Дело № 1-94/2019

УИД: 34RS0008-01-2019-001902-54

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Волгоград «28» марта 2019 года

Центральный районный суд г. Волгограда в составе:

председательствующего судьи – Григорьева И.Б.,

при секретаре Тельновой Я.И.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Центрального района г. Волгограда Белоусовой С.В.,

подсудимого – Бочков А.А.,

защитника – адвоката Быкова Р.С., представившего ордер №… от ДД.ММ.ГГГГ, удостоверение №…,

подсудимой Иванютина Т.В.,

защитника-адвоката Патерко И.И., представившей ордер №… от ДД.ММ.ГГГГ, и удостоверение №…,

представителя потерпевшего МИФНС №11 по Волгоградской области Цибизова А.С.,

представителя потерпевшего МИФНС №10 по Волгоградской области Цветкова С.С.,

представителя потерпевшего МИФНС №9 по Волгоградской области Куцман Н.Н.,

представителя потерпевшего ИФНС по Центральному району г. Волгограда Мосенкова С.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке судебного разбирательства, предусмотренном главой 40 УПК РФ, в помещении Центрального районного суда г. Волгограда уголовное дело в отношении:

Бочков А.А., …, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 159.2 УК РФ,

Иванютина Т.В., …, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 159.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Бочков А.А. совершил покушение на мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении социальных выплат, установленных законами и иными нормативно-правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, используя свое служебное положение, в крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от него обстоятельствам.

Иванютина Т.В. совершила пособничество в покушении на мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств при получении социальных выплат, установленных законами и иными нормативно-правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, используя свое служебное положение, в крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от нее обстоятельствам.

Преступление совершено ими при следующих обстоятельствах.

На основании приказа №… л/с от ДД.ММ.ГГГГ начальника Главного управления УМВД России по Волгоградской области Бочков А.А. переведен на должность начальника отдела пенсионного обслуживания Центра финансового обеспечения ГУ МВД России по Волгоградской области (далее по тексту ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области).

В соответствии с п.12 статьей 12 Федерального закона от 30.11.2011 №342-Ф3 «О службе в органах внутренних дел Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» сотрудник органов внутренних дел обязан не допускать злоупотреблений служебными полномочиями, соблюдать установленные федеральными законами ограничения и запреты, связанные со службой в органах внутренних дел, а также соблюдать требования к служебном) поведению сотрудника

Согласно раздела 1.2 должностного регламента, утвержденного начальником ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области подполковником внутренней службы ФИО2, Бочков А.А. в своей повседневной деятельности руководствовался Конституцией Российской Федерации, Законом «О полиции», Законом «О службе в органах внутренних дел Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», Кодексом профессиональной этики. Дисциплинарным Уставом органов внутренних дел Российской Федерации, директивами, приказами и распоряжениями МВД России, Главного управления, принципами и нормами международного права, иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации, настоящим должностным регламентов (должностной инструкцией).

Согласно раздела 1.4 должностного регламента, утвержденного начальником ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области подполковником внутренней службы ФИО2, Бочков А.А. при осуществлении своей служебной деятельности должен выполнять в установленном порядке мероприятия по противодействию коррупции.

Согласно должностного регламента, утвержденного начальником ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области подполковником внутренней службы ФИО2, Бочков А.А. имеет право и обязанность по контролю деятельности сотрудников отдела и выполнение ими функциональных обязанностей и поручений (2. п. 10, 3 п. 18), в соответствии с задачами ОПО ЦФО в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств имеет право осуществлять распоряжение финансовыми средствами, подписывать первой подписью банковские документы, а при необходимости заключать государственные контракты, гражданско-правовые договоры, соглашения (3, п.36); организовывать и обеспечивать подбор, расстановку, перемещение и профессиональную подготовку кадров (3, п.39), а также несет персональную ответственность за соблюдение требований, установленных законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами МВД России, а также должностного регламента (должностной инструкции) (4, п. 62), за обеспечение личной примерности в соблюдении профессионально-нравственных и этических норм службы (4, 70).

Таким образом, начальник отдела пенсионного обслуживания ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области Бочков А.А. с ДД.ММ.ГГГГ выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в государственном органе, то есть являлся должностным лицом.

Согласно решения №… от ДД.ММ.ГГГГ Общества с ограниченной ответственность «Панда» (далее по тексту ООО «Панда») гражданин ФИО3 решил сменить название Общества с ограниченной ответственностью «Мастер Марк» на Общество с ограниченной ответственностью ООО «Панда», утвердить Устав Общества и его наименование в новой редакции, руководство Обществом, наделив полномочиями директора общества ООО «Панда», возложить на себя.

Согласно п. 2.3 устава ООО «Панда» от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденного решением единственного учредителя №… от ДД.ММ.ГГГГ Общество осуществляет, в том числе стоматологическую практику, врачебную практику.

Согласно лицензии № №… от ДД.ММ.ГГГГ серии №… ООО «Панда» осуществляет лицензированную медицинскую деятельность.

Согласно санитарно-эпидемиологическому заключению №… от ДД.ММ.ГГГГ стоматологический кабинет ООО «Панда» по адресу: г. Волгоград, ул. Ангарская, д. 90 соответствует санитарно-эпидемиологическим правилам и нормативам.

ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа №…, утвержденного директором ООО «Панда» ФИО3 — Иванютина Т.В. принята на должность врача-стоматолога в указанной организации.

Таким образом, врач-стоматолог Иванютина Т.В. с ДД.ММ.ГГГГ осуществляла лицензированную медицинскую деятельность и оказывала стоматологические услуги в ООО «Панда».

В соответствии с п.3 ч.1 ст. 219 НК РФ, при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями осуществляющими медицинскую деятельность ему, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

В соответствии с п. 3 ч.1 ст. 219 НК РФ вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в том числе у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов.

В соответствии с письмом Федеральной налоговой службы России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] «О направлении информации» в перечне документов, представляемых на выплату социального налогового вычета на лечение значатся в том числе налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, рецептурный бланк, со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

В соответствии ч.6 ст. 78 НК РФ Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у Бочков А.А. возник преступный умысел, направленный на хищение бюджетных денежных средств путем обмана с использованием своего служебного положения, а именно Бочков А.А. решил незаконно получить денежные средства в виде социального налогового вычета на имя подчиненных ему сотрудников ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области ФИО6, ФИО1, ФИО11, ФИО9, ФИО8, ФИО12, ФИО4, ФИО5 за якобы понесенные ими расходы на оплату медицинских услуг в ООО «Панда», путем подачи подложных документов в налоговый орган.

Кроме того, в указанный период времени у Иванютина Т.В. возник преступный умысел на оказание содействия Бочков А.А. в совершении преступления, а именно в хищении бюджетных денежных средств, путем обмана с использованием своего служебного положения, в виде незаконного получения социального налогового вычета от имени подчиненных сотрудников ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области ФИО6, ФИО1, ФИО11, ФИО9, ФИО8, ФИО12, ФИО4, ФИО5, путем собственноручного заполнения подложных документов на имена указанных граждан.

С этой целью, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,в период времени с 09 часов до 18 часов, более точная дата и время не установлены, находясь в здании ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, ул. Голубинская, д. 5 Бочков А.А., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств МИФНС № 11 по Волгоградской области, используя свое служебное положение, действуя из корыстной заинтересованности, обратился к своей подчинённой сотруднице — специалисту ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области ФИО6, находящейся от него в служебной зависимости, с просьбой предоставить ему светокопию паспорта на ее имя, справки по форме 2-НДФЛ за 2013, 2014, 2015 года и реквизиты ее расчетного счета.

После чего ФИО6, будучи не осведомленной о преступном характере действий Бочков А.А., а также опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае ее отказа, предоставила последнему светокопию своего паспорта, справки по форме 2-НДФЛ на свое имя за 2013, 2014 и 2015 года и реквизиты своего расчетного счета №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40.

Примерно во второй декаде августа 2016 года, более точная дата и время не установлено, в период времени с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут, Бочков А.А. предложил врачу-стоматологу ООО «Панда» (ИНН 3444075130, юридический и фактический адрес г. Волгоград, ул. Ангарская, 90) Иванютина Т.В. изготовить для него подложные справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, квитанции об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда», договора на оказание платных стоматологических услуг, содержащие заведомо недостоверные сведения об оплаченных ФИО6 денежных средствах за оказание ей медицинских стоматологических услуг ООО «Панда» за период времени с 2013-2015 г.г., в целях обоснования якобы понесенных ФИО6 затрат на медицинские услуги для получения необоснованного социального налогового вычета. На указанное предложение Иванютина Т.В. согласилась.

Во второй декаде августа 2016 года, более точное время и дата не установлено, Иванютина Т.В., будучи осведомленной о преступных намерениях Бочков А.А., имея умысел на оказание последнему содействия в хищении бюджетных денежных средств, путем собственноручного заполнения подложных документов для получения необоснованного социального налогового вычета от имени ФИО6, в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, находясь в рабочем кабинете ООО «Панда», по адресу: г. Волгоград, ул. Ангарская, д. 90, составила подложные справки от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО6 медицинских услуг на сумму 123 500 рублей, справку от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО6 медицинских услуг на сумму 123 700 рублей, справку от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО6 медицинских услуг на сумму 125 600 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО6 на сумму 123 500 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО6 на сумму 123 700 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО6 на сумму 125 600 рублей, договоры на оказание платных стоматологических услуг от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО6, которые передала Бочков А.А., для последующего представления им в налоговый орган.

Далее, примерно в третьей декаде августа 2016 года Бочков А.А., более точная дата и время не установлено, продолжая реализацию своего преступного умысла, путем обмана должностных лиц МИФНС России №11 по Волгоградской области о наличии права у ФИО6 на получение суммы социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, действуя из корыстных побуждений, используя сведения, содержащиеся в полученных от ФИО6 справках по форме 2-НДФЛ, в неустановленном месте и в неустановленное время изготовил посредством компьютерной техники подложные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО6 за 2013, 2014 и 2015 года, указав в каждой из них подлежащую сумму социального налогового вычета в размере 15 600 рублей, а также заявления от имени ФИО6 в МИФНС России №11 по Волгоградской области о возврате ей по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2013, 2014, 2015 года в общем размере 46 800 рублей. После, Бочков А.А. передал всю вышеуказанную документацию на имя ФИО6, необходимую для получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога, неустановленному лицу, которое выполнило подписи от имени ФИО6

ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана бюджетных средств с использованием своего служебного положения, Бочков А.А., осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и обмана должностных лиц МИФНС России №11 по Волгоградской области о наличии права у ФИО6 на получение суммы социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги и желая их наступления, подал изготовленные им декларации по форме 3-НДФЛ, а также заявления о возврате по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2013, 2014, 2015 года и изготовленные Иванютина Т.В. вышеуказанные подложные документы на имя ФИО6, предоставляющие право получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога в МИФНС России №11 по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, ул. Командира Рудь, д. 3 «А».

ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения №…, должностные лица МИФНС России № 11 по Волгоградской области, будучи введенными в заблуждение относительно наличия права у ФИО6 на получение суммы социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, с расчетного счета УФК по Волгоградской области (Межрайонная ИФНС России № 11 по Волгоградской области) с расчетного счета №… открытого в Отделении по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, по адресу: г. Волгоград, пр. им. Ленина, д. 18 на расчетный счет ФИО6 №…, открытый в отделении ПАО «Сбербанк» перечислили 46 800 рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, Бочков А.А., продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя свое служебное положение, предложил ФИО6, не осведомленной о преступном характере деятельности последнего, передать ему наличные денежные средства в размере 46 800 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ примерно в период времени с 09 часов до 12 часов, более точное время не установлено, ФИО6, находясь в служебном кабинете ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области, по адресу: г. Волгоград, Голубинская, 5, опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае ее отказа, лично передала ему полученные 46800 рублей наличными денежными средствами. Полученными денежными средствами Бочков А.А. распорядился по своему усмотрению.

Кроме того, Бочков А.А., с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов до 18 часов, более точная дата и время не установлено, находясь в здании ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, ул. Голубинская, д. 5, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств МИФНС № 10 по Волгоградской области, используя свое служебное положение, действуя из корыстной заинтересованности, обратился к своей подчинённой сотруднице — специалисту ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области ФИО4, находящейся от него в служебной зависимости, с просьбой предоставить ему светокопию паспорта на ее имя, справки по форме 2НДФЛ за 2013,2014,2015 года и реквизиты ее расчетного счета.

После чего ФИО4, будучи не осведомленной о преступном характере действий Бочков А.А., а также опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае ее отказа, предоставила последнему светокопию своего паспорта, справки по форме 2НДФЛ на свое имя за 2013, 2014 и 2015 года и реквизиты своего расчетного счета №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40.

Примерно в третьей декаде июля 2016 года, в период времени с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут, более точная дата и время не установлено, Бочков А.А. вновь предложил врачу-стоматологу ООО «Панда» Иванютина Т.В. изготовить для него подложные справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, квитанции об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда», договора на оказание платных стоматологических услуг, содержащие заведомо недостоверные сведения об оплаченных ФИО4 денежных средствах за оказание ей медицинских стоматологических услуг ООО «Панда» за период времени с 2013-2015 г.г., в целях обоснования якобы понесенных ФИО4 затрат на медицинские услуги для получения необоснованного социального налогового вычета. На указанное предложение Иванютина Т.В. согласилась.

Иванютина Т.В., в третьей декаде июля 2016 года, в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, более точная дата и время не установлено, продолжая реализацию своего умысла на оказание Бочков А.А. содействия в хищении бюджетных денежных средств, путем собственноручного заполнения вышеуказанных подложных документов, для получения необоснованного социального налогового вычета от имени ФИО4, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и желая их наступления, находясь в рабочем кабинете ООО «Панда», по адресу: г. Волгоград, ул. Ангарская, д. 90, собственноручно заполнила подложные справки от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО4 медицинских услуг на сумму 125 000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО4 медицинских услуг на сумму 124 800 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО4 медицинских услуг на сумму 123 400 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО4 на сумму 125 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО4 на сумму 124 800 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО4 на сумму 123 400 рублей, договоры на оказание платных стоматологических услуг от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО4, которые передала Бочков А.А., для последующего представления им в налоговый орган.

Далее, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлено, Бочков А.А. продолжая реализацию своего преступного умысла, путем обмана должностных лиц МИФНС России №10 по Волгоградской области о наличии права у ФИО4 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, действуя из корыстных побуждений, используя сведения, содержащиеся в полученных от ФИО4 справках по форме 2-НДФЛ, в неустановленном месте и в неустановленное следствием время изготовил посредством компьютерной техники подложные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО4 за 2013, 2014 и 2015 года, указав в каждой из них подлежащую сумму социального налогового вычета в размере 15 600 рублей, а также заявления от имени ФИО4 в МИФНС России №10 по Волгоградской области о возврате ей по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2013, 2014, 2015 года в общем размере 46 800 рублей. После, Бочков А.А. передал вышеуказанные документы, а также всю документацию на имя ФИО4, необходимую для получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога, неустановленному лицу, которое выполнило подписи от имени ФИО4

ДД.ММ.ГГГГ, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана бюджетных средств с использованием своего служебного положения, Бочков А.А., осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и обмана должностных лиц МИФНС России №10 по Волгоградской области о наличии права у ФИО7 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги и желая наступления, подал изготовленные им декларации по форме 3-НДФЛ, а также заявление о возврате по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2013, 2014, 2015 года, и изготовленные Иванютина Т.В. вышеуказанные подложные документы на имя ФИО7. предоставляющие право получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога в МИФНС России №10 по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, ул. Богданова, д. 2.

ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения №…, должностные лица МИФНС России № 10 по Волгоградской области, будучи введенными в заблуждение относительно наличия права у ФИО4 на получение суммы социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, с расчетного счета УФК по Волгоградской области (Межрайонная ИФНС России № 10 по Волгоградской области) с расчетного счета №… открытого в Отделении по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, по адресу: г. Волгоград, пр. им. Ленина, д. 18 на расчетный счет ФИО4 №…, открытый в отделении ПАО «Сбербанк» перечислено 46 800 рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время и дата не установлено, Бочков А.А., продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя свое служебное положение, предложил ФИО4, не осведомленной о преступном характере деятельности последнего, передать ему денежные средства в размере 46 800 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в 09 часов 23 минуты, по указанию Бочков А.А., ФИО4 с расчетного счета №… на расчетный счет №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40, принадлежащего Бочков А.А. перечислила денежные средства в размере 30000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ примерно в период времени с 09 часов до 18 часов, более точное время не установлено, ФИО4, находясь в служебном кабинете ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, Голубинская, 5, опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае ее отказа, лично передала ему полученные 16 800 рублей наличными денежными средствами. Полученными денежными средствами Бочков А.А. распорядился по своему усмотрению.

Кроме того, Бочков А.А., с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов до 18 часов, более точная дата и время не установлено, находясь в здании ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, ул. Голубинская, д. 5, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств МИФНС № 9 по Волгоградской области, используя свое служебное положение, действуя из корыстной заинтересованности, обратился к своему подчинённому сотруднику — специалисту ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области ФИО8, находящегося от него в служебной зависимости, с просьбой предоставить ему светокопию паспорта на его имя, справки по форме 2-НДФЛ за 2013, 2014, 2015 года и реквизиты его расчетного счета.

После чего ФИО8, будучи не осведомленный о преступном характере действий Бочков А.А., а также опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае его отказа, предоставил последнему светокопию своего паспорта, справки по форме 2-НДФЛ на свое имя за 2013, 2014 и 2015 года и реквизиты своего расчетного счета №…, открытого в Волгоградском филиале в офисе № 1420 ПАО АКБ «АВАНГАРД» по адресу ул. Краснознаменская, д. 9.

Примерно в первой декаде августа 2016 года, в период времени с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут, более точная дата и время не установлено, Бочков А.А. вновь предложил врачу- стоматологу ООО «Панда» Иванютина Т.В. изготовить для него подложные справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, квитанции об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда», договора на оказание платных стоматологических услуг, содержащие заведомо недостоверные сведения об оплаченных ФИО8 денежных средствах за оказание ему медицинских стоматологических услуг ООО «Панда» за период времени с 2013-2015 г.г., в целях обоснования якобы понесенных ФИО8 затрат на медицинские услуги для получения необоснованного социального налогового вычета. На указанное предложение Иванютина Т.В. согласилась.

Иванютина Т.В., в первой декаде августа 2016 года, будучи осведомленной о преступных намерениях Бочков А.А., в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, более точное время не установлено, продолжая реализацию своего умысла на оказание последнему содействия в хищении бюджетных денежных средств, путем собственноручного заполнения вышеуказанных подложных документов, для получения необоснованного социального налогового вычета от имени ФИО8, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и желая их наступления, находясь в рабочем кабинете ООО «Панда», по адресу: г. Волгоград, ул. Ангарская, д. 90, составила подложные справки от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО8 медицинских услуг на сумму 124 200 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО8 медицинских услуг на сумму 124 000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО8 медицинских услуг на сумму 125 600 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО8 на сумму 124 200 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО8 на сумму 124 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО8 на сумму 125 600 рублей, а также договора на оказание платных стоматологических услуг от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО8, которые передала Бочков А.А., для последующего представления им в налоговый орган.

Далее, примерно во второй декаде августа 2016 года, более точная дата и время не установлено, Бочков А.А., продолжая реализацию своего преступного умысла, путем обмана должностных лиц МИФНС России №9 по Волгоградской области о наличии права у ФИО8 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ему стоматологические услуги, действуя из корыстных побуждений, используя сведения, содержащиеся в полученных от ФИО8 справках по форме 2-НДФЛ, в неустановленном месте и в неустановленное следствием время изготовил посредством компьютерной техники подложные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО8 за 2013, 2014 и 2015 года, указав в каждой из них подлежащую сумму возврата социального налогового вычета в размере 15 600 рублей, а также заявления от имени ФИО8 в МИФНС России № 9 по Волгоградской области о возврате ему по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2013, 2014, 2015 года в общем размере 46 800 рублей. После, Бочков А.А. передал вышеуказанные документы, а также всю документацию на имя ФИО8, необходимую для получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога, неустановленному лицу, которое выполнило подписи от имени ФИО8

ДД.ММ.ГГГГ более точное время не установлено, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана бюджетных средств с использованием своего служебного положения, Бочков А.А., осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и обмана должностных лиц МИФНС России №9 по Волгоградской области о наличии права у ФИО8 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ему стоматологические услуги и желая их наступления, подал изготовленные им декларации по форме 3-НДФЛ, а также заявления о возврате по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2013, 2014, 2015 года и изготовленные Иванютина Т.В. вышеуказанные подложные документы на имя ФИО8, предоставляющие право получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога в МИФНС России №9 по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, пр. им. В.И. Ленина, д. 67 «а».

ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения №…, должностные лица МИФНС России № 9 по Волгоградской области, будучи введенными в заблуждение относительно наличия права у ФИО8 на получение суммы социального налогового вычета за якобы оказанные ему стоматологические услуги, с расчетного счета УФК по Волгоградской области (Межрайонная ИФНС России № 9 по Волгоградской области) №… открытого в Отделении по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, по адресу: г. Волгоград, пр. им. Ленина, д. 18 на расчетный счет ФИО8 №…, открытого в ПАО АКБ «АВАНГАРД» перечислено 15600 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения №…, должностные лица МИФНС России № 9 по Волгоградской области, будучи введенными в заблуждение относительно наличия права у ФИО8 на получение суммы социального налогового вычета за якобы оказанные ему стоматологические услуги, с расчетного счета УФК по Волгоградской области (Межрайонная ИФНС России № 9 по Волгоградской области) №… открытого в Отделении по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, по адресу: г. Волгоград, пр. им. Ленина, д. 18 на расчетный счет ФИО8 №…, открытого в ПАО АКБ «АВАНГАРД» перечислено 15600 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения №…, должностные лица МИФНС России № 9 по Волгоградской области, будучи введенными в заблуждение относительно наличия права у ФИО8 на получение суммы социального налогового вычета за якобы оказанные ему стоматологические услуги, с расчетного счета УФК по Волгоградской области (Межрайонная ИФНС России № 9 по Волгоградской области) №… открытого в Отделении по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, по адресу: г. Волгоград, пр. им. Ленина, д. 18 на расчетный счет ФИО8 №…, открытого в ПАО АКБ «АВАНГАРД» перечислено 15600 рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время и дата не установлено, Бочков А.А., продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя свое служебное положение, предложил ФИО8, не осведомленному о преступном характере деятельности последнего, передать ему наличными денежные средства в размере 46 800 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ примерно в период времени с 14 часов до 15 часов, более точное время не установлено, ФИО8, находясь в служебном кабинете ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, Голубинская, 5, опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае его отказа, лично передал ему полученные 46 800 рублей наличными денежными средствами. Полученными денежными средствами Бочков А.А. распорядился по своему усмотрению.

Кроме того, Бочков А.А., с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 09 часов до 18 часов, более точная дата и время не установлено, находясь в здании ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, ул. Голубинская, д. 5, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств МИФНС № 10 по Волгоградской области, используя свое служебное положение, действуя из корыстной заинтересованности, обратился к своей подчинённой сотруднице — специалисту ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области ФИО9, находящейся от него в служебной зависимости, с просьбой предоставить ему светокопию паспорта на ее имя, справки по форме 2-НДФЛ за 2013, 2014, 2015 года и реквизиты ее расчетного счета. После чего ФИО9, будучи не осведомленной о преступном характере действий Бочков А.А., а также опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае ее отказа, предоставила последнему светокопию своего паспорта, справки по форме 2-НДФЛ на свое имя за 2013,2014 и 2015 года и реквизиты своего расчетного счета №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40.

Примерно в первой декаде ноября 2016 года, в период времени с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут, более точная дата и время не установлено, Бочков А.А. вновь предложил врачу-стоматологу ООО «Панда» Иванютина Т.В. изготовить для него подложные справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, квитанции об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда», договора на оказание платных стоматологических услуг, содержащие заведомо недостоверные сведения об оплаченных ФИО9 денежных средствах за оказание ей медицинских стоматологических услуг ООО «Панда» за период времени с 2013-2015 г.г., в целях обоснования якобы понесенных ФИО9 затрат на медицинские услуги для получения необоснованного социального налогового вычета. На указанное предложение Иванютина Т.В. согласилась.

Иванютина Т.В., в первой декаде ноября 2016 года, в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, более точная дата и время не установлено, будучи осведомленной о преступных намерениях Бочков А.А., продолжая реализацию своего умысла на оказание последнему содействия в хищении бюджетных денежных средств, путем собственноручного заполнения вышеуказанных подложных документов, для получения необоснованного социального налогового вычета от имени ФИО9, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и желая их наступления, находясь в рабочем кабинете ООО «Панда», по адресу: г. Волгоград, ул. Ангарская, д. 90, собственноручно заполнила подложные справки от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО9 медицинских услуг на сумму 122 000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО9 медицинских услуг на сумму 119 000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО9 медицинских услуг на сумму 120 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО9 на сумму 122 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО9 на сумму 119 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО9 на сумму 120000 рублей, а также договор на оказание платных стоматологических услуг от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО9, которые передала Бочков А.А., для последующего представления им в налоговый орган.

Далее, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлено, Бочков А.А., продолжая реализацию своего преступного умысла, путем обмана должностных лиц МИФНС России №10 по Волгоградской области о наличии права у ФИО9 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, действуя из корыстных побуждений, используя сведения, содержащиеся в полученных от ФИО9 справках по форме 2-НДФЛ, воспользовавшись услугами ИП «ФИО10», оказывающей помощь в заполнении в том числе налоговых деклараций, изготовил в указанной организации подложные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО9 за 2013, 2014 и 2015 года, указав в двух из них подлежащую сумму социального налогового вычета в размере 15 600 рублей и в одном из них 15 470 рублей, а также заявления от имени ФИО9 в МИФНС России №10 по Волгоградской области о возврате ей по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2013, 2014, 2015 года в общем размере 46 670 рублей. После, Бочков А.А. передал вышеуказанные документы, а также всю документацию на имя ФИО9, необходимую для получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога, неустановленному лицу, которое выполнило подписи от имени ФИО9

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлено, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана бюджетных средств с использованием своего служебного положения, Бочков А.А., осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и обмана должностных лиц МИФНС России №10 по Волгоградской области о наличии права у ФИО9 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги и желая их наступления, подал изготовленные им декларации по форме 3-НДФЛ, а также заявления о возврате по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2013, 2014, 2015 года и изготовленные Иванютина Т.В. вышеуказанные подложные документы на имя ФИО9, предоставляющие право получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога в МИФНС России №10 по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, ул. Богданова, д. 2.

ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения №…, должностные лица МИФНС России № 10 по Волгоградской области, будучи введенными в заблуждение относительно наличия права у ФИО9 на получение суммы социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, с расчетного счета, УФК по Волгоградской области (Межрайонная ИФНС России № 10 по Волгоградской области) с расчетного счета №… открытого в Отделении по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, по адресу: г. Волгоград, пр. им. Ленина, д. 18 на расчетный счет ФИО9 №…, открытый в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40, перечислено 46 670 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ более точное время не установлено, Бочков А.А., продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя свое служебное положение, предложил ФИО9, не осведомленной о преступном характере деятельности последнего, передать ему денежные средства в размере 46 670 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 05 минуты, по указанию Бочков А.А., ФИО9 с расчетного счета №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40 на расчетный счет №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40, принадлежащего Бочков А.А. перечислила денежные средства в размере 30 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ примерно в 17 часов 10 минут, более точное время не установлено, ФИО9, находясь в служебном кабинете ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, Голубинская, 5, опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае ее отказа, лично передала ему полученные 16 670 рублей наличными денежными средствами. Полученными денежными средствами Бочков А.А. распорядился по своему усмотрению.

Кроме того, Бочков А.А., в октябре 2016 года, в период времени с 09 часов до 18 часов, более точная дата и время не установлено, находясь в здании ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, ул. Голубинская, д. 5, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств МИФНС № 10 по Волгоградской области, используя свое служебное положение, действуя из корыстной заинтересованности, обратился к своей подчинённой сотруднице — специалисту ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области ФИО11, находящейся от него в служебной зависимости, с просьбой предоставить ему светокопию паспорта на ее имя, справки по форме 2-НДФЛ за 2013, 2014, 2015 года и реквизиты ее расчетного счета.

После чего ФИО11, будучи не осведомленной о преступном характере действий Бочков А.А., а также опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае ее отказа, предоставила последнему светокопию своего паспорта, справки по форме 2-НДФЛ на свое имя за 2013, 2014 и 2015 года и реквизиты своего расчетного счета №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40.

Примерно в октябре 2016 года, более точная дата и время не установлено, в период времени с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут, Бочков А.А. вновь предложил врачу-стоматологу ООО «Панда» Иванютина Т.В. изготовить для него подложные справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, квитанции об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда», договора на оказание платных стоматологических услуг, содержащие заведомо недостоверные сведения об оплаченных ФИО11 денежных средствах за оказание ей медицинских стоматологических услуг ООО «Панда» за период времени с 2013-2015 г.г., в целях обоснования якобы понесенных ФИО11 затрат на медицинские услуги для получения необоснованного социального налогового вычета. На указанное предложение Иванютина Т.В. согласилась.

Иванютина Т.В., в октябре 2016 года, в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, более точная дата и время не установлено, будучи осведомленной о преступных намерениях Бочков А.А., продолжая реализацию своего умысла на оказание последнему содействия в хищении бюджетных денежных средств, путем собственноручного заполнения вышеуказанных подложных документов, для получения необоснованного социального налогового вычета от имени ФИО11, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и желая их наступления, находясь в рабочем кабинете ООО «Панда», по адресу: г. Волгоград, ул. Ангарская, д. 90, собственноручно заполнила подложные справки от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО11 медицинских услуг на сумму 120 000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО11 медицинских услуг на сумму 121 000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО11 медицинских услуг на сумму 122 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО11 на сумму 120 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО11 на сумму 121 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО11 на сумму 122 000 рублей, договоры на оказание платных стоматологических услуг от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО11, которые передала Бочков А.А., для последующего представления им в налоговый орган.

Далее, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлено, Бочков А.А., продолжая реализацию своего преступного умысла, путем обмана должностных лиц МИФНС России №10 по Волгоградской области о наличии права у ФИО11 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, действуя из корыстных побуждений, используя сведения, содержащиеся в полученных от ФИО11 справках по форме 2-НДФЛ, воспользовавшись услугами ИП «ФИО10», оказывающей помощь в заполнении в том числе налоговых деклараций, изготовил в указанной организации подложные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО11 за 2013,2014 и 2015 года, указав в каждом из них подлежащую сумму социального налогового вычета в размере 15 600 рублей, а также заявления от имени ФИО11 в МИФНС России №10 по Волгоградской области о возврате ей по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2013, 2014, 2015 года в общем размере 46 800 рублей. После, Бочков А.А. передал вышеуказанные документы, а также всю документацию на имя ФИО11, необходимую для получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога, неустановленному лицу, которое выполнило подписи от имени ФИО11

ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана бюджетных средств с использованием своего служебного положения, Бочков А.А., осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и обмана должностных лиц МИФНС России №10 по Волгоградской области о наличии права у ФИО11 на получение суммы социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги и желая их наступления, подал изготовленные им декларации по форме 3-НДФЛ, а также заявления о возврате по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2013, 2014, 2015 года и изготовленные Иванютина Т.В. вышеуказанные подложные документы на имя ФИО11, предоставляющие право получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога в МИФНС России №10 по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, ул. Богданова, д. 2.

ДД.ММ.ГГГГ в период с 16 до 18 часов, более точное время не установлено, Бочков А.А., продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя свое служебное положение, предложил ФИО11, не осведомленной о преступном характере деятельности последнего, передать ему денежные средства в размере 46 800 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения №…, должностные лица МИФНС России № 10 по Волгоградской области, будучи введенными в заблуждение относительно наличия права у ФИО11 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, с расчетного счета УФК по Волгоградской области (Межрайонная ИФНС России № 10 по Волгоградской области) с расчетного счета №… открытого в Отделении по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, по адресу: г. Волгоград, пр. им. Ленина, д. 18 на расчетный счет ФИО11 №…, открытый в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40, перечислено 46 800 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 56 минуты, по указанию Бочков А.А., ФИО11 с расчетного счета №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40 на расчетный счет №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40, принадлежащего Бочков А.А. перечислила денежные средства в размере 1 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в 19 часов 00 минут, по указанию Бочков А.А., ФИО11 с расчетного счета №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40 на расчетный счет №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40, принадлежащего Бочков А.А. перечислила денежные средства в размере 7 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в 08 часов 35 минуты, по указанию Бочков А.А. — ФИО11 с расчетного счета №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40 на расчетный счет №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40, принадлежащего Бочков А.А. перечислила денежные средства в размере 22 000 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 09 до 13 часов, ФИО11, находясь в служебном кабинете ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, Голубинская, 5, опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае ее отказа, лично передала ему полученные 16 800 рублей наличными денежными средствами. Полученными денежными средствами Бочков А.А. распорядился по своему усмотрению.

Кроме того, Бочков А.А., в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлено, находясь в здании ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, ул. Голубинская, д. 5, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств МИФНС № 10 по Волгоградской области, используя свое служебное положение, действуя из корыстной заинтересованности, обратился к своей подчинённой сотруднице — специалисту ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области ФИО12, находящейся от него в служебной зависимости, с просьбой предоставить ему светокопию паспорта на ее имя, справки по форме 2-НДФЛ за 2013, 2014, 2015 года и реквизиты ее расчетного счета.

После чего ФИО12, будучи не осведомленной о преступном характере действий Бочков А.А., а также опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае ее отказа, предоставила последнему светокопию своего паспорта, справки по форме 2-НДФЛ на свое имя за 2013, 2014 и 2015 года и реквизиты своего расчетного счета №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40.

Примерно в первой декаде декабря 2016 года, в период времени с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут, более точная дата и время не установлено, Бочков А.А. вновь предложил врачу-стоматологу ООО «Панда» Иванютина Т.В. изготовить для него подложные справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, квитанции об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда», договора на оказание платных стоматологических услуг, содержащие заведомо недостоверные сведения об оплаченных ФИО12 денежных средствах за оказание ей медицинских стоматологических услуг ООО «Панда» за период времени с 2013-2015 г.г., в целях обоснования якобы понесенных ФИО12 затрат на медицинские услуги для получения необоснованного социального налогового вычета. На указанное предложение Иванютина Т.В. согласилась.

Иванютина Т.В., в первой декаде декабря 2016 года, в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, более точное время не установлено, будучи осведомленной о преступных намерениях Бочков А.А., продолжая реализацию своего умысла на оказание последнему содействия в хищении бюджетных денежных средств, путем собственноручного заполнения вышеуказанных подложных документов, для получения необоснованного социального налогового вычета от имени ФИО12, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и желая их наступления, находясь в рабочем кабинете ООО «Панда», по адресу: г. Волгоград, ул. Ангарская, д. 90, собственноручно заполнила подложные справки от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО12 медицинских услуг на сумму 123 700 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО12 медицинских услуг на сумму 122 600 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО12 медицинских услуг на сумму 124 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО12 на сумму 123 700 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО12 на сумму 122 600 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО12 на сумму 124 000 рублей, а также договора на оказание платных стоматологических услуг от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО12, которые передала Бочков А.А., для последующего представления им в налоговый орган.

Далее, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлено, Бочков А.А., продолжая реализацию своего преступного умысла, путем обмана должностных лиц МИФНС России №10 по Волгоградской области о наличии права у ФИО12 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, действуя из корыстных побуждений, используя сведения, содержащиеся в полученных от ФИО12 справках по форме 2НДФЛ, воспользовавшись услугами ИП «ФИО10», оказывающей помощь в заполнении в том числе налоговых деклараций, изготовил в указанной организации подложные декларации по форме 3-НДФЛ от имени ФИО12 за 2013, 2014 и 2015 года, указав в каждом из них подлежащую сумму социального налогового вычета в размере 15 600 рублей, а также заявления от имени ФИО12 в МИФНС России №10 по Волгоградской области о возврате ей по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2013, 2014, 2015 года в общем размере 46 800 рублей. После, Бочков А.А. передал вышеуказанные документы, а также всю документацию на имя ФИО12, необходимую для получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога, неустановленному лицу, которое выполнило подписи от имени ФИО12

ДД.ММ.ГГГГ более точное время не установлено, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана бюджетных средств с использованием своего служебного положения, Бочков А.А., осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и обмана должностных лиц МИФНС России №10 по Волгоградской области о наличии права у ФИО12 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги и желая их наступления, подал изготовленные им декларации по форме 3-НДФЛ, а также заявления о возврате по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2013, 2014, 2015 года и изготовленные Иванютина Т.В. вышеуказанные подложные документы на имя ФИО12, предоставляющие право получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога в МИФНС России №10 по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, ул. Богданова, д. 2.

ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения №…, должностные лица МИФНС России №… по Волгоградской области, будучи введенными в заблуждение относительно наличия права у ФИО12 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, с расчетного счета УФК по Волгоградской области (Межрайонная ИФНС России № 10 по Волгоградской области) с расчетного счета №… открытого в Отделении по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, по адресу: г. Волгоград, пр. им. Ленина, д. 18 на расчетный счет ФИО12 №…, открытый в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40, перечислено 46 800 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ более точное время не установлено, Бочков А.А., продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя свое служебное положение, предложил ФИО12, не осведомленной о преступном характере деятельности последнего, передать ему денежные средства в размере 46 800 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 09 до 18 часов, ФИО12, находясь в служебном кабинете ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, Голубинская, 5, опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае ее отказа, лично передала ему полученные 46 800 рублей наличными денежными средствами. Полученными денежными средствами Бочков А.А. распорядился по своему усмотрению.

Кроме того, Бочков А.А., примерно во второй декаде декабря 2016 года, более точная дата и время не установлено, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, используя свое служебное положение, действуя из корыстной заинтересованности, обратился к своей подчинённой сотруднице — специалисту ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области ФИО5, находящейся от него в служебной зависимости, с просьбой предоставить ему справки по форме 2-НДФЛ на ее имя за 2014, 2015, 2016 года и реквизиты ее банковского счета, однако ФИО5 отказала Бочков А.А. в данной просьбе.

Далее, в период времени с декабря 2016 по ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлено, Бочков А.А., реализуя свой преступный умысел, приискал в неустановленном месте справки по форме 2НДФЛ на имя ФИО5 за 2014, 2015 и 2016 года, светокопию паспорта на имя ФИО5, а также реквизиты ее банковского счета №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, в период времени с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут, более точная дата и время не установлено, Бочков А.А. вновь предложил врачу- стоматологу ООО «Панда» Иванютина Т.В. изготовить для него подложные справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, квитанции об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда», договора на оказание платных стоматологических услуг, содержащие заведомо недостоверные сведения об оплаченных ФИО5 денежных средствах за оказание ей медицинских стоматологических услуг ООО «Панда» за период времени с 2014-2016 г.г., в целях обоснования якобы понесенных ФИО5 затрат на медицинские услуги для получения необоснованного социального налогового вычета. На указанное предложение Иванютина Т.В. согласилась.

Иванютина Т.В., в первой декаде марта 2017 года, в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, более точное время не установлено, будучи осведомленной о преступных намерениях Бочков А.А. продолжая реализацию своего умысла на оказание последнему содействия в хищении бюджетных денежных средств, путем собственноручного заполнения вышеуказанных подложных документов, для получения необоснованного социального налогового вычета от имени ФИО5, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и желая их наступления, находясь в рабочем кабинете ООО «Панда», по адресу: г. Волгоград, ул. Ангарская, д. 90, собственноручно заполнила подложные справки от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО5 медицинских услуг на сумму 132 000 рублей, справку от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО5 медицинских услуг на сумму 126 000 рублей, справку от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО5 медицинских услуг на сумму 129 600 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО5 на сумму 132 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО5 на сумму 126 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО5 на сумму 129 600 рублей, а также договора на оказание платных стоматологических услуг от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО5, которые передала Бочков А.А., для последующего представления им в налоговый орган.

Далее, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлено, Бочков А.А., продолжая реализацию своего преступного умысла, путем обмана должностных лиц ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о наличии права у ФИО5 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, действуя из корыстных побуждений, используя сведения, содержащиеся в справках по форме 2-НДФЛ на имя ФИО5, изготовил посредством компьютерной техники подложные декларации по форме 3 НДФЛ от имени ФИО5 за 2014,2015 и 2016 года, указав в каждом из них подлежащую сумму социального налогового вычета в размере 15 600 рублей, а также заявления от имени ФИО5 в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о возврате ей по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2014, 2015, 2016 года в общем размере 46 800 рублей. После, Бочков А.А. передал вышеуказанные документы, а также всю документацию на имя ФИО5, необходимую для получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога, неустановленному лицу, которое выполнило подписи от имени ФИО5

ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана бюджетных средств с использованием своего служебного положения, Бочков А.А., осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и обмана должностных лиц ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда о наличии права у ФИО5 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги и желая их наступления, подал изготовленные им декларации по форме 3 НДФЛ, а также заявления о возврате по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2014, 2015, 2016 года и изготовленные Иванютина Т.В. вышеуказанные подложные документы на имя ФИО5, предоставляющие право получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда по адресу: г. Волгоград, ул. 51-й Гвардейской Дивизии, д. 38.

ДД.ММ.ГГГГ в связи с изменением адреса регистрации ФИО5 сотрудники ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда перенаправили предоставленные Бочков А.А. от имени ФИО5 подложные вышеуказанные документы в ИФНС России по Центральному району г. Волгограда, по адресу: г. Волгоград, ул. 7-ой Гвардейской, д. 12, для принятия решения о возврате последней суммы излишне удержанного налога за 2014, 2015, 2016 года в общем размере 46 800 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ более точного времени не установлено, ФИО5, неосведомленная о преступных намерениях Бочков А.А., узнала о том, что от ее имени в ИФНС по Центральному району г. Волгограда поданы подложные документы об оплате медицинских услуг в ООО «Панда», налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за период времени с 2014-2016 года, а также заявления о возврате ей по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за период времени с 2014-2016 года в общем размере 46 800 рублей, в связи с чем ей были выставлены уточняющие налоговые декларации по форме 3-НДФЛ за период времени за указанный период времени об аннулировании выплат по излишне удержанному налогу за 2014, 2015, 2016 года по прохождению стоматологического лечения в ООО «Панда», так как последняя фактически указанного лечения не проходила.

Таким образом, довести свой преступный умысел до конца Бочков А.А., Иванютина Т.В. не смогли по независящим от них обстоятельствам, ввиду уточняющих налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ за период времени 2014-2016 года представленных ФИО5 в адрес ИФНС по Центральному району г. Волгограда, в результате чего выплаты излишне удержанного налога по прохождению лечения в ООО «Панда» в адрес ФИО5 на сумму в размере 46 800 рублей не производились.

Кроме того, примерно во второй декаде февраля 2017 года, более точная дата и время не установлены, находясь в здании ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, ул. Голубинская, д.5, Бочков А.А., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств ИФНС по Центральному району г. Волгограда, используя свое служебное положение, действуя из корыстной заинтересованности, обратился к своей подчиненной сотруднице — специалисту ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области ФИО1, находящейся от него в служебной зависимости, с просьбой предоставить ему светокопию паспорта на ее имя, справки по форме 2-НДФЛ за 2014, 2015, 2016 года и реквизиты ее расчетного счета.

После чего ФИО1, будучи не осведомленной о преступном характере действий Бочков А.А.. а также опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае ее отказа, предоставила последнему светокопию своего паспорта, справки по форме 2-НДФЛ на свое имя за 2014, 2015, 2016 года и реквизиты своего расчетного счета №…, открытого в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40.

Примерно в марте 2017 года, в период времени с 13 часов 00 минут до 14 часов 00 минут, более точная дата и время не установлены, Бочков А.А. вновь предложил врачу-стоматологу ООО «Панда» Иванютина Т.В. изготовить для него подложные справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, квитанции об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда», договора на оказание платных стоматологических услуг, содержащие заведомо недостоверные сведения об оплаченных ФИО1 денежных средствах за оказание ей медицинских стоматологических услуг ООО «Панда» за период времени с 2014-2016 г.г., в целях обоснования якобы понесенных ФИО1 затрат на медицинские услуги для получения необоснованного социального налогового вычета. На указанное предложение Иванютина Т.В. согласилась.

Иванютина Т.В., в марте 2017 года, более точная дата и время не установлены, будучи осведомленной о преступных намерениях Бочков А.А., продолжая реализацию своего умысла на оказание последнему содействия в хищении бюджетных денежных средств, путем собственноручного заполнения вышеуказанных подложных документов, для получения необоснованного социального налогового вычета от имени ФИО1, в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и желая их наступления, находясь в рабочем кабинете ООО «Панда», по адресу: г. Волгоград, ул. Ангарская, д. 90, собственноручно заполнила подложные справки от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО1 медицинских услуг на сумму 136 000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО1 медицинских услуг на сумму 132 600 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ об оплате ФИО1 медицинских услуг на сумму 134 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО1 на сумму 136 000 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО1 на сумму 132 600 рублей, квитанцию №… от ДД.ММ.ГГГГ об оплате стоматологических услуг в ООО «Панда» ФИО1 на сумму 134 000 рублей, а также договора на оказание платных стоматологических услуг от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО1, которые передала Бочков А.А., для последующего представления им в налоговый орган.

Далее, примерно в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Бочков А.А., более точная дата и время не установлены, продолжая реализацию своего преступного умысла, путем обмана должностных лиц ИФНС по Центральному району г. Волгограда о наличии права у ФИО1 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, действуя из корыстных побуждений, используя сведения, содержащиеся в полученных от ФИО1 справках по форме 2НДФЛ, изготовил посредством компьютерной техники подложные декларации по форме 3 НДФЛ от имени ФИО1 за 2014, 2015 и 2016 года, указав в двух из них подлежащую сумму возврата социального налогового вычета в размере 15 600 рублей, а в одном из них 13 798 рублей, а также заявления от имени ФИО1 в ИФНС по Центральному району г. Волгограда о возврате ей по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2014, 2015, 2016 года в общем размере 44 998 рублей. После, Бочков А.А. передал вышеуказанные документы, а также всю документацию на имя ФИО1, необходимую для получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога, неустановленному лицу, которое выполнило подписи от имени ФИО1

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлены, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленные на хищение путем обмана бюджетных средств с использованием своего служебного положения, Бочков А.А., осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба бюджету Российской Федерации и обмана должностных лиц ИФНС по Центральному району г. Волгограда о наличии права у ФИО1 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги и желая их наступления, подал изготовленные им декларации по форме 3-НДФЛ, а также заявления о возврате по социальному вычету суммы излишне уплаченного налога за 2014, 2015, 2016 года, и изготовленные Иванютина Т.В. вышеуказанные подложные документы на имя ФИО1, предоставляющие право получения социального вычета суммы излишне уплаченного налога в ИФНС по Центральному району г. Волгограда по адресу: г. Волгоград, ул. 7-ой Гвардейской Дивизии, д.12.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точная дата и время не установлены Бочков А.А., продолжая реализовывать свой преступный умысел, используя свое служебное положение, предложил ФИО1, не осведомленной о преступном характере деятельности последнего, передать ему денежные средства в размере 44 998 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения №…, должностные лица ИФНС по Центральному району г. Волгограда, будучи введенными в заблуждение относительно наличия права у ФИО1 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, с расчетного счета УФК по Волгоградской области (ИФНС по Центральному району г. Волгограда) с расчетного счета №… открытого в Отделении по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, по адресу: г. Волгоград, пр. им. Ленина, д. 18, на расчетный счет ФИО1 №…, открытый в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40, перечислено 15600 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения №…, должностные лица ИФНС по Центральному району г. Волгограда, будучи введенными в заблуждение относительно наличия права у ФИО1 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, с расчетного счета УФК по Волгоградской области (ИФНС по Центральному району г. Волгограда) с расчетного счета №… открытого в Отделении по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, по адресу: г. Волгоград, пр. им. Ленина, д. 18, на расчетный счет ФИО1 №…, открытый в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40, перечислено 15600 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения №…, должностные лица ИФНС по Центральному району г. Волгограда, будучи введенными в заблуждение относительно наличия права у ФИО1 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные ей стоматологические услуги, с расчетного счета УФК по Волгоградской области (ИФНС по Центральному району г. Волгограда) с расчетного счета №… открытого в Отделении по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, по адресу: г. Волгоград, пр. им. Ленина, д. 18, на расчетный счет ФИО1 №…, открытый в Волгоградском отделении №8621 ПАО «Сбербанк» по адресу: г. Волгоград, ул. Коммунистическая, 40, перечислено 13798 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 09 до 18 часов, ФИО1, находясь в служебном кабинете ОПО ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области по адресу: г. Волгоград, Голубинская, 5, опасаясь преследования по службе со стороны Бочков А.А. в случае ее отказа, лично передала ему полученные 44 998 рублей наличными денежными средствами. Полученными денежными средствами Бочков А.А. распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, в результате своих преступных действий, Бочков А.А., пытался похитить, а Иванютина Т.В. путем предоставления средств совершения преступления, а именно изготовления и передачи Бочков А.А. вышеуказанных поддельных документов содействовала Бочков А.А. в покушении на хищение бюджетных денежных средств на общую сумму 372468 рублей, что составляет крупный размер, с использованием своего служебного положения, путем обмана должностных лиц вышеуказанных налоговых органов и представления заведомо ложных и недостоверных сведений о наличии права у ФИО6, ФИО4, ФИО9, ФИО8, ФИО12, ФИО11, ФИО5, ФИО1 на получение суммы возврата социального налогового вычета за якобы оказанные им ООО «Панда» стоматологических услуг, однако довести свой преступный умысел до конца не смогли по независящим от них обстоятельствам, поскольку на основании выставленных ФИО5 уточняющих налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ за период времени 2014-2016 года сотрудниками ИФНС по Центральному району г. Волгограда выплаты излишне удержанного налога по прохождению лечения в ООО «Панда» в адрес ФИО5 не производились.

В судебном заседании подсудимые Бочков А.А. и Иванютина Т.В. с предъявленным обвинением согласились, вину в совершении преступлений признали полностью, в содеянном раскаялись. Они, каждый в отдельности, поддержали своё ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, пояснив, что данное ходатайство заявлено ими добровольно, после консультации с защитником и при их участии. Последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства Бочков А.А., Иванютина Т.В. полностью осознают, как и осознают характер рассмотрения дела в особом порядке.

Защитники адвокаты Быков Р.С. и Патерко И.И. заявили, что все условия, предусмотренные ст.ст. 314-316 УПК РФ соблюдены, в связи с чем, имеются основания для постановления приговора в особом порядке.

Государственный обвинитель заявил, что он не возражает против рассмотрения дела в особом порядке, подсудимые Бочков А.А. и Иванютина Т.В. обоснованно привлечены к уголовной ответственности по указанным статьям Уголовного кодекса РФ, вина их в совершении преступлений полностью установлена собранными в ходе досудебного производства доказательствами, имеющимися в материалах уголовного дела.

Представители потерпевших: МИФНС №9 по Волгоградской области — Куцман Н.Н., МИФНС №10 по Волгоградской области — Цветков С.С., МИФНС №11 по Волгоградской области — Цибизов С.С., ИФНС по Центральному району г. Волгограда — Мосенков С.С., в судебном заседании также не возражали против рассмотрения уголовного дела в отношении Бочков А.А. и Иванютина Т.В. в особом порядке.

Поскольку обвинение, с которым согласились Бочков А.А. и Иванютина Т.В., является обоснованным, подтверждается собранными по делу доказательствами, то суд в соответствии с соблюдением требований главы 40 УПК РФ, постановляет приговор в особом порядке судебного разбирательства.

При таких обстоятельствах, суд квалифицирует действия Бочков А.А. как преступление, предусмотренное ч.3 ст.30, ч.3 ст. 159.2 УК РФ – покушение на мошенничество при получении выплат, то есть покушение на хищение денежных средств при получении иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативно-правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, используя свое служебное положение, в крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от него обстоятельствам.

Кроме того, действия Иванютина Т.В. суд квалифицирует как преступление, предусмотренное ч.5 ст.33, ч.3 ст.30, ч.3 ст.159.2 УК РФ — пособничество в покушении на мошенничество при получением выплат, то есть покушении на хищение денежных средств при получении иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативно-правовыми актами, путем представления заведомо ложных и недостоверных сведений, используя свое служебное положение, в крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по независящим от нее обстоятельствам.

Сомнений во вменяемости подсудимых Бочков А.А. и Иванютина Т.В. у суда не имеется, поскольку они не состоят на учёте у психиатра и нарколога, их поведение в ходе судебного разбирательства носит упорядоченный характер, они адекватно воспринимают обстоятельства совершенных ими каждым в отдельности преступлений, и весь ход судебного разбирательства, уверенно поддерживают свою позицию о постановлении в отношении них, каждого в отдельности, приговора в особом порядке судебного разбирательства, в связи, с чем суд признает их вменяемыми и подлежащими уголовной ответственности за совершенное ими, каждым в отдельности преступление.

При назначении Бочков А.А. наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, данные о личности подсудимого, наличие хронических заболеваний, его имущественное положение, роль в совершении преступления, смягчающие наказание обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи.

Бочков А.А. совершено покушение на преступление, относящегося к категории тяжких, по месту жительства Бочков А.А. характеризуется удовлетворительно, ранее не судим, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоял и не состоит, заболеваниями, влияющими на вопрос назначения наказания, Бочков А.А. не страдает, состоит в зарегистрированном браке, имеет на иждивении двоих малолетних детей, не работает, является пенсионером МВД.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Бочков А.А., суд признает явку с повинной, полное признание вины и раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, …, а также то обстоятельство, что в ходе предварительного следствия Бочков А.А. в добровольном порядке в адрес потерпевших в полном объеме были возвращены денежные суммы, полученные Бочков А.А. в погашение ущерба, причиненного в результате преступления. Кроме того, судом учитывается, что Бочков А.А. за время службы в МВД РФ был награжден ведомственными наградами за боевые заслуги.

Обстоятельств, отягчающих наказание Бочков А.А. в соответствии со ст. 63 УК РФ судом не установлено. При этом, по мнению суда, то обстоятельство, что Бочков А.А. во время совершения преступления являлся сотрудником органов внутренних дел не может являться отягчающим наказание обстоятельством, поскольку совершенное Бочков А.А. преступление квалифицируется как совершенное с использованием служебного положения, а именно того, что он состоял в должности начальника отдела пенсионного обслуживания ЦФО ГУ МВД России по Волгоградской области и соответственно являлся сотрудником внутренних дел.

При назначении Иванютина Т.В. наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, данные о личности подсудимой, наличие хронических заболеваний, ее роль в совершении преступления, смягчающие наказание обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на ее исправление и на условия жизни ее семьи.

Иванютина Т.В. совершено пособничество в покушении на преступление, относящегося к категории тяжких, по месту жительства и месту работы Иванютина Т.В. характеризуется положительно, имеется ходатайство трудового коллектива о не применении наказания в виде лишения свободы, ранее не судима, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состояла и не состоит, заболеваниями, влияющими на вопрос назначения наказания Иванютина Т.В. не страдает, состоит в зарегистрированном браке, …, официально трудоустроена.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Иванютина Т.В. суд признает полное признание вины и раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, ….

Обстоятельств, отягчающих наказание Иванютина Т.В. в соответствии со ст. 63 УК РФ судом не установлено.

В соответствие с ч. 5 ст. 62 УК РФ срок или размер наказания, назначаемого лицу, уголовное дело в отношении которого рассмотрено в порядке, предусмотренном главой 40 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, не может превышать две трети максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление.

На основании ч.1 ст. 62 УК РФ при наличии смягчающего обстоятельства, предусмотренного п.п. «и, к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, и отсутствии отягчающих обстоятельств, срок или размер наказания не могут превышать двух третей максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей УК РФ.

Кроме того, Бочков А.А. и Иванютина Т.В., каждым в отдельности совершено неоконченное преступление, в связи с чем, им должно быть назначено наказание в соответствии с требованиями ст. 66 УК РФ, не более трех четвертей максимального срока наиболее строгого вида наказания.

С учетом ст. 67 УК РФ при назначении наказания за преступление, совершенное в соучастии судом учитывается характер и степень фактического участия Бочков А.А. и Иванютина Т.В., каждого в отдельности, в его совершении, значение этого участия для достижения цели преступления, влияние каждого в отдельности на характер и размер причиненного вреда.

Суд, с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, не считает необходимым применять положение ч.6 ст. 15 УК РФ и изменять категорию преступления.

При этом, суд не находит также оснований для назначения наказания подсудимым Бочков А.А., Иванютина Т.В. с применением ст. 64 УК РФ.

В соответствии с требованиями ст. 6 УК РФ наказание и иные меры уголовно-правового характера, применяемые к лицу, совершившему преступление, должны быть справедливыми, то есть соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения и личности виновного.

Исходя из положений ч.2 ст.43 УК РФ, предусматривающей целью наказания восстановление социальной справедливости, исправление осужденного, предупреждение совершения нового преступления, учитывая необходимость соответствия назначенного наказания характеру и степени общественной опасности совершенного преступления, его фактическим обстоятельствам, личности виновных, суд, с учетом совокупности смягчающих наказание обстоятельств, материального положения подсудимых, полагает необходимым назначить подсудимому Бочков А.А. наказание в виде лишения свободы, подсудимой Иванютина Т.В. в виде лишения свободы условно, с применением ст. 73 УК РФ, поскольку признает ее дальнейшее исправление и перевоспитание возможным без изоляции от общества.

Суд руководствуется требованием закона, предписывающего, что более строгий вид наказания из числа предусмотренных за совершенное преступление назначается только в случае, если менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижение целей наказания.

При этом, суд полагает невозможным назначение Бочков А.А. условного наказания с применением ст. 73 УК РФ, поскольку без изоляции Бочков А.А. от общества, цели и задачи уголовного наказания в отношении подсудимого, не будут достигнуты.

Дополнительное наказание, предусмотренное санкцией ч.3 ст. 159.2 УК РФ, в виде ограничения свободы и штрафа, суд полагает возможным в отношении Бочков А.А., Иванютина Т.В. не применять, находя наказание в виде лишения свободы достаточным для реализации целей и задач наказания.

Вместе с тем, учитывая обстоятельства совершения преступления в соответствии с ч.3 ст. 47 УК РФ, поскольку с учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления и личности Бочков А.А. суд признает невозможным сохранение за ним права занимать должности на государственной службе или заниматься деятельностью, связанной с осуществлением функций представителя власти и считает необходимым назначить Бочков А.А. дополнительное наказание в виде лишение его права занимать должности на государственной службе, связанных с осуществлением функций представителя власти.

Вид исправительного учреждения для отбывания наказания подсудимому Бочков А.А. суд назначает, исходя из требований п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ – в исправительной колонии общего режима.

В связи с назначением реального наказания, меру пресечения Бочков А.А. до вступления приговора в законную силу суд считает необходимым изменить с домашнего ареста на заключение под стражу, взяв его под стражу в зале суда.

Кроме того, в связи с назначением наказания в виде реального лишения свободы срок нахождения под стражей и под домашним арестом подлежит зачету в срок лишения свободы.

Поскольку Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №186-ФЗ в ст. 72 УК РФ внесены изменения улучшающие положения подсудимого Бочков А.А., суд полагает необходимым на основании п. «б» ч.3.1 ст.72 УК РФ в срок отбытия наказания Бочков А.А. время задержания и содержания под стражей по данному уголовному делу с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также с ДД.ММ.ГГГГ по день вступления приговора в законную силу включительно подлежит зачету из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, с учетом положений ч.3.3 ст.72 УК РФ.

При этом время нахождения Бочков А.А. под домашним арестом с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (включительно) подлежит зачету в срок наказания в соответствии с ч.3 ст.72 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №420-ФЗ) и п.2 ч.10 ст.109 УПК РФ из расчета один день нахождения под домашним арестом за один день отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Вместе с тем, поскольку Бочков А.А. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ была избрана мера пресечения в виде домашнего ареста, то указанный срок подлежит зачету на основании п.3.4 ст.72 УК РФ из расчета два дня нахождения под домашним арестом за один день лишения свободы.

В отношении Иванютина Т.В. суд считает необходимым меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить прежней до вступления приговора в законную силу.

Кроме того, на основании п.«б» ч.3.1 ст.72 УК РФ в срок отбытия наказания Иванютина Т.В. подлежит зачету время задержания по данному уголовному делу с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, с учетом положений ч.3.3 ст.72 УК РФ.

В соответствии с ч.3 ст.72 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №420-ФЗ) и п.2 ч.10 ст.109 УПК РФ время нахождения Иванютина Т.В. под домашним арестом с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подлежит зачету в срок наказания из расчета один день нахождения под домашним арестом за один день лишения свободы.

На основании п.3.4 ст.72 УК РФ время нахождения Иванютина Т.В. под домашним арестом с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подлежит зачету в срок отбытия наказания из расчета два дня нахождения под домашним арестом за один день лишения свободы.

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств суд руководствуется положениями статьи 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 307 — 309, 316 — 317 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Бочков А.А. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.30, ч.3 ст.159.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 01 (один) год 6 (шесть) месяцев, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок отбывания наказания Бочков А.А. в виде лишения свободы исчислять с ДД.ММ.ГГГГ.

Зачесть на основании п. «б» ч.3.1 ст.72 УК РФ в срок отбытия наказания Бочков А.А. время задержания и содержания под стражей по данному уголовному делу с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также с ДД.ММ.ГГГГ по день вступления приговора в законную силу включительно из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, с учетом положений ч.3.3 ст.72 УК РФ.

В соответствии с ч.3 ст.72 УК РФ (в редакции Федерального закона от 7 декабря 2011 года №420-ФЗ) и п.2 ч.10 ст.109 УПК РФ время нахождения Бочков А.А. под домашним арестом с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачесть в срок наказания из расчета один день нахождения под домашним арестом за один день отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

На основании п.3.4 ст.72 УК РФ время нахождения Бочков А.А. под домашним арестом с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачесть в срок отбытия наказания из расчета два дня нахождения под домашним арестом за один день лишения свободы.

В соответствии с ч.3 ст. 47 УК РФ назначить Бочков А.А. дополнительное наказание в виде лишение его права занимать должности на государственной службе, связанной с осуществлением функций представителя власти сроком на 2 (два) года.

Меру пресечения в виде домашнего ареста Бочков А.А. до вступления приговора в законную силу изменить на заключение под стражу, взяв Бочков А.А. под стражу в зале суда немедленно.

Признать Иванютина Т.В. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.30, ч.5 ст.33, ч.3 ст.159.2 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 01 (один) год.

Зачесть на основании п.«б» ч.3.1 ст.72 УК РФ в срок отбытия наказания Иванютина Т.В. время задержания по данному уголовному делу с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, с учетом положений ч.3.3 ст.72 УК РФ.

В соответствии с ч.3 ст.72 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №420-ФЗ) и п.2 ч.10 ст.109 УПК РФ время нахождения Иванютина Т.В. под домашним арестом с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачесть в срок наказания из расчета один день нахождения под домашним арестом за один день лишения свободы.

На основании п.3.4 ст.72 УК РФ время нахождения Иванютина Т.В. под домашним арестом с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачесть в срок отбытия наказания из расчета два дня нахождения под домашним арестом за один день лишения свободы.

На основании ст.73 УК РФ, назначенное Иванютина Т.В. наказание в виде лишения свободы считать условным, установив испытательный срок 1 (один) год 6 (шесть) месяцев.

В соответствии с п.5 ст.73 УК РФ обязать Иванютина Т.В. не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденных, ежемесячно являться на регистрацию в указанный орган.

Меру пресечения Иванютина Т.В. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения — подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу: печать ООО «Панда», хранящиеся в камере вещественных доказательств СУ СК России по Волгоградской области- вернуть по принадлежности ООО «Панда»; банковскую карту ПАО «Сбербанк» «VISA» золотого цвета «№…»; банковскую карту ПАО «Сбербанк» «МИР» золотого цвета «№…»; флеш накопитель марки «TRANSCEND», диктофон марки «SONY», хранящиеся в камере вещественных доказательств СУ СК России по Волгоградской области — вернуть по принадлежности Бочков А.А..; налоговую документацию на имя ФИО5 упакованные в 3 бумажных конверта, налоговую документацию на имя ФИО11, ФИО12, ФИО6, ФИО1, ФИО8, ФИО4, ФИО9, упакованные в 7 бумажных конвертов;, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ, справка о состоянии вклада ФИО12; отчет по карте ФИО4, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ; отчет по карте ФИО9, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ; справка о состоянии вклада ФИО1, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ, платежное торучение №… от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ; справка о состоянии вклада ФИО11, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ; выписка счету ФИО8; справка о состоянии банковского вклада на имя ФИО6, платежное вручение №… от ДД.ММ.ГГГГ; CD-R диском 700 MB 80 min 52-х SmartTrack, три оптических диска, прилагающихся к справке об исследовании №… от ДД.ММ.ГГГГ с результатами исследования ЛЭВМ «Тошиба», оптический диск №…, оптический диск №…, отчет по банковской карте Бочков А.А., платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №… ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение №… от ДД.ММ.ГГГГ – хранить при материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд через Центральный районный суд г. Волгограда в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, — в тот же срок со дня вручения им копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, о чем должно быть им указано в апелляционной жалобе.

Судья: И.Б. Григорьев