<данные изъяты>);

– постановление о привлечении в качестве обвиняемого от 17.01.2018 г., в соответствие с которым ФИО101 предъявлено обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 303 УК РФ, то есть в совершении фальсификации доказательств по уголовному делу о тяжком преступлении следователем, по факту изготовления следователем ФИО101 в здании ГСУ ГУ по адресу: <адрес> в период времени с 17.07.2015 г. по 08.02.2016 г. в электронном виде нового второго листа протокола с несоответствующей действительности информацией с показаниями свидетеля ФИО25, который затем распечатал и подписал от имени последней с подражанием её подписи, после чего заменил в протоколе второй лист с данными свидетелем показаниями на указанный сфальсифицированный лист и приобщил изготовленный указанным способом протокол к материалам дела, впоследствии сослался на него при составлении обвинительного заключения в отношении Хворостининой О.А., которая наряду с иными составами преступления обвинялась в совершении тяжких преступлений, после утверждения 08.02.2016 г. обвинительного заключения уголовное дело было направлено в Индустриальный районный суд г. Барнаула для рассмотрения по существу (<данные изъяты>);

– сообщение филиала ПАО «МТС» в Алтайском крае от 22.01.2018 г., согласно которому информация о соединениях абонентского номера ***, зарегистрированного на имя ФИО7, в период с 29.12.2009 г. по 09.08.2013 г. не может быть предоставлена за срокм давности в связи с отсутствием технической возможности её хранения, в соответствие с п. 12 постановления Правительства РФ от 27.08.2005 г. *** информация долждна храниться оператором связи в течение трех лет (<данные изъяты>);

– выписка из автоматизированной системы ПТК «Розыск-Магистраль» в отношении ФИО101 на 05.05.2015 г., согласно которой ФИО101 прошёл регистрацию в аэропорту Шереметьево, Москва на рейс 1430-SU (<данные изъяты>);

– сообщение генерального директора ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» от 02.02.2018 г., согласно которому ФИО52 и ФИО69 являлись штатными сотрудниками компании – директорами, соответственно, Кемеровского и Пермского филиалов. За период с 2008 г. по 2013 г. каких-либо договоров гражданско-правового характера с ними не заключалось. Денежные средства, которые напрявлялись им по системам экспресс-переводов, предназначались для срочного пополнения касс филиалов для производства страховых выплат. С ФИО2 заключался договор на оказание брокерских услуг ориентировочно в 2012 г. Договор заключался Московским филиалом ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». После ликвидации филиала в 2015 г. обеспечить передачу в архив компании документации филиала не удалось, вследствие чего предоставить договор с ФИО2 не имеют возможности (<данные изъяты>);

– копия приказа *** от 23.09.2004 г., согласно которому ФИО52 принята на работу в Кемеровский филиал ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО» и.о.директора по срочному договору на один год с 23.09.2004 г. по 23.09.2005 г. (<данные изъяты>);

– копия приказа *** от 07.06.2005 г., согласно которому и.о.директора Кемеровского филиала ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО52 назначена на должность директора данного филиала с 07.06.2005 г. (<данные изъяты>);

– копия приказа *** от 24.01.2014 г. о прекращении трудового договора, согласно которому ФИО52 с 21.01.2014 г. уволена с должности директора Кемеровского филиала ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» (<данные изъяты>);

– копия приказа *** от 17.11.2005 г., согласно которому заместитель директора Пермского филиала ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО69 назначена на должность исполняющего обязанности директора данного филиала с 07.12.2005 г. (<данные изъяты>);

– копия приказа *** от 06.06.2006 г., согласно которому исполняющая обязанности директора Пермского филиала ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО69 назначена на должность директора данного филиала с 07.06.2006 г. (<данные изъяты>);

– копия приказа *** от 07.06.2007 г., согласно которому ФИО69 продлены полномочия директора Пермского филиала ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с 07 июня 2007 г. по 06 мюня 2009 г. (<данные изъяты>);

– копия приказа *** от 31.12.2009 г., согласно которому ФИО69 продлены полномочия директора Пермского филиала ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с 01 января 2010 г. по 31 декабря 2010 г. (<данные изъяты>);

– копия приказа *** от 20.12.2010 г., согласно которому ФИО69 продлены полномочия директора Пермского филиала ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с 01 января 2011 г. по 31 декабря 2011 г. (<данные изъяты>);

– копия приказа *** от 29.12.2011 г., согласно которому ФИО69 продлены полномочия директора Пермского филиала ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» с 01 января 2012 г. по 31 декабря 2014 г. (<данные изъяты>);

– копия приказа *** от 16.12.2014 г. о прекращении трудового договора, согласно которому ФИО69 с 16.12.2014 г. уволена с должности директора Пермского филиала ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» (<данные изъяты>);

– копии приходного кассового ордера и квитанции к приходному кассовому ордеру *** от 26.04.2012 г. ООО СК «Росэнерго-Жизнь», согласно которым от отделения 8644 Сбербанка России ООО СК «Росэнерго-Жизнь», в лице и.о.главного бухгалтера ФИО51 принято 650000 рублей, основание: чек *** от 26.04.2012 г. (<данные изъяты>);

– копия доверенности *** от 26.04.2012 г., согласно которой данная доверенность выдана ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» старшему бухгалтеру Хворостининой О.А. сроком действия по 06 мая 2012 г. на получение от ООО Страховая компания «Росэнерго-жизнь» по договору перестрахования *** от 04.06.2010 г. денежных средств в сумме 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копия расходного кассового ордера *** от 26.04.2012 г., согласно которому ООО СК «Росэнерго-Жизнь», в лице ФИО63, выдано ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» через Хворостинину О.А. 100000 рублей, основание: по договору перестрахования *** от 04.06.2010 г. (<данные изъяты>);

– копией квитанции к приходному кассовому ордеру без номера от 26.04.2012 г. ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», согласно которой от ООО СК «Росэнерго-Жизнь» по договору перестрахования *** от 04.06.2010 г. принято 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копия доверенности *** от 26.04.2012 г., согласно которой данная доверенность выдана ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» старшему бухгалтеру Хворостининой О.А. сроком действия по 06 мая 2012 г. на получение от ООО Страховая компания «Росэнерго-жизнь» по договору купли-продажи векселей от 10.06.2009 г. денежных средств в сумме 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копия расходного кассового ордера *** от 26.04.2012 г., согласно которому ООО СК «Росэнерго-Жизнь», в лице ФИО63, выдано ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» через Хворостинину О.А. 100000 рублей, основание: по договору купли-продажи векселей от 10.06.2009 г. (<данные изъяты>);

– копией квитанции к приходному кассовому ордеру без номера от 26.04.2012 г. ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», согласно которой от ООО СК «Росэнерго-Жизнь» по договору купли-продажи векселей от 10.06.2012 г. принято 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копия доверенности *** от 26.04.2012 г., согласно которой данная доверенность выдана ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» старшему бухгалтеру Хворостининой О.А. сроком действия по 06 мая 2012 г. на получение от ООО Страховая компания «Росэнерго-жизнь» по договору перестрахования *** от 15.06.2011 г. денежных средств в сумме 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копией квитанции к приходному кассовому ордеру без номера от 26.04.2012 г. ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», согласно которой от ООО СК «Росэнерго-Жизнь» по договору перестрахования *** от 15.06.2011 г. принято 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копия доверенности *** от 26.04.2012 г., согласно которой данная доверенность выдана ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» старшему бухгалтеру Хворостининой О.А. сроком действия по 06 мая 2012 г. на получение от ООО Страховая компания «Росэнерго-жизнь» на получение материальных ценностей по договору займа без номера от 26.04.2012 г. денежных средств в сумме 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копия расходного кассового ордера *** от 26.04.2012 г., согласно которому ООО СК «Росэнерго-Жизнь», в лице ФИО63, выдано ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» через Хворостинину О.А. 100000 рублей, основание: по договору процентного займа (4%) от 26.04.2012 г. (<данные изъяты>);

– копией квитанции к приходному кассовому ордеру без номера от 26.04.2012 г. ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», согласно которой от ООО СК «Росэнерго-Жизнь» по договору займа от 26.04.2012 г. принято 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копии приходного кассового ордера и квитанции к приходному кассовому ордеру *** от 27.04.2012 г. ООО СК «Росэнерго-Жизнь», согласно которым в ООО СК «Росэнерго-Жизнь», в лице и.о.главного бухгалтера ФИО51 принято 100000 рублей, основание: возврат подотчетной суммы (<данные изъяты>);

– копия расходного кассового ордера *** от 26.04.2012 г., согласно которому ООО СК «Росэнерго-Жизнь», в лице ФИО63, выдано ФИО51 100000 рублей, основание: подотчет (<данные изъяты>);

– копия расходного кассового ордера *** от 27.04.2012 г., согласно которому ООО СК «Росэнерго-Жизнь», в лице ФИО63, выдано ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» через Хворостинину О.А. 100000 рублей, основание: по договору процентного займа (4%) от 27.04.2012 г. (<данные изъяты>);

– копией квитанции к приходному кассовому ордеру без номера от 27.04.2012 г. ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», согласно которой от ООО СК «Росэнерго-Жизнь» по договору займа от 27.04.2012 г. принято 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копия доверенности *** от 27.04.2012 г., согласно которой данная доверенность выдана ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» старшему бухгалтеру Хворостининой О.А. сроком действия по 07 мая 2012 г. на получение от ООО Страховая компания «Росэнерго-жизнь» материальных ценностей по договору займа без номера от 27.04.2012 г. – денежных средств в сумме 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копии приходного кассового ордера и квитанции к приходному кассовому ордеру *** от 28.04.2012 г. ООО СК «Росэнерго-Жизнь», согласно которым в ООО СК «Росэнерго-Жизнь» от и.о.главного бухгалтера ФИО51 принято 100000 рублей, основание: возврат подотчетной суммы (<данные изъяты>);

– копия расходного кассового ордера *** от 28.04.2012 г., согласно которому ООО СК «Росэнерго-Жизнь», в лице ФИО63, выдано ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» через Хворостинину О.А. 100000 рублей, основание: по договору процентного займа (4%) от 28.04.2012 г. (<данные изъяты>);

– копией квитанции к приходному кассовому ордеру без номера от 28.04.2012 г. ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», согласно которой от ООО СК «Росэнерго-Жизнь» по договору займа от 28.04.2012 г. принято 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копия доверенности *** от 28.04.2012 г., согласно которой данная доверенность выдана ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» старшему бухгалтеру Хворостининой О.А. сроком действия по 08 мая 2012 г. на получение от ООО Страховая компания «Росэнерго-жизнь» материальных ценностей по договору займа без номера от 28.04.2012 г. – денежных средств в сумме 100000 рублей (<данные изъяты>);

– копии приходного кассового ордера и квитанции к приходному кассовому ордеру *** от 02.05.2012 г. ООО СК «Росэнерго-Жизнь», согласно которым в ООО СК «Росэнерго-Жизнь» от и.о.главного бухгалтера ФИО51 принято 50000 рублей, основание: возврат подотчетной суммы (<данные изъяты>);

– копия расходного кассового ордера *** от 02.05.2012 г., согласно которому ООО СК «Росэнерго-Жизнь», в лице ФИО63, выдано ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» через Хворостинину О.А. 50000 рублей, основание: по договору процентного займа (4%) от 02.05.2012 г. (<данные изъяты>);

– копией квитанции к приходному кассовому ордеру без номера от 02.05.2012 г. ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», согласно которой от ООО СК «Росэнерго-Жизнь» по договору займа от 02.05.2012 г. принято 50000 рублей (<данные изъяты>);

– копия доверенности *** от 02.05.2012 г., согласно которой данная доверенность выдана ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» старшему бухгалтеру Хворостининой О.А. сроком действия по 12 мая 2012 г. на получение от ООО Страховая компания «Росэнерго-жизнь» материальных ценностей по договору займа без номера от 02.05.2012 г. – денежных средств в сумме 50000 рублей (<данные изъяты>);

– выписка из единого государственного реестра юридических лиц от 11.04.2017 г. в отношении ООО «Азимут», генеральным директором которого является ФИО55, учредителями – ООО «НСГ – «Росэнерго», ООО СК «Росэнерго», ООО Торгово-финансковая компания «Европа», ООО «Наследие», правопредшественниками которого являлись ООО «Основные средства», ООО СК «Росэнерго-жизнь» и ООО «РЭС-ИНКОМ» (<данные изъяты>);

– ответ на адвокатский запрос ПАО «Аэрофлот» в г. Барнауле от 18.01.2018 г., согласно которому 05 мая 2015 г. авиакомпания ПАО «Аэрофлот» выполняла два рейса по марштруту Барнаул – Москва (Шереметьево). Рейс SU 1431 время вылета – 06:15 (время местное), время прилета – 07:40 (время местное). Рейс SU 1433 время вылета – 09:00 (время местное), время прилета – 10:20 (время местное).

05 мая 2015 г. авиакомпания ПАО «Аэрофлот» выполняла один рейс по марштруту Москва (Шереметьево) – Барнаул. Рейс SU 1430 время вылета – 21:50 (время местное), время прилета – 05:00 (время местное) (<данные изъяты>);

– справка о доходах физического лица за 2012 год *** от 31.12.2012 г. в ИФНС ***, согласно которой общая сумма дохода Хворостининой О.А. в ООО «НСГ – «Росэнерго» за год составила 321123,82 рубля (<данные изъяты>);

– справка о доходах физического лица за 2013 год *** от 27.08.2013 г. в ИФНС ***, согласно которой общая сумма дохода Хворостининой О.А. в ООО «НСГ – «Росэнерго» составила 297720,43 рубля (<данные изъяты>);

– копия трудовой книжки ФИО3, согласно которой в графе «сведения о работе» под *** от 05.07.2007 г. имеется запись о приеме на работу в ООО «НСГ – «Росэнерго» на должность бухгалтера-кассира (по Республике Алтай), приказ от 05.07.2007 г.; под *** от 01.11.2010 г. имеется запись о переводе на должность главного бухгалтера Подразделения по Республике Алтай, приказ от 08.11.2010 г.; под *** от 21.12.2011 г. имеется запись об увольнении по собственному желанию, пункт 3 части 1 статьи 77 ТК РФ, приказ от 13.12.2011 г. (<данные изъяты>);

– история карты ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, подписанная директором ООО «Октан-пласт» ФИО10, согласно которой отражены операции о списании, пополнении и остатке бензина АИ-92 за период с 30.07.2012 г. по 09.08.2013 г. (<данные изъяты>);

– история карты ООО «НСГ – «Росэнерго» ***, подписанная директором ООО «Октан-пласт» ФИО10, согласно которой отражены операции о списании, пополнении и остатке бензина АИ-92 за период с 22.08.2013 г. по 04.10.2013 г., топлива ДТл и ДТз в период с 11.08.2014 г. по 10.02.2017 г. (<данные изъяты>);

– выписка из журнала проводок 73.3,50.1 за 1 квартал 2013 г. ООО «НСГ – «Росэнерго» в отношении ФИО60 (<данные изъяты>);

– копия приходного кассового ордера *** от 24.05.2012 г. ООО «НСГ – «Росэнерго», согласно которой принято от ФИО76 3300000 рублей, основание: оплата по предварительному договору купли-продажи от 24.05.2012 г. <адрес> (<данные изъяты>);

– копия кассы за 24 мая 2012 г., отчет кассира, согласно которому остаток на начало дня составлял 3560,50 рублей, в течение дня было поступление от ФИО76 в сумме 3300000 рублей, выдано ООО «НСГ – «Росэнерго» через Хворостинину О.А. 60000 рублей, 100000 рублей, выдано ФИО60 40000 рублей, выдано ООО «РЭС-ИНКОМ» через ФИО55 45000 рублей, выдано ООО «НСГ – «Росэнерго» через Хворостинину О.А. 100000 рублей, 100000 рублей, 100000 рублей, 100000 рублей, выдано ФИО60 2500000 рублей, остаток на конец дня составил 258560,50 рублей (<данные изъяты>);

– справка по расчету АНО ДО «ТАКТ» с контрагентом ФИО7 за период с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г., согласно которой за обозначенный период ФИО7 не являлся работником организации и договоров гражданско-правового характера с ним не заклюалось, каких-либо начислений не производилось (<данные изъяты>);

– справка о начислениях и перечислениях Хворостининой О.А. АНО ДО «ТАКТ» за период с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г., согласно которой за обозначенный период Хворостининой О.А. перечислео по зарплатному проекту 602562,56 рублей, долг перед организацией составил 1735806,19 рублей (<данные изъяты>);

– справка АНО ДО «ТАКТ» о начислениях и фактически уплачекнных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование Хворостининой О.А. за период с марта 2014 г. по ноябрь 2014 г., согласно которой за указанный период начислено страховых взносов 46552 рубля, уплачено страховых взносов 46552 рубля (<данные изъяты>);

– справка по расчету ООО «АКЦОТ» с контрагентом ФИО7 за период с 01.01.2014 г. по 01.01.2015 г., согласно которой за обозначенный период по актам выполненнх работ к договору *** от 05.03.2014 г. ФИО7 перечислено 1259078,71 рублей, долг перед ООО «АКЦОТ» составил 377978,71 рублей (<данные изъяты>).

В судебном заседании были исследованы документы, представленные представителем ООО «АКЦОТ» ФИО16. и представителем АНО ДО «ТАКТ» ФИО15

– копии судебных решений, заключения эксперта, платежное поручение, подтверждающие позицию ФИО15. о заинтересованности свидетеля ФИО44 в исходе уголовного дела в отношении Хворостининой О.А. (<данные изъяты>);

– копия постановления, вынесенная следователем отдела по расследованию преступлений, совершенных на территории, обслуживаемой отделом полиции по Железнодорожному району СУ УМВД России по г. Барнаулу лейтенантом юстиции ФИО91, о привлечении в качестве обвиняемого от 15 января 2018 г., согласно которому ФИО17 предъявлено обвинение по ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, по фактам мошенничества, то есть хищения ФИО17 имущества АНО ДО «ТАКТ» в период с 06.05.2015 г. по 17.12.2015 г. путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, на сумму 257825 рублей, а также хищения ФИО17 имущества ООО «АКЦОТ» в период с 04.08.2015 г. по 17.12.2015 г. путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, на сумму 303175 рублей (<данные изъяты>);

– копия приказа *** от 18.12.2017 г., согласно которому на основании решения участника ООО «АКЦОТ» *** от 18.12.2017 г. продлены полномочия директора Общества ФИО16 на 1 (один) год, согласно Уставу (<данные изъяты>);

– копия решения единственного участника ООО «АКЦОТ» от 18.12.2017 г., согласно которому единственный учредитель Общества ФИО15. принял решение о продлении полномочий директора Общества ФИО16. (<данные изъяты>);

– выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 15.01.2018 г., согласно которой ООО «АКЦОТ» расположен по адресу: <адрес>, директором является ФИО16., учредителем является ФИО15. (<данные изъяты>);

– копия протокола *** заседания Координационного Совета АНО ДО «ТАКТ» от 25.11.2015 г., согласно которому в связи с изменением законодательства Российской Федерации в устав АНО «ТАКТ» внесены изменения и утверждена его новая редакция, переименована должность юридического лица на «Ректор» (<данные изъяты>);

– копия протокола *** заседания Координационного Совета АНО ДО «ТАКТ» от 17.04.2017 г., согласно которому решен вопрос о продлении полномочий ректора АНО ДО «ТАКТ» ФИО15 сроком на 2 года (<данные изъяты>);

– выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 15.01.2018 г., согласно которой Автономная некоммерческая организация дополнительного образования «Территориальная академия кадровых технологий» (далее по тексту АНО ДО «ТАКТ») расположена по адресу: <адрес>, руководителем является ректор ФИО15., учредителем является ООО «Магистраль-плюс» (<данные изъяты>);

– копия приказа о приеме на работу от 17.12.2013 г., согласно которому ФИО44 с 17.12.2013 г. принята на работу в АНО «ТАКТ» в отдел подбора и оценки персонала на должность менеджера по персоналу на период отпуска по беременности и родам ФИО94 (<данные изъяты>);

– копия приказа о прекращении трудового договора с работником от 26.08.2014 г., согласно которому ФИО44 с 26.08.2014 г. уволена из АНо «ТАКТ» (<данные изъяты>).

Анализ доказательств, исследованных в судебном заседании, в их совокупности, даёт суду основания полагать, что вина подсудимой Хворостининой О.А. в совершении инкриминируемых деяний нашла своё подтверждение в полном объёме и соответствует обстоятельствам, изложенным в описательной части приговора.

Так, по факту хищения Хворостининой О.А. денежных средств ООО «ТД АЛТАН» путем присвоения данный вывод следует из показаний представителя потерпевшего ФИО48, свидетелей ФИО78, ФИО19, ФИО93, ФИО68, ФИО34, ФИО36, ФИО35, ФИО42, ФИО26, ФИО66, специалиста ФИО29, материалов уголовного дела, исследованных в ходе судебного заседания в порядке ст. 285 УПК РФ. Согласующуюся между собой совокупность доказательств суд признаёт достоверной и принимает за основу приговора.

В судебном заседании установлено, что Хворостинина О.А. при изложенных в описательной части приговора обстоятельствах в период с 04 октября 2007 г. по 23 ноября 2007 г. похитила денежные средства ООО «ТД АЛТАН» на общую сумму 342200 рублей, обратив их в свою пользу и распорядившись по собственному усмотрению, чем причинила указанной организации материальный ущерб в крупном размере.

Данное хищение совершено путём присвоения, поскольку денежные средства передавались Хворостининой О.А. в силу её должностных обязанностей бухгалтера-кассира, в служебных целях, без права распоряжения данными денежными средствами.

Так, Хворостинина О.А., действуя из корыстных побуждений, выдавая денежные средства сотрудникам организации ФИО78, ФИО26, ФИО42 в соответствующие даты по расходным кассовым ордерам *** от 04.10.2007 г., *** от 30.10.2007 г., *** от 02.11.2007 г., *** от 02.11.2007 г., *** от 12.11.2007 г., *** от 19.11.2007 г. в качестве заработной платы либо в подотчёт, отражала в отчете как в электронном виде в программе 1С, так и в отчетах кассира на бумажном носителе искаженные сведения, завышая суммы фактически выданных денежных средств, разницу в общей сумме 38900 рублей (10000 рублей, 13000 рублей, 10000 рублей, 3000 рублей, 2000 рублей, 900 рублей) присвоила себе.

Также она отразила недостоверные сведения о выдаче ФИО78 на основании расходного кассового ордера *** от 02.11.2007 г. денежных средств в сумме 35000 рублей в качестве заработной платы, хотя фактически их не выдавала.

Общая сумма присвоенных по указанным расходным кассовым ордерам составила 73900 рублей.

Кроме того, 19 октября 2007 г. Хворостинина О.А., действуя из корыстных побуждений, получив в офисе БФ «ТУСАРБАНК» (ЗАО) на основании банковского чека *** с расчетного счета ООО «ТД АЛТАН» поступившие от контрагента ЗАО «Си-Проджект» денежные средства в сумме 187000 рублей, частично оприходовала их в кассу организации, отразив в приходном кассовом ордере *** недостоверные сведения о поступлении денежных средств в сумме 18700 рублей, занизив сумму фактически поступивших денежных средств на 168000 рублей, а разницу присвоила себе.

Кроме того, 14 ноября 2007 г. Хворостинина О.А., действуя из корыстных побуждений, получив в офисе БФ «ТУСАРБАНК» (ЗАО) на основании банковского чека *** с расчетного счета ООО «ТД АЛТАН» денежные средства в сумме 100000 рублей, частично оприходовала их в кассу организации, отразив в приходном кассовом ордере *** и компьютерной бухгалтерской программе 1С недостоверные сведения о поступлении денежных средств в сумме 50000 рублей, занизив сумму фактически поступивших денежных средств наполовину, а разницу в сумме 50000 рублей присвоила себе.

Кроме того, 19 ноября 2007 г. Хворостинина О.А., действуя из корыстных побуждений, получив в офисе БФ «ТУСАРБАНК» (ЗАО) на основании банковского чека *** с расчетного счета ООО «ТД АЛТАН» денежные средства в сумме 50000 рублей, не оприходовала их в кассу организации, не отразив в кассовом документе и компьютерной бухгалтерской программе 1С сведения о фактическом поступлении денежных средств в сумме 50000 рублей, присвоив их в полном объёме себе.

Таким образом, в нарушение трудового договора и действующего законодательства Российской Федерации, Хворостинина О.А., имея реальную возможность добросовестно исполнять свои служебные обязанности в ООО «ТД АЛТАН», реализовала свой преступный умысел на хищение денежных средств организации путем присвоения.

В судебном заседании достоверно не установлено, при каких обстоятельствах Хворостинина О.А. приискала банковские чеки, содержащие подписи должностных лиц ООО «ТД АЛТАН», обладающих правом соответственно первой и второй подписи, заместителя руководителя ФИО48 и главного бухгалтера ФИО93 Однако, данное обстоятельство не ставит под сомнение выводы органов предварительного расследования о том, что именно Хворостинина О.А. совершила хищение денежных средств, полученных с расчетного счета организации.

В судебном заседании достоверно установлено, что Хворостинина О.А. в рассматриваемый промежуток времени имела доступ к кассовым чекам организации, которые хранились у неё в рабочем кабинете в сейфе, закрывающемся на замок, также в её рабочем кабинете, который она разделяла с другими сотрудниками бухгалтерии и менеджером по персоналу, на столе в общем доступе хранились печати организации. И она имела право ими пользоваться. Именно на неё была возложена обязанность получать в банке денежные средства с расчетного счета организации. На имя Хворостининой О.А. была оформлена соответствующая доверенность. Также именно Хворостинина О.А. ежедневно готовила бухгалтерскую отчётность по произведенным ею лично кассовым операциям в электронном виде в компьютерной программе 1С-Бухгалтерия и в кассовом отчёте на бумажном носителе, опираясь на первичные бухгалтерские документы.

Банковские чеки в части указания даты, полученной суммы заполнены Хворостининой О.А., что подтверждается заключением почерковедческой экспертизы и не отрицается самой подсудимой.

ФИО48 и ФИО93, будучи допрошенными в судебном заседании, пояснили, что заполненные банковские чеки *** от 14 ноября 2007 г. на сумму 100000 рублей и *** от 19 ноября 2007 г. на сумму 50000 рублей по факту не подписывали. Они не отрицали, что подписи, содержащиеся в указанных чеках, выполнены ими, но до событий ноября 2007 г. Данное обстоятельство они объяснили практикой, действующей в определённый период времени, в силу которой они могли подписать чистые чеки кассовой книжки в незаполненном виде ранее. Данным обстоятельством и воспользовалась Хворостинина О.А.

Показания ФИО48 и ФИО93 подтверждаются тем обстоятельством, что после 03 сентября 2007 г. последняя не исполняла свои должностные обязанности, на рабочем месте не находилась, поскольку в связи с рождением ребенка длительный период времени была на больничном листе.

Первый факт хищения в организации произошел 04 октября 2007 г., через месяц после поступления Хворостининой О.А. на работу. До неё подобных фактов в ООО «ТД АЛТАН» не случалось. Последний факт хищения произошёл 19 ноября 2007 г.

Таким образом, все факты хищения произошли в период непродолжительной работы Хворостининой О.А.

Благодаря бдительности заместителя бухгалтера ФИО68, обнаружившей факт несоответствия внесенных сведений по операции снятия 19 октября 2007 г. с расчетного счета и оприходования поступивших от контрагента ЗАО «Си-Проджект» денежных средств в сумме 187000 рублей, организация не понесла большего ущерба. В результате дальнейшего разбирательства были установлены и иные вышеуказанные факты хищения.

Показания представителя потерпевшего ФИО48, свидетелей согласуются между собой, а также с другими доказательствами по делу, поэтому суд признает их достоверными и принимает за основу приговора.

В судебном заседании не установлено обстоятельств, свидетельствующих об оговоре Хворостининой О.А. представителем потерпевшего ФИО48 или вышеуказанными свидетелями.

Совокупность исследованных в судебном заседании доказательств бесспорно свидетельствует о том, что все указанные хищения совершены Хворостининой О.А., а не иным лицом.

Вырученные в результате хищения денежные средства Хворостинина О.А. потратила на собственные нужды, то есть распорядилась похищенным по своему усмотрению.

Заявления Хворостининой О.А., содержащие признание последней в хищении денежных средств ООО «ТД АЛТАН», не вызывают у суда сомнений.

Позиция подсудимой Хворостининой О.А. о том, что данные заявления написаны ею под давлением и угрозами со стороны начальника службы безопасности ФИО36, является несостоятельной, какими-либо объективными данными не подтверждается. Факт нахождения ФИО36 в родственных отношениях с заместителем генерального директора ФИО48 не свидетельствует об оговоре подсудимой в совершении хищения.

При этом то обстоятельство, что подсудимая намеревалась вернуть ООО «ТД АЛТАН» к определенному времени похищенные денежные средства, не влияет на юридическую оценку её действий, поскольку денежными средствами потерпевшей организации она распорядилась.

Давая показания по обстоятельствам хищения денежных средств ООО «ТД АЛТАН», Хворостинина О.А. использовала имеющиеся у неё познания в области бухгалтерского учета и отчетности в свою пользу.

В судебном заседании не подтверждена версия подсудимой о том, что в первичные бухгалтерские документы, а также в сформированную отчётность в электронном виде в программе 1С – Бухгалтерия и в отчет кассира на бумажном носителе могли внести изменения любые сотрудники ООО «ТД АЛТАН» из числа лиц, работающих в бухгалтерии, или непосредственно ФИО48, она является надуманной, опровергается вышеизложенной совокупностью доказательств. Заинтересованность кого-либо из числа сотрудников ООО «ТД АЛТАН» в обвинении именно Хворостининой О.А. в совершении хищения не установлена. Поэтому позиция подсудимой Хворостининой О.А., не основанная на каких-либо объективных данных, носит защитный характер.

Факт обращения с заявлением о привлечении Хворостининой О.А. к уголовной ответственности в правоохранительные органы не сразу после обнаружения первого эпизода хищения, а лишь 04 декабря 2007 г. (<данные изъяты>), свидетельствует о желании представителей ООО «ТД АЛТАН» разрешить ситуацию мирным путем, без привлечения третьих лиц.

Они обратились с заявлением только после того, как прошла указанная Хворостининой О.А. в заявлении от 23.11.2007 г. дата – 30 ноября 2007 г., до которой она намеревалась вернуть организации 168300 рублей (<данные изъяты>).

Сумма похищенных денежных средств, установленная органом предварительного расследования в 342 200 рублей, нашла своё подтверждение исходя из показаний представителя потерпевшего ФИО48, свидетелей ФИО78, ФИО19, ФИО93, ФИО68, ФИО35, ФИО42, ФИО26, ФИО66, ФИО34, ФИО36, заключений бухгалтерских судебных экспертиз, пояснений специалиста ФИО29

Указанная сумма превышает 250000 рублей, поэтому квалифицирующее обстоятельство хищения «в крупном размере» в действиях подсудимой Хворостининой О.А. имеет место быть.

Таким образом, суд квалифицирует действия подсудимой Хворостининой О.А. по ч. 3 ст. 160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ № 26-ФЗ от 07.03.2011 г.) как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в крупном размере.

Исследовав представленные доказательства, суд полагает необходимым исключить из числа таковых протокол допроса свидетеля ФИО25 (<данные изъяты>), поскольку данный протокол содержит подделанную от имени свидетеля подпись, что подтверждается заключением почерковедческой экспертизы, кроме того, сама свидетель не подтвердила содержание указанного протокола. В связи с чем на основании ч. 1 ст. 75 УПК РФ указанный протокол допроса является недопустимым доказательством.

Документы, представленные подсудимой Хворостининой О.А. в судебном заседании, в том числе и договор между ООО «НСГ – РОСЭНЕРГО» и ФИО7 от 04.08.2008 г. об оказании услуг, не могут являться доказательствами по делу, поскольку суду либо не представлено сведений об источниках происхождения обозначенных документов, либо они распечатаны с сайтов организаций, что вызывает сомнение в подлинности сведений, содержащихся в них.

Заключение специалиста, также не отвечает требованиям, предъявляемым законом к доказательствам, поскольку сам специалист в судебном заседании допрошен не был, из содержания заключения следует, что объектом исследования был документ, источник происхождения которого не известен.

Таким образом, документы, представленные Хворостининой О.А. в судебном заседании, не могут быть приняты во внимание, так как не отвечают требованиям, предусмотренным ст. 74 УПК РФ.

Кроме того, все они опровергнуты совокупностью доказательств, исследованных по ходатайству стороны обвинения. Суд расценивает обозначенные документы как способ подсудимой избежать ответственности за содеянное.

Все остальные доказательства, исследованные в судебном заседании являются допустимыми, достоверными, а в совокупности достаточными для вывода о виновности подсудимой Хворостининой О.А. в совершении инкриминируемых ей деяний.

Подсудимая на протяжении всего судебного следствия представляла суду новые документы и материалы, которые не были ею представлены в ходе предварительного расследования. Данное обстоятельство объяснила тем, что не доверяла следователю ФИО101, который ряд документов изъял из уголовного дела, не представив их суду, а ряд документов сфальстфтцтровал для чистоты предъявленного ей обвинения.

Вместе с тем, суду не представлено каких-либо объективных доказательств, подтверждающих данную позицию Хворостининой О.А.

Каждое исследованное доказательство, представленное стороной обвинения, она пытается подвергнуть сомнению, предлагая суду сделать вывод о том, что все доказательства обвинения были добыты с нарушением требований действующего законодательства.

Суд приходит к выводу о том, что подсудимая Хворостинина О.А., ознакомившись с представленными суду доказательствами обвинения, выработала позицию по отрицанию своей вины в предъявленном обвинении по всем фактам преступной деятельности, стараясь исказить фактические обстоятельства дела, представила свою версию событий, наиболее выгодную для неё, пытаясь подобным способом избежать ответственности за содеянное.

Трудовая деятельность Хворостининой О.А. в должности бухгалтера в различных организациях г. Барнаула в период с 05 сентября 2007 г. по 29 декабря 2014 г. свидетельствует о нежелании последней соблюдать требования законодательства и условия трудовоых договоров, все её действия, связанные с исполнением своих служебных обязанностей и доступом к расчетным счетам организаций, были направлены на личное обогощение.

Сотрудники трёх организаций: ТД «АЛТАН», ООО «НСГ «РОСЭНЕРГО» с подразделениями, двух смежных компаний одного учредителя АНО ДО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ», независимо друг от друга настаивают на хищениях, совершенных Хворостининой О.А.

Её позиция о наличии «черной» заработной платы в ООО «НСГ «РОСЭНЕРГО», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «Капитал-Центр», в которых она осуществляла свою деятельность бухгалтера, является надуманной. Никто из сотрудников ООО «НСГ «РОСЭНЕРГО» и его подразделений не подтвердил данное обстоятельство.

Очевидно, что Хворостинина О.А., имеющая навыки работы с Федеральным законом «О бухгалтерском учете», использует данный факт в целях опровержения представленных стороной обвинения доказательств, пытается ввести суд в заблуждение относительно истинных намерений манипуляций с перемещениями денежных средств.

Опровергая протокол выемки от 05.05.2015 г. о осмотра от 19.05.2015 г., в ходе которого был осмотрен DVD+R диск с информацией, содержащейся на электронном почтовом ящике <данные изъяты>, и содержание самого диска (<данные изъяты>), подсудимая ссылается на тот факт, что следователь ФИО101 не производил выемку указанного диска в ООО «Мэйл.Ру», так как в это время находился в аэропорту, ожидая посадки на самолет. Впоследствие самостоятельно изменил информацию, содержащуюся на диске, ранее изъятом другим следователем, в пользу обвинения. Данное обстоятельство в результате истребованной информации не нашло своего подтверждения.

С учетом информации ООО «Мэйл.Ру», поступившей в суд 09.02.2018 г., факт выемки следователем ФИО101 обозначенной информации в ООО «Мэйл.Ру» 05 мая 2015 г. не вызывает сомнений. То обстоятельство, что следователь ФИО101, согласно выписке из автоматизированной системы ПТК «Розыск«Магистраль» в дату, обозначенную им в протоколе выемки, находился в аэропорту Шереметьево, Москва, не опровергает сам факт выемки, поскольку выписка не содержит сведений о том, в какое время 05 мая 2015 г. следователь ФИО101 прибыл в аэропорт. Определить время фактической регистрации непосредственно в аэропорту по представленной распечатке не представляется возможным (<данные изъяты>).

Поэтому судом не установлено оснований для признания протокола выемки осмотра предметов от 19.05.2015 г., в ходе которого был осмотрен DVD+R диск с информацией, содержащейся на электронном почтовом ящике <данные изъяты>, и самого этого диска недопустимым доказательством.

Постановление о принятии уголовного дела к производству следователем ФИО55 (<данные изъяты>), постановление о прекращении уголовного дела от 04.04.2011 г. (<данные изъяты>), сопроводительное письмо о направлении копий указанного постановления (<данные изъяты>), содержащиеся в деле и не подписанные должностным лицом, не ставят под сомнение все последующие следственные действия, поскольку данное решение (о прекращении уголовного дела) не является итоговым. Сроки следствия после вынесения данного постановления продлевались в установленном законом порядке.

Анализ доказательств, исследованных в судебном заседании, в их совокупности, даёт суду основания полагать, что вина подсудимой Хворостининой О.А. в совершении хищения денежных средств ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в период с 18.01.2012 г. по 01.08.2013 г. в сумме 2265512, 78 рублей путем мошенничества нашла своё подтверждение и полностью соответствует фактическим обстоятельствам, изложенным в описательной части приговора.

Данный вывод следует из показаний представителя потерпевшего ФИО60, свидетелей ФИО13., ФИО62, ФИО9, ФИО89, ФИО41, ФИО82, ФИО88, ФИО8, ФИО81, ФИО5, ФИО99, ФИО40, ФИО47, ФИО55, ФИО53, ФИО86, материалов уголовного дела, исследованных в ходе судебного заседания в порядке ст. 285 УПК РФ. Согласующуюся между собой совокупность доказательств суд признаёт достоверной и принимает за основу приговора.

В судебном заседании установлено, что Хворостинина О.А. при изложенных в описательной части приговора обстоятельствах в период с 18 января 2012 г. по 01 августа 2013 г. похитила денежные средства ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» на общую сумму 2265512, 78 рублей, обратив их в свою пользу и распорядившись по собственному усмотрению, чем причинила указанной организации материальный ущерб в особо крупном размере.

Данное хищение совершено мошенническим способом, путем обмана и злоупотребления доверием, поскольку денежные средства передавались Хворостининой О.А. в силу её должностных обязанностей бухгалтера-кассира, в служебных целях, без права распоряжения данными денежными средствами.

Она сознательно посредством Интернета, в электронном виде предоставляла в Банк заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения о якобы начисленных ей в качестве заработной платы суммах денежных средств, заверяя их находящейся в её распоряжении электронно-цифровой подписью. Руководители ФИО60 и ФИО9, главный бухгалтер организации ФИО13. полностью доверяли Хворостининой О.А., поскольку она подписала трудовой договор, договор о полной материальной ответственности. Они не могли предполагать, что Хворостинина О.А. воспользуется данным доверием и своершит противоправное деяние.

Представленный ею в судебном заседании расчет о якобы выведенных наличных денежных средствах для передачи в филиалы ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» не имеет никакого отношения к тем суммам, хищение которых ей вменяется. Поэтому он не может быть принят во внимание. Руководитель ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», свидетели ФИО13, ФИО62, ФИО9 настаивали на том, что вся бухгалтерия в их организации является прозрачной, оснований не доверять данным пояснениям у суда не имеется, поскольку они подтверждены документально.

Так, Хворостинина О.А., с 18 января 2012 г. по 01 августа 2013 г., находясь на рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по адресу: <адрес>, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами изготавливала реестры на зачисление принадлежащих ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» денежных средств с расчетных счетов указанной организации на карточные счета сотрудников ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «Капитал-Центр», внося в них заведомо ложные сведения о суммах денежных средств, подлежащих перечислению ей в виде заработной платы за выполнение трудовых обязанностей в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», ООО «Центр урегулирования убытков», а также заведомо ложные сведения о причитающихся ей денежных средствах в виде заработной платы за выполнение трудовых обязанностей в ООО «Капитал-Центр», где она трудоустроена не была, подписывала изготовленные ею реестры имеющейся в её распоряжении электронной цифровой подписью главного бухгалтера ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО13., после чего направляла их на исполнение в операционный офис «Барнаульский» Филиала *** ВТБ 24 (ЗАО) по адресу: <адрес>, тем самым совершила 47 эпизодов хищений денежных средств с расчетных счетов ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» путем зачисления их на счёт своей банковской карты, после чего распорядилась ими по своему усмотрению.

Таким образом, Хворостинина О.А. в период с 18.01.2012 г. по 01.08.2013 г., действуя путем обмана и злоупотребления доверием, похитила принадлежащие ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» денежные средства в сумме 2265512,78 рублей, причинив ущерб данной организации на указанную сумму.

Показания представителя потерпевшего ФИО60, свидетелей согласуются между собой, а также с другими доказательствами по делу, поэтому суд признает их достоверными и принимает за основу приговора.

В судебном заседании не установлено обстоятельств, свидетельствующих об оговоре Хворостининой О.А. представителем потерпевшего ФИО60 или вышеуказанными свидетелями, в том числе и дополнительно допрошенными.

Давая показания по обстоятельствам хищения денежных средств ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», Хворостинина О.А. использовала имеющиеся у неё познания в области бухгалтерского учета и отчетности в свою пользу.

В судебном заседании не подтверждена версия подсудимой о том, что все перечисления свыше установленного оклада она осуществляла с ведома руководителя организации, является надуманной, опровергается вышеизложенной совокупностью доказательств. Заинтересованность кого-либо из числа сотрудников ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в обвинении именно Хворостининой О.А. в совершении хищения не установлена. Поэтому позиция подсудимой Хворостининой О.А., не основанная на каких-либо объективных данных, носит защитный характер.

Сумма похищенных денежных средств, установленная органом предварительного расследования в 2265512,78 рублей, нашла своё подтверждение исходя из показаний представителя потерпевшего ФИО60, свидетелей ФИО13., ФИО9, ФИО62, представленных бухгалтерских докумнтов и банковских выписок.

Указанная сумма превышает 1 000000 рублей, поэтому квалифицирующее обстоятельство хищения «в особо крупном размере» в действиях подсудимой Хворостининой О.А. имеет место быть.

Таким образом, суд квалифицирует указанные действия подсудимой Хворостининой О.А. по ч. 4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное в особо крупном размере.

Кроме того, в судебном заседании достоверно установлено, что Хворостинина О.А. при изложенных в описательной части приговора обстоятельствах, в период времени с 02.02.2010 г. по 31.07.2013 г., находясь в помещении ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» по вышеуказанному адресу, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера изготавливала заявки на зачисление ГСМ на электронные пластиковые карты «ОКТАН», внося в них заведомо ложные сведения о необходимости зачисления бензина Аи-92 на электронную пластиковую карту ***, находящуюся в её пользовании, якобы для нужд ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». Имея доступ к личному кабинету «ОКТАН», направляла указанные заявки в ООО «ОКТАН-пласт» для последующего зачисления ГСМ.

После этого в период с 29.12.2009 г. по 09.08.2013 г. Хворостинина О.А., а также её сожитель ФИО7, не посвященный в преступные намерения Хворостининой О.А., используя указанную выше электронную пластиковую карту, получали принадлежащий ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» бензин Аи-92 на автозаправочных станциях сети «ОКТАН» на территории Алтайского края и Республики Алтай, противоправно и безвозмездно изъяв в указанный период и обратив в пользу свою и других лиц бензин Аи-92 в количестве 7948,692 литров на общую сумму 191268,10 рублей, тем самым она похитила путем обмана и злоупотребления доверием принадлежащее ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» имущество и причинила указанной организации ущерб в обозначенном размере.

Осуществляя задуманное, она использовала свои служебные обязанности по взаимодействию с ООО «ОКТАН-пласт», ведению учета баланса ГСМ на электронных пластиковых картах, направлению заявок на зачисление ГСМ на электронные пластиковые карты, получение и передачу в бухгалтерию счетов на оплату.

Эта обязанность была закреплена за Хворостининой О.А. Никто иной из числа сотрудников бухгалтерии не был уполномочен осуществлять это направление деятельности организации. Кроме того, только Хворостинина имела доступ в личный кабинет ООО «ОКТАН-пласт», используя предоставленный ей пароль.

Никто из водителей не пользовался АЗС, расположенными на ул. Балтийская, 60. На указанной АЗС её неоднократно видела кассиор-оператор ФИО4, которая опознала её как постоянную клиентку, которая приезжала на автомобиле марки «ИНФИНИТИ». Согласно представленным данным ИБД «Регион», в собственности Хворостининой О.А. имелся автомобиль указанной марки.

Доводы подсудимой Хворостининой о наличии между ФИО60 и ФИО7 договора об оказании услуг от 04.08.2008 г., в силу которого они могли использовать пластиковую карту сети АЗС «ОКТАН», являются надуманными. Представленный ею договор не подтверждает её доводов, поскольку его содержание не подтверждено ФИО60, то есть одной из сторон, его подписавшим. ФИО60 не исключил факт появления его подписи в данном документе при обстоятельствах, когда он подписывал чистые листы, чем могла воспользоваться Хворостинина О.А. Также суду представлена надлежаще заверенная копия договора на оказание аудиторских услуг с юридическим лицом за 2008 г., в этой связи заключать договор на аналогичные услуги с физическим лицом, не имеющим специального образования, да ещё и на длительный срок с 2008 г. по 2013 г., на условиях высокой оплаты для организации, имеющей достаточный стаж своей деятельности и большой штат сотрудников было бы неэффективным. Кроме того, в данном договоре указаны реквизиты расчетного счета организации, открытого в несуществующем на тот момент филиале Сбербанка России.

Сведения Сербанка о дате открытия указанного филиала, предоставленные банком по адвокатскому запросу, а также номер расчетного счета ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», указанный в представленном Хворостининой О.А. договоре от 04.08.2008 г., не соответствующий номеру счета, который был в тот период открыт организацией ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в Сбербанке Росии, пояснения ФИО60, не подтвердившего факт подписания данного договора и пояснившего о возможном использовании его подписи на чистом листе, подтверждают доводы потерпевшей стороны о фиктивности данного договора.

Дополнительно представленные документы представителем ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», наряду с иными доказательствами, принимаются за основу приговора.

В силу указанных обстоятельств суд не может принять в качестве доказательства представленный Хворостининой О.А. экземпляр договора.

Количество похищенных литров бензина и его стоимость установлена исходя из представленных ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» и ООО «ОКТАН-пласт» документов, которые не вызывают у суда сомнений, в связи с чем принимаются за основу приговора.

Таким образом, указанные действия Хворостининой О.А. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием.

Кроме того, из показаний представителя потерпевшего ФИО60, свидетелей ФИО13., ФИО62, ФИО9, ФИО89, ФИО41, ФИО82, ФИО88, ФИО8, ФИО81, ФИО5, ФИО99, ФИО40, ФИО47, ФИО55, ФИО53, ФИО86, ФИО50, ФИО73, ФИО23, ФИО31, ФИО57, ФИО67, ФИО65, ФИО100, представителей Пенсионного фонда ФИО18 и ФИО43, материалов уголовного дела, исследованных в ходе судебного заседания в порядке ст. 285 УПК РФ достоверно установлено, что Хворостинина О.А. при изложенных в описательной части приговора обстоятельствах находясь в помещении ООО «НСГ – «Росэнерго» по вышеуказанному адресу, с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами, в период с 06 августа 2012 г. по 15 мая 2013 г. вносила в программу подготовки отчетных документов для Пенсионного фонда «Spu_orb» заведомо ложные сведения о стаже работы и начислении взносов на страховую часть пенсии своей матери ФИО95, а также в период времени с 25 февраля 2009 г. по 15 мая 2013 г. – на страховую и накопительную части пенсии своего сожителя ФИО7, не состоявших в трудовых отношениях с указанной организацией, предоставив заведомо ложные индивидуальные сведения в Пенсионный фонд Российской Федерации для включения их в лицевые счета указанных лиц.

Сотрудники ОПФР по Республике Алтай, находясь под воздействием обмана со стороны Хворостининой О.А., включали в индивидуальные лицевые счета ФИО7 и ФИО95 указанные выше заведомо ложные для Хворостининой О.А. сведения о трудовом стаже, начисленных взносах на страховую и накопительную части пенсии от страхователя – ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО».

В свою очередь сотрудники ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», находясь под воздействием обмана со стороны Хворостининой О.А., в период с 22 января 2008 г. по 12 декабря 2013 г. перечислили с расчетных счетов ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» на указанный в описательной части приговора счет УФК по Республике Алтай принадлежащие ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» денежные средства в виде платежей по обязательному пенсионному страхованию сотрудников данной организации за период с 01 января 2008 г. по 31 декабря 2013 г. на общую сумму 25769327,41 рублей, из которых необоснованно, на основании произведенных Хворостининой О.А. заведомо незаконных начислений, в сумме 257239,6 рублей в качестве взносов на страховую и накопительную части пенсии ФИО7, в сумме 170390 рублей в качестве взносов на страховую часть пенсии ФИО95 Тем самым имущество ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» было противоправно и безвозмездно обращено в пользу других лиц.

Таким образом, зачислив на счет ОПФР по Республике Алтай принадлежащие ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» денежные средства в общей сумме 427629,6 рублей, Хворостинина О.А. путем обмана и злоупотребления доверием похитила принадлежащее ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» имущество в крупном размере, причинив своими умышленными действиями ущерб данной организации на указанную сумму.

При этом Хворостинина О.А. понимала, что действует незаконно. Её действия носили умышленный характер. Она не заблуждалась относительно своих действий, поскольку ей достоверно был известен порядок перечисления пенсионных вхзносов. Она сделала это намеренно, преследуя корыстную цель.

Её объяснения о том, что она произвела начисления своей матери за счет того, что недоначислила себе, являются несостоятельными. Наличие соглашения об этом не основано на законе, более того, его наличие не подтвердили сотрудники ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО».

То обстоятельство, что Хворостинина О.А., подавая в Пенсионный фонд недостоверные сведения, свидетельствующие о трудоустройстве в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» ФИО7 и ФИО95, занизила свой личный фонд заработной платы для формирования базы пенсионных начислений указанных лиц не свидетельствует об отсутствие в её действиях состава преступления. Она занизила эти показатели не только у себя лично, но и у других сотрудников организации. Её действиями был причинён материальный ущерб ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО», поскольку потерпевшая организация вынуждена была корректировать суммы пенсионных начислений по тем лицам, которым они были занижены, и производить доначисление на соответствующие суммы.

Учитывая, что в данном случае потерпевшей организации причинён ущерб на сумму более 250000 рублей, её действия совершены с причинением ущерба в крупном размере.

Таким образом, указанные действия Хворостининой О.А. суд квалифицирует по ч. 3 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное в крупном размере.

Кроме того, в судебном заседании достоверно установлено, что при указанных в описательной части приговора обстоятельствах Хворостинина О.А., зачислив в период с 27 марта 2014 г. по 25 декабря 2014 г. 69 раз на подконтрольные ей счета, а также на счета указанных выше организаций по своим обязательствам принадлежащие АНО «ТАКТ» денежные средства в сумме 2759317,26 рублей, тем самым похитила путем обмана и злоупотребления доверием имущество указанной организации в особо крупном размере, причинив своими умышленными действиями АНО «ТАКТ» ущерб на указанную сумму.

Кроме того, в судебном заседании достоверно установлено, что при указанных в описательной части приговора обстоятельствах Хворостинина О.А., зачислив в период с 25 февраля 2014 г. по 29 декабря 2014 г. 77 раз на подконтрольные ей счета принадлежащие ООО «АКЦОТ» денежные средства в общей сумме 3879 284,2 рублей и распорядившись ими по своему усмотрению, тем самым похитила путем обмана и злоупотребления доверием имущество указанной организации в особо крупном размере, причинив своими умышленными действиями ООО «АКЦОТ» ущерб на указанную сумму.

Указанная сумма также превышает 1 000000 рублей, поэтому квалифицирующее обстоятельство хищения «в особо крупном размере» в действиях подсудимой Хворостининой О.А. имеет место быть.

В данном случае, несмотря на место расположения АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ» по одному адресу, наличие одного собственника, Хворостинина О.А. реализовала в каждом случае самостоятельный преступный умысел, который возник у неё в разное время. Она лишь использовала одной и ту же схему.

Факт выплаты сотрудникам АНО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ» «черной» зарплаты не опровергнут. Вместе с тем, данное обстоятельство не ставит под сомнение выводы органов предварительного расследования о хищениях Хворостининой О.А. денежных средств с расчетных счетов организаций в свою пользу. Своей позицией она пытается отвлечь внимание от себя, и переключить его на не отвечающую требованиям действующего законодательства деятельность иных лиц.

Частые перечисления денежных средств Хворостининой О.А. в течение одного месяца свидетельствуют об отсутствие надлежащего контроля со стороны руководителей и учредителя. Суммы перечислений значительно превышают размер её оклада. Более того, суду не представлено каких-либо объективных данных о том, что между указанными организациями и Хворостининой О.А., либо её сыном – ФИО96 или сожителем ФИО7 были заключены договоры гражданско-правового характера.

Суду представлено достаточно документов, свидетельствующих о незаконных перечислениях Хворостининой О.А. на подконтрольные ей счета и на счета кредитных и иных организаций в целях погашения задолженности, которые в полном объёме согласуются с иными представленными суду доказательствами.

Директора указанных организаций ФИО28 и ФИО25 либо собственник ФИО15. не подтвердили факт договоренности о том, что Хворостинина может использовать денежные средства организаций и перечислять их по своим личным обязательствам, не связанным с трудовой деятельностью. Кроме того, из представленных доказательств следует, что Хворостинина О.А. в конце 2013 г. обратилась в агенство для получения визы США для себя и членов своей семьи, осуществляла переписку с организацией г. Москвы по поводу приобретения недвижимости в штате Калифорния США и Великобритании. Указанное обстоятельство также подтверждает выводы органов следствия об умышленных действиях подсдуимой, направленных на личное обогощение за счёт организаций, в которых она была трудоустроена и без достаточногго контроля использовала свои полномочия и возможность пользоваться электронной цифровой подписью директоров ООО «АКЦОТ» и АНО «ТАКТ».

Телефонные переговоры, а также показания свидетелей подтверждают то обстоятельство, что именно по нициативе подсудимой с сервера указанных организаций была удалена информация о их бухгалтерской деятельности.

Периодичность, суммы перечислений, указанные органом предварительного следствия, нашли своё подтверждение и носят объективный характер.

Кроме того, в судебном заседании достоверно установлено, что при указанных в описательной части приговора обстоятельствах Хворостинина О.А. в период с 26 декабря 2014 г. по 14 января 2015 г., обратилась к ФИО71 и сообщила последнему заведомо ложные для неё сведения об ошибочном перечислении ею ФИО58 денежных средств в сумме 1880000 рублей и предложила выступить в качестве её представителя в Индустриальном районном суде г. Барнаула по гражданскому иску о взыскании с ФИО58 неосновательного обогащения, планируя также ввести в заблуждение судью указанного суда.

ФИО71, введенный в заблуждение, действуя на основании нотариально оформленной доверенности, в период с 15 января 2015 г. по 19 января 2015 г. составил и подал в Индустриальный районный суд г. Барнаула пакет документов, необходимых для рассмотрения иска в порядке гражданского судопроизводства: исковое заявление от 19.01.2015 г. о взыскании с ФИО58 в пользу Хворостининой О.А. суммы неосновательно приобретенных денежных средств в размере 1880 000 рублей, судебных расходов в сумме оплаченной государственной пошлины в размере 22600 рублей, оплату представителя в сумме 20000 рублей; копии указанных приходных касовых ордеров.

23 января 2015 г. судья Индустриального районного суда г. Барнаула, не осведомленная о преступных намерениях Хворостининой О.А., находясь под воздействием обмана с её стороны, на основании заведомо для Хворостининой О.А. недостоверных сведений, представленных ФИО71, вынесла определение о наложении ареста на имущество ФИО58, о чём исполнительный лист в период с 29 января 2015 г. по 02 февраля 2015 г. был предъявлен для исполнения в ОСП Индустриального района г. Барнаула УФССП по Алтайскому краю.

02 февраля 2015 г. судебный пристав-исполнитель вынес постановление о возбуждении исполнительного производства в отношении ФИО58

03 марта 2015 г. судья Индустриального районного суда г. Барнаула вынесла определение о передаче данного гражданского дела по подсудности в Горно-Алтайский городской суд Республики Алтай.

02 июня 2015 г. судьей Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай было вынесено определение о подготовке дела к судебному разбирательству, назначении судебного заседания.

Таким образом, Хворостинина О.А. путем обмана и злоупотребления доверием пыталась приобрести право на чужое имущество и похитить денежные средства ФИО58 в сумме 1922 600 рублей, однако по независящим от неё обстоятельствам преступление не было доведено до конца, поскольку 04 августа 2015 г. судьей Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай ФИО39 вынесено решение, согласно которому исковые требования Хворостининой О.А. к ФИО58 о взыскании суммы неосновательного обогащения оставлены без удовлетворения.

При этом сумма ущерба, на которую мог бы быть причинён ущерб ФИО58, превышает 1 000000 рублей, поэтому квалифицирующее обстоятельство хищения «в особо крупном размере» в действиях подсудимой Хворостининой О.А. по данному факту преступной деятельности также имеет место быть.

Суд полагает установленным факт того, что в данном случае Хворостинина О.А. действовала умышленно, понимая, что предъявляемые ею в суд платежные документы не подтверждают факт использования для перечислений своих личных денежных средств.

Свидетели ФИО60, ФИО13. подтвердили тот факт, что денежные средства для перечисления на расчетный счет ФИО58 подсудимой передавались его сыном ФИО60 из личных сбережений, он никогда не брал денежнгые средства в долг у своих сотрудников. Не всегда забирал квитанции, подтверждающие факт перечислений. Хворостинина О.А. же не располагала указанными суммами, у неё не было подобного дохода, который позволял бы ей одномоментно изъять из своего семейного бюджета от 50000 рублей до 450000 рублей, тем более, что указанные перечисления осуществлялись ежемесячно, а в течение августа и октября 2012 г. неоднократно в течение указанных месяцев.

Кроме того, Хворостинина О.А. обратилась с данным иском лишь в январе 2015 г.

Данные факты свидетельствуют об отсутствие реальных оснований для обращения в суд.

Указанные действия Хворостининой О.А. суд квалифицирует по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ – покушение на мошенничество, то есть совершение лицом умышленных действий, непосредственно направленных на хищение чужого имущества и приобретение права на чужое имущество путем обмана и злоупотребления доверием в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по независящим от этого лица обстоятельствам.

Кроме того, в судебном заседании достоверно установлено, что Хворостинина О.А. в период с 12 января 2009 г. по 06 декабря 2009 г., уполномоченная производить начисление страховых взносов, подготавливать и сдавать отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации от страхователей ООО «НСГ – «Росэнерго», ООО УК «ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков», ООО «Регион-сервис», из корыстных побуждений путем обмана и злоупотребления доверием похищала денежные средства из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, при этом в период с 12 января 2009 г. по 11 ноября 2009 г. вступив в предварительный преступный сговор со своей матерью, ФИО95 (уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии), для чего они разработали план совместных преступных действий и распределили между собой роли.

Действуя в соответствии с преступным планом и распределенными ролями, согласованно с ФИО95 (уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии), в период с 12 января 2009 г. по 06 ноября 2009 г., находясь на рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «Росэнерго» по вышеуказанному адресу Хворостинина О.А., с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами, внесла в программу подготовки отчетных документов для Пенсионного фонда «Spu_orb» заведомо ложные сведения о периоде работы ФИО95 в ООО УК «ВТИ» и произведенном начислении указанной организацией на страховую часть пенсии за период с 01 января 2009 г. по 06 ноября 2009 г. в сумме 39919,36 рублей.

10 ноября 2009 г. Хворостинина О.А. прибыла в УПФР в г. Барнауле Алтайского края по адресу: <адрес> действуя с целью обмана, предоставила сотруднику указанной организации ФИО100 заведомо ложные индивидуальные сведения о периоде работы ФИО95 в ООО УК «ВТИ» и произведенном ей начислении на страховую часть пенсии за межрасчетный период с 01 января 2009 г. по 06 ноября 2009 г. для включения их в лицевой счет ФИО95

Данную расписку в период с 10 по 11 ноября 2009 г., согласно ранее достигнутой договоренности, Хворостинина О.А. при неустановленных следствием обстоятельствах передала ФИО95 (уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии).

В свою очередь, ФИО95 (уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии) 11 ноября 2009 г., действуя в соответствии с распределенными ролями, согласованно с Хворостининой О.А., в дневное время прибыла в клиентскую службу по Индустриальному району УПФР в г. Барнауле Алтайского края по адресу: <адрес>, где подала заявление о перерасчёте размера пенсии по старости в связи с осуществлением работы в ООО УК «ВТИ» и предоставила вышеуказанную расписку в приёме индивидуальных сведений.

Сотрудники УПФР в г. Барнауле Алтайского края на основании заявления последней и представленных недостоверных сведений произвели с 01 декабря 2009 г. перерасчёт размера пенсии ФИО95 по старости в сторону увеличения на 289,27 рублей.

В период с 01 апреля 2011 г. по 08 августа 2013 г. Хворостинина О.А. по устному указанию руководителя ООО «НСГ – «Росэнерго» ФИО60, также возглавлявшего ООО «Капитал-Центр», производила в указанной организации начисление страховых взносов, осуществляла подготовку и сдачу отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации. Указанную организацию Хворостинина О.А. и ФИО95 (уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии), также решили использовать в своей преступной схеме.

Продолжая свои преступные действия, Хворостинина О.А. в течение периода времени с 26 января 2010 г. по 15 мая 2013 г., действуя в соответствии с разработанным преступным планом и распределенными ролями, согласованно с ФИО95 (уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии), находясь на своём рабочем месте в помещении ООО «НСГ – «Росэнерго» по адресу: <адрес>. с помощью установленного на её рабочем месте компьютера с бухгалтерскими программами вносила в программу подготовки отчетных документов для Пенсионного фонда «Spu_orb» заведомо ложные сведения о периоде работы ФИО95 в ООО УК «ВТИ», ООО «Капитал-Центр», ООО «Регион-Сервис», ООО «Центр урегулирования убытков» и произведенных начислениях указанными организациями на страховую часть пенсии, которые посредством телекоммуникационных каналов связи отправила в УПФР в г. Барнауле Алтайского края для последующего их включения в лицевой счет ФИО95

Сотрудники указанных подразделений Пенсионного фонда Российской Федерации, находясь под воздействием обмана со стороны Хворостининой О.А. и ФИО95, не подозревая об их преступных намерениях, включали в индивидуальный лицевой счет последней сведения о трудовом стаже и начисленных взносах на страховую часть пенсии от указанных выше страхователей и производили перерасчет размера трудовой пенсии по старости в сторону увеличения.

В свою очередь ФИО95, в период с 01 декабря 2009 г. по 08 октября 2015 г., находясь у себя дома по адресу: <адрес>, ежемесячно получала принадлежащие Пенсионному фонду РФ денежные средства в качестве трудовой пенсии по старости, часть из которых в виде излишне начисленной суммы была похищена ФИО95 (уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии) и Хворостининой О.А. в результате совместных преступных действий.

Таким образом, Хворостинина О.А. и ФИО95 (уголовное дело в отношении которой прекращено в связи с применением акта об амнистии), действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана и злоупотребления доверием, совместными действиями похитили денежные средства из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации в общей сумме 168 993,17 рублей, которыми распорядились по своему усмотрению, причинив совместными умышленными действиями ущерб Пенсионному фонду Российской Федерации на указанную сумму.

Сумма подтверждается представвленными документами, в том числе результатами проверки Пенсионным фондом.

Квалифицирующее обстоятельство «по предварительному сговору группой лиц» нашло своё подтверждения исходя из объективных действий соучастников. Именно у Хворостининой О.А. была возможность предоставить заведломо ложные сведения в Пенсионный фонд, а у ФИО95 была реальная возможность предоставить необходимые документы, лично написать заявление о перерасчете пенсии в сторону увеличения, что она и сделала, а впоследствии получать пенсиою в увеличенном размере. Обе соучастницы понимали, что ФИО95 никогда не работал в ООО УК «ВТИ», ООО «Капитал-Центр», ООО «Регион-Сервис», ООО «Центр урегулирования убытков» и не имеет право на начисления указанными организациями на страховую часть пенсии, и соответственно на её получение.

Только совместными действиями они смогли реализовать указанный преступный умысел.

Более того, ФИО95 выразила своё согласие на прекращение уголовного дела в отношении неё в связи с применением акта об амнистии тем самым согласилась с фактом совершенного преступления.

Ущерб на сумму 168 993,17 рублей причинён Пенсионному фонду Российской Федерации, поскольку именно из указанного фонда были начислены пенсионные выплаты ФИО95

Указанные действия Хворостининой О.А. суд квалифицирует по ч. 2 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

При определении вида и размера наказания Хворостининой О.А. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённых преступлений, обстоятельства дела, данные о личности подсудимой, мнение потерпевшего ФИО58 и представителей ООО ТД «АЛТАН», Пенсионного фонда, не настаивающих на строгом наказании, влияние наказания на исправление подсудимой, а также условия жизни её семьи.

Подсудимая Хворостинина О.А. ранее не судима, впервые совершила совокупность умышленных преступлений, отнесенных законодателем к категории тяжких, небольшой и средней тяжести, одно из которых является неоконченным, по последнему месту работы характеризуется положительно, не трудоустроена, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не зарегистрирована, страдает рядом хронических заболеваний, меры к возмещению ущерба не предпринимала.

Отягчающих наказание подсудимой обстоятельств в судебном заседании не установлено.

В соответствии со ст. 61 УК РФ обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой Хворостининой О.А., суд признаёт её трудоспособный возраст, состояние здоровья её и близких родственников, наличие на иждивении малолетнего ребенка.

Иных обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой, в судебном заседании не установлено.

Исходя из обстоятельств совершенных преступлений, общественной опасности содеянного подсудимой, размера причиненного ущерба потерпевшим, суд приходит к выводу о невозможности исправления Хворостининой О.А. без изоляции от общества, и назначает ей наказание в виде лишения свободы на определенный срок, при этом по факту покушения на мошенничества в отношении ФИО58 суд применяет положения ч. 3 ст. 66 УК РФ.

Вместе с тем, учитывая вышеуказанную совокупность смягчающих наказание обстоятельств, совершение преступления впервые, суд полагает возможным назначить Хворостининой О.А. основное наказание не в максимальных пределах, предусмотренных законом, и не применять дополнительного вида наказания в виде ограничения свободы.

При определении размера дополнительного наказания – штрафа суд учитывает имущественное положение семьи подсудимой, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка.

Оснований для изменения категории преступлений, совершенных подсудимой Хворостининой О.А., в соответствие с ч. 6 ст. 15 УК РФ, суд не усматривает. Также не находит оснований для применения положений ст. 73 УК РФ.

Кроме того, не находит оснований и для применения положений ч. 1 ст. 62 УК РФ, поскольку смягчающих обстоятельств, предусмотренных п. «и» и п. «к» ч. 1 ст. 61 УК РФ в отношении подсудимой не установлено.

В порядке ст. 91 УПК РФ Хворостинина О.А. была задержана 27 января 2015 г., с указанного времени содержалась под стражей, была освобождена из-под стражи 27 ноября 2015 г., после чего в период с 27 ноября 2015 г. по 31 октября 2016 г. включительно содержалась под домашним арестом, поэтому в соответствие с ч. 2 ст. 72 УК РФ, период содержания под стражей и домашним арестом до рассмотрения уголовного дела по существу предъявленного обвинения подлежит зачету в срок отбытого Хворостининой О.А. наказания.

Наказание Хворостининой О.А., в соответствие с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ, следует отбывать в исправительной колонии общего режима.

Учитывая склонность подсудимой к хищению денежных средств при исполнении обязанностей бухгалтера, в соответствии со ст. 47 УК РФ суд считает необходимым лишить её права занимать должности, связанные с осуществлением бухгалтерской деятельности в коммерческих и некоммерческих структурах.

Исковые требования гражданских истцов ООО «ТД АЛТАН», ООО «НСГ- «РОСЭНЕРГО», Пенсионного фонда Российской Федерации в Алтайском крае о возмещении имущественного вреда, причинённого в результате преступных действий подсудимой, с учетом положений ст. 1064 ГК РФ, несмотря на непризнательную позицию подсудимой, суд признаёт законными, обоснованными, в связи с чем подлежащими удовлетворению.

Гражданские иски АНО ДО «ТАКТ» на сумму 2759317,26 рублей (<данные изъяты>) и ООО «АКЦОТ» на сумму 3879283,2 рублей (<данные изъяты>) к Хворостининой О.А. о возмещении материального ущерба, причинённого в результате хищения имущества, подлежит оставлению без рассмотрения, поскольку они не обоснованы надлежащим образом.

При этом суд закрепляет за истцами – АНО ДО «ТАКТ» и ООО «АКЦОТ» право на обращение с соответствующими исками в порядке гражданского судопроизводства.

Решая судьбу вещественных доказательств, суд приходит к выводу о необходимости передачи Пенсионного дела в распоряжение соответствующего государственного органа, документов в подшивках – в ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО». Копии платежных документов, а также документов, подтверждающих перечисления, иные документы, связанные с данными перечислениями, подлежат хранению при уголовном деле. Документы, изъятые у представителя ООО ТД «АЛТАН», подлежат возвращению в распоряжение последнего.

Оптические диски с материалами оперативно-розыскной деятельности в отношении Хворостининой О.А., с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам потерпевших организаций подлежат хранению в материалах уголовного дела.

По факту присвоения денежных средств ООО «ТД АЛТАН» Хворостинина О.А. обвиняется в совершении преступления, отнесенного в соответствие с ч. 4 ст. 15 УК РФ к категории тяжких.

Согласно с п. «в» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения тяжкого преступления истекли десять лет после совершения преступления.

По факту хищения имущества ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в виде бензина Аи-92 Хворостинина О.А. обвиняется в совершении преступления, отнесенного в соответствие с ч. 2 ст. 15 УК РФ к категории небольшой тяжести.

Согласно с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекли два года после совершения преступления.

В соответствии с ч. 2 ст. 9 УК РФ под днем совершения преступления, с которого начинается течение и исчисление сроков давности привлечения к уголовной ответственности, следует понимать день совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от времени наступления последствий.

Исходя из положения п. 18 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 г. *** «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности», сроки давности привлечения к уголовной ответственности оканчиваются по истечении последнего дня последнего года соответствующего периода.

В судебном заседании установлено, что преступление по факту присвоения денежных средств ООО «ТД АЛТАН», в совершении которого обвиняется Хворостинина О.А., окончено 23 ноября 2007 г.

Поэтому срок давности в указанном случае начинает течь 23 ноября 2007 г., последний день срока давности наступает 22 октября 2017 г., по истечении которого, то есть с 00 часов 00 минут 23 октября 2017 г., привлечение к уголовной ответственности Хворостининой О.А. недопустимо.

Преступление по факту хищения имущества ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в виде бензина, в совершении которого обвиняется Хворостинина О.А., окончено 09 августа 2013 г.

Поэтому срок давности в указанном случае начинает течь 09 августа 2013 г., последний день срока давности наступает 08 августа 2016 г., по истечении которого, то есть с 00 часов 00 минут 09 августа 2016 г., привлечение к уголовной ответственности Хворостининой О.А. недопустимо.

В соответствии с ч. 3 ст. 78 УК РФ течение сроков давности приостанавливается, если лицо, совершившее преступление, уклоняется от следствия или суда. В этом случае течение сроков давности возобновляется с момента задержания указанного лица или явки его с повинной.

В судебном заседании фактов уклонения Хворостининой О.А. от следствия и суда не установлено, поэтому срок следует исчислять по общим правилам.

Таким образом, в настоящее время срок давности привлечения к уголовной ответственности Хворостининой О.А. по указанным двум фактам преступной деятельности истёк.

Согласно п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

В связи с чем, на основании п. «в» ч. 1 ст. 78 УК РФ, Хворостинина О.А. подлежит освобождению от наказания, назначаемого по факту хищения имущества ООО «ТД АЛТАН» по ч. 3 ст. 160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ № 26-ФЗ от 07.03.2001 г.) и по факту хищения имущества ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в виде бензина Аи-92 по ч. 1 ст. 159 УК РФ, на основании п.п. «а, в» ч. 1 ст. 78 УК РФ за истечением сроков давности.

При этом по факту хищения денежных средств из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации по ч. 2 ст. 159 УК РФ, отнесенному законодателем в соответствие с ч. 3 ст. 15 УК РФ к категории средней тяжести, суд не находит оснований для прекращения уголовного дела.

Преступление по факту хищения денежных средств из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, в совершении которого обвиняется Хворостинина О.А., окончено 15 мая 2013 г.

Поэтому срок давности в указанном случае начинает течь 15 мая 2013 г., последний день срока давности наступает 14 мая 2018 г., по истечении которого, то есть с 00 часов 00 минут 15 мая 2018 г., привлечение к уголовной ответственности Хворостининой О.А. недопустимо.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 296-299, 302-304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Хворостинину Ольгу Анатольевну признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ № 26-ФЗ от 07.03.2011 г.), ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 1 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 159 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 2 ст. 159 УК РФ и назначить ей наказание:

– по ч. 3 ст. 160 УК РФ, в редакции Федерального закона РФ № 26-ФЗ от 07.03.2011 г. (по факту хищения имущества ООО «ТД АЛТАН») в виде лишения свободы сроком в 3 года, без штрафа и ограничения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением бухгалтерской деятельности в коммерческих и некоммерческих структурах сроком на 3 (три) года;

– по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в виде начислений заработной платы) в виде лишения свободы сроком в 5 лет, со штрафом в размере 300000 рублей, без ограничения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением бухгалтерской деятельности в коммерческих и некоммерческих структурах сроком на 3 (три) года;

– по ч. 1 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в виде бензина Аи-92) в виде штрафа в размере 100000 рублей, с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением бухгалтерской деятельности в коммерческих и некоммерческих структурах сроком на 3 (три) года;

– по ч. 3 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ООО «НСГ- «РОСЭНЕРГО» в виде платежей по обязательному пенсионному страхованию) в виде лишения свободы сроком в 3 года, со штрафом в размере 40000 рублей, без ограничения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением бухгалтерской деятельности в коммерческих и некоммерческих структурах сроком на 3 (три) года;

– по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества АНО «ТАКТ») в виде лишения свободы сроком в 5 лет, со штрафом в размере 300000 рублей, без ограничения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением бухгалтерской деятельности в коммерческих и некоммерческих структурах сроком на 3 (три) года;

– по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ООО «АКЦОТ») в виде лишения свободы сроком в 5 лет, со штрафом в размере 300000 рублей, без ограничения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением бухгалтерской деятельности в коммерческих и некоммерческих структурах сроком на 3 (три) года;

– по ч. 3 ст. 30 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ (по факту покушения на хищение имущества ФИО58) в виде лишения свободы сроком в 4 года, со штрафом в размере 200000 рублей, без ограничения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением бухгалтерской деятельности в коммерческих и некоммерческих структурах сроком на 3 (три) года;

– по ч. 2 ст. 159 УК РФ (по факту хищения денежных средств из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации) в виде лишения свободы сроком в 3 года, без ограничения свободы, с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением бухгалтерской деятельности в коммерческих и некоммерческих структурах сроком на 3 (три) года.

Освободить Хворостинину Ольгу Анатольевну от назначенного по ч. 3 ст. 160 УК РФ, в редакции Федерального закона РФ № 26-ФЗ от 07.03.2011 г., (по факту хищения имущества ООО «ТД АЛТАН»), по ч. 1 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в виде бензина Аи-92), наказания на основании п.п. «а, в» ч. 1 ст. 78 УК РФ за истечением сроков давности.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ, путем частичного сложения назначенных по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в виде начислений заработной платы), ч. 3 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в виде платежей по обязательному пенсионному страхованию), ч. 4 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества АНО «ТАКТ»), ч. 4 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ООО «АКЦОТ»), ч. 3 ст. 30 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ФИО58), ч. 2 ст. 159 УК РФ (по факту хищения денежных средств из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации) наказаний, назначить Хворостининой О.А. окончательное наказание в виде лишения свободы сроком в 6 (шесть) лет, со штрафом в размере 600000 (шестисот тысяч) рублей, с отбыванием наказания в виде лишения свободы в исправительной колонии общего режима, с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением бухгалтерской деятельности в коммерческих и некоммерческих структурах сроком на 3 (три) года.

Срок отбывания основного наказания Хворостининой О.А. исчислять с 05 марта 2018 года.

Зачесть в срок отбытого наказания Хворостининой О.А. время предварительного содержания под стражей в период с 27 января 2015 г. по 27 ноября 2015 г., также зачесть в срок отбытого наказания время её содержания под домашним арестом в период с 27 ноября 2015 г. по 31 октября 2016 г. включительно.

Меру пресечения Хворостининой О.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на заключение под стражу, с содержанием в ФКУ СИЗО-1 УФСИН России по Алтайскому краю, заключить под стражу в зале суда.

По вступлении приговора в законную силу меру пресечения отменить.

Дополнительное наказание в виде штрафа и лишения права занимать определенные должности исполнять самостоятельно.

Заявленные исковые требования потерпевших ООО «ТД АЛТАН», ООО «НСГ- «РОСЭНЕРГО», Пенсионного фонда Российской Федерации в Алтайском крае удовлетворить в полном объёме.

Взыскать с Хворостининой Ольги Анатольевны в возмещение ущерба от преступления в пользу ООО «Торговый Дом АЛТАН» 342200 рублей; в пользу ООО «НСГ «РОСЭНЕРГО» 2794967 рублей 11 копеек; в пользу Государственного учреждения – Управления Пенсионного фонда в г. Барнауле Алтайского края 168993 рубля.

Оставить без рассмотрения исковые требования потерпевших АНО ДО «ТАКТ», ООО «АКЦОТ», разъяснив им право на обращение с соответствующими исковыми требованиями в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства:

– банковские чеки: *** на сумму 187000 руб.; *** на сумму 100 000 руб.; *** на сумму 50 000 руб.; трудовой договор *** от 05.09.2007, приложение *** к трудовому договору *** от 05.09.2007; договор о полной индивидуальной ответственности от 05.09.2007; приказ *** от 05.09.2007; приказ *** от 23.11.2007; акт проверки от 26.11.2007; договор банковского счета ***; бухгалтерская справка от 23.11.2007; оборотно-сальдовая ведомость по счету 50 за сентябрь-ноябрь 2007 года; оборотно-сальдовая ведомость по счету *** за сентябрь-ноябрь 2007 года; оборотно-сальдовая ведомости по счету *** за сентябрь-ноябрь 2007 года; карточка счета 51 за сентябрь-ноябрь 2007 года; выписка по расчетному счету счет ***; платежные поручения в количестве 71 штуки; приходный кассовый ордер ***; платежное поручение ***; реестр документов за 2007 год ООО «ТД АЛТАН»; справка ООО «СКоП-Алтай»; договор аренды от 25.10.2004; штатное расписание ООО «ТД АЛТАН» с 01.01.2007; два заявления от 23.11.2007 от имени Хворостининой О.А.; входящих и исходящих электронные письма Хворостининой О.А.; вкладные листы кассовой книги и отчетов кассира за период с 05.09.2007 по 30.11.2007, заверенные подписью ФИО93 и печатью ООО «ТД АЛТАН»; бухгалтерскую справку *** от 23.11.2007; первый лист бухгалтерского баланса с приложением копий документов: расшифровки строки баланса *** за 2007 года, анализа счета *** за 01.09.2007 -31.12.2007, оборотно-сальдовой ведомости по счету *** за 2007 года, карточки счета *** за 01.09.2007-31.12.2007; акт инвентаризации от 26.11.2007; копия заявления Хворостининой О.А. на имя заместителя генерального директора ООО «ТД АЛТАН» ФИО48; электронное письмо Хворостининой О.А. на имя ФИО48; первичные бухгалтерские документы: РКО *** от 04.10.2007; ПКО *** от 19.10.2007; *** от 30.10.2007; РКО *** от 02.11.2007; РКО *** от 02.11.2007; РКО*** от 12.11.2007; ПКО *** от 14.11.2007; ПКО *** от 19.11.2007; РКО *** от 19.11.2007; касса за 04.10.2007; касса за 19.10.2007; кассы за 30.10.2007; касса за 02.12.2007; касса за 12.11.2007; касса за 14.11.2007; касса за 19.11.2007; дубликаты первичных бухгалтерских документов, выписка за 19.10.2007 года; платежные поручения: *** от 18.10.2007; *** от 18.10.2007; выписку по контракту клиента Банка «ВТБ 24» Хворостининой О.А. с 01.01.2013 по 30.09.2013; выписку по контракту клиента Банка «ВТБ 24» Хворостининой О.А. 01.01.2014 по 13.01.2014; выписку по контракту клиента Банка «ВТБ 24» Хворостининой О.А. с 01.01.2012 по 31.08.2013; реестры, платежные поручения изъятые в Банке «ВТБ 24»; свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ, по месту нахождения на территории РФ; свидетельство, регистрационный ***; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания от 20.02.2012, дополнительное соглашение б\н к договору о предоставлении услуг с использованием системы «Банк-Клиент», дополнительное соглашение б\н к договору банковского счета *** от 01.11.2008 заключенные между ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» и ОАО «Сбербанк России»; договор банковского счета б\н от 24.07.2007 заключенный между ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» и АКБ «Зернобанк» г.Барнаул; договор *** от 21.01.2010 заключенный между ОАО «Собинбанк» (филиал Барнаульский) и ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО»; договор *** банковского счета в валюте РФ *** от 26.08.2011; договор *** от 10.07.2012 заключен между ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» и ОАО КБ «Акцепт»; договор *** от 13.02.2006; трудовой договор *** от 12.01.2009; приказ *** от 26.08.2001; трудовой договор *** от 01.09.2011; приказ *** от 26.08.2011; Должностная инструкция бухгалтера-кассира утвержденная ФИО60;Трудовой договор *** от 04.04.2008; решение *** единственного учредителя ООО «ДМС-сервис» от 20.04.2009; приказ *** от 26.08.2001; трудовой договор *** от 01.09.2011; должностная инструкция утвержденная генеральным директором ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» ФИО60; приказ *** от 16.08.2013; Договоры на оказание услуг заключенные между ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО», ООО «Капитал-Центр», ООО «УК ВТИ», ООО «Центр урегулирования убытков»; документ с данными электронного адреса <данные изъяты>; заявление на предоставление основной банковской карты ВТБ 24 (ЗАО); договор *** от 13.02.2006; соглашение *** от 19.04.2006; выписка из протокола *** Общего собрания акционеров Внешторгбанк Розничные услуги (ЗАО) от 10.10.2006; устав Банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2010 год; история изменений держателей карты ***; акты сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2009, 31.12.2010, 31.12.2011, 31.12.2012, 31.12.2013; справка ООО «ОКТАН»; отчет по транзакциям по расходованию Бензина Аи-92 за период с 01.12.2009 по 31.08.2013; квитанцию к поручению ***; копия трудовой книжки на имя ФИО95; информационное письмо, представленное и.о. руководителя УФК по Республике Алтай ФИО32 за ***; постановление *** от 16.04.2001 о передаче полномочий по назначению и выплате государственных пенсий Отделению ПФР по Республике Алтай; положение о государственном учреждении- Отделении Пенсионного фонда ФР по Республике Алтай, утвержденное постановлением Правления ПФР от 16.04.2001 ***; положение о государственном учреждении-Управлении Пенсионного фонда РФ в городе (районе) Республика Алтай, утвержденное постановлением Правления ПФР от 16.04.2001 ***; положение о государственном учреждении- Управлении Пенсионного фонда РФ в г.Горно-Алтайске Республики Алтай за 2003 год, утвержденное Постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 16.04.2001 *** (в редакции постановления ПФР от 09.04.2003 ***); положение о государственном учреждении-Отделении Пенсионного фонда РФ по Республике Алтай(новая редакция) за 2003 год, утвержденная Постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 16.04.2001 *** (в редакции постановления Правления ПФР от 09.04.2003 ***); соглашение *** по информационному взаимодействию между Управлением Федерального казначейства по Республике Алтай и Государственным учреждением-Отделением Пенсионного фонда РФ по республике Алтай от 04.04.2007; договор *** от 26.11.2007 об обмене электронными документами; соглашение о расторжении Договора об обмене электронными документами от 26.11.2007 *** от 22.10.2013; выписка из лицевого счета застрахованного лица на имя ФИО95, <данные изъяты>., формы СЗИ-5, СНИЛС ***; выписка из лицевого счета застрахованного лица на имя ФИО7,<данные изъяты>., формы СЗИ-5, СНИЛС ***; расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, календарный год 2010-2013 гг.; реестр поступления платежей от страхователей по обязательному пенсионному страхованию до 01.01.2010 за период с 01.01.2008 по 31.12.2008; реестр поступления платежей от страхователей по обязательному пенсионному страхованию до 01.01.2010 за период с 01.01.2009 по 31.12.2009; реестр поступления платежей от страхователей по обязательному пенсионному страхованию до 01.01.2010 за период с 01.01.2010 по 31.12.2010. реестр платежей от плательщика-ООО «Национальная страховая группа «РОСЭНЕРГО»; протокол к Ведомости уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от 02.03.2009; протокол к Ведомости уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от 16.02.2010; протокол к Ведомости уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование от 26.01.2011;

– справку – дополнение ОАО «Сбербанк России»;

– платежные поручения: *** от 27.03. 2014 на сумму 33732.00 руб., *** от 01.04. 2014 на сумму 26111.11 руб., *** от 02.04.2014 на сумму 24732.00 руб., *** от 03.04.2014 на сумму 448000.00 руб., *** от 09.04. 2014 на сумму 11804.52 руб., *** от 14.04.2014 на сумму 30150.00 руб., *** от 16.04.2014 на сумму 21500.00 руб., *** от 22.04.2014 на сумму 80000.00 руб., *** от 29.04.2014 на сумму 318304.00 руб., *** от 08.05.2014 на сумму 30000.00 руб., *** от 22.05.2014 на сумму 30000.00 руб., *** от 02.06.2014 на сумму 56000.00 руб., *** от 04.06.2014 на сумму 56000.00 руб., *** от 18.06.2014 на сумму 12271.42 руб., *** от 24.06.2014 на сумму 17000.00 руб., *** от 03.07.2014 на сумму 224000.00 руб., *** от 09.07.2014 на сумму 10000.00 руб., *** от 09.07.2014 на сумму 10000.00 руб., *** от 16.07.2014 на сумму 13000.00 руб., *** от 16.07.2014 на сумму 10000.00 руб., *** от 21.07.2014 на сумму 9000.00 руб., *** от 25.07. 2014 на сумму 29000.00 руб., *** от 28.07.2014 на сумму 10000.00 руб., *** от 28.07.2014 на сумму 5000.00 руб., *** от 29.07.2014 на сумму 5640.01 руб., *** от 30.07.2014 на сумму 40000.00 руб., *** от 30.07.2014 на сумму 5000.00 руб., *** от 31.07.2014 на сумму 89200.00 руб., *** от 07.08.2014 на сумму 10000.00 руб., *** от 15.08.2014 на сумму 30000.00 руб., *** от 15.08.2014 на сумму 9000.00 руб., ***от 25.08.2014 на сумму 9500.00 руб., *** от 26.08.2014 на сумму 10000.00 руб., *** от 11.09.2014 на сумму 5000.00 руб., *** от 23.09.2014 на сумму 10000.00 руб., *** от 24.09.2014 на сумму 25000.00 руб., *** от 24.09.2014 на сумму 19000.00 руб., *** от 29.09.2014 на сумму 30000.00 руб., *** от 29.09.2014 на сумму 20000.00 руб., *** от 01.10.2014 на сумму 30000.00 руб., *** от 02.10.2014 на сумму 50411.20 руб., *** от 06.10. 2014 на сумму 250000.00 руб., *** от 06.10.2014 на сумму 5000.00 руб., *** от 10.12.2014 на сумму 900.00 руб., *** от 15.10.2014 на сумму 5000.00 руб., *** от 21.10.2014 на сумму 9000.00 руб., *** от 21.10.2014 на сумму 5000.00 руб., *** от 27.10.2014 на сумму 50000.00 руб., *** от 29.10.2014 на сумму 5000.00 руб., *** от 11.11.2014 на сумму 20000.00 руб., *** от 12.11.2014 на сумму 5000.00 руб., *** от 17.11.2014 на сумму 5000.00 руб., *** от 24.11.2014 на сумму 21563.00 руб., *** от 26.11.2014 на сумму 35500.00 руб., *** от 27.11.2014 на сумму 21600.00 руб., *** от 28.11.2014 на сумму 9000.00 руб., *** от 03.12.2014 на сумму 50000.00 руб., *** от 03.12.2014 на сумму 38528.00 руб., *** от 03.12.2014 на сумму 35680.00 руб., *** от 10.12.2014 на сумму 20000.00 руб., *** от 10.12.2014 на сумму 4000.00 руб., *** от 11.12.2014 на сумму 28000.00 руб., *** от 11.12.2014 на сумму 6000.00 руб*** от 15.12.2014 на сумму 80040.00 руб., *** от 16.12.2014 на сумму 5000.00 руб., *** от 19.12. 2014 на сумму 61650.00 руб., *** от 23.12.2014 на сумму 5500.00 руб., *** от 25.12.2014 на сумму 56000.00 руб., *** от 25.12.2014 на сумму 8000.00 руб.;

– договор – поручение по оформлению выездных документов *** от 26.11.2014; копия Счета *** от 26.11.2014 на сумму 21600 руб.; копия платежного поручения *** от 27.11.2014; анкета на имя Хворостининой О.А. на оформление визы США; копии приказов *** от 16.12.2014, *** от 26.12.2014, *** от 01.10.2014; выписка по лицевому счету ООО «АКЦОТ» *** за 25.12.2014;

– копию приказа (распоряжение) о приеме работника на работу Хворостининой О.А.; приказ *** от 29.08.2014; копия свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения формы ***-Учет; копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц формы № ***; устав автономной некоммерческой организации «ТАКТ»; свидетельство о государственной регистрации некоммерческой организации «ТАКТ»; выписка из ЕГРЮЛ от 24.02.2015; договор банковского счета *** от 07.08.2008;

– копия договора–поручения по оформлению выездных документов *** от 26.11.2014; копия счета *** от 26.11.2014 на сумму 21600 руб.; копия платежного поручения *** от 27.11.2014; копия договора расчетно-кассового обслуживания №РКО-ЮР*** от 13.03.2012;

– Реестры: *** от 05.02.2014; *** от 20.02.2014; *** от 25.02.2014; *** от 26.02.2014; *** от 27.02.2014; *** от 28.02.2014; *** от 03.03.2014; *** от 05.03.2014; *** от 11.03.2014; *** от 20.03.2014; *** от 03.04.2014; *** от 03.04.2014; *** от 07.04.2014; *** от 18.04.2014; *** от 30.04.2014; *** от 15.05.2014; *** от 20.05.2014; *** от 10.06.2014; *** от 20.06.2014; *** от 30.06.2014; *** от 02.07.2014; *** от 04.07.2014; *** от 14.07.2014; *** от 17.07.2014; *** от 18.07.2014; *** от 22.07.2014; *** от 23.07.2014; *** от 31.07.2014; *** от 05.08.2014; *** от 05.08.2014; *** от 13.08.2014; *** от 20.08.2014; *** от 20.08.2014; *** от 20.08.2014; *** от 28.08.2014; *** от 01.09.2014; *** от 03.09.2014; *** от 04.09.2014; *** от 05.09.2014; *** от 05.09.2014; *** от 08.09.2014; *** от 08.09.2014; *** от 11.09.2014; *** от 19.09.2014; *** от 26.09.2014; *** от 29.09.2014; *** от 30.09.2014; *** от 01.10.2014; *** от 02.10.2014; *** от 03.10.2014; *** от 07.10.2014; *** от 08.10.2014; *** от 20.10.2014; *** от 02.10.2014; *** от 27.10.2014; *** от 28.10.2014; *** от 30.10.2014; *** от 05.11.2014; *** от 05.11.2014; *** от 11.11.2014; *** от 19.11.2014; *** от 19.11.2014; *** от 19.11.2014; *** от 20.11.2014; *** от 20.11.2014; *** от 21.11.2014*** от 25.11.2014; *** от 26.11.2014; *** от 26.11.2014; *** от 27.11.2014; *** от 01.12.2014; *** от 03.12.2014; *** от 05.12.2014; *** от 05.12.2014; *** от 08.12.2014; *** от 10.12.2014; *** от 18.12.2014; *** от 19.12.2014; *** от 19.12.2014; *** от 23.12.2014; *** от 25.12.2014; *** от 26.12.2014; *** от 29.12.2014; *** от 29.12.2014;

– копии приказа (распоряжение) о приеме работника Хворостининой О.А.,; копия заявления Хворостининой О.А. на имя директора ООО «АКЦОТ» ФИО1; договор о полной индивидуальной материальной ответственности от 21.01.2014; трудовой договор *** от 21.01.2014; свидетельства о государственной регистрации юридического лица в федеральной налоговой службе формы ***; свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения формы ***-Учет код по ***; устав общества с ограниченной ответственностью «АКЦОТ»(новая редакция); приказ *** от 05.03.2014; договор банковского счета *** от 21.02.2011; договор *** о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк» от 21.02.2011;

– выписка железнодорожного филиала АО ЗЕРНОБАНК по оборотам по счету Индивидуального предпринимателя ФИО60 ***; налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогооблажения ФИО60 за отчетный год – 2012;

– копия договора на оказание юридических услуг от 14 января 2015 года; копия нотариальной доверенности *** от 14.01.2015; копия приходного кассового ордера *** от 16.01.2012 года; копия приходного кассового ордера *** от 14.02.2012; копия приходного кассового ордера *** от 23.03.2012; копия приходного кассового ордера *** от 2.05.2012; копия приходного кассового ордера *** от 27.06.2012; копия приходного кассового ордера *** от 08.08.2012; копия приходного кассового ордера *** от 15.08.2012; копия приходного кассового ордера *** от 20.08.2012 года; копия приходного кассового ордера *** от 22.08.2012; копия приходного кассового ордера *** от 04.09.2012; копия приходного кассового ордера *** от 03.10.2012; копия приходного кассового ордера *** от 15.10.2012; копия приходного кассового ордера *** от 22.11.2012; копия заявления о принятии обеспечительных мер от 20.01.2015; копия определения судьи Индустриального районного суда г.Барнаула от 23.01.2015; копия исполнительного листа от 23.01.2015; копия постановления о возбуждении исполнительного производства от 02.02.2015; копия постановления об обращении взыскания на имущество от 26.10.2015; решение Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай от 04.08.2015; выписку по счету ***;

– DVD+R диск с информацией, содержащейся на электронном почтовом ящике <данные изъяты>;

– CD-R диск, содержащий сведения по расчетным счетам: ***, ***, ***, ***, ***, ***, ***;

– CD-R диск, содержащий результаты производства контроля и записи телефонных и иных переговоров абонентского номера ***, используемого Хворостининой О.А. за период с 23.12.2014 по 14.01.2015;

– выписку по расчетному счету *** АНО «ТАКТ» за период с 01.01.2014 по 31.12.2014 – хранить в уголовном деле.

Вещественные доказательства:

– подшивки кассы за сентябрь-ноябрь 2007 г., банковскую чековую книжку ООО «ТД АЛТАН» с номера *** по ***; подшивки банка за период с 04.09.2007 г. по 22.11.2007 г.; кассовые документы ООО «ТД АЛТАН» за май-август 2007 г.; журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов за 2007 год, находящиеся на ответственном хранении у представителя ООО «АКТАН» ФИО48, передать в распоряжение последней.

Вещественные доказательства:

– подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Тойота-Камри», г\н ***, за 2011 год; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Тойота-Камри», г\н ***, за 2012 год; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Тойота-Камри», г\н ***, за 2013 год; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Тойота Лэнд Крузер» за 2010, 2011, 2012 г.г.; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ с пояснительной надписью «Папка 1»; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ с пояснительной надписью «Папка 2»; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Хундай – Соната» г\н *** за 2012, 2013 г.г.; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Рено-Логан» г\н *** за 2014, 2013 г.г.; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Тойта-карина» г\н *** за 2012, 2013 г.г.; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Хундай-Акцент» г\н *** за 2011г.; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Фиат» г\н *** за 2012, 2013г.г.; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Хундай-соната» г\н *** за 2011г.; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Тойота-камри» г\н *** за 2009, 2010,2011. 2012 г.г.; подшивка ООО «НСГ-РОСЭНЕРГО» с актами списания ГСМ на автомобиль «Рено-логан» г\н *** за 2011, 2012 г.г., находящиеся на ответственном хранении у представителя ООО «НСГ- «РОСЭНЕРГО» ФИО13., передать в распоряжение последней.

Вещественное доказательство:

– пенсионное дело *** на имя ФИО95, истребованное судом в ходе исследования доказательств по делу, возвратить по принадлежности в УПФР России в г. Барнауле в распоряжение последнего.

Вещественные доказательства:

– подшивка *** с документами, изъятыми 06.11.2013 в ходе выемки у главного бухгалтера ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» ФИО13.;

– подшивка *** с документами, изъятыми 17.12.2013 в ходе выемки у главного бухгалтера ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» ФИО13.;

– подшивка *** с документами, изъятыми 22.11.2013 в ходе выемки у представителя ООО «НСГ-«РОСЭНЕРГО» ФИО89, ранее хранящиеся в камере вещественных доказательств СЧ ГСУ ГУ МВД России по Алтайскому краю, затем истребованные судом, возвратить по принадлежности в ООО «НСГ- «РОСЭНЕРГО».

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Алтайский краевой суд через Индустриальный районный суд г. Барнаула в течение 10 суток со дня его провозглашения, осужденной в тот же срок со дня вручения ей копии приговора.

Осуждённая в течение 10 суток со дня провозглашения приговора или подачи другими участниками процесса апелляционной жалобы, представления, затрагивающих её интересы, вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, а также поручать осуществление своей защиты избранному защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья:

Верно, судья: О.Б. Огнивенко

Апелляционным определением суда апелляционной инстанции Алтайского краевого суда от 24.05.2018 г. приговор изменен.

Исключено из приговора указание суда о назначении при осуждении Хворостининой О.А. по ч. 3 ст. 160 УК РФ, в редакции Федерального закона РФ № 26-ФЗ от 07.03.2011 г. (по факту хищения имущества ООО «ТД АЛТАН»), по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в виде начислений заработной платы), ч. 1 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ООО «НСГ – «РОСЭНЕРГО» в виде бензина Аи-92), ч. 3 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ООО «НСГ- «РОСЭНЕРГО» в виде платежей по обязательному пенсионному страхованию), по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества АНО «ТАКТ»), по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по факту хищения имущества ООО «АКЦОТ»), по ч. 3 ст. 30 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ (по факту покушения на хищение имущества ФИО58), по ч. 2 ст. 159 УК РФ (по факту хищения денежных средств из бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации) дополнительного наказания в виде лишения права занимать должности, связанные с осуществлением бухгалтерской деятельности в коммерческих и некоммерческих структурах.

Исключено из приговора указание суда о применении к осужденной дополнительного наказания в виде лишения права занимать должности, связанные с осуществлением бухгалтерской деятельности в коммерческих и некоммерческих структурах, при назначении ей окончательного наказания с применением положений ч. 3 ст. 69 УК РФ.