Главная Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов (Статья 199 УК РФ) Уголовное дело 1-931/2019 | Уголовное дело ПРЕКРАЩЕНО | Северо-Западный федеральный округ |...

Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов (Статья 199 УК РФ)

Уголовное дело 1-931/2019 | Уголовное дело ПРЕКРАЩЕНО | Северо-Западный федеральный округ | Вологодский городской суд

294

Дело № 1-931/2019

35RS0010-01-2019-010152-05

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Вологда 07 августа 2019 года

Судья Вологодского городского суда Вологодской области Блинова О.Н.,

с участием помощника прокурора г.Вологды Ивочкина А.М.,

подозреваемого Хитрова Н.А.,

его защитника – адвоката Уханова А.В., представившего удостоверение № 751 и ордер № 163 от 06 августа 2019 года,

а также представителя МИФНС №11 по Вологодской области по доверенности ФИО7,

при секретаре Романовой А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление следователя по ОВД следственного отдела по г.Вологде следственного управления СК России по Вологодской области ФИО4 о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

ХИТРОВА Н.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, <данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее УК РФ),

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного следствия Хитров Н.А. подозревается в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Открытое акционерное общество <данные изъяты> зарегистрировано и поставлено на налоговый учет в Межрайонной ИФНС России № 11 по Вологодской области 25.11.1992, обществу присвоен индивидуальный номер налогоплательщика 3525008750. Юридический адрес ОАО <данные изъяты> <адрес>.

Основными видами деятельности ОАО <данные изъяты> являются: производство сборного железобетона, бетонных изделий, кладочного и штукатурного раствора, асфальтобетона, металлоизделий, производство и реализация теплоэнергии, перемотка электродвигателей, ремонт, обслуживание и эксплуатация газового оборудования, грузоподъемных машин, сосудом под давлением и котельных установок, деревообработка. изготовление легких заполнителей и теплоизоляционных конструкций, производство товаров народного потребления, выполнение сантехнических работ.

Генеральным директором ОАО <данные изъяты> на основании Приказа от 21.09.2011 №1/1 является Хитров Н.А.

В период с 30.03.2018 по 12.07.2018 ОАО <данные изъяты> осуществляло свою финансово-хозяйственную деятельность, в том числе, производило расчеты с поставщиками и покупателями товаров и услуг, совершало операции по уплате налогов и сборов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 23 части 1 НК РФ на ОАО <данные изъяты> как организацию, возложена обязанность уплачивать законно установленные налоги и (или) сборы. В соответствии с постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 17 декабря 1996 года № 20-П налогоплательщик не вправе распоряжаться по своему усмотрению той частью своего имущества, которая в виде определенной денежной суммы подлежит взносу в казну, и обязан регулярно перечислять эту сумму в пользу государства.

В соответствии с пунктом 1 статьи 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

ОАО <данные изъяты> в нарушение пункта 1 части 1 статьи 23 и части 1 статьи 45 НК РФ обязанность по уплате налогов в установленные сроки самостоятельно не исполнило, в связи с чем у ОАО <данные изъяты> образовалась задолженность (недоимка) по налогам.

В адрес ОАО <данные изъяты> Межрайонной ИФНС № 11 по Вологодской области в период с 30.03.2018 по 12.07.2018 неоднократно направлялись требования об уплате налогов в размере 2 327 045,48 рубля, в том числе по требованиям налогового органа об уплате налогов в установленные сроки: № от 11.04.2018 (налог на прибыль организации за 4 квартал 2017 года, НДС за 4 квартал 2017 года, НДФЛ за 4 квартал 2017 года) на сумму 269 893 рубля, со сроком уплаты 03.05.2018; № от 16.04.2018 (налог на имущество организаций за 4 квартал 2017 года) на сумму 97 022 рубля, со сроком уплаты 08.05.2018; № от 14.05.2018 (налог на прибыль организаций за 1 и 2 квартал 2018 года, НДС за 1 квартал 2018 года, ЕНВД за 1 квартал 2018 года, НДФЛ за 1 квартал 2018 года, страховые взносы за 1 квартал 2018 года) на сумму 1412 707. 49 рублей, со сроком уплаты 01.06.2018; № от 21.05.2018 (налог на имущество организаций за 1 квартал 2018 года, страховые взносы за 1 квартал 2018 года) на сумму 169 767, 99 рублей, со сроком уплаты 08.06.2018: № от 09.06.2018 (налог на прибыль организаций за 2 квартал 2018 года, НДС за 1 квартал 2018 года) на сумму 377 655 рублей, со сроком уплаты 02.07.2018. ОАО <данные изъяты> в нарушение части 4 статьи 69 НК РФ не исполнило требованиям налогового органа об уплате налогов в установленные сроки.

В связи с тем, что часть требований об уплате налогов и сборов ОАО <данные изъяты> в добровольном порядке не исполнило либо исполнило не в полном объеме, налоговым органом в отношении данной организации были приняты решения об обращении взыскания на денежные средства организации путем направления инкассовых поручений на банковские расчетные счета предприятия.

По состоянию на 13 июля 2018 года действовали решения налогового органа о приостановлении всех расходных операций по всем банковским счетам юридического лица в размере 4 628 043, 74 руб.

В период с 30.03.2018 по 12.07.2018 генеральный директор ОАО <данные изъяты> Хитров Н.А., находясь по месту работы по адресу: <адрес>, будучи осведомленным о наличии недоимки по налогам перед бюджетом РФ. а также об имеющихся на расчетных счетах ОАО <данные изъяты> инкассовых поручениях, проигнорировав обязанности по уплате налогов и сборов, в нарушение ст.ст.23. 45 Налогового кодекса РФ и решения МИФНС № 11 о приостановлении расходных операций по имеющимися расчетным счетам, умышленно, с целью сокрытия денежных средств ОАО <данные изъяты>, за счет которых должно производиться взыскание по налогам, в период с 30.03.2018 по 12.07.2018 направлял финансовые распоряжения дебиторам ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> с просьбами о перечислении денег от одного предприятия другому предприятию в счет погашения задолженности перед ОАО <данные изъяты> тем самым организовал перевод денежных средств предприятия напрямую от дебиторов кредиторам, минуя расчетные счета ОАО <данные изъяты>, чем исключил возможность принудительного взыскания недоимки по налогам за счет денежных средств ОАО <данные изъяты>

Во исполнение требований, содержащихся в финансовых распоряжениях, направляемых Хитровым Н.А., в период с 30.03.2018 по 12.07.2018 на расчетные счета кредитора Общества ООО <данные изъяты> перечислили денежные средства в сумме 3 958 792,40 рубля, которые в случае поступления на счета ОАО <данные изъяты> подлежали списанию в счет погашения недоимки по налогам.

В результате своих преступных действий генеральный директор общества Хитров Н.А., умышленно сокрыл денежные средства, принадлежащие ОАО <данные изъяты>, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, должно быть произведено взыскание части недоимки по налогам и сборам в сумме 3 958 792.40 рубля, что является крупным размером.

Действия Хитрова Н.А. органами предварительного следствия квалифицированы по ч.1 ст.199.2 УК РФ.

15 июля 2019 года от подозреваемого Хитрова Н.А. и его защитника адвоката Васильева А.Н. поступило ходатайство о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в порядке главы 51.1 УПК РФ, поскольку материальное положение Хитрова Н.А. позволяет ему заплатить штраф, который будет назначен судом.

Следователь по особо важным делам следственного отдела по г. Вологде следственного управления Следственного комитета России по Вологодской области ФИО4 обратилась в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении подозреваемого Хитрова Н.А.. В обоснование указывает, что Хитров Н.А. подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, ранее к уголовной ответственности не привлекался, вред, причиненный преступлением, загладил, материальное положение позволяет ему заплатить штраф, который будет назначен судом.

Подозреваемый Хитров Н.А. согласен с прекращением уголовного дела и с заявленным ходатайством о назначении ему судебного штрафа. Вред, причиненный преступлением, он загладил полностью, обязуется уплатить судебный штраф.

Защитник Уханов А.В. поддержал ходатайство, просит прекратить уголовное дело и назначить Хитрову Н.А. штраф с учетом его материального положения.

В судебном заседании прокурор Ивочкин М.А. поддержал заявленное следователем ходатайство, просил прекратить уголовное дело и назначить Хитрову Н.А. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Представитель представителя МИФНС №11 по Вологодской области по доверенности ФИО7 разрешение ходатайства оставила на усмотрение суда

Суд, заслушав мнение участников процесса, исследовав материалы уголовного дела, считает, что ходатайство следователя подлежит удовлетворению.

Постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа составлено в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона.

Обоснованность выдвинутого Хитрову Н.А. подозрения в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

В соответствии со ст.76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст.76.2 УПК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

С учетом данных о личности Хитрова Н.А., который подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, не судим, вину признал полностью, в содеянном раскаялся, суд считает, что в отношении Хитрова Н.А. следует прекратить уголовное дело с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Принимая во внимание, положения ст.104.5 УК РФ, тяжесть совершенного преступления, имущественное положение Хитрова Н.А. и его семьи, а также возможность получения им иного дохода, суд полагает возможным назначить Хитрову Н.А. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 80 (восемьдесят) тысяч рублей, установив срок для уплаты штрафа 30 (тридцать) суток.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 76.2, 104.4, 104.5 УК РФ, ст.25.1, ст.446.1-446.5 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении ХИТРОВА Н.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ прекратить, освободить его от уголовной ответственности, назначить меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 80 (восемьдесят) тысяч рублей.

Установить срок уплаты штрафа – не позднее 30 (тридцати) суток со дня вступления постановления в законную силу.

Разъяснить Хитрову Н.А., что сведения об уплате судебного штрафа необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить Хитрову Н.А., что в случае неуплаты лицом судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном частями второй, третей, шестой, седьмой статьи 399 УПК РФ, отменяет постановление о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке и по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Реквизиты уплаты штрафа:

<данные изъяты>

Назначение платежа: «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имущества, зачисляемых в федеральный бюджет»

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Вологодский областной суд через Вологодский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья О.Н. Блинова