ПОСТАНОВЛЕНИЕ.

г. Воскресенск 22 июля 2019 г.

Воскресенский городской суд

Московской области

В составе председательствующего судьи Карпиченко А.Г.

с участием прокурора Суминой А.Ю.

адвоката Лазуткина А.П.

при секретаре судебного заседания Зверевой О.Э.

с участием подсудимого Кунова ФИО9 представителя потерпевшего ИФНС России по г. Воскресенску ФИО8

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя по особо важным делам СО по г. Воскресенск ГСУ СК РФ по Московской области Лукова И.В. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и применении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении: Кунова ФИО10, <дата> года рождения, <данные изъяты>, проживающего по адресу: <адрес> ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст.199.2 УК РФ

УСТАНОВИЛ:

Кунов Д.А. обвиняется в том, что совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере при следующих обстоятельствах: Кунов Д.А. на основании распоряжения руководителя администрации Воскресенского муниципального района Московской области № 18-к от 16.02.2018 года назначен на должность директора муниципального унитарного предприятия «Управление домами» Воскресенского муниципального района Московской области (далее – МУП «Управление домами», предприятие, учреждение), приступив к исполнению обязанностей 19.02.2018 года (приказ № 41-л/с от 19.02.2018), что то есть руководителя данного предприятия, расположенного по адресу: <адрес> зарегистрированного в Инспекции Федеральной налоговой службы России по г. Воскресенску Московской области (ИНН № ОГРН №), состоящего на налоговом учете с 30.03.2015 года.

Являясь руководителем МУП «Управление домами», согласно ст. 6.2 Устава предприятия от 16.03.2015 года, утвержденного постановлением администрации Воскресенского муниципального района Московской области от 16.03.2015 года № № Федерального закона от 14.11.2002 года № 161-ФЗ «О государственных муниципальных унитарных предприятиях» (в ред. Федерального закона от 28.11.2018 года № 452-ФЗ), являясь единоличным исполнительным органом предприятия, Кунов Д.А. в период с 19.02.2018 года по 29.10.2018 года осуществлял руководство текущей деятельностью предприятия, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Учредителя предприятия. Так, в компетенцию директора входило осуществление от имени предприятия всех прав и обязанностей, предоставленных предприятию законом, заключение договоров по текущей производственной и финансовой деятельности, оперативное руководство работой предприятия, организация бухгалтерского учета и предоставление отчетности, подписание платежных документов, распоряжение имуществом предприятия в пределах, установленных законом, совершение сделок от имени предприятия.

В соответствии с Федеральным законом РФ от 06.11.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ), Кунов Д.А. нес ответственность за организацию бухгалтерского учета на предприятии и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, формирование полной и достоверной информации о деятельности предприятия, обязан законно уплачивать установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации.

Согласно ст.ст. 143, 226, 246, 419 НК РФ, ст. 5 Федерального закона РФ от 24.07.2009 года № 212-ФЗ (ред. от 19.12.2016 № 438-ФЗ) «О страховых взносах в пенсионный фонд Российской Федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации» МУП «Управление домами» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организации, НДФЛ налоговых агентов, страховых взносов в пенсионный фонд Российской Федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации.

В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 19, п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 1 ст. 45 НК РФ МУП «Управление домами», как налогоплательщик, обязано самостоятельно уплачивать законно установленные налоги в установленный срок.

Согласно ст. 45 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанностей по уплате налога, предусмотренных НК РФ. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на расчетных счетах налогоплательщика в банке, в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, а также путем взыскания налога за счет иного имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном ст. 47 НК РФ.

МУП «Управление домами», являясь налогоплательщиком, самостоятельно и в установленные законом сроки не исполнило свои обязанности по уплате налогов, по состоянию на 09.07.2018 года имело задолженность перед бюджетами по местным, региональным и федеральным налогам в сумме 51 386 91184 рублей, выросшую до 81 617 677 рублей 87 копеек на 01.10.2018 года.

Образовавшая задолженность послужила основанием для направления Инспекцией ФНС России по г. Воскресенск Московской области в период с 09.07.2018 года по 01.10.2018 года в адрес МУП «Управление домами» в соответствии со ст. 45, 69, 70 НК РФ требований по уплате налога на добавленную стоимость (далее — НДС) в срок, регламентированный ст. 174 НК РФ, налога на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет, в срок, регламентированный ст. 287 НК РФ, НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ, прочие начисления, в срок, регламентированный ст. 226 НК РФ, страховых взносов в пенсионный фонд Российской Федерации, фонд социального страхования Российской Федерации, фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации, в срок, регламентированный ст. 431 НК РФ:- № 5843 от 09.07.2018 года об уплате в срок до 19.07.2018 года НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления 1 квартала 2018 года в сумме 7 063 465 рублей;- № 7107 от 09.08.2018 года об уплате в срок до 21.08.2018 года, НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ, прочие начисления 1 кв. 2018 года в сумме 106 206.00 руб., НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 10 316 088 рублей, налог на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет Российской Федерации прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 191 477 рублей налог на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет Российской Федерации прочие начисления 3 кв. 2018 года в сумме 90 577 рублей, налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации прочие начисления 3 кв. 2018 года в сумме 459 205 рублей, НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 10 985 131 рублей, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с 01.01.2017 года прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 14 709 976 рублей 20 копеек страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 01.01.2017 года прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 459 668 рублей 91 копейку, страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 01.01.2017 года прочие начисления 2 кв. 2018 г. в сумме 3 410 040 рублей 01 копейку., страховые взносы в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 № 400-ФЗ) прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 24 174,36 руб., страховые взносы в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (п. 1 ч. 1 ст. 30 № 400-ФЗ) прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 66 768 рублей 32 копейки, а всего в сумме 40 819 290 рублей 81 копейку;- № 7168 от 14.08.2018 года об уплате в срок до 24.08.2018 года, НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 233 529 рублей;- № 7441 от 31.08.2018 года об уплате в срок до 12.09.2018 года, НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 10 316 088 рублей., налог на прибыль организаций, зачисляемые в федеральный бюджет прочие начисления 3 кв. 2018 года в сумме 90 557.00 руб., налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации прочие начисления 3 кв. 2018 года в сумме 513 159 рублей, а всего в сумме 10 919 804 рубля;- № 7692 от 01.10.2018 года об уплате в срок до 11.10.2018 года, НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 10 316 090.00 руб., налог на прибыль организаций, зачисляемые в федеральный бюджет прочие начисления 3 кв. 2018 года в сумме 90 559.00 руб., налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации прочие начисления 3 кв. 2018 года в сумме 513 161 руб., а всего в сумме 10 919 810 рубля.

Учитывая, что требования исполнены не были в срок в соответствии со ст. 46 НК РФ налоговым органом приняты решения о взыскании налогов с МУП «Управление домами» за счет денежных средств, находящихся на расчетных счетах налогоплательщика, открытых в кредитных организациях и в которые с 20.07.2018 года по 15.10.2018 года направлены следующие инкассовые поручения на расчетные счета общества:- № 12812 от 20.07.2018 года на сумму неуплаченного НДС на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ прочие начисления 1 кв. 2018 года в сумме 7 063 465 рублей;- № 14818 от 22.08.2018 года на сумму неуплаченного НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ прочие начисления 2018 года в сумме 10 422 294 рубля,- № 14820 от 22.08.2018 года на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет, прочие начисления 2-3 кв. 2018 г. в сумме 282 034 рубля, № 14822 от 22.08.2018 года на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет, прочие начисления 2-3 кв. 2018 года в сумме 459 205 рублей,- № 14823 от 22.08.2018 года на сумму неуплаченного НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 9 867 454 рубля 28 копеек;- № 14825 от 22.08.2018 года на сумму неуплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с 01.01.2017 года прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 14 709 976 рублей 21 копейку;- № 14827 от 22.09.2017 года на сумму неуплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 01.01.2017 года прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 459 668 рублей 91 копейку;- № 14829 от 22.08.2018 года на сумму неуплаченных страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с 01.01.2017 года прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 3 410 040 рублей 01 копейку; — № 14831 от 22.08.2018 года на сумму неуплаченных страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (п.п. 2-18 ч. 1 ст. 30 № 400-ФЗ) прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 24 174 рубля 36 копеек;- № 14832 от 22.08.2018 года на сумму неуплаченных страховых взносов в ПФ РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии (п. 1 ч. 1 ст. 30 № 400-ФЗ) прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 66 768 рублей 32 копейки;- № 16517 от 05.09.2018 на сумму неуплаченного НДФЛ налоговых агентов, за исключением доходов по ст. 227, 227.1 и 228 НК РФ прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме 233 529 рублей; — № 17108 от 17.09.2018 года на сумму неуплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству с 01.01.2017 года прочие начисления в сумме 10 316 088 рублей,- № 17110 от 17.09.2018 года на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций, зачисляемые в федеральный бюджет, прочие начисления 3 кв. 2018 года в сумме 90 557 рублей;- № 17112 от 17.09.2018 года на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации прочие начисления 3 кв. 2018 года в сумме 513 159 рублей.;- № 18019 от 15.10.2018 года на сумму неуплаченного НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ прочие начисления 2 кв. 2018 года в сумме НДС на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ прочие начисления 2 кв. 2018 г. в сумме 10 316 090 рублей.;- № 18021 от 15.10.2018 года на сумму неуплаченного налога на прибыль организаций, зачисляемые в федеральный бюджет прочие начисления 3 кв. 2018 года в сумме 90 559 рублей.;- № 18023 от 15.10.2018 года на сумму неуплаченного налога, на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации прочие начисления 3 кв. 2018 года в сумме 513 161 рублей. Общая сумма денежных средств по выставленным налоговым органом инкассовым поручениям на расчетные счета МУП «Управление домами» за период с 20.07.2018 года по 15.10.2018 года составила 69 955 898 рублей 80 копеек.

Таким образом, на МУП «Управление домами» в период 20.07.2019 года по 15.10.2018 года налоговым органом в соответствии со ст.ст. 46, 47, 76 НК РФ применен весь комплекс мер принудительного взыскания задолженности.

Кунову Д.А. было достоверно известно о принимаемых налоговым органом мерах по взысканию с предприятия недоимки. Кроме того, Кунов Д.А. достоверно знал о том, что операции по расчетным счетам предприятия приостановлены налоговым органом.

При этом, несмотря на принятые налоговым органом меры принудительного взыскания недоимки по налогам, Кунов Д.А. желал осуществлять дальнейшую предпринимательскую деятельность руководимого им предприятия, скрывая денежные средства МУП «Управление домами», с целью уклонения от взыскания недоимки.

Несмотря на принимаемые налоговым органом комплекс мер по принудительному взысканию задолженности по налогам, у директора МУП «Управление домами» Кунова Д.А. не позднее 20.07.2018 года, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств предприятия, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам.

Кунов Д.А., достоверно зная, что недоимка по налогам и сборам МУП «Управление домами» в бюджет Российской Федерации на 20.07.2018 года превышала 2 250 000 рублей., а именно составила 51 386 911 рублей 84 копейки, а к 01.10.2018 году увеличилась до 81 617 677 рублей 87 копеек, а также о наличии выставленных налоговым органом инкассовых поручений на расчетные счета предприятия, являясь единоличным исполнительным органом МУП «Управление домами», в полномочия которого, в том числе входит: представлять без доверенности интересы предприятия, имеет право первой подписи в финансовых документах, открывает и закрывает расчетные счета; организует ведение бухгалтерского, налогового, статистического и оперативного учета и составление отчетности предприятия, имеет право заключать договоры, соглашения и т.д., вносить в них изменения, приостанавливать и прекращать их действия, намеревался реализовать свой преступный умысел посредством непринятия мер к приостановлению, прекращению действия контрактов: № № от 17.04.2018 года, заключенного между МУП «Управление домами» и ООО «Аист», № № от 29.06.2018 года, заключенного между МУП «Управление домами» и ООО «Аист» и трехсторонних Соглашений: № № от 16.07.2018 года, № № от 21.08.2018 года, № № от 14.09.2018 года, № № от 20.06.2018 года, «Об информационном взаимодействии и «расщеплении» платежей за коммунальные ресурсы», заключенным между ООО «МосОблЕИРЦ», МУП «Управление домами», а также организациями контрагентами МУП «Управление домами» — ООО «АИСТ», АО Фирма «Лифтремонт», согласно которым денежные средства, поступающие за жилищно-коммунальные услуги от потребителей на расчетные счета ООО «МосОблЕИРЦ» напрямую перечислялись на расчетные счета контрагентов МУП «Управление домами», минуя расчетные счета МУП «Управление домами».

Реализуя свой преступный умысел направленный на намеренное сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, с целью недопущения денежных средств на расчетные счета общества, открытых в кредитных учреждениях, и их списания для погашения задолженности по уплате налогов, генеральный директор МУП «Управление домами» Кунов Д.А. в период с 20.07.2019 года по 29.10.2018 года, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя и желая наступления общественно опасных последствий, имея реальную возможность перенаправить поступление денежных средств на расчетные счета МУП «Управление домами», являясь исполнительным органом общества, но не желая этого выполнять, желая продолжить выполнять свои служебные обязанности, получая материальную выгоду в виде заработной платы, находясь в помещении предприятия по адресу: Московская область, г. Воскресенск, ул. Андреса, д.3, мер к прекращению, приостановлению действия контрактов: № № от 17.04.2018 года, № № от 29.06.2018 года, и трехсторонних Соглашений: № № от 16.07.2018, № № от 21.08.2018 года, № № от 14.09.2018 года, № № от 20.06.2018 года, «Об информационном взаимодействии и «расщепление» платежей за коммунальные ресурсы», заключенным между ООО «МосОблЕИРЦ», МУП «Управление домами», а также организациями контрагентами МУП «Управление домами» — ООО «АИСТ», АО Фирма «Лифтремонт» не принял.

ООО «МосОблЕИРЦ» ИНН №, КПП № в период с 20.07.2018 года по 29.10.2018 года, выполняя условия трехсторонних соглашений: № № от 16.07.2018 года, № № от 21.08.2018 года, № № от 14.09.2018 года, № № от 20.06.2018 года, заключенными между ООО «МосОблЕИРЦ», МУП «Управление домами», а также организациями контрагентами МУП «Управление домами» — ООО «АИСТ» и АО Фирма «Лифтремонт» контрактов: № № от 17.04.2018 года, № № от 29.06.2018 года «Об информационном взаимодействии и «расщеплении» платежей по содержанию и текущему ремонту» между ООО МосОблЕИРЦ», МУП «Управление домами» и организациями контрагентами МУП «Управление домами» — ООО «АИСТ» и АО Фирма «Лифтремонт» составило платежные поручения, явившиеся основанием для перечисления денежных средств на счета организаций контрагентов МУП «Управление домами», минуя расчетные счета последнего.

В период с 20.07.2018 года по 29.10.2018 года ООО «МосОблЕИРЦ» подготовило следующие платежные поручения о перечислении денежных средств на расчетные счета ООО «АИСТ» минуя расчетные счета МУП «Управление домами»: платежное поручение № № от 20.07.2018 года, платежное поручение № № от 23.07.2018 года, платежное поручение № № от 25.07.2018, платежное поручение № № 26.07.2018 года, платежное поручение № № от 27.07.2018 года, платежное поручение № № от 30.07.2018 года, платежное поручение № № от 31.07.2018 года, платежное поручение № № от 01.08.2018, платежное поручение № № от 02.08.2018 года, платежное поручение № № от 03.08.2018 года, платежное поручение № № от 06.08.2018 года, платежное поручение № № от 07.08.2018 года, платежное поручение № № от 08.08.2018 года, платежное поручение № № от 09.08.2018 года, платежное поручение № № от 10.08.2018 года, платежное поручение № № от 21.08.2018 года, платежное поручение № № от 22.08.2018 года, платежное поручение № № от 24.08.2018 года, платежное поручение № № от 27.08.2018 года, платежное поручение № № от 28.08.2018 года, платежное поручение № № от 30.08.2018 года, платежное поручение № № от 31.08.2018 года, платежное поручение № 353044 от 04.09.2018 года, платежное поручение № № 05.09.2018 года, платежное поручение № № от 06.09.2018 года, платежное поручение № № от 07.09.2018 года, платежное поручение № № от 10.09.2018 года, платежное поручение № № от 11.09.2018 года, платежное поручение № № от 17.09.2018 года, платежное поручение № № от 18.09.2018 года, платежное поручение № № от 19.09.2018 года, платежное поручение № № от 20.09.2018 года, платежное поручение № № от 21.09.2018 года, платежное поручение № № от 24.09.2018 года, платежное поручение № № от 25.09.2018 года, платежное поручение № № от 26.09.2018 года, платежное поручение № № от 27.09.2018 года, платежное поручение № № от 28.09.2018 года, платежное поручение № № от 01.10.2018 года, платежное поручение № № от 02.10.2018 года, платежное поручение № № от 03.10.2018 года, платежное поручение № № 03.09.2018 года, платежное поручение № № от 04.10.2018 года, платежное поручение № № от 08.10.2018 года, платежное поручение № № от 10.10.2018 года.

На основании указанных платежных поручений ООО «МосОблЕИРЦ» перечислило на расчетные счета ООО «АИСТ» по поручению МУП «Управление домами» денежные средства в сумме 1 449 663 рубля 41 копейка.

В период с 20.07.2018 года по 29.10.2018 года ООО «МосОблЕИРЦ» подготовило следующие платежные поручения о перечислении денежных средств на расчетные счета АО Фирма «ЛИФТРЕМОНТ» минуя расчетные счета МУП «Управление домами»: платежное поручение № № от 20.07.2018 года, платежное поручение № № от 23.07.2018 года, платежное поручение № № от 24.07.2018 года, платежное поручение № № от 25.07.2018 года, платежное поручение № № от 26.07.2018, платежное поручение № № от 27.07.2018 года, платежное поручение № № от 30.07.2018 года, платежное поручение № № от 31.07.2018 года, платежное поручение № № от 01.08.2018 года, платежное поручение № № от 02.08.2018 года, платежное поручение № № от 03.08.2018 года, платежное поручение № № от 06.08.2018 года, платежное поручение № № от 07.08.2018 года, платежное поручение № № от 08.08.2018 года, платежное поручение № № от 09.08.2018 года, платежное поручение № № от 10.08.2018 года, платежное поручение № № от 13.08.2018 года, платежное поручение № № от 14.08.2018 года, платежное поручение № № от 15.08.2018 года, платежное поручение № № от 16.08.2018 года, платежное поручение № № от 17.08.2018 года, платежное поручение № № от 20.08.2018 года, платежное поручение № № от 21.08.2018 года, платежное поручение № № от 22.08.2018 года, платежное поручение № № от 23.08.2018 года, платежное поручение № № от 24.08.2018 года, платежное поручение № № от 27.08.2018 года, платежное поручение № № от 28.08.2018 года, платежное поручение № № от 29.08.2018 года, платежное поручение № № от 30.08.2018 года, платежное поручение № № от 31.08.2018 года, платежное поручение № № от 03.09.2018 года, платежное поручение № № от 04.09.2018 года, платежное поручение № № от 05.09.2018 года, платежное поручение № № от 06.09.2018 года, платежное поручение № № от 07.09.2018 года, платежное поручение № № от 10.09.2018 года, платежное поручение № № от 11.09.2018 года, платежное поручение № № от 12.09.2018 года, платежное поручение № № от 13.09.2018 года, платежное поручение № № от 14.09.2018 года.

На основании указанных платежных поручений ООО «МосОблЕИРЦ» перечислило на расчетные счета АО Фирма «ЛИФТРЕМОНТ» по поручению МУП «Управление домами» денежные средства в сумме 2 681 373 рублей 26 копеек.

Осуществление расчетов с контрагентами ООО «АИСТ» и АО Фирма «ЛИФТРЕМОНТ», через расчетные счета ООО «МосОблЕИРЦ», минуя собственные расчетные счета, позволили МУП «Управление домами» осуществлять свою предпринимательскую деятельность.

Общая сумма перечисленных ООО «МосОблЕИРЦ» в период с 20.07.2018 года по 29.10.2018 года денежных средств по поручению генерального директора МУП «Управление домами» Кунова Д.А., на счета контрагентов МУП «Управление домами» — ООО «АИСТ» и АО Фирма «ЛИФТРЕМОНТ» составила 4 131 036 рублей 67 копеек.

В результате предпринятых Куновым Д.А. действий по расходованию денежных средств на расчеты с контрагентами нарушены требования ст. 855 ГК РФ. Указанные действия генерального директора МУП «Управление домами» Кунова Д.А. повлекли сокрытие денежных средств организации в размере 4 131 036 рублей 67 копеек, достаточном для удовлетворения требований налогового органа и погашения возникшей недоимки по уплате налогов.

В случае направления денежных средств в сумме 4 131 036, рублей 67 копеек на расчетные счета МУП «Управление домами», они подлежали бы списанию по инкассовым поручениям в счет погашения недоимки по уплате налогов, то есть у МУП «Управление домами» в период с 20.07.2018 года по 29.10.2018 года имелись денежные средства, достаточные для полного погашения задолженности по уплате налогов.

В результате своих умышленных действий директор МУП «Управление домами» Кунов Д.А. сокрыл денежные средства предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производиться взыскание недоимки по налогам в общей сумме 4 131 036 рублей 67 копеек, что является крупным размером.

Вина Кунова Д.А.в совершении указанного выше преступления нашла свое подтверждение собранными по делу доказательствами.

Представитель потерпевшего заместитель начальника ИФНС России по г. Воскресенску Вавилова О.В. поддержала ходатайство о прекращение уголовного дела с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Кунова Д.А., попросила его удовлетворить в полном объеме, подтвердив в судебном заседании, что причиненный материальный ущерб Куновым Д.А. недоимки и пени в размере 18 611 223 рубля 16 копеек возмещены в полном объеме.

Обвиняемый Кунов Д.А. вину признал в полном объеме и выразил согласие на прекращение уголовного дела с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. При этом ему разъяснено, что данное основание является не реабилитирующим.

Защитник Кунова Д.А. – адвокат Лазуткин А.П. полагал ходатайство следователя ФИО11 подлежащим удовлетворению.

Прокурор Сумина А.Ю. возражала против прекращения уголовного дела и применения к обвиняемому Кунова Д.А. меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа,

Заслушав участников процесса, изучив материалы дела, суд находит ходатайство следователя ФИО12 подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Судом установлено, что Кунов Д.А. обвиняется в совершении преступления, относящегося к категории небольшой тяжести, ранее не судим, им возмещен причиненный им материальный ущерб.

При таких обстоятельствах имеются основания для прекращения уголовного дела в отношении Кунова Д.А. и назначения меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера судебного штрафа суд учитывает требования ч. 2 ст. 104.5 УК РФ, а именно, тяжесть совершенного преступления, имущественное положение Кунова Д.А. и его семьи, возможность получения обвиняемым заработной платы или иного дохода.

Как указано выше, Куновым Д.А. впервые совершено преступление, относящее к категории небольшой тяжести, им возмещен материальный ущерб в сумме 18 611 223 рубля 16 копеек.

Из материалов дела следует, что Кунов Д.А. работает, имеет заболевание псориаз, на иждивении жену, находящуюся в декретном отпуске, имеет на иждивении троих малолетних детей 28.04.2006 года рождения, 10.09.2016 года рождения, 06.06.2018 года рождения.

Принимая во внимание совокупность приведенных обстоятельств, суд приходит к выводу, что справедливым размером судебного штрафа будет являться сумма 150 000 рублей, которую Кунову Д.А. необходимо выплатить в срок по 23.08.2019 года.

Руководствуясь ст. 76.2 УК РФ, ст. ст. 25.1, 446.2 УПК РФ, суд

постановил:

Прекратить уголовное дело в отношении Кунова ФИО13 <дата> года рождения, уроженца <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в связи назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить Кунову ФИО14 судебный штраф в размере 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей, который необходимо выплатить в срок по 23 августа 2019 года.

Судебный штраф подлежит перечислению по следующим реквизитам: <данные изъяты>

Разъяснить Кунову Д.А., что он обязан оплатить судебный штраф в срок по 23 августа 2019 года и представить сведения об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения указанного срока, то есть в срок по 03.09.2019 года.

Разъяснить Кунову Д.А., что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф будет отменен, а Кунов Д.А. привлечен к уголовной ответственности по ч.1 ст. 199.2 УК РФ.

Меру пресечения Кунову Д.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлении постановления в законную силу.

Вещественные доказательства: распоряжение руководителя администрации Воскресенского муниципального района Московской области <данные изъяты>, — находящиеся на хранении при материалах уголовного дела. – хранить при уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский областной суд в течение 10 суток со дня оглашения.

Судья