Главная Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов (Статья 199 УК РФ) Уголовное дело 1-121/2019 | Вынесен ПРИГОВОР | Южный федеральный округ | Дзержинский...

Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов (Статья 199 УК РФ)

Уголовное дело 1-121/2019 | Вынесен ПРИГОВОР | Южный федеральный округ | Дзержинский районный суд г. Волгограда

149

Дело № 1-121/2019

34RS0002-01-2019-001066-67

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

30 сентября 2019 года г. Волгоград

Дзержинский районный суд г. Волгограда в составе:

председательствующего судьи Овечкиной Н.Е.,

при секретарях: Саиевой Б.Б., Ахмедовой И.М., Шевченко Е.А., Хохриной А.С.,

с участием:

государственных обвинителей – старшего помощника прокурора Дзержинского района г. Волгограда Кожедубовой Ю.А., старшего помощника прокурора Дзержинского района г. Волгограда Антоновой М.С.,

подсудимой ФИО6,

защитника – адвоката Яковенко А.Я., действующего на основании ордера № 018867 от 6 марта 2019 года и удостоверения № 1567,

представителей потерпевшего ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда – ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО23,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО6, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданки РФ, имеющей высшее образование, разведенной, не военнообязанной, работающей директором в ООО «ЦБиНО» и в ООО «Альянс-34», зарегистрированной по адресу: <адрес>, проживающей по адресу: <адрес>, Бульвар 30-летия Победы, <адрес>, ранее не судимой,

– обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного п.«б» ч.2 ст.199 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО6 совершила уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, то есть уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере.

Указанное преступление ФИО6 совершила при следующих обстоятельствах.

ООО «Альянс-34» ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером 1123443002297 и поставлено на налоговый учет в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, с присвоением индивидуального номера налогоплательщика 3443115310. Юридический и фактический адрес ООО «Альянс-34»: <адрес>, Бульвар 30-летия Победы, <адрес>«Д», офис 1003.

В соответствии с Решением № участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ полномочия директора ООО «Альянс-34» со ДД.ММ.ГГГГ возложены на ФИО6

Основной вид деятельности ООО «Альянс-34» в период 2016-2017 годов – работы строительные специализированные прочие, не включенные в другие группировки.

Согласно ст.57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с п.п.1 и 3 ст.23 Налогового кодекса Российской Федерации – налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов/расходов и объектов налогообложения.

На основании ст.143 НК РФ, ООО «Альянс-34» в 3,4 кварталах 2016 года, 1,2 кварталах 2017 года являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту – НДС).

В соответствии с пп.1 п.1 ст.146 НК РФ, объектом налогообложения признается реализация товаров, работ и оказание услуг на территории Российской Федерации.

Согласно п.1 ст.154 НК РФ, налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров, работ и оказании услуг определяется как стоимость этих товаров, работ и услуг.

В соответствии со ст.163 НК РФ, налоговый период устанавливается как квартал.

Согласно п.2 ст.164 НК РФ, налогообложение производится по налоговой ставке 10% при реализации продовольственных товаров, в том числе и зерна, а в соответствии с п.3 ст.164 НК РФ налогообложение производится по налоговой ставке 18% при реализации товаров, работ и оказании услуг, не указанных в п.п. 1,2 ст.164 НК РФ (в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №117-ФЗ).

Согласно пп.2 п.1 ст.167 НК РФ, моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат – день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, производства работ и оказания услуг.

В соответствии с п.п.1 и 2 ст.168 НК РФ, при реализации товаров, работ и оказания услуг, налогоплательщик дополнительно к цене реализуемых товаров, работ и оказываемых услуг обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров, работ и услуг соответствующую сумму налога. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров, работ и услуг исчисляется по каждому виду этих товаров, работ и услуг как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в п.1 ст.168 НК РФ.

В соответствии с п.п.1 и 2 ст.171 НК РФ, предусмотрено, что налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму налога на сумму налоговых вычетов. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров, работ и услуг.

Согласно п.1 ст.172 НК РФ, налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении плательщиком товаров, работ и услуг.

В соответствии с п.1 ст.173 НК РФ, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.

В соответствии с п.1 ст.174 НК РФ, уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с п.п.1-3 п.1 ст.146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров, работ и услуг за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено гл.21 НК РФ.

В силу ст.7,19 Федерального Закона № 402-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О бухгалтерском учете», директор ООО «Альянс-34» ФИО6, как руководитель экономического субъекта, несла ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, хранение документов бухгалтерского учета, а также организацию и осуществление внутреннего контроля, совершаемых фактов хозяйственной жизни, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых взносов.

Примерно в июне 2016 года, более точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, проанализировав результаты планируемой финансово-хозяйственной деятельности организации, в том числе объем подлежащих исчислению и уплате ООО «Альянс-34» в бюджет РФ налогов, директор данного Общества ФИО6, для извлечения большей прибыли от деятельности организации, решила незаконно и значительно сократить расходы Общества по уплате обязательных налоговых платежей.

С учетом большого опыта работы, ФИО6 достоверно знала, что прибыль Общества формируется, в том числе, за счет разницы между полученными доходами и расходами, а также уплаченными налогами, а, соответственно, осознавала, что приобретая товары и услуги у физических лиц, не являющихся плательщиками НДС, и выполняя работы силами подысканных по ее поручению физических лиц, также не являющихся плательщиками НДС, она не получит право на налоговые вычеты по НДС, что скажется на конечной прибыли Общества. В связи с изложенным, ФИО6 решила оформлять документально приобретение указанных товаров, услуг и работ у организаций, фактически не осуществляющих реальную предпринимательскую деятельность, там самым перенеся налоговую нагрузку на указанные лжепредприятия, и при этом получая незаконное право на налоговые вычеты по НДС.

Таким образом, примерно в июне 2016 года, более точные дата и время предварительным следствием не установлены, у ФИО6, продумавшей детали запланированного ею преступления, окончательно сформировался преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере путем использования лжепредприятий, якобы, для поставки товаров, производства работ и оказания услуг с дальнейшим включением в налоговые декларации заведомо ложных сведений относительно размеров налоговых вычетов по НДС.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с ООО «Альянс-34» в особо крупном размере, действуя в рамках заранее разработанного преступного плана, с целью реализации права на необоснованное применение налоговых вычетов по НДС, ФИО6, в июне 2016 года, более точные дата и время предварительным следствием не установлены, подыскала при неустановленных следствием обстоятельствах реквизиты и светокопии учредительных документов ООО «ЮниТорг» ИНН-3443115310, ООО «Белые ночи» ИНН-3455052054, ООО «Алый парус» ИНН-3459068425, ООО «МЕНОТЕП» ИНН-3455052569, на которые планировалось отвлечь значительный объем налоговой нагрузки, тем самым, неправомерно увеличивая расходы ООО «Альянс-34» в части налоговых вычетов при уплате НДС и минимизируя долю уплачиваемых ООО «Альянс-34» налогов.

Получив указанные реквизиты, ФИО6 понимала, что участники и директоры вышеуказанных организаций, от чьих имен при неустановленных следствием обстоятельствах планировалось изготавливать и подписывать заведомо подложные первичные документы бухгалтерского учета, а именно: договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, в соответствии с которыми указанные контрагенты, якобы, должны были осуществлять поставку товаров, производить работы и оказывать услуги для ООО «Альянс-34», никакого отношения к данной финансово-хозяйственной деятельности не имели, а расчетные счета указанных налогоплательщиков использовались неустановленными следствием лицами с целью транзита и обналичивания денежных средств.

Действуя в рамках своего преступного умысла, в период с июля 2016 года по июль 2017 года, более точные даты и время в ходе предварительного следствия не установлены, ФИО6, умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты налогов в бюджет Российской Федерации в особо крупном размере и желая их наступления, будучи осведомленной о том, что поставленные товары, оказанные услуги и произведенные работы, оформленные от имени ООО «ЮниТорг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП», в действительности приобретались за наличный расчет у неплательщиков НДС, с целью неправомерного получения налоговых вычетов, отражала в бухгалтерском учете Общества, якобы, имевшие место финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Альянс-34» с указанными организациями на основании договоров, товарных накладных, актов выполненных работ, а также счетов-фактур, изготовленных при неустановленных следствием обстоятельствах.

Согласно указанным документам, в 3,4 кв.2016 г. и 1,2 кв. 2017 г., <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты> ночи» осуществляли поставки строительных материалов, оборудования, инструментов и оказывали услуги по предоставлению в аренду спецтехники и оборудования, а ООО «МЕНОТЕП» осуществляло поставки сельскохозяйственной продукции в виде пшеницы, а также выполняло субподрядные работы (демонтаж и монтаж ворот).

В действительности же, ООО «ЮниТорг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП» какие-либо поставки товаров не осуществляли, работы не производили и услуги не оказывали, а использовались ФИО6 для получения ООО «Альянс-34» необоснованной налоговой выгоды.

В соответствии с данными документами, в период с июля 2016 года по июль 2017 года, более точные даты и время в ходе предварительного следствия не установлены, находясь в офисе организации, расположенном по адресу: <адрес>, Бульвар 30-летия Победы, <адрес>«Д», офис 1003, ФИО6 самостоятельно осуществляла ведение бухгалтерского и налогового учетов предприятия, в том числе, формировала книги покупок ООО «Альянс-34» за 3,4 <адрес>., 1,2 <адрес>. и налоговые декларации по НДС за 3,4 <адрес>., 1,2 <адрес>., в которых отражала ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС, на основании счетов-фактур, оформленных от имени:

– ООО «ЮниТорг» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 143 100 руб., в том числе НДС – 21 828,81 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 228 570 руб., в том числе НДС – 34 866,61 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 180 950 руб., в том числе НДС – 27 602,54 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 152 000 руб., в том числе НДС – 23 186,44 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 170 000 руб., в том числе НДС – 25 932,20 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 825 000 руб., в том числе НДС – 125 847,46 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 305 000 руб., в том числе НДС – 199 067,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 476 000 руб., в том числе НДС – 72 610,17 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 500 000 руб., в том числе НДС – 381 355,93 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб., в том числе НДС – 305 084,75 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб., в том числе НДС – 305 084,75 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 970 000 руб., в том числе НДС – 147 966,1 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб., в том числе НДС – 305 084,75 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб., в том числе НДС – 305 084,75 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 950 000 руб., в том числе НДС – 450 000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 360 000 руб., в том числе НДС – 360 000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 950 000 руб., в том числе НДС – 450 000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 950 000 руб., в том числе НДС – 450 000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 950 000 руб., в том числе НДС – 449 999,99 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 950 000 руб., в том числе НДС – 450 000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 950 000 руб., в том числе НДС – 450 000 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 130 515,80 руб., в том числе НДС – 172 451,56 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 703 483 руб., в том числе НДС – 412 395,72 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 433 403,06 руб., в том числе НДС – 66 112,33 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 703 258,74 руб., в том числе НДС – 107 276,75 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 731 672,35 руб., в том числе НДС – 264 153,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 872 100 руб., в том числе НДС – 133 032,20 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 457 216 руб., в том числе НДС – 69 744,81 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 222 136,36 руб., в том числе НДС – 33 885,20 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 570 233,67 руб., в том числе НДС – 392 069,55 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 748 774,28 руб., в том числе НДС – 266 762,19 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 201 691,30 руб., в том числе НДС – 183 308,84 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 056 801,28 руб., в том числе НДС – 161 206,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 296 634,95 руб., в том числе НДС – 197 791,76 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 876 443,40 руб., в том числе НДС – 133 694,76 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 016 025 руб., в том числе НДС – 154 986,87 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 749 561,45 руб., в том числе НДС – 266 882,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 720 184,35 руб., в том числе НДС – 109 858,61 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 415 067,4 руб., в том числе НДС – 215 857,74 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 282 076,85 руб., в том числе НДС – 43 028,67 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 525 148,12 руб., в том числе НДС – 80 107,35 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 733 362 руб., в том числе НДС – 111 868,78 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 424 520,25 руб., в том числе НДС – 217 299,7 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 895 447,29 руб., в том числе НДС – 136 593,66 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 709 906,88 руб., в том числе НДС – 108 290,89 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 446 500 руб., в том числе НДС – 68 110,17 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 326 660,34 руб., в том числе НДС – 49 829,54 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 653 320 руб., в том числе НДС – 99 658,98 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 414 112,6 руб., в том числе НДС – 63 169,72 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 255 069,67 руб., в том числе НДС – 38 908,94 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 347 237,35 руб., в том числе НДС – 52 968,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 604 878,29 руб., в том числе НДС – 92 269,57 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 398 966,80 руб., в том числе НДС – 213 401,72 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 947 839,62 руб., в том числе НДС – 297 128,06 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 522 698 руб., в том числе НДС – 232 275,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 649 800 руб., в том числе НДС – 99 122,03 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 142 754,14 руб., в том числе НДС – 174 318,43 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 446 500 руб., в том числе НДС – 68 110,17 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 653 320 руб., в том числе НДС – 99 658,98 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 381 908 руб., в том числе НДС – 210 799,53 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 634 040,12 руб., в том числе НДС – 249 260,34 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 586 630,76 руб., в том числе НДС – 242 028,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 653 320 руб., в том числе НДС – 99 658,98 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 446 500 руб., в том числе НДС – 68 110,17 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 768 436,62 руб., в том числе НДС – 269 761,5 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 386 104,75 руб., в том числе НДС – 211 439,71 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 414 112,60 руб., в том числе НДС – 63 169,72 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 773 514,86 руб., в том числе НДС – 117 993,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 005 670 руб., в том числе НДС – 153 407,29 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 360 890 руб., в том числе НДС – 207 593,39 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 304 000 руб., в том числе НДС – 198 915,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 020 360 руб., в том числе НДС – 155 648,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 040 980 руб., в том числе НДС – 158 793,56 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 953 921 руб., в том числе НДС – 298 055,75 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 075 890 руб., в том числе НДС – 164 118,81 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 945 680 руб., в том числе НДС – 296 798,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 875 250 руб., в том числе НДС – 286 055,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 035 680 руб., в том числе НДС – 157 985,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 954 230 руб., в том числе НДС – 298 102,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 978 640 руб., в том числе НДС – 301 826,44 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 650 250 руб., в том числе НДС – 251 733,05 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 843 500 руб., в том числе НДС – 281 211,86 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 023 781 руб., в том числе НДС – 156 169,98 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 240 560 руб., в том числе НДС – 189 237,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 546 250 руб., в том числе НДС – 235 868,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 875 620 руб., в том числе НДС – 286 111,53 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 798 560 руб., в том числе НДС – 274 356,61 руб.;

– ООО «Алый парус» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 650 000 руб., в том числе НДС – 251 694,92 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 650 000 руб., в том числе НДС – 251 694,92 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 900 000 руб., в том числе НДС – 289 830,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 005 000 руб., в том числе НДС – 305 847,46 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 575 420 руб., в том числе НДС – 392 860,68 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 836 620 руб., в том числе НДС – 585 247,12 руб.

– ООО «Белые ночи» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 316 566,83 руб., в том числе НДС – 48 289,84 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 363 923,50 руб., в том числе НДС – 55 513,75 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 955 555,60 руб., в том числе НДС – 145 762,72 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 225 000 руб., в том числе НДС – 34 322,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 225 000 руб., в том числе НДС – 34 322,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 113 102,29 руб., в том числе НДС – 17 252,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 225 000 руб., в том числе НДС – 34 322,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 135 419,16 руб., в том числе НДС – 20 657,16 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 225 000 руб., в том числе НДС – 34 322,04 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 399 704,75 руб., в том числе НДС – 60 971,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 425 137,14 руб., в том числе НДС – 64 851,43 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб., в том числе НДС – 30 508,48 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб., в том числе НДС – 22 881,36 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 235 025,92 руб., в том числе НДС – 35 851,45 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 130 000 руб., в том числе НДС – 19 830,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 000 руб., в том числе НДС – 33 559,32 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 124 154,02 руб., в том числе НДС – 18 938,77 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 912 000 руб., в том числе НДС – 139 118,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб., в том числе НДС – 30 508,48 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 744 339,28 руб., в том числе НДС – 113 543,28 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб., в том числе НДС – 22 881,36 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 932 435,58 руб., в том числе НДС – 142 235,97 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб., в том числе НДС – 22 881,36 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб., в том числе НДС – 30 508,48 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 190 000 руб., в том числе НДС – 28 983,05 руб.;

ООО «МЕНОТЕП» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 903 059 руб., в том числе НДС – 290 297,14 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 630 000 руб., в том числе НДС – 96 101,69 руб.

По мере наступления установленных налоговым законодательством сроков, налоговые декларации по НДС за 3,4 кварталы 2016 года, 1,2 кварталы 2017 года, куда были внесены ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «ЮниТорг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП» предоставлялись ФИО6 за её электронно-цифровой подписью, по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, куда поступали:

– ДД.ММ.ГГГГ за 3 <адрес>. (налоговый расчет первичный), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Белые ночи» на сумму 1 242 818 руб. и ООО «Алый парус» на сумму 2 077 176 руб.;

– ДД.ММ.ГГГГ за 3 <адрес>. (налоговый расчет уточненный), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Белые ночи» на сумму 1 242 818 руб. и ООО «Алый парус» на сумму 2 077 176 руб.;

– ДД.ММ.ГГГГ за 4 <адрес>. (налоговый расчет первичный), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» на сумму 5 340 603,05 руб.;

– ДД.ММ.ГГГГ за 4 <адрес>. (налоговый расчет уточненный), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» на сумму 5 340 603,05 руб.;

– ДД.ММ.ГГГГ за 1 <адрес>. (налоговый расчет первичный), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» на сумму 7 219 813 руб. и ООО «МЕНОТЕП» на сумму 386 399 руб.;

– ДД.ММ.ГГГГ за 1 <адрес>. (налоговый расчет уточненный), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» на сумму 7 219 813 руб. и ООО «МЕНОТЕП» на сумму 386 399 руб.;

– ДД.ММ.ГГГГ за 2 <адрес>. (налоговый расчет первичный), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» на сумму 4 351 989,95 руб.

Таким образом, ФИО6, являясь директором ООО «Альянс-34», с целью уклонения от уплаты налогов с Общества за 3,4 <адрес>., 1,2 <адрес>. создала систему видимости документооборота без реального совершения финансово-хозяйственных операций с ООО «ЮниТорг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП», в связи с чем, предъявление ООО «Альянс-34» к вычету сумм НДС, оформленных от вышеуказанных Обществ, является неправомерным.

В результате умышленных неправомерных действий директора ООО «Альянс-34» ФИО6 в нарушение п.п. 2,5,6 ст.169, п.2 ст.171, п.1 ст.172, п.1 ст.173, ст.174 НК РФ, (с учетом отраженных в книгах продаж ООО «Альянс-34» взаимоотношений с ООО «Алый парус» в 3 <адрес>. на сумму 24 000 руб. в том числе НДС – 3 661 руб., и ООО «МЕНОТЕП» в 1 квартале 2017 года на сумму 2 705 509,13 руб., в том числе НДС – 412 704,77 руб.), ООО «Альянс-34» не исчислен и не уплачен в бюджет Российской Федерации НДС, в том числе за:

– 3 <адрес>. в размере 3 316 333 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 1 105 444 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 1 105 444 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 1 105 445 руб.);

– 4 <адрес>. в размере 5 340 603 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 1 780 201 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 1 780 201 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 1 780 201 руб.);

– 1 <адрес>. в размере 7 193 507 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 2 397 836 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 2 397 836 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 2 397 835 руб.);

– 2 <адрес>. в размере 4 351 990 руб. (срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 1 450 663 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 1 450 663 руб., срок уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 1 450 664 руб.).

Общая сумма неуплаченного НДС – 20 202 433 рублей, что составляет 77,5% от общей суммы, подлежащих уплате налогов, сборов и страховых взносов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, то есть в особо крупном размере.

Подсудимая ФИО6 в судебном заседании вину признала полностью, раскаялась в содеянном, от дачи показаний отказалась, воспользовалась положениями ст.51 Конституции Российской Федерации.

В соответствии с п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ, по ходатайству государственного обвинителя были оглашены показания ФИО6, данные ею на предварительном следствии в качестве подозреваемой, согласно которым вину в совершении преступления не признала в полном объеме. Она является директором ООО «Альянс-34», которое находится на общем режиме налогообложения, соответственно, является, в том числе плательщиком НДС и налога на прибыль. Штатная численность организации в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время составляла, примерно 5 человек, которые состояли в штате на постоянной основе, также на основании бригадно-подрядных договоров в ООО «Альянс-34» числилось еще примерно 10 человек. В штате организации бухгалтера не было, бухгалтерскую документацию она вела самостоятельно при помощи программы «1С- бухгалтерия», которая установлена на рабочем компьютере в офисе организации. Также ею лично составлялась налоговая отчетность и налоговые декларации по всем видам налогов и сборов, которая сдавалась при помощи программы «Контур» посредством телекоммуникационных каналов связи. С июня 2013 года она является единственным учредителем и директором ООО «Центр бухгалтерской и налоговой отчетности». Основным видом деятельности является оказание услуг по ведению бухгалтерского учета. С 2009 года она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Основной вид деятельности – оптовая торговля строительными материалами и запчастями. Она лично осуществляла общее руководство деятельностью ООО «Альянс-34», лично вела финансово-хозяйственную деятельность. При осуществлении деятельности ООО «Альянс-34» привлекала спецтехнику (штукатурные станции, грузоподъемники, бурильные машины) на основании договоров аренды. С ДД.ММ.ГГГГ среди основных контрагентов-поставщиков ООО «Альянс-34» было и ООО «ЮниТорг». Основными заказчиками работ у ООО «Альянс-34» были ООО «Румекон +», ООО «Цефей», ООО «Торговый дом Веста», ООО «Сварог» и другие. Учитывая тот факт, что на протяжении 2016-2017 г.г. ООО «Альянс-34» занималось строительной деятельностью, то требовался определенный круг поставщиков, которых она лично находила посредством сети Интернет и рекомендаций строителей. В 2016 году ООО «Альянс-34» размещало рекламу в средствах массовой информации и сети Интернет о выполнении строительных работ. Соответственно, поступали не только заказы на выполнение работ, но и предложение о поставках строительных материалов, представление услуг строительной техники. Насколько помнит, на номер телефона 99-68-54, установленный в офисе, поступил звонок от организации ООО «ЮниТорг», кто конкретно звонил, не помнит, с предложением о сотрудничестве, а именно о поставке для ООО «Альянс-34» строительных материалов и аренде спецтехники. По телефону договорились о встрече. Примерно в начале августа-сентября 2016 года, в дневное время, в промежуток с 12 час 00 мин до 18 час 00 мин, в офис ООО «Альянс-34» приехал мужчина, который представился как директор ООО «ЮниТорг» – Свидетель №1 В дальнейшем, при заключении договора через курьера был передан пакет документов ООО «ЮниТорг», среди которого были копии устава, ИНН, ОГРН, решения, протоколы, копия паспорта. Копия паспорта была представлена на имя Свидетель №1, фотография соответствовала тому человеку, с которым она общалась. Тем самым, сомнений в том, что человек, который представился как директор ООО «ЮниТорг» – Свидетель №1 и с которым велись переговоры, был именно тот, за которого себя выдает, не имелось. Также Свидетель №1 предложил выгодные предложения по работе, а именно цена по строительным материалам, аренде спецтехники, а также предоставлялась отсрочка платежа на 90 дней. Обычно с Свидетель №1 она созванивалась. Также с ним она несколько раз встречалась лично, когда на строительных объектах, им лично осуществлялась доставка строительных материалов. Доставка материалов осуществлялась силами и средствами ООО «ЮниТорг» на автомашине марки «Газель», госномер которой не помнит. За управлением автомашиной находился водитель. Представителем ООО «ЮниТорг», являлся мужчина по имени «Сергей», каких-либо иных идентифицирующих его личность данных у нее не имеется. Через представителя она неоднократно осуществляли заказы. Согласно условий договора, заключенного между ООО «Альянс-34» и ООО «ЮниТорг», оплата за поставленный товар и предоставленные услуги должна производиться путем безналичного расчета. Однако, Свидетель №1 пояснил, что в октябре-ноябре 2016 года у него заблокировали расчетный счет и попросил оплату не производить. В связи с тем, что ООО «ЮниТорг» фактически товар поставило в полном объеме, данный факт нашел отражение в бухгалтерских документах. При сдаче налоговой декларации за 4 квартал 2016 году размер НДС по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» был поставлен к зачету. В рамках заключенных договоров ООО «ЮниТорг» осуществляло поставки продукции на различные объекты, на которых выполнялись строительные работы ООО «Альянс-34». В 4 квартале 2016 года ООО «Альянс-34» выполняло строительные работы, в ходе которых привлекалась спецтехника, представленная ООО «ЮниТорг»: строительные работы ГУЗ «ГКБ СМП №» по адресу: <адрес>, капитальный ремонт многоквартирных жилых домов по адресу: <адрес>; работы на ТЭЦ <адрес>; реконструкция АЗС для ООО «Альфадевелопмент». Строительные работы на указанных объектах выполнялись силами ООО «Альянс-34» на основании договоров бригадного подряда. Контроль за выполнением строительных работ на указанных объектах осуществлялся главным инженером Свидетель №4, который работал на основании трудового договора. Также на некоторых объектах Свидетель №4 работал на основании договора бригадного подряда, где был старшим бригады. Руководителем бригады выступал и Свидетель №5 Согласно условий бригадного подряда, расчет осуществлялся путем перечисления денежных средств на банковскую карту членов бригады. Предусмотрен был аванс в размере 40%, который был перечислен после заключения договора. В сумму договора бригадного подряда включена стоимость работ, в некоторые договора включена стоимость строительных материалов. Также в случае необходимости члены бригады могли самостоятельно закупать строительные материалы и привлекать спецтехнику. В данном случае она также перечисляла денежные средства на карту, которая включалась в размер аванса. Между ООО «Альянс-34» и ООО «ЮниТорг» по факту поставленных товаров составлялись товарные накладные. Перечень необходимых строительных материалов и необходимой спецтехники ей предоставлялся Свидетель №4 и Свидетель №5, о чем она сообщала Свидетель №1 по сотовому телефону, также иногда звонила и представителю ООО «ЮниТорг» по имени Сергей. В некоторых случаях заявки в адрес ООО «ЮниТорг» осуществлялись лично Свидетель №4 и ФИО24 После того, как товар был поставлен или оказаны услуги спецтехникой, то через Свидетель №4 или Свидетель №5 ей передавались документы – товарные накладные, акты выполненных работ. В начале 2017 года к ней в офис лично обратился Свидетель №1, которому было известно о том, что она является директором ООО «Центр бухгалтерской и налоговой отчетности» и ею оказываются услуги по составлению отчетности и ее передачи по телекоммуникационным каналам связи. Также ему было известно о том, что в <адрес> имеется подразделение данной организации. Свидетель №1 обратился с просьбой о представлении его интересов в налоговом органе по месту регистрации в <адрес>, на что она ответила согласием. Для этого Свидетель №1 выдал на её имя нотариальную доверенность на право представления интересов ООО «ЮниТорг». В июне 2017 года в ИФНС России по <адрес> ей сообщили о том, что один из контрагентов ООО «Альянс-34» – ООО «ЮниТорг» сдал «нулевые» декларации. Соответственно, она созвонилась с Свидетель №1, который сообщил о том, что произошел какой-то сбой, после чего ему посоветовала заверить декларации нотариально и отправить их в налоговый орган по месту учета. Последний попросил, чтобы декларации отправили она, однако на тот момент времени филиал в <адрес> она закрыла. На это Свидетель №1 попросил оказать помощь. Для этого она в <адрес>, по месту его жительства отправила своего сотрудника – Свидетель №2 Последняя с водителем ООО «Центр бухгалтерской и налоговой отчетности» – ФИО25 проследовала в <адрес>, где Свидетель №1 нотариально заверил налоговые декларации у нотариуса <адрес> ФИО26 Далее они помогли отправить Свидетель №1 по почте в налоговый орган в <адрес>. Между ООО «Альянс-34» и ООО «Юниторг» имели место фактические финансово-хозяйственные взаимоотношения.

(т.5 л.д.1-7);

– показания ФИО6, данные ею на предварительном следствии в качестве подозреваемой от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым взаимоотношения у ООО «Альянс-34» с ООО «Белые ночи» (ИНН-3455052054), ООО «Алый парус» (ИНН-3459068425), ООО «МЕНОТЕП» (ИНН-3455052569) были в различные периоды 2016 года. Указанные организации поставляли строительные материалы. Данные руководителей указанных организаций не помнит. Обстоятельства заключения договоров не помнит. В 4 <адрес>., 1,2 <адрес>. ООО «ЮниТорг» поставляло в адрес ООО «Альянс-34» строительные материалы (строительные смеси, трубы и что-то еще, не помнит, что конкретно) и предоставляло в аренду строительную технику (подъемные краны, сварочные аппараты). В 3 <адрес>. ООО «Белые ночи» поставляло в адрес ООО «Альянс-34» строительные материалы и предоставляло транспорт для перевозки приобретенных у них же строительных материалов. В 3 <адрес>. ООО «Алый парус» поставляло в адрес ООО «Альянс-34» строительные материалы и предоставляло транспорт для перевозки приобретенных у них же строительных материалов. В 4 <адрес>. ООО «МЕНОТЕП» поставляло в адрес ООО «Альянс-34» строительные материалы, пшеницу. Были ли еще товары от указанной организации, не помнит. Кому в последующем ООО «Альянс-34» реализовала пшеницу ООО «МЕНОТЕП», не помнит. Объем пшеницы не помнит. Обстоятельства реализации ООО «Альянс-34» пшеницы не помнит из-за давности событий. ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП», ООО «ЮниТорг» никакие работы для ООО «Альянс-34» не производили. Все работы выполнялись бригадой рабочих по договорам подряда. Наличные денежные средства ФИО63 и ФИО64 она никогда не передавала. В 2016 г. либо в 2017 г. на банковскую карту Свидетель №2 она бросала несколько раз денежные средства в общей сумме 700 000 руб. в качестве оплаты за ее работу (восстановление бухгалтерского учета ООО «Альянс-34»). Вместе с тем, работу она не выполнила и все денежные средства вернула. Работу по восстановлению бухгалтерских учетов ООО «Альянс-34» она выполняла сама.

(т.8 л.д.231-237, т.9 л.д.121-125);

– показания ФИО6, данные ею на предварительном следствии в качестве обвиняемой от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым вину в инкриминируемом преступлении признала частично, указав, что считает себя виновной только в том, что не проверяла ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП», ООО «ЮниТорг» на добросовестность.

(т.11 л.д.11-13).

После оглашения показаний, ФИО6 пояснила, что давала такие показания, поскольку на предварительном следствии она пользовалась своим правом на защиту, в настоящее время вину в предъявленном обвинении признает полностью, в содеянном раскаивается.

Ранее в судебном заседании, ФИО6 показала, что является директором ООО «Альянс-34» ИНН 3443115310. Указанная организация была зарегистрирована и поставлена на налоговый учет ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС по <адрес>. С момента создания организации учредителем являлся Соболев, она же была принята на работу на должность исполняющего обязанности директора ООО «Альянс-34». В дальнейшем, с ДД.ММ.ГГГГ она вошла в состав учредителей, а Соболев вышел из состава учредителей, соответственно, с указанного момента времени и по настоящее время она является единственным учредителем 000 «Альянс-З4» и директором. Юридический и фактический адрес ООО «Альянс-34»: <адрес>, бульвар 30летия Победы, <адрес>, оф. 1003, организация состоит на налоговом учете в ИФНС России по <адрес>. Основным видом деятельности является производство прочих строительных работ. ООО «Альянс-34» находится на общем режиме налогообложения, соответственно, является, в том числе, плательщиком НДС и налога на прибыль. Штатная численность организации в период с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время составляла примерно 5 человек, которые состояли в штате на постоянной основе, также на основании бригадно-подрядных договоров в ООО «Альянс-34» числилось еще примерно 10 человек. С ДД.ММ.ГГГГ все сотрудники из штата ООО «Альянс-34» были уволены в связи с тем, что с июня 2017 года началась блокировка расчетного счета, к концу 2017 года организация деятельность вести перестала. В штате организации бухгалтера не было, бухгалтерскую документацию она вела самостоятельно при помощи программы «1 С» бухгалтерия, которая установлена на рабочем компьютере в офисе организации. Также ею лично составлялась налоговая отчетность и налоговые декларации по всем видам налогов и сборов, которая сдавалась при помощи программы «Контур» посредством телекоммуникационных каналов связи. Доступа к указанным программам кроме нее никто не имел. В штате организации отсутствовал бухгалтер, так как она обладает достаточными познаниями в указанной сфере, а именно имеет высшее экономическое образование по специализации «бухгалтерский учет». Кроме того, в период времени с июня 2013 года она является единственным учредителем и директором ООО «Центр бухгалтерской и налоговой отчетности», которое зарегистрировано и состоит на учете в ИФНС России по <адрес>. Основным видом деятельности является оказание услуг по ведению бухгалтерского учета. Также с 2009 года она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя – ИП ФИО6 Основной вид деятельности является ИП является оптовая торговля строительными материалами и запчастями. ООО «Альянс-34» в период времени с 2016 год по настоящее время имело несколько расчетных счетов, первоначально расчетный счет был открыт в банке «Открытие», примерно с 2017 счет был закрыт и открыт в банке «Возрождение». Она лично осуществляла общее руководство деятельностью ООО «Альянс-34», лично вела финансово-хозяйственную деятельность. Ею лично с 2013 года в ООО «Альянс-34» велась бухгалтерская документация и ею лично сдавалась налоговая отчетность, в том числе налоговые декларации за 4 квартал 2016 года и все последующие периоды. Соответственно, она лично несет ответственность, установленную законодательством по всем обязательствам организации. Каких-либо основных средств, в том числе никакого автотранспорта и специальной строительной техники, в собственности ООО «Альянс-34» не было. При осуществлении своей деятельности организация привлекала спецтехнику (штукатурные станции, грузоподъемники, бурильные машины) на основании договоров аренды, заключаемых на период времени от нескольких часов до нескольких суток. В период времени с ДД.ММ.ГГГГ среди основных контрагентов-поставщиков ООО «Альянс-34» было ООО «Юниторг», а также ООО «ВИТ», ООО «Волжские краски», ООО «Юнипласт», ООО «Спарта», ООО «Пирс», ООО «Техноснаб» и другие. Основными заказчиками работ у ООО «Альянс-34» были ООО «Румекон +», ООО «Цефей», ООО «Торговый дом Веста», ООО «Сварог» и другие. Учитывая тот факт, что на протяжении 2016-2017 годов ООО «Альянс-34» занималось строительной деятельностью, то требовался определенный круг поставщиков, которых она лично находила обычно посредством сети Интернет, посредством рекомендаций строителей. Среди контрагентов-поставщиков было ООО «Юниторг» ИНН23212251204. В 2016 году ООО «Альянс-34» размещало рекламу в средствах массовой информации и сети Интернет о выполнении строительных работ, где был указан контактный номер телефона 8(8442) 99-68-54 и иные номера, которые в настоящий момент времени не помнит. Соответственно, на телефоны поступали не только заказы на выполнение работ, но и предложение о поставках строительных материалов, представление услуг строительной техники. Насколько она сейчас помнит, на номер телефона 99-68-54, установленный в офисе (<адрес>, Бульвар 30-летия Победы, <адрес>, офис 1003), поступил звонок от организации ООО «Юниторг», кто конкретно звонил, не помнит, с предложением о сотрудничестве, а именно о поставке для ООО «Альянс-34» строительных материалов и аренде спецтехники. По телефону они договорились о встрече, примерно в начале августа-сентября 2016 года, в дневное время в промежуток с 12 час 00 мин до 18 час 00 мин, более точное время сообщить не может за давностью событий, в офис ООО «Альянс-34» приехал мужчина, который представился как директор ООО «Юниторг» – Свидетель №1. Документы, удостоверяющие личность, на тот момент она не проверяла. Однако, в дальнейшем, при заключении договора через курьера ей был передан пакет документов ООО «Юниторг», среди которого были копии устава, ИНН, ОГРН, решения, протоколы, копия паспорта (основная страница, место регистрации). Копия паспорта была представлена на имя Свидетель №1, фотография соответствовала тому человеку, с которым она общалась. Тем самым сомнений в том, что человек, который представился как директор ООО «Юниторг» Свидетель №1, и с которым ею велись переговоры, был именно тот, за которого себя выдает, не имелось. Также Свидетель №1 ей предложил выгодные предложения по работе, а именно цена по строительным материалам, аренде спецтехники, а также предоставлялась отсрочка платежа на 90 дней. В целях проверки благонадежности указанного контрагента, ею был затребован пакет учредительных документов ООО «Юниторг». С помощью программы «Контур-фокус», которой пользуется их организация, она проверила ООО «Юниторг» на предмет благонадежности. По результатам проверки в указанной программе каких-либо нарушений обнаружено не было, в связи с чем, принято решение о сотрудничестве. Также Свидетель №1 мне в качестве контактного сообщил №. Данный номер телефона был указан и в заключенных позже договорах. Обычно последнему она звонила с абонентского номера телефона, находящегося лично в ее пользовании на протяжении всего периода сотрудничества, а именно 8-961-66720-54, либо с рабочего 8(8442) 99-68-54, 99-04-13. Также с директором Свидетель №1 она несколько раз встречалась лично, когда на строительных объектах, им лично осуществлялась доставка строительных материалов. Доставка материалов осуществлялась силами и средствами ООО «Юниторг» на автомашине марки «Газель», госномер которой она не помнит. За управлением автомашиной находился водитель. Также, ей известен представитель ООО «Юниторг», который представился как «Сергей», каких-либо иных идентифицирующих его личность данных у нее не имеется, через которого они неоднократно осуществляли заказы. Согласно условий договора, заключенного между ООО «Альянс-34» и ООО «Юниторг», оплата за поставленный товар и предоставленные услуги должна производится путем безналичного расчета. Однако, Свидетель №1 пояснил, что к октябре-ноябре 2016 года у него заблокировали расчетный счет, то попросил оплату не производить. В связи с тем, что ООО «Юниторг» фактически товар в их адрес поставил в полном объеме, данный факт нашел отражение в бухгалтерских документах, то при сдаче налоговой декларации за 4 квартал 2016 году ею размер НДС по взаимоотношениям с ООО «Юниторг» был поставлен к зачету. В рамках договорных отношений ООО «Юниторг» осуществляло поставки продукции на различные объекты, на которых выполнялись строительные работы ООО «Альянс-34», в том числе в 4 квартале 2016 года. В настоящее время перечень указанных объектов и их адреса не помнит. При этом, на всех объектах, на которых их организацией осуществлялись строительные работы, пропускного режима не было, контроль заезжающего и выезжающего автотранспорта отсутствовал. Вместе с тем, в 4 квартале 2016 года, ООО «Альянс-34» выполняло строительные работы, в ходе которых привлекалась спецтехника, представленная ООО «Юниторг»: строительные работы ГУЗ «ГКБ СМП №» по адресу: <адрес>, капитальный ремонт многоквартирных жилых домов по адресу: <адрес>; работы на ТЭЦ <адрес>; реконструкция АЗС для ООО «Альфадевелопмент». Строительные работы на указанных объектах выполнялись силами ООО «Альянс-34» на основании договоров бригадного подряда. Контроль за выполнением строительных работ на указанных объектах осуществлялся главным инженером Свидетель №4, который работал на основании трудового договора. Также на некоторых объектах Свидетель №4 работал на основании договора бригадного подряда, где был старшим бригады. Помимо этого, руководителем бригады выступал и Свидетель №5 Согласно условий бригадного подряда, расчет осуществлялся путем перечисления денежных средств на банковскую карту членов бригады. Предусмотрен был аванс в размере 40%, который был перечислен после заключения договора. В сумму договора бригадного подряда, насколько она сейчас помнит, включена стоимость работ, в некоторые договора включена стоимость строительных материалов, однако за давностью не помнит. Также в случае необходимости члены бригады могли самостоятельно закупать строительные материалы и привлекать спецтехнику. В данном случае она также перечисляла денежные средства на карту, которая включалась в размер аванса. Между ООО «Альянс-34» и 000 «Юниторг» по факту поставленных товаров составлялись товарные накладные. Перечень необходимых строительных материалов и необходимую спецтехнику ей предоставлялся Свидетель №4 и Свидетель №5, о чем она сообщала Свидетель №1 по сотовому телефону, также иногда звонила и представителю ООО «Юниторг» по имени Сергей по указанным выше абонентским номерам. В некоторых случаях заявки в адрес ООО «Юниторг» осуществлялись лично Свидетель №4 и ФИО24 Насколько ей известно, последние также осуществляли заявки и делали их по абонентским номерам телефонов в адрес Свидетель №1 или представителя Сергея. Абонентские номера телефонов ФИО63 и ФИО64 сообщила она лично. При этом, она не помнит, говорила ли она название организации – ООО «Юниторг». После того, как товар был поставлен или оказаны услуги спецтехникой, то через Свидетель №4 или Свидетель №5 ей передавались документы – товарные накладные, акты выполненных работ. Также последние расписывались в одном экземпляре о получении, который передавался поставщику. Один экземпляр передавался ей, где она лично расписывалась и ставила печать. Помимо этого, она неоднократно обращалась с просьбой к Свидетель №1 о том, чтобы им была предоставлена спецификация к акту выполненных работ, чтобы имелось подтверждение о продолжительности использования и виде спецтехники. При заключении договора она не проверяла фактическое наличие у ООО «Юниторг» спецтехники, однако все заявки им выполнялись. ДД.ММ.ГГГГ ею лично в ИФНС России по <адрес> была сдана налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2016 года. При проведении камеральной налоговой проверки были установлены нарушения в части необоснованного применения налоговых вычетов по НДС по взаимоотношениям с ООО «Юниторг», был доначислен НДС в размере 5 340 603 рублей. С данным решением она не согласилась, в связи с чем представила свои возражения, а также была подана апелляционная жалоба в УФНС России по <адрес>, которая оставлена без удовлетворения, а решение ИФНС Росси по <адрес> без изменения. Помимо этого, примерно в июне 2017 года, в ИФНС России по <адрес> мне сообщили о том, что один из контрагентов ООО «Альянс-34» – ООО «Юниторг» сдал «нулевые» декларации. Соответственно, она созвонилась с Свидетель №1, который сообщил о том, что произошел какой-то сбой, после чего они ему посоветовали заверить декларации нотариально и отправить их в налоговый орган по месту учета. Последний попросил, чтобы декларации отправили они, однако на тот момент времени филиал в <адрес> она закрыла. На это Свидетель №1 попросил оказать помощь. Для этого она в <адрес>, по месту его жительства отправила своего сотрудника – Свидетель №2. Последняя с водителем ООО «Центр бухгалтерской и налоговой отчетности» – Лукьянсковым ФИО9 на личной автомашине серого цвета марки «Kia Rio», госномер не помнит, проследовали в <адрес>, где Свидетель №1 нотариально заверил налоговые декларации у нотариуса <адрес> ФИО26 Копии заверенных документов у нее имеются. Почему в настоящее время ФИО62 отказывается от осуществления им деятельности ООО «ЮниТорг», может только предположить, что у него случилась какая-то трудная жизненная ситуация, из-за которой он спился. Все учеты ООО «Альянс-34» она вела самостоятельно в офисе организации. Также она сама готовила налоговую и бухгалтерскую отчетность ООО «Альянс-34», которую по ТКС с ЭЦП направляла в налоговый орган – ИФНС России по <адрес>. В 4 <адрес>., 1,2 <адрес>. ООО «ЮниТорг» поставляло в адрес ООО «Альянс-34» строительные материалы (строительные смеси, трубы и что-то еще, не помнит, что конкретно) и предоставляло в аренду строительную технику (подъемные краны, сварочные аппараты). В 3 <адрес>. ООО «Белые ночи» поставляло в адрес ООО «Альянс-34» строительные материалы и предоставляло транспорт для перевозки приобретенных у них же строительных материалов. В 3 <адрес>. ООО «Алый парус» поставляло в адрес ООО «Альянс-34» строительные материалы и предоставляло транспорт для перевозки приобретенных у них же строительных материалов. В 4 <адрес>. ООО «МЕНОТЕП» поставляло в адрес ООО «Альянс-34» строительные материалы, пшеницу. Были ли еще товары от указанной организации, она сейчас не помнит. ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП», ООО «ЮниТорг» никакие работы для ООО «Альянс-34» не производили. Все работы выполнялись бригадой рабочих по договорам подряда. Все документы по взаимоотношениям ООО «Альянс-34» с ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП», ООО «ЮниТорг» по требованию налогового органа она предоставляла, о том, что данные организации явились не добросовестными налогоплательщиками, ей стало известно уже от сотрудников налоговой инспекции и полиции. Ненадлежащее исполнение контрагентами покупателя товара (работ, услуг) своих обязанностей налогоплательщика не может служить бесспорным доказательством недобросовестности самого покупателя, который не обязан, в силу действующего законодательства, отвечать за действия третьих лиц. Ставить право покупателя на возмещение НДС и его право на включение затрат в состав расходов в зависимость от действий продавца неправомерно, поскольку налоговая обязанность уплатить налог является не договорной, а публичной, и взаимосвязь между ее исполнением и исполнением иных обязанностей налогоплательщика отсутствует. Покупатель имеет право, но не обязан проверять добросовестность поставщика-налогоплательщика в публичных отношениях и не должен отвечать за недобросовестность всех участников гражданских правоотношений по приобретению и дальнейшей продажи спорного товара. Налоговая инспекция ставит под сомнение, что ООО «Юниторг» не имело возможности поставить в адрес ООО «Альянс-34» товарно-материальные ценности в связи с тем, что данная организация обладает признаками недобросовестного контрагента. При этом достоверно известно, так как данные сведения находятся в книгах покупок, представленных налоговой инспекции от ООО «Юниторг», что ООО «Охотснаб СВ» (ИНН 3461058914 КПП 616301001 ОГРН 1163443052057) вело финансово – хозяйственную деятельность с ООО «Юниторг», и в ходе камеральной проверки Межрайонной ИФНС России № по <адрес> данные взаимоотношения подтверждены за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, что также указывает о добросовестности, как налогоплательщика ООО «Альянс-34». Также в настоящее время перед Обществом имеется огромная задолженность, судебные решения приобщены к материалам дела, позволяющая погасить в полном объеме налоговую задолженность, однако налоговая инспекция приостановила деятельность юридического лица, о чем также приобщены сведения. Также Общество готово погасить налоговую задолженность в полном объеме, о чем направлены письма в налоговую инспекцию о возобновлении деятельности Общества, однако последняя никак не реагирует. Вину в предъявленном обвинении признаю частично, так как умышлено не укрывалась от уплаты налогов, не в полной мере проверила контрагентов, с которыми работала. Касаемо иска, находящегося в материалах дела, именно ко мне как к физическому лицу, то считаю что данный иск подлежит рассмотрению в отдельном исковом производстве, так как налоги не оплатила не я, а юридическое лицо, которое готово оплатить, но по вине налоговой это сделать не может. Кроме этого, судебными приставами по <адрес> в отношении Общества уже возбуждено исполнительное производство.

Данные показания, ранее данные ею в судебном заседании, ФИО27 также не поддержала и пояснила, что давая такие показания в судебном заседании, пользовалась своим правом на защиту. Вину в совершении преступления признает полностью, раскаивается, готова возмещать причиненный преступлением ущерб.

Помимо полного признания вины подсудимой ФИО6, ее вина в совершении преступления, указанного в описательной части приговора, подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств:

– показаниями представителя потерпевшего ИФНС России по <адрес> – ФИО21, данными ею в судебном заседании, согласно которым непосредственно в проведении камеральных налоговых проверок работники правовых подразделений не участвуют, но они осуществляют юридическое сопровождение при проведении камеральных налоговых проверок и выездных проверок. То есть, составляемые документы, в частности, решения, анализируются правовым отделом. В отношении ООО «Альянс-34» проводились камеральные налоговые проверки за налоговые периоды: III квартал 2016 года, IV квартал 2016 года, и I и II кварталы 2017 года. В ходе данных проверок были выявлены нарушения по начислению налога, именно налога на добавленную стоимость. По окончанию данных проверок были вынесены налоговым органом решения, в частности, по III кварталу 2016 года было вынесено решение 08-16/2649 от ДД.ММ.ГГГГ, за IV квартал 2016 года решение 08-17/3889 от ДД.ММ.ГГГГ, за I квартал 2017 года решение 790 от ДД.ММ.ГГГГ, за II квартал 2017 года было вынесено решение 1456 от ДД.ММ.ГГГГ. С данными решениями ФИО6 как директор ООО «Альянс-34» была ознакомлена, с этими решениями она была не согласна. Данные решения ФИО6 обжаловала в апелляционном порядке в Управление ФНС по <адрес>. Далее данные решения ИФНС по <адрес> и УФНС по <адрес> обжаловались в Арбитражном суде. В Арбитражном суде было вынесено решение от ДД.ММ.ГГГГ, на которое подавалась апелляционная жалоба, рассмотренная апелляционным судом в городе Саратове ДД.ММ.ГГГГ. Обжалуемая сумма по данным решениям была 4 217 818 рублей 21 копейка. Решение за IV квартал 2016 года также обжаловалось в суде первой и апелляционной инстанции № А-12-92-50/2018, решение было вынесено Арбитражным судом <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, апелляционная жалоба была рассмотрена ДД.ММ.ГГГГ, решение вступило в законную силу. Решение за I квартал 2017 года также обжаловалось в апелляционном порядке в Арбитражном суде <адрес> № А-12-19-202/2018. Было вынесено решение в пользу налогового органа ДД.ММ.ГГГГ. Решение за II квартал 2017 года не обжаловалась в Арбитражном суде <адрес>. Сумма за IV квартал 2016 года составляла 6 731 073 рубля 50 копеек, за I квартал 2017 года составляла 9 683 468 рубля 50 копеек, за II квартал 2017 года составляла 5 468 423 рубля 58 копеек. В соответствии с действующим законодательством при выявлении признаков преступления, налоговый орган обязан сообщить об этом в следственный орган. ДД.ММ.ГГГГ материалы были переданы в прокуратуру <адрес>. В ходе проверок, они пояснили следственному органу, что не подтвердились взаимоотношения ООО «Альянс – 34» с такими организациями, как ООО «Юниторг», ООО «Минатек», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус». Выводы камеральных налоговых проверок основывались на том, что фактические договорные отношения отсутствовали между данными организациями. То есть, не была видна договорная работа, ввиду отсутствия у перечисленных организаций реального ведения финансово-хозяйственной деятельности, не было штатных единиц, не была видна работа по перечислению денежных средств между банками организаций, которыми они пользовались. Налоговым органом был сделан вывод о том, что перечисления денежных средств носили транзитный характер с последующим обналичиванием денежных средств. Налоговая нагрузка у организации в данном случае была минимальная. Также достоверно установлено то, что организации: ООО «Юниторг», ООО «Менотеп», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус» не могли объективно доставлять товары, и оказывать услуги для ООО «Альянс – 34». Следовательно, руководитель ООО «Альянс – 34» понимал, что такая деятельность приводит к приходу налога на добавленную стоимость. В ходе проведения камеральных налоговых проверок были проверены декларации по НДС, поданные ООО «Альянс – 34» за III – IV квартал 2016 года, за I – II квартал 2017 года. Занимаясь руководством такой деятельности, руководитель должен знать налоговое законодательство РФ. В данном случае это не происходило. Начисления, которые были произведены в результате камеральных налоговых проверок, которые отражены в решениях, – обоснованные. Фактическое местонахождение указанных контрагентов ООО «Альянс-34» установлено не было;

– показаниями свидетеля ФИО28, данными ею в судебном заседании, согласно которым она работает в ИФНС России по <адрес> в должности заместителя начальника отдела камеральных проверок, ООО «Альянс-34» зарегистрировано и состоит на налоговом учете в ИФНС России по <адрес>, местонахождение организации: <адрес>, бульвар 30-летия Победы, <адрес>Д, офис 1003. Вид деятельности организации – производство прочих строительных работ. ООО «Альянс-34» находилось на общей системе налогообложения, являлось плательщиком НДС. ООО «Альянс-34» были представлены налоговые декларации по налогам на добавленную стоимость, за периоды III – IV кварталы 2016 года, I квартал 2017 года и II квартал 2017 года. Ею проводилась камеральная проверка данных налоговых деклараций. В ходе камеральной проверки были установлены неправомерное применение налоговых вычетов по счетам-фактурам, оформленным от имени недобросовестных контрагентов – ООО «Белые ночи», ООО «Алые паруса», ООО «Юниторг» и ООО «Менотеп». По результатам камеральных проверок были вынесены решения с суммами доначисления по данным контрагентам. В ходе камеральной проверки ООО «Альянс-34» были предоставлены счета-фактуры, договоры, товарные накладные с ООО «Белые ночи», ООО «Алые паруса», ООО «Юниторг» и ООО «Менотеп», были предоставлены товарно-транспортные накладные. Факт транспортировки товаров налогоплательщиком не был подтвержден. Также были предоставлены акты выполненных работ. Указанные контрагенты ООО «Альянс-34» не обладали необходимыми ресурсами, у них не было штатной численности, не было имущества, транспортных средств, необходимых для транспортировки. Данные контрагенты проверялись за следующие периоды: III квартал 2016 года – это ООО «Белые ночи», ООО «Алые паруса», в IV квартале 2016 года – это ООО «Юниторг», I квартал 2017 года – это ООО «Юниторг» и ООО «Менотеп», II квартал 2017 года – это ООО «Юниторг». Вызывался руководитель ООО «Юниторг» по месту постановки его как физического лица на учет, – Свидетель №1. Он был допрошен, в ходе допроса было установлено то, что он не имеет никакого отношения к данной организации и является фиктивным руководителем. На вопрос: «Вам известно ООО «Альянс 34» и знаком ли Вам руководитель данной организации?», он ответил, что ООО «Альянс 34» ему не известно и с руководителем он не знаком. Обналичивание денежных средств у ООО «Альянс 34» было произведено за I квартал 2017 года в сумме 1 495 000 рублей, то есть 76 % от общей суммы поступивших денежных средств на расчетный счет. В IV квартале 2016 года было произведено обналичивание денежных средств в размере 2 946 000 рублей, то есть 58 % от общей суммы поступивших денежных средств на расчетный счет. По ООО «Белые ночи» общая сумма составляла 1 242 818 рублей, по ООО «Алые паруса» – 3 319 994 рубля. У ООО «Белые ночи» юридический адрес располагался в поселке Городище, площадь Павших Борцов, <адрес>, офис 35. Данный адрес является адресом массовых регистраций. По данному адресу зарегистрировано более 80 организаций. Руководитель организации – Свидетель №3 по месту регистрации не проживает более 5 лет, его адрес проживания в ходе налоговой проверки не удалось установить. Транспортные средства, а также имущество у организации отсутствует, уставной капитал у организации минимальный. В ходе осмотра адреса ООО «Белые ночи», местонахождение организации не было установлено. Был допрошен собственник помещения, в котором было зарегистрировано ООО «Белые ночи», он сказал: «Арендная плата с декабря 2016 года организацией не производилась». Сотрудники ООО «Белые ночи» по адресу регистрации не появлялись, мебель и документы отсутствовали. Руководителям ООО «Белые ночи», ООО «Алые паруса» были направлены повестки, руководители на допрос не явились. Согласно книге покупок ООО «Алые паруса», их основным поставщиком являлся ООО «Флагман», заявленные счета-фактуры – 7 965 000 рублей. Согласно сведениям расчетного счета ООО «Алые паруса», перечисления контрагентам не производились и декларация за III квартал 2016 года ООО «Флагман» представлена с нулевым показателем. То есть, отношения ООО «Алые паруса» с ООО «Флагман» не подтверждены. ООО «Менотеп», ООО «Юниторг» проверялись за I квартал 2018 года, ООО «Альянс 34» были заявлены счета-фактуры на сумму 386 000 рублей по ООО «Менотеп». Основной вид деятельности данных организаций – это консультирование по коммерческой деятельности и управление. Транспортные средства у данной организации также отсутствуют, уставные капиталы минимальные. Средняя численность организации не представлялась. Справки 2-НДФЛ на сотрудников данных организаций также не предоставлены. Руководитель организации – ФИО5. На допрос в налоговый орган он не являлся, была допрошена его мать ФИО29 Она пояснила, что ФИО5 работает грузчиком в городе Камышин, на производственной базе, также она пояснила, что ее сын никогда не работал руководителем организации, к бухгалтерии он никакого отношения не имеет. В ходе проверки в налоговый орган был предоставлен договор поставки, согласно договору ООО «Менотеп» предоставляло ООО «Альянс 34» пшеницу. ООО «Менотеп» не предоставляла никакие документы. Направлялось поручение об истребовании документов в адрес межрайонный ИФНС № об истребовании у ООО «Менотеп» документов, касающихся отношений с ООО «Альянс 34», документы были представлены не в полном объеме. Предоставлены были товарно-транспортные накладные. ООО «Юниторг» проверялось в I квартале 2017 года и во II квартале 2018 года. В I квартале 2017 года ООО «Альянс 34» были заявлены счета-фактуры в отношении ООО «Юниторг» на сумму 7 219 000 рублей. С организацией был заключен договор от ДД.ММ.ГГГГ и от сентября 2016 года. Перечислений денежных средств по договору не производилось;

– показаниями свидетеля Свидетель №4, данными им в судебном заседании, согласно которым с ФИО6 знаком с 2016 года, с осени 2016 года он работал в ООО «Альянс-34» в должности главного инженера. ООО «Альянс-34» занималось строительством инженерных сетей, капитальными ремонтами, обслуживали текущие ремонты автозаправочных станций – штукатурка, наружные и внутренние сети. Руководителем ООО «Альянс-34» была ФИО6, она была и главным бухгалтером и директором. В его обязанности входило: закупка строительных материалов, локальный сметный расчет, следить, чтобы материал был именно тот, который идет по смете, следить за выполнением работ. Также в ООО «Альянс-34» работали: Свидетель №5 инженером или мастером, ФИО30, ФИО31, ФИО32, человек 10 работало. Его заработная плата составляла 25000 рублей, оплата производилась на карточки. Также на карточки получали денежные средства на выполнение работ по бригадным договорам. В крайних случаях денежные средства передавались ФИО6 наличными, чтобы что-то закупить срочно или привлечь людей, которые работают за наличные денежные средства. ООО «Альянс-34» производились работы на следующих объектах: объект по адресу: <адрес>; <адрес>; <адрес>, по этим объектам производился капитальный ремонт. Они выполняли инженерные сети, фасад, 4 кровли. Потом, производили в <адрес> теплотрассу, там делалась котельная, они прокладывали теплотрассу, и частично были какие-то строительные работы. Производили текущие ремонтные работы сети автозаправочных станций «Фаэтон» по всему городу Волгограду. В городе Сочи в «Мацесте» делали электрику, в больничном комплексе № в городе Волгограда еще производили какие-то работы, сейчас точно не помнит. В <адрес> производили работы по фасаду. В основном, материал закупался за безналичный расчет, но достаточное количество материала закупалось и за безналичный расчет. Те сотрудники, которые работали в ООО «Альянс-34» официально, получали заработную плату на карточки, а те, которых они нанимали, получали наличными. Когда они не могли справиться собственными силами, они привлекали извне рабочих, без заключения каких-либо договоров, и сразу после выполнения работы, производили им оплату наличными. Про организацию ООО «ЮниТорг» слышал только со слов, про ООО «Менотеп» – ничего не знает, про ООО «Белые ночи», ООО «Алые паруса» слышал от ФИО6 Не помнит, чтобы контактировал с представителями вышеуказанных организаций. На объектах, на которых они работали в <адрес>, в <адрес> заключались договора подряда, от имени ООО «Альянс-34» их подписывала ФИО6 В договорах указывался локально-сметный расчет. ФИО6 заключала договоры с ним и другими рабочими на выполнение определенных работ. Ему не известно, заключались ли договоры с другими организациями. Чья техника была на объектах, на которых выполнялись работы, ему не известно, он звонил ФИО6 и говорил, какая ему техника необходима;

– показаниями свидетеля Свидетель №5, данными им в судебном заседании, согласно которым он с Свидетель №4 работал инженером в ООО «Альянс-34», точно не помнит, в 2016 или в 2017 году. Он был трудоустроен в данной организации по трудовому договору. Данная организация занималась строительством. В его обязанности входило находить рабочих, контролировать ход работ, сдавать готовый объект. Расчет за выполненные работы происходил на банковскую карточку. Размер оплаты зависел от договора. Поступала предоплата, из этих денежных средств рассчитывалась заработная плата, оплачивались привлеченные извне рабочие, техника. Они выполняли работы в <адрес> – строительство котельной, а также были объекты в <адрес>, в Светлом Яре, в Райгороде, в <адрес> (АЗС), в <адрес>. Некоторые рабочие на объектах были трудоустроены по трудовому договору, некоторых приходилось привлекать по ходу самой работы. На банковскую карточку заработная плата поступала тем, кто был официально трудоустроен, а тем рабочим, которые были наняты, он с ними рассчитывался наличными денежными средствами. Не знает, кто конкретно переводил денежные средства, но на его банковскую карточку приходили денежные средства, которые он распределял. Денежные средства распределялись на заработную плату, также на технику, на строительный материал. Бывало такое, что срочно была необходима какая-либо техника, он нанимал ее за наличный расчет. Строительная техника была арендованная. Технику находил он или сами рабочие находили через интернет. Оплата за технику, которую они сами находили производилась на наличный расчет. На строительные материалы они делали основную заявку ФИО6, остальное, чего не хватало, они докупали сами за наличные расчет. Иногда они могли взять материалы, которые им необходимы, а ФИО6 оплачивала их сама. Между ООО «Альянс-34» и рабочими заключались договоры на выполнение определенных работ. Такие организации как ООО «Юниторг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «Менотеп» ему не знакомы, с представителями данных организаций он не встречался.

По ходатайству государственного обвинителя, в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ, были оглашены показания свидетеля Свидетель №5, данные им на предварительном следствии, согласно которым в 2016 году, он со своим знакомым Свидетель №4 обратился в ООО «Альянс-34» по вопросу трудоустройства. Директором данной организации являлась ФИО6 ООО «Альянс-34» осуществляло деятельность, связанную с различными строительными и ремонтными работами. Изначально он и Свидетель №4 работали в ООО «Альянс-34» не официально. Позже они были трудоустроены в ООО «Альянс-34» официально. Он работал инженером, а Свидетель №4 – главным инженером. Когда только он и Свидетель №4 стали работать в ООО «Альянс-34», то данная организация начала выполнять капитальный ремонт четырех многоквартирных домов, расположенных в <адрес>. Ход работ на указанных объектах курировали он и Свидетель №4 Рабочих для производства работ они искали через знакомых либо по объявлениям. Всего на объектах работало около 50-60 человек. С рабочими расплачивались наличными денежными средствами он и Свидетель №4, которые им передавала ФИО6 в офисе ООО «Альянс-34». Также на объектах использовались различная строительная техника и строительное оборудование, которые они находили по знакомству либо через объявления. Расплачивались за работу техники и оборудования наличными денежными средствами, которые им также передавала ФИО6 Иногда ФИО6 по их просьбе самостоятельно искала технику и оборудование. В частности, были самосвалы и штукатурная станция. Кто предоставлял указанную технику и оборудование, ему неизвестно. Помимо указанных объектов, ООО «Альянс-34» выполняло различные работы на котельной в <адрес>, на автозаправочных станциях, расположенных в <адрес> и в <адрес>. На указанные объекты он также совместно с Свидетель №4 искал рабочих через знакомых и объявлениям, привлекали строительную технику и оборудование, с собственниками которых расплачивались наличными денежными средствами, передаваемыми ФИО6 Строительные материалы для производства работ доставлялись на объект различным транспортом по его заявкам и заявкам Свидетель №4 В процессе работ возникали случаи, когда необходимо было срочно докупить строительные материалы. В связи с этим, он и Свидетель №4 обращались к ФИО6 Последняя, в свою очередь, перечисляла им на банковскую карту денежные средства, на которые они приобретали различные материалы и товары в розничных магазинах. Если денежные средства оставались, то они их снимали с банковских карт и возвращали ФИО6 ООО «Альянс-34» заключало с ним и Свидетель №4 договоры бригадного подряда. Инициатива заключения данных договоров исходила от него и Свидетель №4 Это делалось для того, чтобы в последующем они были юридически защищены, и ООО «Альянс-34» в полном объеме с ними расплатилось за выполненные работы. В данные договоры они включали и рабочих, которых знали длительное время. В каждом договоре была указана стоимость работ. Вместе с тем, данная сумма была значительно занижена. По большому счету, эти договоры заключались формально. На самом деле ФИО6 выплачивала им значительно большие суммы. Помимо вознаграждений за выполненные работы, они с указанных денежных средств арендовали технику и оборудование для производства работ, а также выплачивали заработную плату рабочим. ООО «ЮниТорг» ИНН 3443115310, ООО «Белые ночи» ИНН 3455052054, ООО «Алый парус» ИНН 3459068425, ООО «Менотеп» ИНН 3455052569 ему ни о чем не говорят. О данных организациях он никогда и ничего не слышал. Когда он работал в ООО «Альянс-34», то данные организации не участвовали в работах, материалы не поставляли и никакие услуги не оказывали.

(т.4 л.д.17-21, т.9 л.д.126-128).

После оглашения показаний, свидетель Свидетель №5 поддержал их в полном объеме;

– показаниями свидетеля ФИО33, данными им в судебном заседании, согласно которым является директором ООО «Стройсервис», ФИО6 не знает, по роду своей деятельности никогда не контактировал с ООО «Альянс-34». Ему знаком ФИО34, он работал у него рабочим, примерно в 2014-2015 годах. Потом ФИО34 с мужчиной по имени Александр открыли свою фирму – ООО «Алый парус», он просил его помочь, взял у него юридический адрес, арендовал у него помещение. ФИО34 был учредителем и директором ООО «Алый парус». Они планировали заниматься деревом, продавали брус. Занимались этим меньше месяца, но у них ничего не получилось. Один или два раза к ним приезжали какие-то люди. ФИО34 поругался с женой, начал пить и устроился к нему сторожем. Впоследствии пьяным сел за руль, попал в ДТП, бросил разбитую машину, и сбежал с места ДТП. Оставил ему записку, что он повесится, больше он ФИО34 не видел;

– показаниями свидетеля Свидетель №2, данными ею в судебном заседании, согласно которым она работала бухгалтером в ООО «ЦБиНО», примерно с 2014-2015 года до июня 2018 года. ФИО6 являлась ее руководителем и директором ООО «ЦБиНО». Также ей известно, что ООО «Альянс-34» – организация ФИО27, организация располагалась по тому же адресу, что и ООО «ЦБиНО»: <адрес>, бульвар 30-летия Победы, <адрес>. ООО «Альянс-34» осуществляло строительные работы, подрядные работы. Свидетель №6 работал в ООО «ЦБиНО» водителем. Он привозил, отвозил первичную документацию клиентов ООО «ЦБиНО». ООО «ЦБиНО»оказывало услуги по составлению налгоговой отчетности и бухгалтерского учета. Клиенты приносили свои первичные документы, они их обрабатывали, вносили в программу, и на уже на основе этого составлялась отчетность. На обслуживании у ООО «ЦБиНО» было много организаций, их было до 25. ООО «Белые ночи», ООО «Алые паруса», ООО «Менотеп» ей знакомы, эти организации были на обслуживании в ООО «ЦБиНО». Она подготавливала налоговую отчетность этих организаций, потом ФИО6 все проверяла, и налоговая отчетность отправлялась. Первичных документов этих организаций, по ее мнению, не было. Пару раз встречалась с директором ООО «ЮниТорг», это было в <адрес>. Она с Свидетель №6 ездили в <адрес> по просьбе ФИО6 Директор – ФИО62 должен был подписать первичные документы, чтобы сдать налоговую отчетность. Они встретились с ним на вокзале в <адрес>, подобрали его, поехали к нотариусу, заверили документы, потом почтой отправили документы в налоговую инспекцию. Она им помогала, рассказала, куда пойти и как это сделать. ФИО62 просил у нее рублей 500, но она ему не дала. По его внешнему виду было видно, что человек пьющий. Ее вызывали на допрос в Краснооктябрьскую налоговую инспекцию, вопросы были касаемо деятельности ООО «Алые паруса». Она не работала в ООО «Алые паруса», в налоговую инспекцию ходила по просьбе ФИО6, представлялась как работник ООО «Алые паруса». В хозяйственной деятельности ООО «Альянс-34», ООО «Алые паруса», ООО «Юниторг» она не участвовала. ФИО6 ей передавался реестр документов, на основе которых ею составлялась налоговая отчетность. Документы – акты, накладные подписывал ФИО62. От ООО «Альянс-34» ФИО6 ей на ее карту Сбербанка перечислялись денежные средства в сумме 700000 рублей, не единовременно, в 3-4 этапа. Нужно было снять эти деньги и отдать ФИО6 В связи с переводом большой денежной суммы, ее карта блокировалась. Сотрудники банка пояснили, что для разблокировки карты необходимо предоставить документ о движении этих денежных средств. Был составлен договор между ней и ООО «Альянс-34» на оказание услуг, который она отнесла в банк.

По ходатайству государственного обвинителя, в связи с существенными противоречиями в показаниях свидетеля Свидетель №2, данных ею на предварительном следствии и в суде, в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ, были оглашены показания свидетеля Свидетель №2, данные ею на предварительном следствии, согласно которым с апреля 2016 года по июнь 2018 года она работала в ООО «ЦБиНО» в должности бухгалтера. Директором ООО «ЦБиНО» являлась ФИО6 ООО «ЦБиНО» осуществляло деятельность, связанную с оказанием бухгалтерских услуг. ООО «Альянс-34» ей знакомо. Эта организация была зарегистрирована на ФИО6 Она же в указанной организации являлась и руководителем. ООО «Альянс-34» располагалась по тому же адресу, что и ООО «ЦБиНО». ООО «Альянс-34» осуществляло деятельность, связанную со строительством. В ООО «Альянс-34» она никогда не работала и никакого отношения к указанной организации не имела и не имеет. В ООО «ЦБиНО» в должности водителя работал Свидетель №6, который постоянно не работал, а выполнял различные поручения ФИО6, когда возникала необходимость. Свидетель №6 отвозил документы в налоговые инспекции, возил саму ФИО6, иногда забирал какие-то документы у клиентов ООО «ЦБиНО». Для сдачи каких-то документов в налоговый орган, ФИО6 вместе с документами передавала Свидетель №6 доверенность от какой-либо организации. ООО «ЮниТорг» (ИНН-3443115310), ООО «Белые ночи» ИНН 3455052054, ООО «Алый парус» ИНН 3459068425, ООО «МЕНОТЕП» ИНН 3455052569 ей знакомы. Об этих организациях она узнала, когда стала работать в ООО «ЦБиНО». По просьбе ФИО6 она вела учеты данных организаций, вносила разные сведения в программу 1С указанных организаций. Сведения для программы 1С ей предоставляла на отдельных листках ФИО6 Налоговую и другую отчетность указанных организаций готовила также она. После подготовки отчетности, она ее распечатывала и отдавала ФИО6 на проверку. После того, как ФИО6 проверяла отчетность, она ее направляла в налоговый орган по ТКС с ЭЦП руководителей данных организаций. Когда она вносила сведения в программу 1С и готовила налоговую отчетность, никаких первичных документов по деятельности данных организаций не было. Такие документы ей передавались ФИО6 позже. Некоторые такие документы она готовила сама по просьбе ФИО6 на своем рабочем компьютере. Руководители ООО «Белые ночи» ИНН 3455052054, ООО «Алый парус» ИНН 3459068425, ООО «МЕНОТЕП» ИНН 3455052569 ей не знакомы. С ними она никогда не встречалась. С руководителем ООО «ЮниТорг», наверное, встречалась при следующих обстоятельствах. В один из дней лета 2016 года по указанию ФИО6 она и Свидетель №6 отправились в <адрес>, чтобы забрать какие-то бухгалтерские документы. Примерно в 12 часов они приехали на железнодорожный вокзал. К ним подошел ранее незнакомый мужчина очень полного телосложения, который пояснил, что он сейчас подойдет с директором ООО «ЮниТорг» ФИО62. Через несколько минут все тот же мужчина подошел с ФИО62. Последний находился в состоянии сильного алкогольного опьянения. Далее она и ФИО62 сели на заднее сиденье автомобиля ФИО35 В автомобиле ФИО62 передал пакет с документами (товарные накладные, счета-фактуры). Она стала просматривать документы на наличие подписей. В каких-то документах не было подписей ФИО62. Последний по ее просьбе ставил в них свои подписи. После того, как она просмотрела документы, она и Свидетель №6 отправились в <адрес> в офис ООО «ЦБиНО». Все документы, полученные в <адрес>, она передала ФИО6 По ФИО62 было видно, что он является человеком, злоупотребляющим спиртными напитками. Это было видно по его внешнему виду. Было понятно, что он не является реальным руководителем организации. Пока она просматривала документы, ФИО62 попросил у нее 500 рублей на выпивку. Тогда она позвонила ФИО6 и спросила у нее, можно ли ему передать деньги. ФИО6 сказала, что нельзя. Весной 2017 года ФИО6 сказала, что ее вызывают в МИ ФНС России № по <адрес> для допроса по ООО «Алый парус» ИНН 3459068425. Тогда же ФИО6 сказала, чтобы в ходе допроса она пояснила, что является работником данной организации, в частности, является помощником руководителя, а в период отсутствия руководителя исполняет обязанности руководителя. В ходе допроса в налоговой инспекции она пояснила, выполнив просьбу ФИО6, что является работником ООО «Алый парус». Чего на самом же деле никогда не было. Согласно бухгалтерским документам, между ООО «Альянс-34» и ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП», ООО «ЮниТорг» были финансово-хозяйственные взаимоотношения. Чего в реальности не было. Это ей известно из разговоров с ФИО6, да и в целом по документам. По документам, между ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП», ООО «ЮниТорг» также были какие-то взаимоотношения. Хотя в реальности этого быть не могло, поскольку все учеты организации и отчетности данных организаций готовила она по просьбе ФИО6 Каким образом ООО «Альянс-34» осуществляло деятельность, она не знает. Данной организацией занималась только ФИО6 Она же вела все учеты данной организации, готовила и сдавала отчетность. В 2016 году, примерно 3-4 раза, ФИО6 от имени ООО «Альянс-34» «бросала» ей на банковскую карту (ПАО Сбербанк) денежные средства, которые она снимала в банкоматах и отдавала ФИО6 Всего ФИО6 перевела ей 700 000 рублей. Все эти деньги она сняла и отдала ФИО6 После этого банк заблокировал ее карту, она позвонила в банк с просьбой разъяснить причины блокировки. Сотрудник банка пояснил, что необходимо предоставить документ, который бы подтверждал происхождение денег. Об этом она сообщила ФИО6, которая и составила договор между ней и ООО «Альянс-34». Согласно договору она оказывала консультационные услуги для ООО «Альянс-34». Что касается доступа к расчетным счетам ООО «ЮниТорг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП», то такой доступ был у ФИО6 и у нее. Если необходимо было произвести какие-то перечисления по расчетным счетам данных организаций, то это могла сделать она по просьбе ФИО6, а иногда это делала и сама ФИО6 Единственное, она могла с расчетных счетов данных организаций уплачивать только налоги и взносы. Однозначно показала, что ООО «ЮниТорг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП» реальной финансово-хозяйственной деятельности не вели.

(т.9 л.д.117-120).

После оглашения показаний, Свидетель №2 оглашенные показания поддержала;

– показаниями свидетеля Свидетель №6, данными им в судебном заседании, согласно которым с марта 2016 года по декабрь 2017 года он работал водителем в ООО «ЦБиНО». Директором этой организации являлась ФИО6 Он приезжал на работу, когда ему звонили, приезжал, забирал документы и развозил их по налоговым инспекциям, в пенсионный фонд. Ему выплачивалась заработная плата, в районе 20000 рублей, которая некоторое время перечислялась на карту, некоторое время выдавалась директором наличностью. По поручению директора он с бухгалтером Свидетель №2 ездили в <адрес>. Там возле вокзала они встретились с мужчиной, который подошел к ним, передал документы, они их забрали и поехали. Как выглядел мужчина, не помнит. Организация «Юниторг» ему знакома, следователь ему показывал документы, по доверенности он ездил, отчитывался по организациям. С директором ООО «Менотеп» не встречался, с Свидетель №7 не знаком. Для сдачи документов в госорганы, ему от организаций выдавались доверенности секретарем ООО «ЦБиНО» – Аней. Таких организаций было около 30;

– показаниями свидетеля Свидетель №1, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым в начале лета 2016 года, через его знакомого Сергея, точных анкетных данных которого не знает, на него вышла ранее ему незнакомая женщина. Сергей вместе с этой женщиной приехали к нему на машине отечественного производства серебристого цвета. Женщина попросила его за вознаграждение в размере 10000 рублей подписать документы. Так как он нигде не работал, а деньги были ему нужны, он согласился. Данные документы, которые он подписывал собственноручно, были связаны с ООО «Юниторг». Среди этих документов, он точно помнит, был учредительный договор ООО «Юниторг». Насколько он понял, он подписывал документы за директора. Документов, которые он подписывал, было очень много, название этих документов он уже не помнит. Так как он окончил 9 классов, то во всех этих документах он не разбирается. Все эти действия происходили в машине, на которой приехала женщина, при этом она уверяла, чтобы он по этому поводу не переживал, так как ООО «Юниторг» обанкротится и с него ничего не спросят. После этого они уехали. Ни Сергея, ни этой женщины он больше не видел. В ходе разговора он понял, что женщина приехала из <адрес>. Также по просьбе этой женщины в 2016 году он приезжал в <адрес>, где в Райффайзен Банке открыл счет как директор ООО «Юниторг». Ему выдали банковскую карту, которую он сразу отдал при выходе из банка этой женщине. С 2014года он стал подрабатывать случайными заработками. Его родственники и он предпринимательской деятельностью не занимались. Доставкой строительных материалов он не занимался. Об ООО «Юниторг» кроме того, что оно находится в <адрес>, и продает строительные материалы, он больше ничего не знает. Заработную плату от ООО «Юниторг» он не получал. Что впоследующем ООО «Юниторг» осуществляло как организация, и как оно существовало, он не знает. По факту, ни учредителем, ни директором, ни бухгалтером ООО «Юниторг» он не был. Он подписал документы, за что и получил денежное вознаграждение от неизвестной ему женщины.

(т.4 л.д.л.д.12-16);

– показаниями свидетеля Свидетель №3, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым в настоящее время подрабатывает разнорабочим. Примерно с 2011 по 2012 годы он работал водителем на Камышинском рыбзаводе. В конце 2012 года в <адрес> им был утерян паспорт гражданина РФ. Примерно через неделю после этого он написал заявление об утере паспорта. ДД.ММ.ГГГГ ему был выдан новый паспорт гражданина РФ взамен утерянного. Никогда он не являлся ни директором, ни генеральным директором ООО «Белые ночи» ИНН 3455052569. Соответственно, какую-либо заработную плату он не получал, каких-либо документов, связанных с ООО «Белые ночи» он не подписывал. Какого-либо вознаграждения, связанного с указанной фирмой, он не получал. ООО «Альянс-34» ему также не известна. С 2015 года в его пользовании было 2 сим-карты «Мегафон», абонентские номера которых в настоящее время не помнит. Указанные номера были оформлены на его имя. В настоящее время использует абонентский №, который он приобрел в июне 2018 года. Никакие свои предыдущие абонентские номера он нигде не указывал. Кто-либо к нему не обращался с просьбой для регистрации его номеров в качестве контактного номера для организаций. Абонентский № ему не известен.

(т.6 л.д.86-88);

– показаниями свидетеля Свидетель №7, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым свой паспорт никогда не терял, примерно, летом 2016 года он отдыхал у знакомых на даче, где находился в алкогольном опьянении. Один из отдыхающих в их компании предложил ему работу в <адрес>. В настоящее время уже не помнит, подписывал ли он там какие-либо документы или нет. О том, что он является генеральным директором ОО «Менотеп» ИНН 3455052569 ему стало известно в июне 2018 года. Он хотел получить потребительский кредит, во время оформления кредита сотрудница банка ему сообщила, что он является генеральным директором указанной фирмы. Он никогда не являлся ни директором, ни генеральным директором ООО «Менотеп». Соответственно, какую-либо заработную плату он не получал, каких-либо документов, связанных с ООО «Менотеп» он не подписывал. Какого-либо вознаграждения, связанного с указанной фирмой, он не получал. Фирма ООО «Альянс-34» ему также не известна. ФИО6 ему также не известна. С 2015 года и по настоящее время он использует абонентский №, который зарегистрирован на его супругу. Свой абонентский номер он нигде не указывал. Кто-либо к нему не обращался с просьбой для регисрации его номеров в качестве контактного номера для организаций. Абонентский № ему не известен.

(т.6 л.д.91-93);

– показаниями свидетеля ФИО36, данными ею на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым на протяжении, примерно семи лет она пользуется абонентским номером №. Указанный абонентский номер зарегистрирован на ее имя, сим-карту с абонентским номером она покупала самостоятельно. Указанным номером кроме нее никто не пользовался. Родственников и знакомых с именем Сергей у нее нет. ФИО6, Свидетель №1 ей не знакомы. ООО «Альянс-34» и ООО «ЮниТорг» ей не знакомы. На протяжении последних 25 лет она работала в ОАО «Чернышковский элеватор» на разных должностях, более она нигде не работала. Предпринимательской деятельностью она никогда не занималась.

(т.9 л.д.183-186);

– показаниями свидетеля ФИО37, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым абонентский № ему не знаком. Два года назад он работал в Москве охранником, потерял телефон с сим-картой. Какой был абонентский номер, он не помнит. После этого случая он сделал себе новую сим-карту, абонентский номер которой принадлежит ему и сегодня, про старый номер он просто забыл. ФИО6, ФИО7, ООО «Альянс-34» и ООО «ЮниТорг» ему не знакомы, слышит о них впервые. В указанных фирмах он не работал. Работал в Москве, примерно, с 2013 года и на протяжении трех лет в ЧОП «Бастион», а потом несколько месяцев работал на тракторе в Москве в «Доручастке», точное наименование не помнит. Предпринимательскую деятельность никогда не осуществлял.

(т.9 л.д.175-177);

– показаниями свидетеля ФИО38, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым в 2016 году он официально трудоустроен нигде не был. В указанный год он работал по договорам бригадного подряда. На различные работы его приглашал знакомый ФИО32 По договорам бригадного подряда выполняли различные строительно-монтажные работы. Денежные средства за выполненные работы перечислялись на его банковскую карту. ООО «Альянс-34» ему знакомо. Для указанной организации он в составе бригады выполнял строительно-монтажные работы (копали траншеи, строили тепловые камеры, укладывали трубы, покраска и изоляция указанных труб и другие сопутствующие работы) на объекте: «котельная <адрес>». Свидетель №5 представлялся работником ООО «Альянс-34», а именно главным инженером. Он и ФИО32 выполняли функции мастеров участка. Помимо них на указанном объекте работало около пяти человек рабочих, которые и выполняли все работы. Рабочие все указания по работе получали от них, а они, в свою очередь, получали указания от Свидетель №5 На основании каких документов указанные рабочие выполняли работы на объекте, он не знает. Были ли они работниками какой-то организации, он не знает. Вознаграждение за выполненные работы указанным рабочим выдавалось наличными денежными средствами. Это известно со слов самих рабочих. Кто им выдавал эти деньги, он не знает. Всеми финансовыми вопросами занимался Свидетель №5 Для работы на вышеуказанном объекте между ним, ФИО32, Свидетель №5 и ООО «Альянс-34» заключалось несколько договоров бригадного подряда. Такая форма взаимоотношений с ООО «Альянс-34» была предложена Свидетель №5

(т.9 л.д.8-10);

– показаниями свидетеля ФИО39, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым у него есть знакомый Свидетель №5, который работает в области строительства. Периодически Свидетель №5 предлагает ему подработать на каких-нибудь строительных объектах. На строительных объектах он выполняет различные поручения. Расплачивается с ним Свидетель №5 всегда наличными денежными средствами. В месяц Свидетель №5 платил около 30-40 тыс. рублей. В 2016 году, по предложению Свидетель №5, он подрабатывал при капитальном ремонте нескольких многоквартирных домов в <адрес> (по сути, выполнял обязанности подсобника). На указанных объектах он работал после смены на основной работе либо в выходные и праздничные дни. Свидетель №5 представлялись договоры бригадного подряда, в которых он расписывался. Договоры бригадных подрядов заключались между рабочими и ООО «Альянс-34». Директором данной организации являлась какая-то женщина, с которой он никогда не встречался и не знаком. Когда он работал на объектах по капитальному ремонту многоквартирных домов в <адрес>, то подчинялся Свидетель №4 и Свидетель №5, которых он воспринимал как работников ООО «Альянс-34». ООО «Юниторг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП» ему ни о чем не говорят. О данных организациях он никогда ничего не слышал. Когда он работал в <адрес> при капительном ремонте многоквартирных домов, то не слышал, чтобы данные организации присутствовали на данных объектах.

(т.9 л.д.11-13);

– показаниями свидетеля ФИО31, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым в конце ноября 2016 года он обратился к своему знакомому Свидетель №5 с просьбой помочь подыскать работу. В ходе разговора Свидетель №5 пояснил, что есть работа в строительной организации – ООО «Альянс-34». При этом Свидетель №5 пояснил, что в данную организацию он будет трудоустроен официально. С начала декабря 2016 года он приступил к работам от ООО «Альянс-34». Участвовал в работах на следующих объектах: 1) капитальный ремонт жилого дома по адресу: <адрес>; 2) <адрес>; 3) <адрес>; 4) <адрес>; 5) <адрес>; 6) Работы на автозаправочных станциях, расположенных по адресам: <адрес>; ш. Авиаторов, <адрес>А, <адрес>Г, Малые Чепурники АЗС2 и <адрес> АЗС 9. Фактически он никакую должность в указанной организации не занимал. Все указания по работе получал от Свидетель №5 и Свидетель №4 Расплачивался с ним за выполненную работу Свидетель №5 наличными денежными средствами. Каждый месяц у него выходил разный размер заработной платы, но не менее 30000 рублей. За выданную Свидетель №5 заработную плату он ни в каких документах не расписывался. Когда он работал в ООО «Альянс-34», то выполнял разную работу: покраска поверхностей, утепление пропиленовых труб, замер оконных проемов, отливов, погрузка мусора, перенос материалов и др. В конце декабря 2016 года он ездил в офис ООО «Альянс-34», который располагался в <адрес>. Туда он привозил свои личные документы. Для чего нужны были документы, он не знает. Тогда в офисе он увидел директора ООО «Альянс-34» ФИО6, но с ней не знакомился. В последующем несколько раз он приезжал в офис ООО «Альянс-34», где подписывал договоры бригадного подряда. В апреле 2017 года он ушел из ООО «Альянс-34», поскольку у организации уже не было объемов работ. По просьбе Свидетель №4 он иногда ездил в строительные магазины и покупал разные материалы: валики, диски для болгарки, кисточки. Денежные средства для покупки материалов ему давал наличными ФИО40 ООО «Юниторг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП» ему ни о чем не говорят. О данных организациях он никогда ничего не слышал. Когда он работал в ООО «Альянс-34», то данные организации не участвовали в работах, по крайней мере, на объектах, на которых работал он. На объектах использовались автомобили и специальная техника, которую привлекал Свидетель №4, но как именно, он не знает. Все рабочие получали денежные средства наличными, которые выдавали Свидетель №4 и Свидетель №5 При этом, за полученные деньги, насколько он знает, нигде не расписывались.

(т.9 л.д.18-21);

– показаниями свидетеля ФИО41, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым летом 2016 года, точную дату не помнит, ФИО30 предложил ему работу в ООО «Альянс-34» и участвовать в работах по капитальному ремонту двух многоквартирных домов, расположенных по адресам: <адрес>. ФИО42 предложил ему должность мастера и по совместительству кладовщика. Какое отношение ФИО30 имел к ООО «Альянс-34», ему неизвестно. Со слов ФИО30, первоначально он должен был работать без официального трудоустройства в указанную организацию, а после выполнения работ на указанных объектах, его официально должны были трудоустроить. В то же время ФИО30 познакомил его с Свидетель №5 и Свидетель №4 В момент знакомства Свидетель №4 представился директором ООО «Альянс-34» по каким-то вопросам, а Свидетель №5 представлялся заместителем Свидетель №4 После этого он приступил к выполнению своих обязанностей на указанных объектах. Он контролировал качество производимых работ. Кроме того, у своего тестя, ФИО61, безвозмездно, брал грузопассажирскую Газель, г.р.н. «852/34». Иногда он управлял грузовым автомобилем, китайского производства, который принадлежал ФИО30 На данных автомобилях он привозил на объект строительные материалы. Никакие другие транспортные средства на указанных объектах не использовались. Перед сдачей указанных объектов вывозился строительный мусор и вывозился он автомобилями, нанятыми ФИО30 Кому принадлежали автомобили, вывозившие мусор, он не знает. Мусор в автомобили загружали, используя трактор. Насколько он сейчас помнит, все переговоры по вывозу мусора вел ФИО30 и насколько он знает, за вывоз мусора так и не расплатились. Материалы он доставлял из различных строительных магазинов <адрес>. Указания о доставке материалов на объект ему давали Свидетель №5 либо Свидетель №4 В процессе выполнения капитального ремонта указанных домов, Свидетель №5 и Свидетель №4 привлекалась специальная техника, а именно: краны, вышки, каток. Кому принадлежала эта техника, он не знает. Каким образом происходила оплата за пользование техникой, он не знает. Бывали случаи, что расплачивались за пользование техникой наличными денежными средствами. Финансовыми вопросами в ООО «Альянс-34» занимались директор ФИО6 и Свидетель №4 Работы по капитальному ремонту двух многоквартирных домов, расположенных по указанным адресам длились около 7 месяцев. Всего Свидетель №4 заплатил ему 20000 рублей. Денежные средства передавались Свидетель №4 около дома, расположенного по адресу: <адрес>. Все рабочие, которые осуществляли работы на указанных объектах, получали денежные средства наличными от Свидетель №4 прямо на объекте. Расплачивались с ними после окончания всех работ. При производстве работ на указанных объектах использовалось различное оборудование (бетоносмеситель) и различный инструмент (болгарки, перфораторы, дрели). Все это принадлежало рабочим, производящим работы. Например, ему принадлежал бетоносмеситель. Фасад дома, расположенного по адресу: <адрес>, штукатурился рабочими вручную. А фасад второго дома, обшивался сайдингом. ООО «Юниторг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП» ему ни о чем не говорят. О данных организациях он никогда ничего не слышал. Когда он работал в ООО «Альянс-34», то данные организации не участвовали в работах, по крайней мере, на объектах, на которых работал он. На объектах обычно нанималась техника у физических лиц, как у предпринимателей, так и у простых граждан. После сдачи вышеуказанных объектов, он познакомился с директором ООО «Альянс-34» ФИО6, которая предложила ему курировать объект в <адрес> (смотровые площадки для самолетов). В последствие указанный объект не прошел экспертизу, и стройплощадку закрыли. Но до этого, он в составе бригады вольнонаемных рабочих осуществлял монтаж металлоконструкций (<адрес>). На указанном объекте он был старшим от ООО «Альянс-34». Члены бригады получали карты в банках, куда ФИО6 перечисляла им денежные средства за выполненные работы. Что касается него, то ФИО6 должна была официально его трудоустроить в ООО «Альянс-34» и потом платить официально зарплату. Работы в <адрес> производились в начале 2017 года. Весь инструмент, все оборудование и весь транспорт для производства работ на указанном объекте представлял заказчик работ. Никакие договоры бригадных подрядов при капитальном ремонте домов в <адрес> он не видел и не подписывал. Если не ошибается, то такой договор был по объекту в <адрес>. Данный договор готовила ФИО6 и передавала его ему для подписи всеми членами бригады.

(т.9 л.д.14-17);

– показаниями свидетеля ФИО30, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым летом 2016 года его отец предложил подзаработать денег. Тогда отец пояснил, что он участвует в ходе производства работ по капитальному ремонту домов, расположенных по адресам: <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>. Для различных работ на данном объекте требовались рабочие. На предложение отца он согласился и тогда отец познакомил его с Свидетель №4 и Свидетель №5 Последние пояснили, что он буду работать в ООО «Альянс-34» по какому-то договору. Что это был за договор, он не помнит. Действительно, он подписывал какие-то документы, но какие именно, не помнит. Он выполнял все работы, которые необходимо было выполнить на объектах. В частности, в квартирах, подвалах и чердаках паял трубы, выполнял обязанности водителя, закупал различные товары для производства работ и т.д. Заработную плату он получал на банковскую карту в банке «Возрождение». Ежемесячно, он получал заработную плату около 40000 рублей. Указания по работе получал как от своего отца, так и от Свидетель №4 и Свидетель №5 Насколько он понимает, Свидетель №4 в ООО «Альянс-34» работал инженером, а вот кем работал Свидетель №5, не знает. Он работал вместе с отцом, который был как куратор за бригадой рабочих, осуществлявших сантехнические работы в домах. Когда для производства работ требовались какие-то материалы, он либо отец сообщали об этом Свидетель №4 После этого Свидетель №4 сообщал, что ему на банковскую карту будут переведены денежные средства, на которые он должен будет поехать и закупить необходимые материалы. После перечисления на банковскую карту денежных средств, он их снимал и закупал различные товары, необходимые для работ. Строительные материалы и другие товары он закупал в различных магазинах <адрес> и <адрес>, также закупал данные товары на так называемом «птичьем рынке» <адрес>. При закупке товаров, он, в обязательном порядке, брал различные документы (чеки и др.), подтверждающие факт приобретения товаров. Данные документы и оставшиеся денежные средства он возвращал Свидетель №4, Свидетель №5 либо директору ООО «Альянс-34» ФИО6 в офисе организации, находящемся в <адрес>. Кроме того, в процессе работ он искал различную специальную технику (автовышки, автокраны, самосвалы, бетономешалки). Технику он искал на сайте «Авито». За технику расплачивался наличными денежными средствами, которые ему перечисляло ООО «Альянс-34» на его банковскую карту. Привлечение техники он согласовывал с Свидетель №4 и Свидетель №5 В обязательном порядке согласовывал с ними стоимость аренды техники. Никакие договоры по аренде техники не заключались, все обсуждалось устно с владельцами техники. Работу каждой техники он фиксировал на листочке, на котором указывал наименование техники, количество часов работы, стоимость аренды. Данный листочек, в последствии он передавал Свидетель №4 либо Свидетель №5 В их с отцом бригаде работало около 12-13 человек, которые выполняли сантехнические работы. Заработную плату рабочие получали наличными денежными средствами. Оплата труда фиксированной не была и зависела от объема выполненной работы. В среднем рабочие получали около 40000 рублей. Иногда с рабочими расплачивался он, а иногда – Свидетель №5 и Свидетель №4 Расплачивались с рабочими прямо на объектах. Если он выдавал заработную плату, то предварительно деньги ООО «Альянс-34» перечисляло ему на банковскую карту, а он эти деньги снимал и раздавал работникам на объекте. Денежные средства он снимал в различных банкоматах банка «Возрождения». Каждый рабочий, который получал у него заработную плату, расписывался в квитках, которые он приобрел специально для этих целей. Некоторые рабочие просто на листочке писали свою фамилию, сумму и расписывались. Квитки и указные листочки он передавал Свидетель №4, Свидетель №5 и иногда самой ФИО6 в офисе, в качестве отчета. Помимо капитального ремонта вышеуказанных домов, он работал от ООО «Альянс-34» при производстве работ на котельной <адрес>. На данном объекте он работал в качестве водителя и доставлял различные материалы на указанный объект. Указания по работе на данном объекте он получал от Свидетель №4, Свидетель №5 и ФИО6 Грузился товарами на базе «Вит» (<адрес>»), на базах и рынках в <адрес>. Для перевозки товаров он использовал свой личный автомобиль марки «Феникс», г.р.н «373/34». Данный автомобиль им использовался и при перевозке товаров на объектах по капитальному ремонту многоквартирных домов. За то, что он использовал свой автомобиль, Свидетель №4, Свидетель №5 и ФИО6 компенсировали топливо и ремонт, перечисляя денежные средства на его банковскую карту. ООО «Юниторг» ИНН 3443115310, ООО «Белые ночи» ИНН 3455052054, ООО «Алый парус» ИНН 3459068425, ООО «МЕНОТЕП» ИНН 3455052569 ему ни о чем не говорят. О данных организациях он никогда и ничего не слышал. Когда он работал в ООО «Альянс-34», то данные организации не участвовали в работах.

(т.9 л.д.25-28);

– показаниями свидетеля ФИО32, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым летом 2016 года его знакомые Свидетель №5 и Свидетель №4 пригласили поработать в ООО «Альянс-34» в должности прораба. Директором ООО «Альянс-34» являлась ФИО43 Насколько он понял, кадровыми вопросами в данной организации занимался Свидетель №5, но какую должность он занимал, не знает. Свидетель №4 работал в ООО «Альянс-34» инженером. С ФИО6 он был знаком и иногда по работе с ней «сталкивался». Ему на банковскую карту ФИО6 переводила определенные суммы денег, на которые он покупал расходные материалы для производства работ, расплачивался за нанятую на объекте технику, а также расплачивался за выполненные работы с рабочими. Денежные средства он со своей банковской карты снимал и расплачивался везде и со всеми – наличными денежными средствами. Если у него оставались денежные средства, он их возвращал ФИО6 вместе с чеками о покупке расходных материалов. Когда он расплачивался за технику или выплачивал заработную плату работникам, то записывал у себя в блокноте кому, когда и сколько передал. Данный блокнот у него не сохранился. Позднее данную информацию он сообщал ФИО6 в офисе ООО «Альянс-34», находящемся в <адрес>. Технику он искал на сайте «Авито». При производстве работ ООО «Альянс-34» использовало кран, экскаватор, камазы (привозили песок и вывозили грунт). Также на объектах использовали различное оборудование, которое принадлежало членам рабочих бригад. Заработная плата перечислялась на банковскую карту и составляла порядка 30000 рублей в месяц. Со всеми работниками на объектах ООО «Альянс-34» расплачивалось наличными денежными средства. Периодически заработную плату прямо на объекты привозил Свидетель №5, который и раздавал их рабочим. Был ли он официально трудоустроен в ООО «Альянс-34», не знает. В офисе ООО «Альянс-34» он несколько раз по указанию Свидетель №5 либо Свидетель №4 подписывал договоры бригадного подряда. Когда он работал в ООО «Альянс-34», то подчинялся ФИО6, Свидетель №4 и Свидетель №5 В ООО «Альянс-34» он проработал с лета 2016 года по весну либо лето 2017 года. Участвовал в работах он на следующих объектах: 1) капитальный ремонт жилого дома по адресу: <адрес>; 2) <адрес>; 3) <адрес>; 4) <адрес>; 5) Работы на автозаправочных станциях, расположенных по адресам: <адрес>; ш. Авиаторов, <адрес>А, <адрес>Г, Малые Чепурники АЗС2 и <адрес> АЗС 9; 6) котельная <адрес>. ООО «Юниторг» ИНН 3443115310, ООО «Белые ночи» ИНН 3455052054, ООО «Алый парус» ИНН 3459068425, ООО «МЕНОТЕП» ИНН 3455052569 ему ни о чем не говорят. О данных организациях никогда ничего не слышал. Когда он работал в ООО «Альянс-34», то данные организации не участвовали в работах.

(т.9 л.д.22-24);

– показаниями свидетеля ФИО44, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым в январе 2017 года ФИО45 предложил ему устроиться на работу в ООО «Альянс-34», которое должно было производить работы на полигоне, расположенном в <адрес>. На предложение своего знакомого он согласился и передал ему копии своих личных документов (копию паспорта, копию ИИН, оригинал трудовой книжки). Со слов ФИО45 его должны были принять на должность монтажника металлоконструкций. Спустя несколько дней он и ФИО45 отправились в <адрес>, где стали производить сборку металлоконструкций. Всего на данном объекте работало около 15 человек, где они были трудоустроены, он не знает. Но все вместе они выполняли одну и ту же работу, а именно собирали металлоконструкции. В конце марта 2017 года он, ФИО45 и еще несколько человек ездили в банк, который располагается в <адрес>, рядом с <адрес>. В банке все вместе они получили банковские карты, на которые, со слов ФИО41, ООО «Альянс-34» должно было перечислять заработную плату. До марта 2017 года ФИО45 платил всем заработную плату наличными денежными средствами. Ему он заплатил за январь, февраль и март 2017 года около 84000 рублей. В тот же день, когда он получил банковскую карту, ФИО45 забрал у него банковскую карту и пояснил, что на эту карту будет приходить заработная плата не только его, но и заработная плата других рабочих. Больше данную банковскую карту он не видел. У кого она сейчас находится, он не знает. На указанном объекте он пробыл до марта 2017 года, а после вернулся в <адрес>. Уехали с объекта, так как всю работу выполнили. Более ни на каких объектах от ООО «Альянс-34» он не работал. Спустя несколько дней после получения банковской карты, ему на телефон пришло смс-сообщение о том, что на карту зачислено 100000 рублей. Он сразу позвонил ФИО45 и поинтересовался происхождением данных денег. Тот пояснил, что ООО «Альянс-34» ошибочно перечислило денежные средства. Более никогда смс-сообщения от банка ему не приходили.

(т.9 л.д.29-31);

– показаниями свидетеля ФИО46, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым с апреля 2016 года он работает в должности начальника отдела правового обеспечения УНО «Региональный фонд капремонта». В структуру УНО «Региональный фонд капремонта» входит отдел по проведению конкурсных процедур и договорной работы с юридическими лицами. В соответствии с Постановлением <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №-П «Об утверждении региональной программы «Капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных домах, расположенных на территории волгоградской области», ДД.ММ.ГГГГ было размещено извещение о проведении конкурса по отбору подрядных организаций для выполнения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах по адресу: <адрес>. Одним из участников было ООО «МегаСтрой» в лице директора ФИО47 По результатам конкурса, ООО «МегаСтрой» было признано победителем и ДД.ММ.ГГГГ между УНО «Региональный фонд капремонта» и ООО «МегаСтрой» был заключен договор на оказание услуг и/или выполнение работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирных домах по вышеуказанным адресам.

(т.4 л.д.51-53);

– показаниями свидетеля ФИО48, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ он работает инженером отдела реализации программ капитального ремонта по муниципальным образованиям <адрес> Управления по реализации программы капремонта УНО «Региональный фонд капремонта». ДД.ММ.ГГГГ, между УНО «Региональный фонд капремонта» и ООО «Мегастрой» был заключен договор на оказание услуг и/или выполнение работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирных домах по адресам: <адрес>. Контроль за выполнением строительных работ был закреплен за ним. После заключения указанного договора к нему обратился представитель ООО «Мегастрой» ФИО49 Последний пояснил, что он является главным инженером ООО «Мегастрой» и будет осуществлять контроль за выполнением работ по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирных домах по указанным адресам. Представитель ООО «Мегастрой» ФИО49 каких-либо сведений относительно того, что строительные работы по капитальному ремонту выполняются не их организацией, не представлял. В адрес УНО «Региональный фонд капремонта» сведений о привлечении субподрядных организаций не направлялось. О том, что строительные работы по капитальному ремонту общего имущества в многоквартирных домах по указанным адресам фактически выполнялись не ООО «Мегастрой», а ООО «Альянс-34» в лице директора ФИО6, ему было неизвестно. Вместе с тем, ООО «Мегастрой» могло привлекать для выполнения строительных работ субподрядные организации, однако в адрес УНО «Региональный фонд капремонта» данную информацию не представило.

(т.4 л.д.241-243);

– показаниями свидетеля ФИО50, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым в 2012 году им было создано ООО «Альянс-34». В указанной организации он являлся учредителем и директором. Фактически в период его руководства, ООО «Альянс-34» никакой деятельности не осуществляло, поскольку он не смог найти объемы работ для организации. Налоговую и бухгалтерскую отчетность ООО «Альянс-34» готовил он сам и сдавал ее также сам в ИФНС России по <адрес>. В 2011 году он познакомился с ФИО6 Знакомство произошло, когда он к ней обращался по вопросам сдачи отчетности как индивидуального предпринимателя. ФИО6 занималась в то время оказанием бухгалтерских услуг. В 2013 году, точную дату не помнит, он решил продать ООО «Альянс-34», поскольку данная организация деятельность не осуществляла. По вопросам продажи ООО «Альянс-34» он обратился к ФИО6, которая пояснила, что готова приобрести данную организацию. В последующем ФИО6 стала учредителем и директором ООО «Альянс-34», а он вышел из состава учредителей. Дальнейшая судьба ООО «Альянс-34» ему неизвестна.

(т.8 л.д.238-240);

– показаниями свидетеля ФИО51, данными ею на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым, примерно в 2014 году, к ней обратилась знакомая ФИО52 с просьбой зарегистрировать на ее имя организацию, объяснив это тем, что на тот момент времени на нее уже было зарегистрирован ряд организаций. Также сообщила, что данная организация будет осуществлять свою деятельность непродолжительный срок и на законных основаниях, в связи с чем, никаких проблем не будет. На данное предложение она дала свое согласие, так как она являлась родственницей по линии бывшего мужа, после чего на ее имя было зарегистрировано ООО «Торговый дом «Веста». Для этих целей она с переданным пакетом документом проследовала в ИФНС по <адрес>, а также открыла расчетный счет в банке «Авангард», после чего все документы и ключ доступа к расчетному счету передала ФИО52 Также из документов стало известно, что основным видом деятельности организации является строительная деятельность. Где был зарегистрирован юридический адрес, она не знает. В дальнейшем, каких-либо подробностей, связанных с деятельностью указанной организации, она не знает, так как являлась номинальным директором. Ей известно, что ООО «Торговый дом «Веста» осуществляло какую-то деятельность. Также по мере необходимости к ней приезжали представители ФИО52 и привозили первичную бухгалтерскую документацию (счета фактура, акты выполненных работ, гражданско-правовые договора и другие), либо она приезжала в офис к ФИО52, которую и подписывала. Офис находился по адресу: <адрес>, кабинет располагался на третьем этаже. При этом, налоговые декларации она никогда лично не сдавала, каким образом сдавалась налоговая отчетность, ей неизвестно. За выполнение указанных обязанностей она ежемесячно получала заработную плату в размере 10000,00 рублей, которые первоначально переводились на банковскую карту, которую она получила в «Промсвязьбанке», в дальнейшем, примерно, со второй половины 2016 года, заработную плату она стала получать наличными денежными средствами. С ДД.ММ.ГГГГ она перестала быть директором в ООО «Торговый дом «Веста», на данную должность также за денежное вознаграждение номинально была принята ранее ей незнакомая женщина. Ей не знакомо наименование организаций ООО «Альянс-34» и ООО «МегаСтрой», равно как она не знает ФИО6 и ФИО47, а также представителей указанных организаций. Ей неизвестно, какие гражданско-правовые договоры были заключены ООО «Торговый дом «Веста» с указанными организациями, при этом, она допускает, что могла их подписывать.

(т.5 л.д.8-10);

– показаниями свидетеля ФИО53, данными им на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, согласно которым ООО «ЮниТорг» и ООО «Альянс-34» ему не знакомы. ФИО6, Свидетель №1, Свидетель №5 и Свидетель №4 ему также не знакомы. Никакие товары от ООО «ЮниТорг» в адрес ООО «Альянс-34» им не доставлялись.

(т.10 л.д.162-164).

Кроме приведенных показаний представителя потерпевшего и свидетелей, вина ФИО6 в совершении преступления, указанного в описательной части приговора, подтверждается исследованными в судебном заседании письменными доказательствами:

– данными протокола очной ставки между свидетелем Свидетель №2 и подозреваемой ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Свидетель №2 настояла на своих показаниях, изобличив ФИО6 в совершении преступления, а именно Свидетель №2 указала, что по указанию ФИО6 вела учеты ООО «ЮниТорг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП», а также по указанию ФИО6 готовила и сдавала налоговую отчетность указанных организаций.

(т.10 л.д.165-169);

– данными протокола очной ставки между свидетелем Свидетель №4 и подозреваемой ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Свидетель №4 настоял на своих показаниях, изобличив ФИО6 в совершении преступления, а именно указал, что не помнит о том, чтобы он принимал товарно-материальные ценности от ООО «ЮниТорг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП». О данных организациях он слышал только от ФИО6, которая говорила, что указанные организации являлись поставщиками товарно-материальных ценностей.

(т.10 л.д.170-174);

– данными протокола очной ставки между свидетелем Свидетель №5 и подозреваемой ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Свидетель №5 настоял на своих показаниях, изобличив ФИО6 в совершении преступления, а именно указал, что ООО «ЮниТорг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП» ему не знакомы. Представители и директоры указных организаций также ему не знакомы. От данных организаций товар он никогда не принимал.

(т.10 л.д.175-178);

– данными рапорта об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе расследования уголовного дела № установлено, что с целью уклонения от уплаты налогов с организации директор ООО «Альянс-34» ФИО6, заведомо зная о фиктивности финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «Альянс-34» с ООО «ЮниТорг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП», подписала налоговые декларации по НДС за 3,4 <адрес>., 1,2 <адрес>., где в графу «общая сумма НДС, подлежащая вычету» были внесены заведомо ложные сведения относительно сумм НДС, подлежащих вычетам по указанным фиктивным взаимоотношениям. Указанные налоговые декларации ООО «Альянс-34» по НДС, содержащие заведомо ложные сведения относительно полученных налоговых вычетов по фиктивным взаимоотношениям представлены в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>.

(т.6 л.д.126-127);

– данными заключения по исследованию документов в отношении ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ, проведенного специалистом – ревизором отдела № УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес> ФИО54, согласно которому в своем учете ООО «Альянс-34» отразило налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость за 3,4 кварталы 2016 года, 1,2 кварталы 2017 года на основании документов, оформленных от имени ООО «ЮниТорг», ООО «Белые ночи», ООО «Алый парус», ООО «МЕНОТЕП» (с учетом отраженных в книгах продаж ООО «Альянс-34» взаимоотношений с ООО «Алый парус» в 3 <адрес>. на сумму 24 000 руб. в том числе НДС – 3 661 руб., и ООО «МЕНОТЕП» в 1 квартале 2017 года на сумму 2 705 509,13 руб., в том числе НДС – 412 704,77 руб.), в размере 20 202 433 руб., в том числе за:

(т.5 л.д.14-22);

– данными протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ИФНС России по <адрес> изъяты материалы камеральной налоговой проверки в отношении ООО «Альянс-34» за 4 квартал 2016 года, учетное и регистрационное дела ООО «Альянс-34».

(т.3 л.д.246-248);

– данными протокола осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены устав ООО «Альянс-34; гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельства о регистрации права собственности; решение от ДД.ММ.ГГГГ № ИФНС по <адрес> о государственной регистрации ООО «Альянс-34»; заявление ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в ООО «Альянс-34» и внесении вклада в уставной капитал; решение участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; решение участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; лист записи Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения о юридическом лице; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; заявление ФИО50 от ДД.ММ.ГГГГ о выходе из состава участников ООО «Альянс-34»; решение участника ООО «Альянс-34» ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ №; лист записи Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения о юридическом лице; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; решение участника ООО «Альянс-34» ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ №; устав ООО «Альянс-34», утвержденный решением от ДД.ММ.ГГГГ №; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; решение единственного участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; изменения и дополнения к уставу ООО «Альянс-34», утвержденные решением единственного участника общества от ДД.ММ.ГГГГ №; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; решение единственного участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; изменения и дополнения к уставу ООО «Альянс-34», утвержденные решением единственного участника общества от ДД.ММ.ГГГГ №; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; решение единственного участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; изменения и дополнения к уставу ООО «Альянс-34», утвержденные решением единственного участника общества от ДД.ММ.ГГГГ №; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; акт налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ № в отношении ООО «Альянс-34» ИНН 3443115310; решение от ДД.ММ.ГГГГ № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; протокол допроса Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ; запрос в адрес ПАО Банк «ФК ОТКРЫТИЕ» о предоставлении сведений в отношении ООО «Альянс-34»; сопроводительное письмо Филиала Южный ПАО Банк «ФК Открытие» от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; запрос налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Банк «Возрождение»; сопроводительное письмо ПАО Банк «Возрождение» от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в отношении ООО «Альянс-34» с приложением; сопроводительное письмо налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ из ПАО «Восточный экспресс банк» о предоставлении информации; сопроводительное письмо ПАО «Восточный экспресс банк» от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления директора ООО «Юниторг» Свидетель №1 на открытие счета в КБ «Юниаструм банк» от ДД.ММ.ГГГГ; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати; копия паспорта Свидетель №1; копия решения единственного учредителя № ООО «ЮниТорг» от ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа от ДД.ММ.ГГГГ № о вступлении в должность; копия списка участников ООО «ЮниТорг» на дату избрания единоличного исполнительного органа ДД.ММ.ГГГГ; копия договора банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенного между КБ «Юниаструм банк» и директором ООО «ЮниТорг» Свидетель №1; договор об обслуживании с использованием системы «Интернет Банк-Клиент» от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, заключенный между КБ «Юниаструм банк» и директором ООО «ЮниТорг» Свидетель №1, с приложением; сопроводительное письмо налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ о представлении информации АО «Производственная фирма «СКБ Контур» в отношении ИП ФИО6; копия письма АО «Производственная фирма «СКБ Контур» от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ о представлении информации АО «Производственная фирма «СКБ Контур» в отношении ООО «ЮниТорг»; копия письма АО «Производственная фирма «СКБ Контур» от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ № ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЮниТорг» ИНН 2312251204 и ООО «Альянс-34»; копия договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ № ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЮниТорг» ИНН 2312251204 и ООО «Альянс-34»; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2016 года между ООО «ЮниТорг» ИНН 2312251204 и ООО «Альянс-34» ИНН 3443115310;

Указанные документы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся в материалах уголовного дела №.

(т.5 л.д.27-250, т.6 л.д.1-53, 54-57);

– данными протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ИФНС России по <адрес> изъяты материалы камеральных налоговых проверок в отношении ООО «Альянс-34» за 3 квартал 2016 года, 1,2 кварталы 2017 года, налоговые декларации по НДС за 3,4 кварталы 2016 года, 1,2 кварталы 2017 года, книги покупок, книги продаж ООО «Альянс-34» за 3,4 кварталы 2016 года, 1,2 кварталы 2017 года, счета-фактуры за 3,4 кварталы 2016 года, 1,2 кварталы 2017 года.

(т.6 л.д.116-120);

– данными протокола осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены:

– Акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИФНС России по <адрес> проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 <адрес>. ООО «АЛЬЯНС-34» (ИНН-3443115310). В ходе мероприятий налогового контроля установлено неправомерное применение ООО «АЛЬЯНС-34» налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость на основании документов, оформленных от недобросовестных контрагентов ООО «Белые ночи» (ИНН-3455052054), ООО «Алый парус» (ИНН-3459068425) на сумму 3 319 994 руб.

– Решение № о привлечении ООО «АЛЬЯНС-34» (ИНН-3443115310) к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «АЛЬЯНС-34» (ИНН-3443115310) привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения. В ходе налоговой установлено неправомерное применение ООО «Альянс-34» налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость на основании документов, оформленных от недобросовестных контрагентов ООО «Белые ночи» (ИНН-3455052054), ООО «Алый парус» (ИНН-3459068425) на сумму 3 319 994 руб.

– Акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИФНС России по <адрес> проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 <адрес>. ООО «АЛЬЯНС-34» (ИНН-3443115310). В ходе мероприятий налогового контроля установлено неправомерное применение ООО «АЛЬЯНС-34» налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость на основании документов, оформленных от недобросовестных контрагентов ООО «ЮниТорг» (ИНН-2312251204) на сумму 7 219 813 руб., ООО «МЕНОТЕП» (ИНН-3455052569) на сумму 386 399 руб.

– Решение № о привлечении ООО «АЛЬЯНС-34» (ИНН-3443115310) к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «АЛЬЯНС-34» (ИНН-3443115310) привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения. В ходе налоговой установлено неправомерное применение ООО «АЛЬЯНС-34» налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость на основании документов, оформленных от недобросовестных контрагентов ООО «ЮниТорг» (ИНН-2312251204) на сумму 7 219 813 руб., ООО «МЕНОТЕП» (ИНН-3455052569) на сумму 386 399 руб.

– Акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИФНС России по <адрес> проведена камеральная налоговая проверка налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 <адрес>. ООО «АЛЬЯНС-34» (ИНН-3443115310). В ходе мероприятий налогового контроля установлено неправомерное применение ООО «АЛЬЯНС-34» налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость на основании документов, оформленных от недобросовестного контрагента ООО «ЮниТорг» (ИНН-2312251204) на сумму 4 351 990 руб.

– Решение № о привлечении ООО «АЛЬЯНС-34» (ИНН-3443115310) к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «АЛЬЯНС-34» (ИНН-3443115310) привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения. В ходе налоговой установлено неправомерное применение ООО «АЛЬЯНС-34» налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость на основании документов, оформленных от недобросовестного контрагента ООО «ЮниТорг» (ИНН-2312251204) на сумму 4 351 990 руб.

– Копия договора возмездного оказания услуг б/н от ДД.ММ.ГГГГ (стройматериалы), заключенного ООО «АЛЬЯНС-34» (Заказчик), в лице директора ФИО6, с ООО «Алый парус» (Исполнитель), в лице директора ФИО34 Согласно договору исполнитель обязуется оказать Заказчику услуги, которые определены в актах и счетах-фактурах, а Заказчик обязуется оплатить эти услуги.

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 650 000 руб., в том числе НДС – 251 694,92 руб. (оформлена от имени ООО «Алый парус»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 900 000 руб., в том числе НДС – 289 830,51 руб. (оформлена от имени ООО «Алый парус»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 005 000 руб., в том числе НДС – 305 847,46 руб. (оформлена от имени ООО «Алый парус»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 575 420 руб., в том числе НДС – 392 860,69 руб. (оформлена от имени ООО «Алый парус»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 836 620 руб., в том числе НДС – 585 247,13 руб. (оформлена от имени ООО «Алый парус»).

– копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «Альянс-34»).

– Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Алый парус» оказано услуг ООО «Альянс-34» на сумму 705 000 руб.

– Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Алый парус» оказано услуг ООО «Альянс-34» на сумму 805 000 руб.

– Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Алый парус» оказано услуг ООО «Альянс-34» на сумму 1 316 350 руб.

– Копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «Альянс-34» (покупатель), в лице директора ФИО6, с ООО «Белые ночи» (поставщик), в лице директора Свидетель №3 Согласно договору поставщик обязуется поставлять, а покупатель обязуется принимать и оплачивать продукцию.

– Копия договора возмездного оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «Альянс-34» (Заказчик), в лице директора ФИО6, с ООО «Белые ночи» (Исполнитель), в лице директора Свидетель №3 Согласно договору исполнитель обязуется оказать Заказчику услуги, а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 316 566,83 руб., в том числе НДС – 48 289,84 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 363 923,50 руб., в том числе НДС – 55 513,75 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 955 555,60 руб., в том числе НДС – 145 762,72 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 225 000 руб., в том числе НДС – 34 322,03 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 113 102,29 руб., в том числе НДС – 17 252,88 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 135 419,16 руб., в том числе НДС – 20 657,16 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 399 704,75 руб., в том числе НДС – 60 971,88 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 425 137,14 руб., в том числе НДС – 64 851,43 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 200 000 руб., в том числе НДС – 30 508,48 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 150 000 руб., в том числе НДС – 22 881,36 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 235 025,92 руб., в том числе НДС – 35 851,45 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 130 000 руб., в том числе НДС – 19 830,51 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 220 000 руб., в том числе НДС – 33 559,32 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 124 154,02 руб., в том числе НДС – 18 938,77 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 912 000 руб., в том числе НДС – 139 118,64 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 200 000 руб., в том числе НДС – 30 508,47 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 744 339,28 руб., в том числе НДС – 113 543,28 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 932 435,58 руб., в том числе НДС – 142 235,97 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 190 000 руб., в том числе НДС – 28 983,05 руб. (оформлена от имени ООО «Белые ночи»).

– копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»).

– Копия договора поставки №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «Альянс-34» (покупатель), в лице директора ФИО6, с ООО «ЮниТорг» (поставщик), в лице директора Свидетель №1 Согласно договору поставщик обязуется поставлять, а покупатель обязуется принимать и оплачивать продукцию.

– Копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Альянс-34» и ООО «ЮниТорг».

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 130 515,80 руб., в том числе НДС – 172 451,56 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 703 483 руб., в том числе НДС – 412 395,72 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 433 403,06 руб., в том числе НДС – 66 112,33 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 703 258,74 руб., в том числе НДС – 107 276,75 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 731 672,35 руб., в том числе НДС – 264 153,41 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 872 100 руб., в том числе НДС – 133 032,20 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 457 216 руб., в том числе НДС – 69 744,81 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 222 136,36 руб., в том числе НДС – 33 885,20 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 570 233,67 руб., в том числе НДС – 392 069,55 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 748 774,28 руб., в том числе НДС – 266 762,19 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 201 691,30 руб., в том числе НДС – 183 308,84 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 056 801,28 руб., в том числе НДС – 161 206,97 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 296 634,95 руб., в том числе НДС – 197 791,76 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 876 443,40 руб., в том числе НДС – 133 694,76 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 016 025 руб., в том числе НДС – 154 986,87 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 749 561,45 руб., в том числе НДС – 266 882,25 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 720 184,35 руб., в том числе НДС – 109 858,61 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 415 087,40 руб., в том числе НДС – 215 857,74 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 282 076,85 руб., в том числе НДС – 43 028,67 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 733 362 руб., в том числе НДС – 111 868,78 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 424 520,25 руб., в том числе НДС – 217 299,70 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 895 447,29 руб., в том числе НДС – 136 593,66 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 709 906,88 руб., в том числе НДС – 108 290,89 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 446 500 руб., в том числе НДС – 68 110,17 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 326 660,34 руб., в том числе НДС – 49 829,54 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 653 320 руб., в том числе НДС – 99 658,98 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 414 112,60 руб., в том числе НДС – 63 169,72 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 255 069,67 руб., в том числе НДС – 38 908,94 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 347 237,35 руб., в том числе НДС – 52 968,41 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 522 698 руб., в том числе НДС – 232 275,97 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 649 800 руб., в том числе НДС – 99 122,03 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 604 878,29 руб., в том числе НДС – 92 269,57 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 398 966,80 руб., в том числе НДС – 213 401,72 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 947 839,62 руб., в том числе НДС – 297 128,06 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 142 754,14 руб., в том числе НДС – 174 318,43 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 381 908 руб., в том числе НДС – 210 799,33 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 634 040,12 руб., в том числе НДС – 249 260,34 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 586 630,78 руб., в том числе НДС – 242 028,41 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 768 436,62 руб., в том числе НДС – 269 761,50 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 386 104,75 руб., в том числе НДС – 211 439,71 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 773 514,86 руб., в том числе НДС – 117 993,80 руб. (оформлена от имени ООО «ЮниТорг»).

– копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»).

– Копия договора поставки №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «АЛЬЯНС-34» (покупатель), в лице директора ФИО6, с ООО «МЕНОТЕП» (поставщик), в лице директора Свидетель №7 Согласно договору поставщик обязуется поставлять, а покупатель обязуется принимать и оплачивать продукцию.

– Копия договора поставки №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «АЛЬЯНС-34» (покупатель), в лице директора ФИО6, с ООО «МЕНОТЕП» (поставщик), в лице директора Свидетель №7 Согласно договору поставщик обязуется передать в собственность, а покупатель принять и оплатить продукцию.

– Копия спецификации к договору №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ.

– Копия договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного ООО «Альянс-34» (заказчик) в лице директора ФИО6 и ООО «МЕНОТЕП» (подрядчик) в лице директора Свидетель №7 Согласно договору подрядчик обязуется выполнить по заданию заказчика работу.

– Копия акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ.

– Копия справки № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ и затрат.

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 2 705 509,13 руб., в том числе НДС – 412 704,77 руб. (оформлена от имени ООО «МЕНОТЕП»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 1 903 059 руб., в том числе НДС – 290 297,14 руб. (оформлена от имени ООО «МЕНОТЕП»).

– копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 630 000 руб., в том числе НДС – 96 101,69 руб. (оформлена от имени ООО «МЕНОТЕП»).

– декларация по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2016 года (налоговый расчет уточненный) ООО «Альянс-34», согласно которой она поступила в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП ФИО6 Общая сумма НДС, подлежащая вычету: 3 936 869 руб. Итого сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет: 589 267 руб.

– декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2016 года (налоговый расчет уточненный) ООО «Альянс-34», согласно которой она поступила в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП ФИО6 Общая сумма НДС, подлежащая вычету: 6 144 800 руб. Итого сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет: 740 459 руб.

– декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года (налоговый расчет уточненный) ООО «Альянс-34», согласно которой она поступила в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП ФИО6 Общая сумма НДС, подлежащая вычету: 7 619 941 руб. Итого сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет: 515 233 руб.

– декларация по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года (налоговый расчет первичный) ООО «Альянс-34», согласно которой она поступила в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП ФИО6 Общая сумма НДС, подлежащая вычету: 4 495 834 руб. Итого сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет: 490 625 руб.

– копия решения единственного учредителя № ООО «ЮниТорг» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого Свидетель №1, ДД.ММ.ГГГГ г.р. создал ООО «ЮниТорг».

– копия решения № единственного учредителя ООО «Белые ночи» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого Свидетель №3, ДД.ММ.ГГГГ г.р. создал ООО «Белые ночи».

– копия решения № о создании ООО «МЕНОТЕП» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого Свидетель №7, ДД.ММ.ГГГГ г.р. создал ООО «МЕНОТЕП».

– копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ директора ООО «МЕНОТЕП» Свидетель №7, согласно которого Свидетель №7 вступил в должность директора ООО «МЕНОТЕП».

– копия договора займа от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Алый Парус» в лице директора ФИО34, передает ФИО6 денежные средства в размере 10 300 000 руб.

– копия договора займа от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Алый Парус» в лице директора ФИО34, передает ФИО6 денежные средства в размере 3 700 000 руб.

– копия договора займа от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого ООО «Белые ночи» в лице директора Свидетель №3, передает ФИО6 денежные средства в размере 7 300 000 руб.

– Сведения из книги покупок об операциях, отраженных за 3 <адрес>., согласно которым в книге отражены счета-фактуры от имени ООО «Белые ночи», ООО «Алый Парус».

– Сведения из книги продаж об операциях, отраженных за 3 <адрес>.

– Сведения из книги покупок об операциях, отраженных за 4 <адрес>., согласно которым в книге отражены счета-фактуры от имени ООО «ЮниТорг».

– Сведения из книги продаж об операциях, отраженных за 4 <адрес>.

– Сведения из книги покупок об операциях, отраженных за 1 <адрес>., согласно которым в книге отражены счета-фактуры от имени ООО «МЕНОТЕП» и ООО «ЮниТорг».

– Сведения из книги продаж об операциях, отраженных за 1 <адрес>.

– Сведения из книги покупок об операциях, отраженных за 2 <адрес>., согласно которым в книге отражены счета-фактуры от имени ООО «ЮниТорг».

– Сведения из книги продаж об операциях, отраженных за 2 <адрес>.

– копия доверенности <адрес>2 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой Свидетель №7 доверяет ФИО35 зарегистрировать ООО «МЕНОТЕП».

– копия протокола осмотра объекта недвижимости № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено помещение, расположенное по адресу: <адрес>, оф.1 (юридический адрес ООО «Алый парус»). В ходе осмотра ООО «Алый парус» не обнаружено.

– письмо МИ ФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому проведен анализ деятельности ООО «Белые ночи» (ИНН-3455052054) и установлено обналичивание денежных средств в 3 <адрес>., то есть общество создано для имитации финансово-хозяйственной деятельности.

– письмо МИ ФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому проведен анализ деятельности ООО «Белые ночи» (ИНН-3455052054). В результате анализа установлено, что организация не ведет финансово-хозяйственную деятельность и является транзитным звеном, участвующим в «цепочке» по выводу денежных средств.

– письмо МИ ФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Алый парус» (ИНН-3459068425) имеет признаки фирмы – «однодневки».

– копия доверенности <адрес>2 выданная директором ООО «МЕНОТЕП» Свидетель №7 Свидетель №6 на представление интересов ООО «МЕНОТЕП».

– копия доверенности <адрес>2 выданная Свидетель №7 на право создания ООО «МЕНОТЕП».

(т.7 л.д.1-250, т.8 л.д.1-173, 174-176);

– данными протокола осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены диск, представленный ИФНС России по <адрес> (сопроводительное письмо 08-29/25881 от ДД.ММ.ГГГГ) и диск, представленный ИФНС России по <адрес> (сопроводительное письмо 08-29/23561 от ДД.ММ.ГГГГ).

Указанные предметы признаны в качестве вещественных доказательств и хранятся при материалах уголовного дела №.

(т.10 л.д.179-183, 184-185);

– данными налоговой декларации по НДС ООО «Альянс-34», представленной ДД.ММ.ГГГГ за 3 <адрес>. (налоговый расчет первичный), в которой отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Белые ночи» на сумму 1 242 818 руб. и ООО «Алый парус» на сумму 2 077 176 руб.

(т.10 л.д.95-99);

– данными налоговой декларации по НДС ООО «Альянс-34», представленной ДД.ММ.ГГГГ за 3 <адрес>. (налоговый расчет уточненный), в которой отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «Белые ночи» на сумму 1 242 818 руб. и ООО «Алый парус» на сумму 2 077 176 руб.

(т.10 л.д.134-138);

– данными налоговой декларации по НДС ООО «Альянс-34», представленной ДД.ММ.ГГГГ за 4 <адрес>. (налоговый расчет первичный), в которой отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» на сумму 5 340 603,05 руб.

(т.10 л.д.85-89);

– данными налоговой декларации по НДС ООО «Альянс-34», представленной ДД.ММ.ГГГГ за 4 <адрес>. (налоговый расчет уточненный), в которой отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» на сумму 5 340 603,05 руб.

(т.10 л.д.145-149);

– данными налоговой декларации по НДС ООО «Альянс-34», представленной ДД.ММ.ГГГГ за 1 <адрес>. (налоговый расчет первичный), в которой отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» на сумму 7 219 813 руб. и ООО «МЕНОТЕП» на сумму 386 399 руб.

(т.10 л.д.105-110);

– данными налоговой декларации по НДС ООО «Альянс-34», представленной ДД.ММ.ГГГГ за 1 <адрес>. (налоговый расчет уточненный), в которой отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» на сумму 7 219 813 руб. и ООО «МЕНОТЕП» на сумму 386 399 руб.

(т.10 л.д.123-128);

– данными налоговой декларации по НДС ООО «Альянс-34», представленной ДД.ММ.ГГГГ за 2 <адрес>. (налоговый расчет первичный), в которой отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» на сумму 4 351 989,95 руб.

(т.10 л.д.156-161);

– данными решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А12-9250/2018, согласно которому в удовлетворении заявления ООО «Альянс-34» о признании недействительным решения ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в 4 квартале 2016 года отказано. В своем решении суд указал, что применение налоговых вычетов ООО «Альянс-34» в 4 квартале 2016 года по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» является неправомерным.

(т.8 л.д.179-182);

– данными постановления арбитражного суда апелляционной инстанции по делу № А12-9250/2018 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решение Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А12-9250/2018 оставлено без изменений, а апелляционная жалоба ООО «Альянс-34» без удовлетворения.

(т.8 л.д.183-189);

– данными решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А12-44467/2017, согласно которому в удовлетворении заявления ООО «Альянс-34» о признании недействительным решения ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в 3 квартале 2016 года отказано. В своем решении суд указал, что применение налоговых вычетов ООО «Альянс-34» в 3 квартале 2016 года по взаимоотношениям с ООО «Белые ночи» и ООО «Алый парус» является неправомерным.

(т.10 л.д.200-207);

– данными постановления арбитражного суда апелляционной инстанции по делу №А12-44467/2017 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому решение Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А12-44467/2017 оставлено без изменений, а апелляционная желоба ООО «Альянс-34» без удовлетворения.

(т.10 л.д.208-216);

– данными решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу №А12-19202/2018, согласно которому в удовлетворении заявления ООО «Альянс-34» о признании недействительным решения ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения в 1 квартале 2017 года отказано. В своем решении суд указал, что применение налоговых вычетов ООО «Альянс-34» в 1 квартале 2017 года по взаимоотношениям с ООО «ЮниТорг» и ООО «МЕНОТЕП» является неправомерным.

(т.10 л.д.217-225).

Стороной защиты были представлены следующие доказательства, которые исследованы в судебном заседании:

– копия определения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № А12-41763/2018 об утверждении мирового соглашения, согласно которому стороны признают, что Ответчик (ООО «АМ Транс Ойл») имеет задолженность перед истцом (ООО «Альянс-34») в размере 43 747 074,71 рублей, установлен график оплаты задолженности;

– копия определения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № А12-21473/2019 о проведении судебного заседания по иску ООО «Альянс-34» к ООО «Инструмент Плюс» о взыскании 13 550 827,45 рублей;

– копия определения Арбитражного суда Чувашской Республики- Чувашия от ДД.ММ.ГГГГ № А79-12869/2018 по иску ООО «Альянс-34» к ООО «Инструмент Плюс» о взыскании13 550 827,45 рублей;

– копия определения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № А53-25058/2018, согласно которому требования ООО «Альянс-34» в размере 1 400 001 рубля включены в третью очередь реестра требований кредиторов должника ООО «ВОЕНСТРОЙ»;

– копия решения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № А12-40809/2018, которым с ООО «ВОЕНСТРОЙ» в пользу ООО «Альянс-34» взыскана задолженность в сумме 1 400 001 рублей, проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 181 875,48 рублей;

– копия определения Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № А53-25058/2018, которым заявление ООО «Альянс-34» о включении в реестр требований кредиторов принято к производству суда;

– копия заявления ФИО6 в ИФНС по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ;

– копия решения ИФНС по <адрес> о приостановлении государственной регистрации для проверки достоверности включаемых в ЕГРЮЛ сведений юридического лица – ООО «Альянс-34»;

– копия заявления ФИО6 в ИФНС России по <адрес> о возобновлении государственной регистрации ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ;

– копия протокола осмотра вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ, проведенного нотариусом ФИО55 по месту регистрации ООО «Альянс» по адресу: <адрес>, бульвар 30-летия Победы, <адрес>Д, помещение 1003;

– скрин-шот переписки ОО «Альянс» с ООО «ЮниТорг»;

– копия запроса ООО «ЮниТорг» в ИФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ;

– копия налоговой декларации ООО «ЮниТорг» за 2017 год;

– копия адвокатского запроса в МИФНС № по <адрес> о взаимоотношениях ООО «ЮниТорг» и ОО «Охотснаб СВ», с документами об отправке запроса;

– копия ответа адвокату ФИО18 из МИФНС России № от ДД.ММ.ГГГГ;

– копия запроса ФИО6 в ООО «Охотснаб СВ» от ДД.ММ.ГГГГ о направлении копий документов, подтверждающих взаимоотношения ООО «ЮниТорг» с ООО «Охотснаб СВ»;

– копия выписки из ЕГРЮЛ ООО «Охотснаб СВ» от ДД.ММ.ГГГГ;

– копии выписок операций по расчету с бюджетом за периоды: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам, на обязательное пенсионной страхование в РФ, по налогу на доходы физических лиц, по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, по страховым взносам на обязательное медицинское страхование работающего населения; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по налогу на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент в отношении ООО «Альянс-34».

Все исследованные в судебном заседании доказательства, как стороны защиты, так и стороны обвинения, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства.

Представленные стороной обвинения доказательства являются относимыми и допустимыми для доказывания обстоятельств, предусмотренных ст.73 УПК РФ, имеют непосредственное отношение к предъявленному ФИО6 обвинению, и в своей совокупности являются достаточными для постановления обвинительного приговора.

При этом суд берет в основу обвинительного приговора приведенные выше показания представителя потерпевшего ИФНС России по <адрес> ФИО21, свидетелей ФИО28, Свидетель №4, Свидетель №6, ФИО33, данными ими в судебном заседании, показания свидетелей Свидетель №5, Свидетель №2, Свидетель №1, Свидетель №3, Свидетель №7, ФИО36, ФИО37, ФИО38, ФИО39, ФИО31 ФИО45 ФИО30, ФИО32 ФИО44 ФИО46, ФИО48 ФИО50, ФИО51 ФИО53, данные ими на предварительном следствии и оглашенные в судебном заседании, а также исследованные в судебном заседании приведенные выше письменные доказательства.

При этом суд исходит из того, что вышеуказанные доказательства согласуются между собой, взаимно дополняют друг друга, а также согласуются с исследованными в судебном заседании письменными доказательствами.

Оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего и свидетелей у суда не имеется, поскольку причин для оговора подсудимой в судебном заседании не установлено, все доказательства по делу добыты в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства.

Кроме того, все протоколы допросов свидетелей составлены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, перед допросом свидетелям были разъяснены их права и обязанности, протоколы допросов подписаны допрашиваемыми свидетелями, от которых замечаний и заявлений не поступило.

Представленные стороной защиты и исследованные в судебном заседании доказательства не подтверждают реальной финансово-хозяйственной деятельности ООО «Альянс-34» с контрагентами, в том числе с ООО «Юниторг».

К показаниям ФИО6, данным ею в судебном заседании и на предварительном следствии, согласно которым вину в совершении преступления она признавала частично, суд относится критически, так как они опровергаются совокупностью исследованных доказательств по делу, и расценивает их как избранный ФИО6 способ защиты от обвинения в целях избежать уголовной ответственности.

Также вина ФИО6 в совершении преступления подтверждается показаниями свидетелей Свидетель №1, Свидетель №3, Свидетель №7, данными ими на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании, согласно которым они не являлись руководителями контрагентов ООО «Альянс-34» – ООО «ЮниТорг», ООО «Белые ночи», ООО «Менотеп», а также показаниями свидетеля ФИО33, данными им в судебном заседании, согласно которым он никакого отношения к ООО «Алый парус» не имеет; ООО «Альянс-34» и ФИО6 им не известны.

Вина ФИО6 подтверждается также исследованными в судебном заседании письменными материалами дела, в том числе рапортом об обнаружении признаков преступления, данными протоколов выемки и осмотров документов, данными заключения специалиста-ревизора отдела 4 УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес> ФИО54

Указанное заключение специалиста-ревизора отдела 4 УЭБ и ПК ГУ МВД России по <адрес> ФИО54 по исследованию документов является обоснованным, составлено надлежащим должностным лицом, в пределах его компетенции, и содержит ответы на поставленные следователем вопросы.

Доказательств непричастности подсудимой ФИО6 к совершению преступления суду не представлено.

Оценив все доказательства в совокупности, суд находит вину ФИО6 доказанной и квалифицирует ее действия по п.«б» ч.2 ст.199 УК РФ как уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, то есть уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере.

С учетом изложенного, а также данных о личности подсудимой, обстоятельств совершения преступления, ее поведения после совершения и преступления и в судебном заседании, суд признает ФИО6 вменяемой и подлежащей уголовной ответственности в соответствии со ст.19 УК РФ.

Оснований для освобождения ФИО6 от уголовной ответственности, не имеется.

При определении вида и размера наказания подсудимой ФИО6, суд, в соответствии со ст.60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного подсудимой преступления, которое, в соответствии с ч.4 ст.15 УК РФ, относится к категории тяжких преступлений, данные о личности подсудимой, смягчающие обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

В соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ, обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой, суд признает полное признание подсудимой своей вины, раскаяние в содеянном, наличие у подсудимой тяжких хронических заболеваний – ишемическая болезнь сердца. Кардиосклероз. Стенокардия напряжения II ФК. Хроническая сердечная недостаточность I ФК II. Железодефицитная анемия. Гипертоническая болезнь 2 ст. АГ 2 ст риск 3. Злокачественное новообразование кишечника? Хронический аутоимунный тиреоидит? Ожирение экзогенно-конституционального генеза 2 степени.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой, предусмотренных ст.63 УК РФ, судом по делу не установлено.

Оснований для изменения категории преступления, совершенного ФИО6, в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ, на менее тяжкую, с учетом фактических обстоятельств совершенного преступления, по делу не имеется.

С учетом конкретных обстоятельств дела, отсутствия по делу отягчающих наказание обстоятельств, а также данных о личности подсудимой ФИО27, которая ранее не судима, к административной ответственности не привлекалась, имеет постоянное место жительства и регистрации, разведена, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит, а также с учетом ее возраста и состояния здоровья (наличия тяжких хронических заболеваний, выявленных признаков онкологического заболевания), ее нуждаемость в проведении обследований у врачей-специалистов, суд приходит к выводу, что достижение целей уголовного наказания, предусмотренных ст.43 УК РФ, возможно путем применения к ФИО6 наказания за совершенное преступление в виде лишения свободы, с применением ст.73 УК РФ, поскольку суд полагает, что исправление ФИО6 может быть достигнуто без изоляции ее от общества.

Кроме того, назначение наказания ФИО6 в виде реального лишения свободы может негативно отразиться на ее состоянии здоровья, а также на возможность погашения ею исковых требований о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, задолженность по которым она готова возмещать, в том числе и за счет имеющейся дебиторской задолженности перед ООО «Арсенал-34».

При этом, суд, с учетом характера и степени тяжести совершенного преступления, конкретных обстоятельств совершения преступления и личности виновной, считает возможным не назначать ФИО6 дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Первым заместителем прокурора <адрес> ФИО56 в интересах Российской Федерации в лице ИФНС России по <адрес> к ФИО6 предъявлен гражданский иск на сумму 20 202 433 рублей, в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением.

Государственный обвинитель и представитель потерпевшего – ИФНС России по <адрес> поддержали исковые требования, просили удовлетворить в полном объеме.

Подсудимая ФИО6 признала исковые требования.

На основании ч.1 ст.124 ГК РФ, ФИО1 выступает в отношениях, регулируемых гражданским законодательством, на равных началах с иными участниками этих отношений – гражданами и юридическими лицами.

В соответствии с ч.1 ст.1064 ГК РФ, вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Суд находит иск законным, обоснованным и подлежащим удовлетворению в соответствии со ст.1064 ГК РФ, в полном объеме, так как исковые требования подтверждаются материалами уголовного дела, поскольку ввиду преступных действий подсудимой ФИО6 не исчислен и не уплачен налог на добавленную стоимость в доход государства в размере 20 202 433 рублей.

Разрешая вопрос о вещественных доказательствах, суд полагает необходимым устав ООО «Альянс-34; гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельства о регистрации права собственности; решение от ДД.ММ.ГГГГ № ИФНС по <адрес> о государственной регистрации ООО «Альянс-34»; заявление ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в ООО «Альянс-34» и внесении вклада в уставной капитал; решение участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; решение участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; лист записи Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения о юридическом лице; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; заявление ФИО50 от ДД.ММ.ГГГГ о выходе из состава участников ООО «Альянс-34»; решение участника ООО «Альянс-34» ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ №; лист записи Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения о юридическом лице; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; решение участника ООО «Альянс-34» ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ №; устав ООО «Альянс-34», утвержденный решением от ДД.ММ.ГГГГ №; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; решение единственного участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; изменения и дополнения к уставу ООО «Альянс-34», утвержденные решением единственного участника общества от ДД.ММ.ГГГГ №; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; решение единственного участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; изменения и дополнения к уставу ООО «Альянс-34», утвержденные решением единственного участника общества от ДД.ММ.ГГГГ №; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; решение единственного участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; изменения и дополнения к уставу ООО «Альянс-34», утвержденные решением единственного участника общества от ДД.ММ.ГГГГ №; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; акт налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ № в отношении ООО «Альянс-34» ИНН 3443115310; решение от ДД.ММ.ГГГГ № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; протокол допроса Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ; запрос в адрес ПАО Банк «ФК ОТКРЫТИЕ» о предоставлении сведений в отношении ООО «Альянс-34»; сопроводительное письмо Филиала Южный ПАО Банк «ФК Открытие» от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; запрос налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Банк «Возрождение»; сопроводительное письмо ПАО Банк «Возрождение» от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в отношении ООО «Альянс-34» с приложением; сопроводительное письмо налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ из ПАО «Восточный экспресс банк» о предоставлении информации; сопроводительное письмо ПАО «Восточный экспресс банк» от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления директора ООО «Юниторг» Свидетель №1 на открытие счета в КБ «Юниаструм банк» от ДД.ММ.ГГГГ; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати; копия паспорта Свидетель №1; копия решения единственного учредителя № ООО «ЮниТорг» от ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа от ДД.ММ.ГГГГ № о вступлении в должность; копия списка участников ООО «ЮниТорг» на дату избрания единоличного исполнительного органа ДД.ММ.ГГГГ; копия договора банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенного между КБ «Юниаструм банк» и директором ООО «ЮниТорг» Свидетель №1; договор об обслуживании с использованием системы «Интернет Банк-Клиент» от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, заключенный между КБ «Юниаструм банк» и директором ООО «ЮниТорг» Свидетель №1, с приложением; сопроводительное письмо налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ о представлении информации АО «Производственная фирма «СКБ Контур» в отношении ИП ФИО6; копия письма АО «Производственная фирма «СКБ Контур» от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ о представлении информации АО «Производственная фирма «СКБ Контур» в отношении ООО «ЮниТорг»; копия письма АО «Производственная фирма «СКБ Контур» от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ № ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЮниТорг» ИНН 2312251204 и ООО «Альянс-34»; копия договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ № ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЮниТорг» ИНН 2312251204 и ООО «Альянс-34»; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2016 года между ООО «ЮниТорг» ИНН 2312251204 и ООО «Альянс-34» ИНН 3443115310; Акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № о привлечении ООО «Альянс-34» (ИНН-3443115310) к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ; Акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № о привлечении ООО «Альянс -34» (ИНН-3443115310) к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ; Акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № о привлечении ООО «Альянс -34» (ИНН-3443115310) к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора возмездного оказания услуг б/н от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «Альянс -34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «АЛЬЯНС-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «Альянс -34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «Альянс -34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «Альянс -34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «Альянс -34»); Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора возмездного оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия договора поставки №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору возмездного оказания услуг №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия договора поставки №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поставки №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации к договору №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; копия акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ и затрат; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; декларация по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2016 года (налоговый расчет уточненный) ООО «Альянс-34»; декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2016 года (налоговый расчет уточненный) ООО «Альянс-34»; декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года (налоговый расчет уточненный) ООО «Альянс-34»; декларация по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года (налоговый расчет первичный) ООО «Альянс-34»; копия решения единственного учредителя № ООО «ЮниТорг» от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения № единственного учредителя ООО «Белые ночи» от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения № о создании ООО «МЕНОТЕП» от ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ директора ООО «МЕНОТЕП» Свидетель №7; копия договора займа от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора займа от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора займа от ДД.ММ.ГГГГ; сведения из книги покупок об операциях, отраженных за 3 <адрес>.; сведения из книги продаж об операциях, отраженных за 3 <адрес>.; сведения из книги покупок об операциях, отраженных за 4 <адрес>.; сведения из книги продаж об операциях, отраженных за 4 <адрес>.; сведения из книги покупок об операциях, отраженных за 1 <адрес>.; сведения из книги продаж об операциях, отраженных за 1 <адрес>.; сведения из книги покупок об операциях, отраженных за 2 <адрес>.; сведения из книги продаж об операциях, отраженных за 2 <адрес>.; копия доверенности <адрес>2 от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола осмотра объекта недвижимости № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо МИ ФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; письмо МИ ФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; письмо МИ ФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; копия доверенности <адрес>2 выданная директором ООО «МЕНОТЕП» Свидетель №7 Свидетель №6 на представление интересов ООО «МЕНОТЕП»; копия доверенности <адрес>2 выданная Свидетель №7 на право создания ООО «МЕНОТЕП», хранящиеся в уголовном деле № (т.5 л.д.27-250, т.6 л.д.1-53, 54-57), (т.7 л.д.1-250, т.8 л.д.1-173, 174-176), – хранить в уголовном деле; диск, представленный ИФНС России по <адрес> (сопроводительное письмо 08-29/25881 от ДД.ММ.ГГГГ) и диск, представленный ИФНС России по <адрес> (сопроводительное письмо 08-29/23561 от ДД.ММ.ГГГГ), хранящиеся при уголовном деле № (т.10 л.д.179-183, 184-185), – хранить в уголовном деле.

На основании изложенного и руководствуясь ст.296-299, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО6 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного п.«б» ч.2 ст.199 УК РФ, по которой назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком 1 (один) год 6 (шесть) месяцев.

В соответствии со ст.73 УК РФ, назначенное осужденной ФИО6 наказание считать условным с испытательным сроком в 2 года.

Обязать ФИО6 в период испытательного срока не менять постоянного места жительства и регистрации без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденной, один раз в месяц являться в указанный орган на регистрацию.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО6 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Гражданский иск первого заместителя прокурора <адрес> ФИО56 в интересах Российской Федерации в лице ИФНС России по <адрес> к ФИО6 о взыскании в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, денежных средств в сумме 20 202 433 рублей, – удовлетворить.

Взыскать с ФИО6 в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением, в пользу Российской Федерации в лице ИФНС России по <адрес> денежные средства в сумме 20 202 433 рубля (двадцать миллионов двести две тысячи четыреста тридцать три) рубля.

Вещественные доказательства: устав ООО «Альянс-34; гарантийное письмо от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельства о регистрации права собственности; решение от ДД.ММ.ГГГГ № ИФНС по <адрес> о государственной регистрации ООО «Альянс-34»; заявление ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в ООО «Альянс-34» и внесении вклада в уставной капитал; решение участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; решение участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; лист записи Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения о юридическом лице; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; заявление ФИО50 от ДД.ММ.ГГГГ о выходе из состава участников ООО «Альянс-34»; решение участника ООО «Альянс-34» ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ №; лист записи Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения о юридическом лице; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; решение участника ООО «Альянс-34» ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ №; устав ООО «Альянс-34», утвержденный решением от ДД.ММ.ГГГГ №; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; решение единственного участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; изменения и дополнения к уставу ООО «Альянс-34», утвержденные решением единственного участника общества от ДД.ММ.ГГГГ №; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; решение единственного участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; изменения и дополнения к уставу ООО «Альянс-34», утвержденные решением единственного участника общества от ДД.ММ.ГГГГ №; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; решение единственного участника ООО «Альянс-34» от ДД.ММ.ГГГГ №; изменения и дополнения к уставу ООО «Альянс-34», утвержденные решением единственного участника общества от ДД.ММ.ГГГГ №; решение ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о внесении изменений в сведения о юридическом лице ООО «Альянс-34»; акт налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ № в отношении ООО «Альянс-34» ИНН 3443115310; решение от ДД.ММ.ГГГГ № о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; протокол допроса Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ; запрос в адрес ПАО Банк «ФК ОТКРЫТИЕ» о предоставлении сведений в отношении ООО «Альянс-34»; сопроводительное письмо Филиала Южный ПАО Банк «ФК Открытие» от ДД.ММ.ГГГГ с приложением; запрос налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО Банк «Возрождение»; сопроводительное письмо ПАО Банк «Возрождение» от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении информации в отношении ООО «Альянс-34» с приложением; сопроводительное письмо налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ из ПАО «Восточный экспресс банк» о предоставлении информации; сопроводительное письмо ПАО «Восточный экспресс банк» от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления директора ООО «Юниторг» Свидетель №1 на открытие счета в КБ «Юниаструм банк» от ДД.ММ.ГГГГ; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати; копия паспорта Свидетель №1; копия решения единственного учредителя № ООО «ЮниТорг» от ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа от ДД.ММ.ГГГГ № о вступлении в должность; копия списка участников ООО «ЮниТорг» на дату избрания единоличного исполнительного органа ДД.ММ.ГГГГ; копия договора банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенного между КБ «Юниаструм банк» и директором ООО «ЮниТорг» Свидетель №1; договор об обслуживании с использованием системы «Интернет Банк-Клиент» от ДД.ММ.ГГГГ № б/н, заключенный между КБ «Юниаструм банк» и директором ООО «ЮниТорг» Свидетель №1, с приложением; сопроводительное письмо налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ о представлении информации АО «Производственная фирма «СКБ Контур» в отношении ИП ФИО6; копия письма АО «Производственная фирма «СКБ Контур» от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ о представлении информации АО «Производственная фирма «СКБ Контур» в отношении ООО «ЮниТорг»; копия письма АО «Производственная фирма «СКБ Контур» от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ № ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЮниТорг» ИНН 2312251204 и ООО «Альянс-34»; копия договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ № ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «ЮниТорг» ИНН 2312251204 и ООО «Альянс-34»; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта от ДД.ММ.ГГГГ №; копия счета-фактуры от ДД.ММ.ГГГГ №; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ №; копия акта сверки взаимных расчетов за 4 квартал 2016 года между ООО «ЮниТорг» ИНН 2312251204 и ООО «Альянс-34» ИНН 3443115310; Акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № о привлечении ООО «Альянс-34» (ИНН-3443115310) к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ; Акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № о привлечении ООО «Альянс -34» (ИНН-3443115310) к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ; Акт налоговой проверки № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № о привлечении ООО «Альянс -34» (ИНН-3443115310) к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора возмездного оказания услуг б/н от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «Альянс -34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «АЛЬЯНС-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «Альянс -34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «Альянс -34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «Альянс -34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Алый парус», грузополучатель ООО «Альянс -34»); Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия Акта № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ; Копия договора возмездного оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «Белые ночи», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия договора поставки №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору возмездного оказания услуг №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ (поставщик ООО «ЮниТорг», грузополучатель ООО «Альянс-34»); копия договора поставки №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поставки №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия спецификации к договору №ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ; копия акта о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; копия справки № от ДД.ММ.ГГГГ о стоимости выполненных работ и затрат; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; декларация по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2016 года (налоговый расчет уточненный) ООО «Альянс-34»; декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2016 года (налоговый расчет уточненный) ООО «Альянс-34»; декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2017 года (налоговый расчет уточненный) ООО «Альянс-34»; декларация по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года (налоговый расчет первичный) ООО «Альянс-34»; копия решения единственного учредителя № ООО «ЮниТорг» от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения № единственного учредителя ООО «Белые ночи» от ДД.ММ.ГГГГ; копия решения № о создании ООО «МЕНОТЕП» от ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ директора ООО «МЕНОТЕП» Свидетель №7; копия договора займа от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора займа от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора займа от ДД.ММ.ГГГГ; сведения из книги покупок об операциях, отраженных за 3 <адрес>.; сведения из книги продаж об операциях, отраженных за 3 <адрес>.; сведения из книги покупок об операциях, отраженных за 4 <адрес>.; сведения из книги продаж об операциях, отраженных за 4 <адрес>.; сведения из книги покупок об операциях, отраженных за 1 <адрес>.; сведения из книги продаж об операциях, отраженных за 1 <адрес>.; сведения из книги покупок об операциях, отраженных за 2 <адрес>.; сведения из книги продаж об операциях, отраженных за 2 <адрес>.; копия доверенности <адрес>2 от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола осмотра объекта недвижимости № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо МИ ФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; письмо МИ ФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; письмо МИ ФНС России № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ; копия доверенности <адрес>2 выданная директором ООО «МЕНОТЕП» Свидетель №7 Свидетель №6 на представление интересов ООО «МЕНОТЕП»; копия доверенности <адрес>2 выданная Свидетель №7 на право создания ООО «МЕНОТЕП», хранящиеся в уголовном деле № (т.5 л.д.27-250, т.6 л.д.1-53, 54-57), (т.7 л.д.1-250, т.8 л.д.1-173, 174-176), – хранить в уголовном деле; диск, представленный ИФНС России по <адрес> (сопроводительное письмо 08-29/25881 от ДД.ММ.ГГГГ) и диск, представленный ИФНС России по <адрес> (сопроводительное письмо 08-29/23561 от ДД.ММ.ГГГГ), хранящиеся при уголовном деле № (т.10 л.д.179-183, 184-185), – хранить в уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд через Дзержинский районный суд <адрес> в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы и апелляционного представления осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также поручать осуществление своей защиты избранному ею защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, о чем должно быть ею указано в апелляционной жалобе.

Судья подпись Н.Е. Овечкина

Верно.

Судья Н.Е. Овечкина