Главная Неправомерный оборот средств платежей (Статья 187 УК РФ) Уголовное дело 1-190/2019 | Вынесен ПРИГОВОР | Приволжский федеральный округ | Ленинский...

Неправомерный оборот средств платежей (Статья 187 УК РФ)

Уголовное дело 1-190/2019 | Вынесен ПРИГОВОР | Приволжский федеральный округ | Ленинский районный суд г. Перми

249

Дело № 1-190/2019 КОПИЯ

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

город Пермь 14 октября 2019 года

Ленинский районный суд г. Перми в составе

председательствующего судьи Гонштейн Н.А.,

при секретарях судебного заседания Чекменевой Д.М., Степучевой М.О., помощнике судьи Промтовой И.А.,

с участием государственного обвинителя Плотниковой С.А.,

подсудимого Соловьева С.В.,

защитников – адвокатов Шарифова А.Н.о, Титовца С.А.,

представителя потерпевшего ФИО20,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Соловьева С.В., <данные изъяты>

обвиняемого в совершении трех преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ и двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 187 УК РФ,

у с т а н о в и л:

В соответствии со статьей 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 19 Федерального закона от 04 декабря 2007 года №329-Ф3 «О физической культуре и спорте в Российской Федерации», постановлением Правительства <Адрес> от 30 декабря 2010 года № 1117-п «Об утверждении долгосрочной целевой программы <данные изъяты>», на основании постановлений Правительства <Адрес> от 01.10.2013 № 1304 – п, «О реализации пилотного проекта «<данные изъяты>» Правительство <Адрес> от 17.09.2014 №1013-п «Об утверждении порядка предоставления субсидий спортивным клубам для реализации проекта «<данные изъяты>» постановило реализовать пилотный проект «<данные изъяты>» в периоды с ДД.ММ.ГГГГ в учреждениях среднего профессионального образования города <данные изъяты> в соответствии с Перечнем учреждений среднего профессионального образования города <данные изъяты>, участвующих в пилотном проекте «<данные изъяты>» согласно приложению к настоящему постановлению.

<данные изъяты>

Главным распорядителем субсидии является Министерство <данные изъяты>), расположенное по адресу: <Адрес>.

<данные изъяты>

Контроль за целевым и правомерным использованием субсидий, соблюдением получателем субсидий условий, установленных при предоставлении субсидий в соответствии с настоящим Порядком и (или) Соглашением осуществляется Министерством и иными органами финансового контроля Пермского края.

В неустановленный период времени до ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., получив согласие руководства <данные изъяты> на создание им на базе <данные изъяты> для участия в реализации пилотного проекта «<данные изъяты>» и получении субсидии в целях возмещения затрат, связанных с реализацией пилотного проекта «<данные изъяты>», в соответствии с Федеральным законом № 329-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по Пермскому ФИО53 зарегистрировал в качестве юридического лица Пермскую <данные изъяты> «<данные изъяты> Согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе <данные изъяты> присвоен <данные изъяты>, юридический адрес: <Адрес>.

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности руководителем организации Соловьевым С.В. ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «<данные изъяты>» по адресу: <Адрес> открыт расчетный счет № <данные изъяты>», при этом Соловьев С.В. обладал единоличным правом первой подписи и доступа к расчетному счету <данные изъяты>».

Учредителями <данные изъяты>» являлись ФИО21, ФИО57., ФИО23, ФИО24, Соловьев С.В.

<данные изъяты>

Являясь президентом <данные изъяты>» Соловьев С.В., в силу своего служебного положения был наделен организационно – распорядительными полномочиями по принятию решений, имеющих юридическое значение и влекущих определенные юридические последствия, в части заключения от своего имени, как президента, трудовых и иных договоров, являлся лицом с полной материальной ответственностью, осуществлял в организации административно-хозяйственные функции, то есть осуществлял руководство организацией, действовал без доверенности от ее имени, представлял ее интересы, совершал сделки от ее имени, обладал полномочиями по управлению и распоряжению вверенным ему имуществом и денежными средствами, поступающими на расчетный счет <данные изъяты>», полученными от ведения деятельности.

Так ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>», в лице директора ФИО21 и <данные изъяты>» в лице президента Соловьева С.В. заключено соглашение о совместной деятельности, сроком с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предметом которого являлось регулирование отношений сторон по оказанию физкультурно – оздоровительных и спортивных услуг учащимся в рамках долгосрочной целевой программы «<данные изъяты>.», проект «<данные изъяты>». Согласно п. 2 соглашения <данные изъяты> обязуется: качественно организовать проведение занятий в спортивных секциях и физкультурно – оздоровительных группах, созданных на территории и в помещении колледжа; оказывать спортивно-оздоровительные услуги с соблюдением всех требований по охране труда и технике безопасности; проводить физкультурно-оздоровительные и спортивно-массовые мероприятия для учащихся и преподавателей образовательного учреждения; частично поддерживать материальную базу, производить закуп спортивного оборудования инвентаря, выделять средства для выездов на соревнования, проводимых как в рамках проекта «<данные изъяты>», так и вне его; следить за сохранностью спортивного инвентаря и оборудования.

ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>» в лице президента Соловьева С.В. и Соловьевым С.В. как физическим лицом заключен договор оказания услуг, согласно которому исполнитель обязуется по заданию Заказчика выполнять работы по административно – правовой деятельности в рамках пилотного проекта «<данные изъяты>», стоимость работ составляет <данные изъяты> рублей в месяц, сроком с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный следствием период, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ у Соловьева С.В., достоверно знающего условия Программы и порядок выдачи субсидий, возник корыстный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств бюджета Пермского края при получении субсидий на реализацию пилотного проекта «<данные изъяты>», путем обмана относительно намерений выполнения условий и целей ее предоставления, а также путем предоставления в уполномоченный орган документов, содержащих недостоверные сведения, с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Осуществляя свой преступный умысел, в неустановленный период, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., обратился в Министерство с заявкой на предоставление субсидий на ДД.ММ.ГГГГ учебный год на основании которой, между Министерством <данные изъяты>, <данные изъяты> в лице министра ФИО25 и <данные изъяты>» в лице президента Соловьева С.В. заключено соглашение о предоставлении субсидий на реализацию пилотного проекта «<данные изъяты>». Предметом Соглашения является предоставление <данные изъяты> Министерством субсидий на возмещение затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий в рамках реализации пилотного проекта, за счет средств бюджета Пермского края (далее субсидии).

<данные изъяты>

Реализуя свой преступный умысел, Соловьев С.В., достоверно зная, что на каждый учебный год составляется перспективный план спортивных мероприятий, утвержденный директором <данные изъяты>», в который включались спортивные мероприятия, проводимые в рамках спартакиады образовательных учреждений среднего профессионального образования, а также культурно-массовые и спортивные мероприятия, находясь в неустановленном месте на территории <Адрес> в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, сообщил заместителю директора ФИО58. о необходимости ведения табелей учета посещаемости тренировочных занятий учащимися колледжа, также под видом осуществления руководства <данные изъяты> сообщил о необходимости предоставления плана спортивных мероприятий <данные изъяты>» на учебный год <данные изъяты> гг., сведений о количестве лиц, принимавших участие в указанных спортивных мероприятиях, не посвящая последнюю в свои преступные намерения.

ФИО123 не подозревая о преступных намерениях Соловьева С.В. предоставила всю необходимую информацию об участии учащихся колледжа в спортивно-массовых и культурно-массовых мероприятиях на территории колледжа и за его пределами на электронную почту <данные изъяты> Соловьева С.В., с указанием наименований, видов мероприятий, дат, дней проведения, предположительном количестве участников, также распорядилась о ведении табелей учета посещаемости тренировочных занятий учащимися колледжа.

Получив необходимую для осуществления своего преступного плана информацию Соловьев С.В., используя свое служебное положение, действуя из корыстных побуждений, желая обогатиться незаконным путем, находясь в неустановленном месте на территории <Адрес>, в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, изготовил отчет об использовании субсидий за сентябрь – декабрь <данные изъяты> года <данные изъяты>, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей; сведения о приобретении спортивной формы, инвентаря и оборудования в размере <данные изъяты> рублей; а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рублей.

Осуществляя свой преступный умысел Соловьев С.В., используя свое служебное положение, решил привлечь к совершению преступления своего знакомого Свидетель №1, достоверно зная о том, что последний является директором ООО «<данные изъяты>», на расчетный счет которого возможно перечисление денежных средств по фиктивным основаниям, которые в дальнейшем он планировал получить на свой расчетный счет, как физического лица.

В один из дней декабря <данные изъяты> года, более точную дату в ходе предварительного следствия установить не представилось возможным, Соловьев С.В., находясь на территории <Адрес>, позвонил своему знакомому Свидетель №1 и, не посвящая его в свои преступные планы, сообщил о том, что он является президентом <данные изъяты>» и ему для возмещения понесенных им расходов на организацию и проведение спортивных мероприятий необходимо оформить документы по взаимоотношениям с какой-либо фирмой, на основании которых ему будут возмещены ранее понесенные расходы, пообещав оплатить сумму налога подлежащего уплате из суммы поступивших денежных средств.

Свидетель №1, не подозревая о преступных намерениях Соловьева С.В., на предложение последнего согласился и сообщил реквизиты подконтрольного ему ООО «<данные изъяты>».

Достоверно зная, что в соответствии с п. 3.3.6 соглашения от ДД.ММ.ГГГГ, <данные изъяты> обязан предоставлять по письменному или устному требованию Министерства запрашиваемую информацию, необходимую документацию и материалы, подтверждающие исполнение обязательств по настоящему Соглашению, в порядке осуществления контроля за реализацией проекта и в ходе последующего мониторинга дальнейшего развития проекта в срок не позднее 5 рабочих дней с момента получения соответствующего требования, Соловьев С.В., желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление, подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>», а именно: договор возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации и проведению мероприятий, приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказания услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

Сотрудники Министерства, не подозревающие о преступных действиях Соловьевым С.В., полагая, что последний выполнил все условия по заключенному соглашению, ДД.ММ.ГГГГ перечислили с балансового счета Управления Федерального казначейства по <данные изъяты> №, на расчетный счет <данные изъяты>» №, денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на основании платежного поручения №, а также денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на основании платежного поручения №, выделяемые из бюджета Пермского ФИО53.

ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., находясь в неустановленном месте на территории <Адрес>, в неустановленное время, достоверно зная в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, предназначенные для возмещения затрат в размере <данные изъяты> рублей, из которых <данные изъяты> рублей предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, которые фактически <данные изъяты>» не проводило, дал указание бухгалтеру <данные изъяты>» – ФИО27, не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> рублей, направив последней, заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь в неустановленном месте на территории <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, действуя по указанию Соловьева С.В. перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рублей с расчетного счета <данные изъяты>» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, указав в назначении платежа не соответствующие действительности сведения «Оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за услуги НДС не облагается».

Поступившие на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, денежные средства вместе с поступившими на расчетный счет денежными средствами от ведения предпринимательской деятельности в общей сумме <данные изъяты> рублей ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №1, перечислил на расчетный счет ФИО29 №, указав в назначении платежа <данные изъяты>; ФИО ФИО1 № СЧЕТА 40№; НДС не облагается Зачислить на счет № ФИО1, возврат беспроцентного займа по договорам №, №

ФИО29, не подозревая, что участвует в хищении денежных средств, выделяемых из бюджета Пермского ФИО53, перечислила на расчетный счет Соловьева С.В. № ДД.ММ.ГГГГ – № рублей и ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> рублей, которыми Соловьев С.В. распорядился по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., обманывая сотрудников Министерства, в соответствии с п. 4 Соглашения от ДД.ММ.ГГГГ предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «Развитие физической культуры и спорта» Министерства <данные изъяты>, заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за сентябрь – декабрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей; сведения о приобретении спортивной формы, инвентаря и оборудования в размере <данные изъяты> рублей; а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты>», а также табеля учета посещаемости студентов, акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив их своей подписью, как руководителем <данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации;

Специалист Министерства ФИО59 не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и в тот же день, предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены не соответствующие действительности сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, который ФИО25, действуя от имени Министерства, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, подписал.

Продолжая свои преступные действия, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., достоверно зная, что ему необходимо предоставить отчет об использовании субсидий за январь – март <данные изъяты> года <данные изъяты>», подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>», а именно: договор возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации и проведению мероприятий, приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказания услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., обманывая сотрудников Министерства, предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «<данные изъяты>» Министерства <данные изъяты>, заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за январь – март <данные изъяты> года <данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рубля, а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты>», табеля учета посещаемости студентов, акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив их своей подписью как руководителя <данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО60., не подозревая о истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и в тот же день, принимая отчет о понесенных <данные изъяты>» затратах за достоверный, предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены не соответствующие действительности сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, который ФИО25, действуя от имени Министерства, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., подписал.

Сотрудники Министерства, не подозревающие о преступных действиях Соловьевым С.В. ДД.ММ.ГГГГ перечислили с балансового счета Управление Федерального казначейства по <данные изъяты> №, на основании платежного поручения № на расчетный счет <данные изъяты>» №, денежные средства в размере <данные изъяты> рублей.

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., реализуя свой корыстный преступный умысел, находясь в неустановленном месте, достоверная зная, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, предназначенные для возмещения затрат в размере <данные изъяты> рублей, из которых <данные изъяты> рублей предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указание бухгалтеру <данные изъяты>» – ФИО27 не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты> рублей, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь в неустановленном месте на территории <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рублей с расчетного счета № <данные изъяты>»№ на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, указав в назначении платежа не соответствующие действительности сведения, «Оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за услуги НДС не облагается».

Поступившие на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, денежные средства, за вычетом суммы, подлежащей оплате в качестве налога, в размере <данные изъяты> рублей Свидетель №1, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислил ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Соловьева С.В. №, которыми Соловьев С.В. распорядился по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ между Министерством <данные изъяты>, <данные изъяты> в лице министра ФИО25 и <данные изъяты>» в лице президента Соловьева С.В. заключено дополнительное соглашение к Соглашению от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому размер субсидии, предоставляемой <данные изъяты>» по настоящему Соглашению составляет <данные изъяты> рублей.

Продолжая свои преступные действия, в период ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., находясь на территории <Адрес>, позвонил своему знакомому индивидуальному предпринимателю ФИО30 и, не посвящая его в свои преступные планы, сообщил о том, что он является президентом <данные изъяты>» и ему, для покрытия понесенных им расходов на организацию и проведение спортивных мероприятий, необходимо оформить документы по взаимоотношениям с какой-либо фирмой или индивидуальным предпринимателем, на основании которых ему будут возмещены ранее понесенные им расходы, пообещав оплатить сумму налога, подлежащего уплате от суммы поступивших денежных средств.

ФИО30, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., на его предложение согласился, сообщив свои реквизиты индивидуального предпринимателя.

Желая довести свои преступные намерение до конца, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., достоверно зная, что ему необходимо предоставить отчет об использовании субсидий за апрель – май <данные изъяты> года <данные изъяты>», куда он намеревался включить недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий и желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление, подготовил и подписал фиктивные документы о несуществующих взаимоотношениях с ИП ФИО30, а именно: договор возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации и проведению мероприятий, приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказания услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., обманывая сотрудников Министерства, предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «<данные изъяты>» Министерства физической <данные изъяты>, заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за апрель – май <данные изъяты> года <данные изъяты> «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты>», а также табеля учета посещаемости студентов, акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив их своей подписью, как руководителем <данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО61 не подозревая о истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и в тот же день, принимая отчет, о понесенных <данные изъяты>» затратах, за достоверный, предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства, акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены не соответствующие действительности сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, который ФИО25, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., подписал.

Сотрудники Министерства, не подозревающие о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, ДД.ММ.ГГГГ перечислили с балансового счета Управления Федерального казначейства по <данные изъяты> №, на основании платежного поручения № на расчетный счет <данные изъяты>» № денежные средства в размере <данные изъяты> рубля.

ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., реализуя свой преступный умысел, достоверно зная в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, предназначенные для возмещения затрат в размере <данные изъяты> рублей предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указание бухгалтеру <данные изъяты>» – ФИО27, не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ИП ФИО30 в размере <данные изъяты> рублей, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ИП ФИО30, а оставшиеся денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей, причитавшиеся для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий потратил на оплату обязательных платежей <данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь в неустановленном месте на территории <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где на основании созданного ею платежного поручения №, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рублей с расчетного счета <данные изъяты>» № на расчетный счет ИП ФИО30 №, указав в назначении платежа не соответствующие действительности сведения «<данные изъяты>».

Поступившие на расчетный счет ИП ФИО30 №, денежные средства в период до ДД.ММ.ГГГГ ФИО30 перечислил на расчетный счет №.

В дальнейшем в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ ФИО30, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислил со своего расчетного счета № денежные средства, за вычетом суммы подлежащей оплате в качестве налога в общей сумме <данные изъяты> рублей на расчетный счет Соловьева С.В. № №, которыми Соловьев С.В. распорядился по своему усмотрению.

ДД.ММ.ГГГГ, сотрудники Министерства, не подозревающие о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, перечислили с балансового счета Управления Федерального казначейства по <данные изъяты> №, на основании платежного поручения № на расчетный счет <данные изъяты>» №, оставшиеся денежные средства в размере <данные изъяты> рублей.

Продолжая свои преступные действия, в неустановленный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., находясь в неустановленном месте, достоверно зная в силу занимаемой должности, о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, предназначенные для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указания бухгалтеру <данные изъяты>» – ФИО27 не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ИП ФИО30 в размере <данные изъяты> рублей.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО28, находясь в неустановленном месте на территории <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения №, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила с расчетного счета <данные изъяты>» № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на расчетный счет ИП ФИО30 №, указав в назначении платежа не соответствующие действительности сведения «<данные изъяты>».

Поступившие на расчетный счет ИП ФИО30 № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, вместе с денежными средствами необходимыми ему для ведения своей хозяйственной деятельности в размере <данные изъяты> рублей ФИО30 в тот же день перечислил на свой расчетный счет №.

Поступившие на расчетный счет ФИО30 №, денежные средства, за вычетом суммы подлежащей уплате в качестве налога в общей сумме <данные изъяты> рубля, из которых денежные средства в размере <данные изъяты> рубля, перечисленные по фиктивным основаниям, ФИО30, действуя по указанию Соловьева С.В., ДД.ММ.ГГГГ перечислил на расчетный счет Соловьева С.В. №, которыми Соловьев С.В. распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, Соловьев С.В., используя свое служебное положение, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ похитил денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, путем обмана, распорядившись ими по своему усмотрению, не выполнив условия по заключенному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ и не намереваясь их исполнять, причинив бюджету Пермского ФИО53 материальный ущерб на вышеуказанную сумму в крупном размере.

Также ДД.ММ.ГГГГ между краевым государственным автономным образовательным учреждением среднего профессионального образования «<данные изъяты>» в лице директора ФИО21 <данные изъяты>», в лице президента Соловьева С.В. заключено соглашение о совместной деятельности, сроком с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Предметом соглашения являлось регулирование отношений сторон по оказанию физкультурно – оздоровительных и спортивных услуг учащимся в рамках долгосрочной целевой программы «Развития <данные изъяты> проект «<данные изъяты>». Согласно п. 2 соглашения <данные изъяты> обязуется: качественно организовать проведение занятий в спортивных секциях и физкультурно – оздоровительных группах, созданных на территории и в помещении колледжа; оказывать спортивно-оздоровительные услуги с соблюдением всех требований по охране труда и технике безопасности; проводить физкультурно-оздоровительные и спортивно-массовые мероприятия для учащихся и преподавателей образовательного учреждения; частично поддерживать материальную базу, производить закуп спортивного оборудования инвентаря, выделять средства для выездов на соревнования, проводимых как в рамках проекта «<данные изъяты>» так и вне его; следить за сохранностью спортивного инвентаря и оборудования.

ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты>», в лице президента Соловьева С.В. и Соловьевым С.В., как физическим лицом, заключен договор оказания услуг, согласно которому исполнитель, обязуется по заданию Заказчика выполнять работы по административно – правовой деятельности, в рамках проекта «<данные изъяты>», стоимость работ составляет <данные изъяты> рублей в месяц, сроком с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный период времени до ДД.ММ.ГГГГ, у Соловьева С.В., вновь возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, выделяемых из бюджета Пермского ФИО53 на реализацию проекта «<данные изъяты>», для осуществления которого решил воспользоваться ранее разработанной и успешно реализованной преступной схемой совершения преступления, путем предоставления фиктивных договоров в Министерство <данные изъяты> об оказании услуг с организациями и индивидуальными предпринимателями по проведению спортивных мероприятий фактически проведенных сотрудниками колледжа за счет средств <данные изъяты>».

Реализуя свой преступный умысел, в неустановленный период, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., обратился в Министерство с заявкой на предоставление субсидии на ДД.ММ.ГГГГ учебный год, на основании которой между Министерством <данные изъяты> в лице министра ФИО25 и <данные изъяты>», в лице президента Соловьева С.В. заключено соглашение о предоставлении субсидий на реализацию проекта «<данные изъяты>» за счет средств бюджета Пермского края.

<данные изъяты>

Реализуя свой преступный умысел Соловьев С.В., достоверно зная, что на каждый учебный год составляется перспективный план спортивных мероприятий, который утверждался директором <данные изъяты>», в который включались спортивные мероприятия, проводимые в рамках спартакиады образовательных учреждений среднего профессионального образования, а также культурно-массовые и спортивные мероприятия находясь в неустановленном месте на территории <Адрес>, в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ сообщил заместителю директора ФИО62. о необходимости ведения табелей учета посещаемости тренировочных занятий учащимися колледжа, также под видом осуществления руководства <данные изъяты> и необходимости предоставления плана спортивных мероприятий <данные изъяты>» на учебный год ДД.ММ.ГГГГ гг., сведений о количестве лиц принимавших участие в указанных спортивных мероприятиях, не посвящая последнюю в свои преступные намерения.

ФИО124 не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., предоставила всю необходимую информацию об участии учащихся колледжа в спортивно-массовых и культурно-массовых мероприятиях на территории колледжа и за его пределами на электронную почту <данные изъяты> Соловьева С.В., с указанием названий, видов мероприятий, дат, дней проведения, предположительном количестве участников, также распорядилась о ведении табелей учета посещаемости тренировочных занятий учащимися колледжа.

В период времени до декабря ДД.ММ.ГГГГ года, более точную дату в ходе предварительного следствия установить не представилось возможным Соловьев С.В., находясь на территории <Адрес>, позвонил своему знакомому ФИО30 и, не посвящая его в свои преступные планы сообщил о том, что он является президентом <данные изъяты>» и ему для покрытия понесенных им расходов на организацию и проведение спортивных мероприятий необходимо оформить документы по взаимоотношениям с какой-либо фирмой, на основании которых ему будут возмещены ранее понесенные расходы, пообещав оплатить сумму налога подлежащего уплате из суммы поступивших денежных средств, на что ФИО30 согласился и сообщил свои реквизиты, как индивидуального предпринимателя.

После чего Соловьев С.В., желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ИП ФИО30, а именно: договор возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации и проведению мероприятий, приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказания услуг по договору возмездного оказанных услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В период времени до ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В. предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «<данные изъяты>» Министерства физической <данные изъяты>, заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рубль, а также табеля учета посещаемости студентов, акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив своей подписью вышеуказанные документы, как руководителем <данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО63 не подозревая об истинных намерениях Соловьева С.В. приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью, не позднее ДД.ММ.ГГГГ предоставила их на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства, который в свою очередь не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, полагая, что последний добросовестно выполнил все условия по заключенному соглашению подписал акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ.

Далее сотрудники Министерства, не подозревающие о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, перечислили с балансового счета Управления Федерального казначейства по <данные изъяты> №, на основании платежного поручения № на расчетный счет <данные изъяты>»№ денежные средства в размере <данные изъяты> рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., находясь в неустановленном месте, достоверно зная в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, предназначенные для возмещения затрат в размере <данные изъяты> рублей, из которых <данные изъяты> рубль предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указание бухгалтеру <данные изъяты>» – ФИО27 и не посвящая ее в свои преступные планы перечислить денежные средства на расчетный счет ИП ФИО30 в размере <данные изъяты> рубль, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ИП ФИО30

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь в неустановленном месте на территории <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рубль с расчетного счета <данные изъяты>» №, на расчетный счет ИП ФИО30 №, указав в назначении платежа не соответствующие действительности сведения «Предоплата по договору за предоставленные услуги НДС не облагается».

Поступившие на расчетный счет ИП ФИО30 №, денежные средства, вместе с денежными средствами необходимыми ему для ведения своей хозяйственной деятельности в общей сумме <данные изъяты> рублей ФИО30 ДД.ММ.ГГГГ перечислил на свой расчетный счет №.

Поступившие на расчетный счет ФИО30 №, денежные средства, за вычетом суммы, подлежащей оплате в качестве налога в общей сумме <данные изъяты> рублей ФИО30 ДД.ММ.ГГГГ перечислил на расчетный счет Соловьева С.В. №, которыми Соловьев С.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая свои преступные действия, в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории <Адрес>, более точное место в ходе следствия установить, не представилось возможным, позвонил своему знакомому Свидетель №1 и, не посвящая его в свои преступные планы, сообщил о том, что он является президентом <данные изъяты>» и ему для покрытия понесенных им расходов на организацию и проведение спортивных мероприятий необходимо оформить документы по взаимоотношениям с какой-либо фирмой, на основании которых ему будут возмещены ранее понесенные расходы, пообещав оплатить сумму налога подлежащего уплате из суммы поступивших денежных средств, на что Свидетель №1 согласился и сообщил реквизиты своего ООО «<данные изъяты>».

После чего Соловьев С.В., желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление, подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>», а именно: договор возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации и проведению мероприятий, приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В период времени до ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «<данные изъяты>» Министерства <данные изъяты>, заранее подготовленные отчеты об использовании субсидий за октябрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рубль и за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рубль, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты>», а также табеля учета посещаемости студентов, акты от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей и от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив вышеуказанные документы своей подписью, как руководителем <данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО64 не подозревая об истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и в неустановленный период времени до ДД.ММ.ГГГГ предоставила их на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства, который в свою очередь, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, подписал акты от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ, продолжая свои преступные действия, Соловьев С.В. предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «<данные изъяты>» Министерства <данные изъяты> заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за декабрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рубль, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты>», а также табеля учета посещаемости студентов, акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив своей подписью вышеуказанные документы, как руководителем <данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации,

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, обманутая ФИО9 ФИО65., принимая отчет о понесенных <данные изъяты>» затратах за достоверный, предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ, на общую сумму <данные изъяты>, в котором были отражены недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рубль. ФИО25, действуя от имени Министерства, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, подписал вышеуказанный акт.

После чего сотрудники Министерства, не подозревающие о преступных действиях Соловьева С.В., перечислили с балансового счета Управление Федерального казначейства по <данные изъяты> №, на расчетный счет <данные изъяты>» №, ДД.ММ.ГГГГ на основании платежного поручения № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на основании акта от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на основании акта от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на основании акта от ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., находясь в неустановленном месте в неустановленное время, дал указание бухгалтеру <данные изъяты>» – ФИО27, не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> рубля.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь в неустановленном месте на территории <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рубля с расчетного счета <данные изъяты>» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, указав не соответствующие действительности сведения о назначении платежа «<данные изъяты>».

Поступившие на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, денежные средства, за вычетом суммы, подлежащей оплате в качестве налога в общей сумме <данные изъяты> рублей, Свидетель №1, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислил ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Соловьева С.В. №, которыми Соловьев С.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая свои преступные действия в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>», а именно: договор возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации и проведению мероприятий, приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В. предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «<данные изъяты>» Министерства <данные изъяты>, заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за январь ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рубль, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты>», а также табеля учета посещаемости студентов, акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив своей подписью вышеуказанные документы, как руководителем <данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО66 не подозревая об истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и в неустановленный период времени до ДД.ММ.ГГГГ, передала их руководителю проектного офиса ФИО31, которая принимая отчет о понесенных <данные изъяты>» затратах за достоверный, предоставила его на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства, который в свою, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, полагая, что последний, добросовестно выполнил все условия по заключенному соглашению, подписал акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ.

Сотрудники Министерства, не подозревающие о преступных действиях Соловьевым С.В. ДД.ММ.ГГГГ перечислили с балансового счета Управление Федерального казначейства по <данные изъяты> № на основании платежного поручения № на расчетный счет <данные изъяты>» № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей.

ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., достоверно зная о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, предназначенные для возмещения затрат в размере <данные изъяты> рублей, из которых <данные изъяты> рубль предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий за январь ДД.ММ.ГГГГ года, дал указание бухгалтеру <данные изъяты>» – ФИО27, не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» в размере <данные изъяты> рубль, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где на основании созданного ею платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рубль с расчетного счета <данные изъяты>» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, указав в назначении платежа не соответствующие действительности сведения «<данные изъяты> не облагается».

Поступившие на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, денежные средства, за вычетом суммы, подлежащей оплате в качестве налога в общей сумме <данные изъяты> рублей, Свидетель №1 перечислил ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Соловьева С.В. №, которыми Соловьев С.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая свои преступные действия, в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>», а именно: договор возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации и проведению мероприятий, приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ, договор возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации и проведению мероприятий, приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ, договор возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации и проведению мероприятий, приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный период времени до ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В. предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «<данные изъяты>» Министерства <данные изъяты>, заранее подготовленные отчет об использовании субсидий за ДД.ММ.ГГГГ года на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты>»; отчет об использовании субсидий за март ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты> рубля, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты>»; отчет об использовании субсидий за май ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты> «<данные изъяты> а также табеля учета посещаемости студентов, акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ за февраль ДД.ММ.ГГГГ года на общую сумму <данные изъяты> рублей, акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ за март ДД.ММ.ГГГГ года на общую сумму <данные изъяты> рублей, акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ за май ДД.ММ.ГГГГ года на общую сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив вышеуказанные документы своей подписью, как руководителем <данные изъяты> <данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО67 не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и не позднее ДД.ММ.ГГГГ предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства акты от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ за февраль, март и май ДД.ММ.ГГГГ года, которые ФИО25, действуя от имени Министерства, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничеств, подписал.

Сотрудники Министерства, не подозревающие о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, ДД.ММ.ГГГГ перечислили с балансового счета Управление Федерального казначейства по <данные изъяты> № на расчетный счет <данные изъяты> «<данные изъяты>» № на основании платежного поручения № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на основании акта от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на основании акта от ДД.ММ.ГГГГ; на основании платежного поручения № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на основании акта от ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., достоверно зная о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, предназначенные для возмещения затрат в размере <данные изъяты> рублей, из которых <данные изъяты> рубля предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий за февраль, март и май ДД.ММ.ГГГГ года, дал указание бухгалтеру <данные изъяты> «<данные изъяты>» – ФИО27, не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> рубля.

ФИО28, находясь по адресу: <Адрес>, действуя по указанию Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, перечислила с расчетного счета <данные изъяты> <данные изъяты>» № на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № ДД.ММ.ГГГГ на основании созданного ею платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, указав не соответствующие действительности сведения о назначении платежа «Оплата по договору от ДД.ММ.ГГГГ (услуги Февраль <данные изъяты>) за предоставленные услуги НДС не облагается» и на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, указав не соответствующие действительности сведения о назначении платежа «Оплата по договору от ДД.ММ.ГГГГ (услуги Март <данные изъяты>) за предоставленные услуги НДС не облагается», а также ДД.ММ.ГГГГ на основании созданного ею платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рублей, указав не соответствующие действительности сведения о назначении платежа «Оплата по договору от ДД.ММ.ГГГГ (услуги Май <данные изъяты>) за <данные изъяты>».

Поступившие на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» денежные средства Свидетель №1 перечислил на расчетный счет Соловьева С.В. № ДД.ММ.ГГГГ за вычетом суммы, подлежащей оплате в качестве налога в общей сумме <данные изъяты> рублей, а также ДД.ММ.ГГГГ за вычетом суммы, подлежащей оплате в качестве налога в общей сумме <данные изъяты> рублей, которыми Соловьев С.В. распорядился по своему усмотрению.

В неустановленный период времени до ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «<данные изъяты>» Министерства <данные изъяты>, заранее подготовленные отчет об использовании субсидий за апрель ДД.ММ.ГГГГ года на общую сумму <данные изъяты> рубль, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты> <данные изъяты>», а также табеля учета посещаемости студентов, акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ за апрель ДД.ММ.ГГГГ года на общую сумму <данные изъяты> рубль, удостоверив своей подписью вышеуказанные документы, как руководителем <данные изъяты> <данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО68 не подозревая об истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и не позднее ДД.ММ.ГГГГ предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства акт от ДД.ММ.ГГГГ об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рубль, в котором были отражены недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей. ФИО25, действуя от имени Министерства, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества подписал вышеуказанный акт.

ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., достоверно зная в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, предназначенные для возмещения затрат в размере <данные изъяты> рубль, из которых <данные изъяты> рубля предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий апрель ДД.ММ.ГГГГ года, дал указание бухгалтеру <данные изъяты> <данные изъяты>» – ФИО27, не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» в размере <данные изъяты> рублей, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь по адресу: <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, перечислила с расчетного счета <данные изъяты> «<данные изъяты>» №, денежные средства в размере <данные изъяты> рубля на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, указав не соответствующие действительности сведения о назначении платежа «Оплата по договору от ДД.ММ.ГГГГ (услуги, апрельДД.ММ.ГГГГ) за предоставленные услуги НДС не облагается».

В результате своих умышленных действий, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В. путем обмана, с использованием своего служебного положения, похитил денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рубля, распорядившись ими по своему усмотрению, не выполнив условия по заключенному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ и не намереваясь их исполнять, причинив бюджету Пермского ФИО53 материальный ущерб на вышеуказанную сумму в крупном размере.

Кроме того ДД.ММ.ГГГГ между краевым государственным автономным образовательным учреждением среднего профессионального образования «<данные изъяты>», в лице директора ФИО69 и ПРМОО <данные изъяты>», в лице президента Соловьева С.В. заключено соглашение о совместной деятельности сроком действия с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Предметом соглашения, являлось регулирование отношений сторон по оказанию физкультурно – оздоровительных и спортивных услуг учащимся, в рамках долгосрочной целевой программы «Развития <данные изъяты> проекта «<данные изъяты>». Согласно п. 2 соглашения, <данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между <данные изъяты> «<данные изъяты> в лице президента Соловьева С.В. и Соловьевым С.В. как физическим лицом заключен договор оказания услуг, согласно которому исполнитель обязуется по заданию Заказчика выполнять работы по административно – правовой деятельности в рамках проекта «<данные изъяты>», стоимость работ составляет <данные изъяты> рублей в месяц, сроком с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

Реализуя свой преступный умысел, в неустановленный период, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., вновь обратился в Министерство с заявкой на предоставление субсидии на ДД.ММ.ГГГГ учебный год. ДД.ММ.ГГГГ на основании поданной Соловьевым С.В. заявки на предоставление субсидии на ДД.ММ.ГГГГ учебный год, в соответствии с программой «<данные изъяты>», на основании постановления Правительства Пермского края от ДД.ММ.ГГГГ №-п «Об утверждении Порядка предоставлении субсидий <данные изъяты> «<данные изъяты>» и приказа Министерства <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ СЭД-41-01-02-325 «Об утверждении результатов отбора получателей субсидий из бюджета Пермского ФИО53 в целях возмещения затрат на реализацию проекта «<данные изъяты>» между Министерством <данные изъяты> (переименованное на основании указа губернатора Пермского ФИО53 от ДД.ММ.ГГГГ), именуемое в дальнейшем «Министерство», в лице министра ФИО25 и ПРМОО «<данные изъяты>», в лице президента Соловьева С.В., заключено соглашение № о предоставлении субсидии на реализацию проекта «<данные изъяты>».

<данные изъяты>

Реализуя свой преступный умысел, Соловьев С.В., находясь в неустановленном месте на территории <Адрес>, в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ сообщил заместителю директора ФИО70 о необходимости ведения табелей учета посещаемости тренировочных занятий, учащимися колледжа, также под видом осуществления руководства <данные изъяты>, сообщил о необходимости предоставления плана спортивных мероприятий <данные изъяты> <данные изъяты>» на учебный год ДД.ММ.ГГГГ гг., сведений о количестве лиц, принимавших участие в указанных спортивных мероприятиях, не посвящая последнюю в свои преступные намерения.

ФИО71., не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., предоставила всю необходимую информацию об участии учащихся колледжа в спортивно-массовых и культурно-массовых мероприятиях на территории колледжа и за его пределами на электронную почту <данные изъяты> Соловьева С.В., с указанием названий, видов мероприятий, дат, дней проведения, предположительном количестве участников, также распорядилась о ведении табелей, учета посещаемости тренировочных занятий, учащимися колледжа.

Получив необходимую для осуществления своего преступного плана информацию, Соловьев С.В., используя свое служебное положение, действуя из корыстных побуждений, желая обогатиться незаконным путем, находясь в неустановленном месте на территории <Адрес>, в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ изготовил отчет об использовании субсидий за сентябрь – декабрь <данные изъяты> года <данные изъяты> «<данные изъяты> в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также заведомо ложные для него и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рублей.

Осуществляя свой преступный умысел, Соловьев С.В., используя свое служебное положение, решил привлечь к совершению преступления, своего знакомого ФИО32, достоверно зная о том, что последний является директором ООО «<данные изъяты>» (далее ООО «<данные изъяты>»), на расчетный счет которого возможно перечисление денежных средств по фиктивным основаниям, которые в дальнейшем он планировал перечислить на свой расчетный счет, как физического лица.

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точную дату в ходе предварительного следствия установить не представилось возможным, Соловьев С.В., находясь на территории <Адрес>, позвонил своему знакомому ФИО32 и, не посвящая его в свои преступные планы, сообщил о том, что он является президентом <данные изъяты> «<данные изъяты>» и ему для покрытия понесенных им расходов на организацию и проведение спортивных мероприятий необходимо оформить документы, по взаимоотношениям с какой-либо фирмой, на основании которых ему будут возмещены ранее понесенные расходы, пообещав оплатить сумму налога, подлежащего уплате от суммы поступивших денежных средств.

Свидетель №2, не подозревая о преступных намерениях Соловьева С.В., желающего незаконно обогатиться за счет средств бюджета Пермского края, на предложение последнего согласился и сообщил реквизиты своего ООО «<данные изъяты>».

Получив необходимую для осуществления своего преступного плана информацию, Соловьев С.В., используя свое служебное положение, находясь в неустановленном месте на территории <Адрес>, в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., достоверно зная, что ему необходимо предоставить отчет об использовании субсидий за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>», желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление, подготовил и подписал, фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>», а именно: договор возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации и проведению мероприятий, приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., обманывая сотрудников предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «<данные изъяты>» Министерства физической <данные изъяты> заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за сентябрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей; а также недостоверные сведения. об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты> <данные изъяты>», а также табеля, учета посещаемости студентов, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив их своей подписью, как руководителем <данные изъяты> «<данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО72 не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и ДД.ММ.ГГГГ принимая отчет о понесенных <данные изъяты> <данные изъяты>» затратах за достоверный, предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, который ФИО25, действуя от имени Министерства, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, подписал.

Сотрудники Министерства, не подозревающие о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, ДД.ММ.ГГГГ, перечислили с балансового счета Управление Федерального казначейства по <данные изъяты> № на основании платежного поручения №, на расчетный счет <данные изъяты> «<данные изъяты>» № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точный период в ходе следствия установить не представилось возможным, Соловьев С.В., находясь в неустановленном месте, достоверно зная, в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты> с расчетного счета, предназначенные для возмещения затрат, в размере <данные изъяты> рублей, из которых <данные изъяты> рублей предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указания бухгалтеру <данные изъяты> <данные изъяты>» – ФИО27, не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», направив последней, заранее подготовленные, фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь по адресу: <Адрес>, с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, указав не соответствующие действительности сведения в назначении платежа «Оплата по договору от ДД.ММ.ГГГГ (Услуги, сентябрь – <данные изъяты>) за предоставленные услуги НДС не облагается».

Поступившие на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, за вычетом суммы подлежащей оплате в качестве налога, в общей сумме <данные изъяты> рублей, Свидетель №2, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислил ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Соловьева С.В. №, которыми Соловьев С.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая свои преступные действия, Соловьев С.В., в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная, что ему необходимо предоставить отчет об использовании субсидий за октябрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>», куда он намеревался включить недостоверные сведения, об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий, желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление, подготовил и подписал, фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>», а именно: приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., обманывая сотрудников Министерства предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «Развитие <данные изъяты>» Министерства <данные изъяты> заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за октябрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей; а также недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты> <данные изъяты>, а также предоставил табеля учета посещаемости студентов, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив их своей подписью, как руководителем <данные изъяты> «<данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО73 не подозревая о истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и ДД.ММ.ГГГГ, принимая отчет о понесенных <данные изъяты> <данные изъяты>» затратах, за достоверный предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, который ФИО25, действуя от имени Министерства, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, подписал.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точный период в ходе следствия установить не представилось возможным, Соловьев С.В., находясь в неустановленном месте, достоверно зная в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, предназначенные для возмещения затрат, в размере <данные изъяты> рублей, из которых <данные изъяты> рублей предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указания бухгалтеру <данные изъяты> <данные изъяты>» – ФИО27, не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», в размере <данные изъяты> рублей, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь по адресу: <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, указав не соответствующие действительности сведения в назначении платежа «<данные изъяты>

Поступившие на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, денежные средства, за вычетом суммы, подлежащей оплате в качестве налога, в общей сумме <данные изъяты> рублей, Свидетель №2, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислил ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Соловьева С.В. №, которыми Соловьев С.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая свои преступные действия, Соловьев С.В., в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная, что ему необходимо предоставить отчет об использовании субсидий за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>», куда он намеревался включить недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий, желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление, подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>», а именно: приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., обманывая сотрудников Министерства предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «Развитие <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за ноябрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты> <данные изъяты>», а также табеля, учета посещаемости студентов, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив их своей подписью, как руководителем <данные изъяты> «<данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО74 не подозревая о истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и ДД.ММ.ГГГГ принимая отчет о понесенных <данные изъяты> <данные изъяты>» затратах за достоверный, предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени ФИО7, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, содержащий недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, который ФИО25, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, подписал.

Сотрудники Министерства, не подозревающие о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, ДД.ММ.ГГГГ, перечислили с балансового счета Управление Федерального казначейства по <данные изъяты> №, на основании платежного поручения №, на расчетный счет <данные изъяты> «<данные изъяты>» № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., находясь в неустановленном месте, в неустановленное время, достоверно зная, в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, предназначенные для возмещения затрат, в размере <данные изъяты> рублей, из которых <данные изъяты> рублей предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указания бухгалтеру <данные изъяты> «<данные изъяты>» – ФИО27 не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», в размере <данные изъяты> рублей, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь по адресу: <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, указав не соответствующие действительности сведения в назначении платежа «<данные изъяты>

Продолжая свои преступные действия, Соловьев С.В., в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная, что ему необходимо предоставить отчет об использовании субсидий за декабрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>», куда он намеревался включить недостоверные сведения, об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий, желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>»», а именно: приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., обманывая сотрудников Министерства предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «<данные изъяты>» Министерства <данные изъяты>, заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за декабрь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> <данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рубль, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей; а также недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рубля, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты> <данные изъяты>», а также предоставил табеля, учета посещаемости студентов, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рубль, удостоверив их своей подписью, как руководителем <данные изъяты> «<данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО75 не подозревая о истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и ДД.ММ.ГГГГ принимая отчет о понесенных <данные изъяты> «<данные изъяты>» затратах, за достоверный, предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени ФИО7, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рубль, в котором были отражены недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рубля, который ФИО25, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, подписал.

Сотрудники Министерства, не подозревающие о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества ДД.ММ.ГГГГ, перечислили с балансового счета Управление Федерального казначейства по <данные изъяты> № на основании платежного поручения №, на расчетный счет <данные изъяты> <данные изъяты>» № денежные средства в размере <данные изъяты> рубль.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точный период в ходе следствия установить не представилось возможным, Соловьев С.В., действуя из корыстных побуждений, находясь в неустановленном месте, в неустановленное время, достоверно зная, в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты> предназначенные для возмещения затрат, в размере <данные изъяты> рубль, из которых <данные изъяты> рубля предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указания бухгалтеру <данные изъяты> «<данные изъяты>» – ФИО27 не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», в размере <данные изъяты> рубля, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь по адресу: <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рубля на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, указав не соответствующие действительности сведения в назначении платежа «<данные изъяты>

Продолжая свои преступные действия, Соловьев С.В., в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная, что ему необходимо предоставить отчет об использовании субсидий за январь ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>», куда он намеревался включить недостоверные сведения, об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий, желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>»», а именно: приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., обманывая сотрудников Министерства предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «Развитие <данные изъяты>» Министерства <данные изъяты>, заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за январь <данные изъяты> года <данные изъяты> «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рубля, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рубля, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты> <данные изъяты>», а также предоставил табеля, учета посещаемости студентов, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рубля, удостоверив их своей подписью, как руководителем <данные изъяты> <данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО76 не подозревая об истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и ДД.ММ.ГГГГ принимая отчет о понесенных <данные изъяты> <данные изъяты>» затратах за достоверный, предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени ФИО7, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рубля, в котором были отражены недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рубля, который ФИО25, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, подписал.

Сотрудники Министерства, не подозревающие о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, ДД.ММ.ГГГГ, перечислили с балансового счета Управление Федерального казначейства по <данные изъяты> № на основании платежного поручения №, на расчетный счет № денежные средства в размере <данные изъяты> рубля, выделяемые из бюджета Пермского ФИО53.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., достоверно зная, в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты> предназначенные для возмещения затрат, в размере <данные изъяты> рубля, из которых <данные изъяты> рубля предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указания бухгалтеру <данные изъяты> <данные изъяты>» – ФИО27 не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», в размере <данные изъяты> рубля, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь по адресу: <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рубля на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, указав не соответствующие действительности сведения в назначении платежа «<данные изъяты>

Поступившие на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, денежные средства, за вычетом суммы, подлежащей оплате в качестве налога, в общей сумме <данные изъяты> рубля, Свидетель №2, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислил ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Соловьева С.В. №, которыми Соловьев С.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая свои преступные действия, Соловьев С.В., в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная, что ему необходимо предоставить отчет об использовании субсидий за февраль ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>», куда он намеревался включить недостоверные сведения, об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий, желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>»», а именно: приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., обманывая сотрудников ФИО7 предоставил в Проектный офис по реализации государственной программы «<данные изъяты>» Министерства <данные изъяты> заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за февраль ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рубля, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей, а также недостоверные сведения. об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты> <данные изъяты>», а также предоставил табеля, учета посещаемости студентов, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рубля, удостоверив их своей подписью, как руководителем <данные изъяты> <данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО77 не подозревая о истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и ДД.ММ.ГГГГ принимая отчет о понесенных <данные изъяты> <данные изъяты>» затратах за достоверный, предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рубля, в котором были отражены недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, который ФИО25, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, подписал.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точный период в ходе следствия установить не представилось возможным, Соловьев С.В., в неустановленное время, достоверно зная, в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, предназначенные для возмещения затрат, в размере <данные изъяты> рубля, из которых <данные изъяты> рублей предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указания бухгалтеру <данные изъяты> «<данные изъяты>» – ФИО27 не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО <данные изъяты>», в размере <данные изъяты> рублей, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь по адресу: <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на расчетный счет ООО <данные изъяты>» №, указав не соответствующие действительности сведения в назначении платежа «<данные изъяты>

Поступившие на расчетный счет ООО <данные изъяты>» №, денежные средства, за вычетом суммы, подлежащей оплате в качестве налога, в общей сумме <данные изъяты> рублей, Свидетель №2, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислил ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Соловьева С.В. №, которыми Соловьев С.В. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая свои преступные действия, Соловьев С.В., в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная, что ему необходимо предоставить отчет об использовании субсидий за март ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>», куда он намеревался включить недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий, желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО <данные изъяты>, а именно: приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., обманывая сотрудников Министерства, находясь по адресу: <Адрес> предоставил заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за март ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены сведения об оплате работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности в размере <данные изъяты> рублей; а также недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты> <данные изъяты>», а также предоставил табеля, учета посещаемости студентов, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив их своей подписью, как руководителем <данные изъяты> <данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО78 не подозревая о истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и ДД.ММ.ГГГГ принимая отчет о понесенных <данные изъяты> <данные изъяты> затратах за достоверный, предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, который ФИО25, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, подписал.

Сотрудники Министерства, не подозревающие о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, ДД.ММ.ГГГГ, перечислили с балансового счета Управление Федерального казначейства по <данные изъяты> №, на основании платежного поручения №, на расчетный счет <данные изъяты> <данные изъяты>» № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точный период в ходе следствия установить не представилось возможным, Соловьев С.В., достоверно зная, в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, предназначенные для возмещения затрат, в размере <данные изъяты> рублей, из которых <данные изъяты> рублей предназначены для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указания бухгалтеру <данные изъяты> «<данные изъяты>» – ФИО27 не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО <данные изъяты>», в размере <данные изъяты> рублей, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь по адресу: <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на расчетный счет ООО <данные изъяты>» №, указав не соответствующие действительности сведения в назначении платежа «Оплата по договор (Услуги март ДД.ММ.ГГГГ) за предоставленные услуги НДС не облагается».

Продолжая свои преступные действия, Соловьев С.В., в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная, что ему необходимо предоставить отчет об использовании субсидий за апрель ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>», куда он намеревался включить недостоверные сведения, об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий, желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>»», а именно: приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., обманывая сотрудников ФИО7, находясь по адресу: <Адрес> предоставил заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за апрель ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>», в котором были отражены недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты> <данные изъяты>», а также предоставил табеля, учета посещаемости студентов, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив их своей подписью, как руководителем <данные изъяты> «<данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО79 не подозревая об истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и ДД.ММ.ГГГГ принимая отчет о понесенных <данные изъяты> <данные изъяты>» затратах за достоверный, предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени Министерства, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, который ФИО25, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, подписал.

Сотрудники Министерства, не подозревающие о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, ДД.ММ.ГГГГ, перечислили с балансового счета Управление Федерального казначейства по <данные изъяты> №, на основании платежного поручения №, на расчетный счет <данные изъяты> <данные изъяты>» №, денежные средства в размере <данные изъяты> рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точный период в ходе следствия установить не представилось возможным, Соловьев С.В., достоверно зная, в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты>, в размере <данные изъяты> рублей, предназначенные для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указания бухгалтеру <данные изъяты> «<данные изъяты>» – ФИО27,не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», в размере <данные изъяты> рублей, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь по адресу: <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, не соответствующие действительности сведения в назначении платежа «<данные изъяты>

Продолжая свои преступные действия, Соловьев С.В., в неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная, что ему необходимо предоставить отчет об использовании субсидий за май ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты>», куда он намеревался включить недостоверные сведения, об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий, желая придать законность своим действиям по перечислению денежных средств, с целью скрыть преступление подготовил и подписал фиктивные документы, подтверждающие финансовые взаимоотношения с ООО «<данные изъяты>»», а именно: приложение № к договору от ДД.ММ.ГГГГ, акт от ДД.ММ.ГГГГ сдачи – приемки оказанных услуг по договору возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ.

В неустановленный период времени, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., обманывая сотрудников ФИО7, находясь по адресу: <Адрес> предоставил заранее подготовленный отчет об использовании субсидий за май ДД.ММ.ГГГГ года <данные изъяты> «<данные изъяты>», в котором были отражены недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий в размере <данные изъяты> рублей, поскольку мероприятия фактически проводились силами и за счет средств <данные изъяты> <данные изъяты>», а также предоставил табеля, учета посещаемости студентов, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, удостоверив их своей подписью, как руководителем <данные изъяты> «<данные изъяты>», подтвердив тем самым достоверность предоставляемой информации.

Специалист Министерства ФИО80., не подозревая о истинных намерениях Соловьева С.В., приняла вышеуказанные документы, удостоверив данный факт своей подписью и тот же день, принимая отчет о понесенных <данные изъяты> «<данные изъяты>» затратах за достоверный, предоставила на подпись министру ФИО25, действующему от имени ФИО7, акт об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидий от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> рублей, в котором были отражены недостоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий на сумму израсходованных субсидий за отчетный период в размере <данные изъяты> рублей, который ФИО25, не подозревая о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, подписал.

Сотрудники Министерства, не подозревающие о заранее разработанной Соловьевым С.В. схеме совершения мошенничества, ДД.ММ.ГГГГ, перечислили с балансового счета Управление Федерального казначейства по <данные изъяты> №, на основании платежного поручения №, на расчетный счет <данные изъяты> <данные изъяты>» № денежные средства в размере <данные изъяты> рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точный период в ходе следствия установить не представилось возможным, Соловьев С.В., достоверно зная, в силу занимаемой должности о том, что на расчетном счету организации находятся денежные средства, перечисленные УФК по <данные изъяты> Министерства <данные изъяты> в размере <данные изъяты> рублей, предназначенные для возмещения затрат, связанных с организацией и проведением физкультурно – оздоровительных и спортивных занятий, дал указания бухгалтеру <данные изъяты> «<данные изъяты>» – ФИО27 не посвящая ее в свои преступные планы, перечислить денежные средства на расчетный счет ООО <данные изъяты>», в размере <данные изъяты> рублей, направив последней заранее подготовленные фиктивные документы по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО28, находясь по адресу: <Адрес>, не подозревая о преступных действиях Соловьева С.В., с помощью системы дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет», используя предоставленный Соловьевым С.В. разовый пароль для доступа в систему, где, на основании созданного ею платежного поручения, действуя по указанию Соловьева С.В., перечислила денежные средства в размере <данные изъяты> рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, указав не соответствующие действительности сведения в назначении платежа «<данные изъяты>

В результате своих умышленных действий, Соловьев С.В., в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ путем обмана, с использованием своего служебного положения, похитил денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей, распорядившись ими по своему усмотрению, не выполнив условия по заключенному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ и не намереваясь их исполнять, причинив бюджету Пермского ФИО53 материальный ущерб на вышеуказанную сумму в крупном размере.

Кроме того Соловьев С.В., являясь руководителем Пермской <данные изъяты>», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, совершил неправомерный оборот средств платежей при следующих обстоятельствах.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., являясь руководителем <данные изъяты> <данные изъяты>), расположенного по адресу: <Адрес>, в целях сокрытия от государственного финансового и налогового контроля денежных средств, результатов фактической финансово-хозяйственной деятельности организации, извлечения имущественной выгоды для себя и организации принял решение о выводе денежных средств организации в неконтролируемый оборот путем их обналичивания.

В неустановленный период времени до ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., имея опыт в области физической культуры и спорта и руководстве общественными организациями, предложил руководству Краевого <данные изъяты> свои услуги, по созданию на базе их колледжа <данные изъяты>, для участия в реализации пилотного проекта «<данные изъяты>» и получении субсидии в целях возмещения затрат, связанных с реализацией пилотного проекта «<данные изъяты>

Соловьев С.В., получив согласие руководства <данные изъяты> <данные изъяты>», в соответствии с Федеральным законом № 329-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по Пермскому ФИО53, зарегистрировал в качестве юридического лица Пермскую <данные изъяты>. Согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе <данные изъяты> «<данные изъяты>, юридический адрес <Адрес>.

Учредителями <данные изъяты> «<данные изъяты>» являются ФИО21, ФИО81., ФИО23, ФИО24, Соловьев С.В.

<данные изъяты>

На основании заключенного с <данные изъяты> <данные изъяты>» договора № от ДД.ММ.ГГГГ президенту <данные изъяты> «<данные изъяты>» Соловьеву С.В. была подключена услуга дистанционного управления вышеуказанным счетом, с подключением услуги расчетно-кассового обслуживания в валюте РФ, с помощью которой он имел возможность передавать распоряжения обслуживающему счет банку – ПАО «<данные изъяты>», расположенному по адресу: <Адрес>, на перевод денежных средств на счет получателя путем формирования электронного документа «Платежное поручение», форма которого утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-П «О правилах предоставления перевода денежных средств», согласно которому платежное поручение является расчетным документом, отражающим письменное поручение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, о переводе (перечислении) определенной денежной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

ДД.ММ.ГГГГ, между <данные изъяты> «<данные изъяты>», в лице президента Соловьева С.В. и ФИО27, заключен договор об оказании услуг, согласно которому ФИО28 выполняла работы по должности бухгалтера.

Преследуя указанные преступные цели Соловьев С.В. подыскал ООО «<данные изъяты>», директором которого являлся ранее знакомый ему Свидетель №1, на расчетный счет которой возможно перечисление денежных средств по фиктивным основаниям, которые, в дальнейшем, он планировал перечислить на свой расчетный счет, как физического лица с целью последующего обналичивания. После чего обратился к руководителю Общества Свидетель №1 и, не посвящая последнего в свои преступные планы, сообщил о том, что он является президентом <данные изъяты> <данные изъяты>» и ему для возмещения понесенных им расходов на организацию и проведение спортивных мероприятий необходимо оформить документы по взаимоотношениям с его фирмой, на основании которых ему будут возмещены ранее понесенные расходы, пообещав оплатить сумму налога, подлежащего уплате из суммы поступивших денежных средств.

Свидетель №1, не подозревая о преступных намерениях Соловьева С.В., желающего незаконно обогатиться за счет средств бюджета Пермского ФИО53, на предложение последнего согласился, при этом сообщил реквизиты своего ООО «<данные изъяты>».

Для реализации достигнутой договоренности с Свидетель №1 были переданы Соловьеву С.В. реквизиты его организации ООО «<данные изъяты>), имеющей расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>» по адресу: <Адрес> для перечисления Соловьевым С.В. на указанный расчетный счет денежных средств <данные изъяты> «<данные изъяты>».

Соловьев С.В., реализуя преступные намерения, направленные на неправомерный оборот средств платежей, с целью придания своим действиям видимой достоверности, подготовил фиктивные документы, а именно заключенные между <данные изъяты> <данные изъяты>», в лице президента Соловьева С.В. и ООО «<данные изъяты>», в лице директора Свидетель №1 договоры возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации и проведению мероприятий; акты сдачи оказанных услуг к договорам б/н от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ; приложения к договорам б/н от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная, что они являются фиктивными, изготовлены для придания последующих действий Соловьева С.В. по перечислению денежных средств на счета ООО «Рекламное <данные изъяты>» вида достоверных, соответствующих назначению платежей. Так, на основании ст. 169 Гражданского кодекса Российской Федерации заключенные договоры возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ являлись мнимыми, заключены с целью, заведомо противным основам правопорядка и являлись ничтожными.

Продолжая реализовывать преступные намерения, направленные на неправомерный оборот средств платежей, Соловьев С.В. с целью обналичивания денежных средств <данные изъяты> <данные изъяты>», по достигнутой с Свидетель №1 договоренности, решил перечислить денежные средства со счета <данные изъяты> <данные изъяты>» на счет ООО «<данные изъяты>» для последующего их вывода в неконтролируемый оборот, для чего необходимо было изготовить в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств – платежные поручения. При этом, Соловьев С.В. знал установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов, который предусматривает, что:

– в соответствии со ст. ст. 861, 862, 863, 864 Гражданского кодекса Российской Федерации расчеты между юридическими лицами, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями. Содержание (реквизиты) платежного поручения, и его форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и банковским правилам.

– в соответствии с п.п. 1.1, 1.9, 1.10, 1.12 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России ДД.ММ.ГГГГ №-П, приложением 2 к указанному Положению, перевод денежных средств может осуществляться в форме расчетов платежными поручениями. Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, в том числе с использованием электронных средств платежа. Перечень и описание реквизитов, формы платежного поручения приведены в приложении 2 к указанному Положению, согласно которому в платежном поручении указываются номер, дата, вид платежа, сумма, плательщик, счет и банк, получатель, счет и банк, назначение платежа и подписи. Платежное поручение является платежным документом.

Соловьев С.В., достоверно знал о том, что реальных договорных отношений между <данные изъяты> <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не существует, договоры, являются фиктивными, в связи с чем правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> <данные изъяты>» на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» не имеется, указанная сделка в соответствии со ст. 169 Гражданского кодекса РФ является ничтожной.

Понимая, что перечисление денежных средств может производиться только на установленных законном основаниях, осознавая, что своими действиями он нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковской сфере, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, Соловьев С.В., находясь на территории <Адрес>, реализуя преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, отдал обязательные для исполнения распоряжения бухгалтеру организации ФИО27, не сообщая ей о своих истинных намерениях на обналичивание денежных средств и о фиктивности платёжного поручения, сформировать и изготовить при помощи компьютерной техники с выходом в сеть «Интернет» о составлении платежных поручений – распоряжений о переводе денежных средств на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» на основании ранее составленных Соловьевым С.В. фиктивных документов.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленное время, Соловьев С.В., находясь на территории <Адрес>, преследуя цель вывода денежных средств <данные изъяты> «<данные изъяты>» в неконтролируемый оборот и извлечения незаконной имущественной выгоды для себя и организации, реализуя преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств – платежных поручений в рамках несуществующих договорных отношений с ООО «<данные изъяты>», используя для его достижения ФИО28, не сообщая ей о своих истинных намерениях направленных на обналичивание денежных средств и о фиктивности платёжного поручения, дал ей обязательные для исполнения указания на изготовление в целях использования указанных платежных поручений, при этом указывая на включение в реквизит «Назначение платежа» заведомо ложных, недостоверных для него сведений, тем самым указав подделать их. При этом Соловьев С.В. понимал, что сами финансовые операции осуществляются с целью дальнейшего обналичивания денежных средств и использования их в дальнейшем в неконтролируемом обороте по своему усмотрению, для получения незаконной имущественной выгоды, не связанной с деятельностью организации, предоставляя каждый раз для создания распоряжения о переводе денежных средств бухгалтеру <данные изъяты> «<данные изъяты>» ФИО27 одноразовый пароль для доступа в систему дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет» для доступа к расчетному счету организации: №, открытого <данные изъяты> «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты>» по адресу: <Адрес>.

Таким образом, Соловьев С.В., нарушая основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование распоряжений о переводе денежных средств, нормальный порядок безналичных расчетов, осознавая, что своими действиями подрывает стабильность денежной системы Российской Федерации, которая установлена Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и обеспечивается в соответствии с ч.2 ст.75 Конституции Российской Федерации Центральным банком Российской Федерации, дал ФИО27 указания на изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе путем внесения в реквизит «Назначение платежа» заведомо ложных, недостоверных сведений, которой были отражены фиктивные сведения по противоречащим основам правопорядка договорам (сделкам), являющимся в соответствии со ст. 169 Гражданского кодекса РФ ничтожными, в следующих платежных поручениях:

<данные изъяты>

ФИО28, будучи введённой в заблуждение Соловьева С.В. относительно правомерности платежа, в указанный период времени, исполняя свои должностные обязанности бухгалтера организации, находясь по адресу: <Адрес>, используя компьютерную технику, подключенную к сети «Интернет», с помощью программного обеспечения <данные изъяты>» и системы дистанционного банковского обслуживания «<данные изъяты>», при управлении указанным расчетным счетом <данные изъяты> <данные изъяты>», изготовила (сформировала) указанные распоряжения о переводе денежных средств – платежные поручения, форма которых утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-П, заполнив реквизит «Назначение платежа» и отразив фиктивные сведения по противоречащим основам правопорядка договорам (сделкам) с ООО «<данные изъяты>», являющимся в соответствии со ст. 169 Гражданского кодекса РФ ничтожными, тем самым подделав их.

ФИО28, используя предоставленные Соловьевым С.В. одноразовые пароли для доступа в систему дистанционного банковского обслуживания «<данные изъяты>» и электронно-цифровые подписи, принадлежащие Соловьеву С.В. к указанному расчетному счету <данные изъяты> <данные изъяты>», по его поручению, выполнила электронно-цифровые подписи от имени Соловьева С.С. в изготовленных платежных поручениях.

Согласно п.2 ст.6 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 63-ФЗ «Об электронной подписи», информация в электронной форме, подписанная простой электронной подписью или неквалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, в случаях, установленных федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами или соглашением между участниками электронного взаимодействия.

ФИО28, продолжая исполнять поручение Соловьева С.В. об изготовлении в целях использования поддельных платежных поручений о переводе денежных средств на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», находясь по адресу: <Адрес>, используя компьютерную технику и сервисы системы дистанционного банковского обслуживания «<данные изъяты> при управлении указанным расчетным счетом <данные изъяты> <данные изъяты>», направила изготовленные в программном обеспечении <данные изъяты>» указанные поддельные платежные поручения для исполнения в ПАО «<данные изъяты>» (Пермское отделение №, расположенное по адресу: <Адрес>).

Соловьев С.В., давая указание ФИО27 достоверно знал порядок создания и направления для исполнения платежных поручений <данные изъяты> <данные изъяты>» в банк, осознавал, что использует для достижения своих преступных целей ФИО28, предвидел её действия по исполнению данного им поручения, понимал, что она не осведомлена о его преступных намерениях и обязана в силу занимаемой должности исполнять данные им указания.

Сотрудники кредитных организаций <данные изъяты> не подозревая о преступных намерениях Соловьева С.В., приняли указанные платежные поручения к исполнению и осуществили неправомерный перевод (перечисление) денежных средств на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в <данные изъяты> по несоответствующим действительности назначениям платежа.

В результате преступных действий Соловьев С.В. по изготовлению в целях использования поддельных распоряжений о переводе – платежных поручений в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществлены неправомерные переводы (перечисления) денежных средств от <данные изъяты> <данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, что повлекло противоправный вывод денежных средств <данные изъяты> «<данные изъяты>» в неконтролируемый оборот.

Также в период в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Соловьев С.В., являясь руководителем <данные изъяты> <данные изъяты>), расположенного по адресу: <Адрес>, в целях сокрытия от государственного финансового и налогового контроля денежных средств, результатов фактической финансово-хозяйственной деятельности организации, извлечения имущественной выгоды для себя и организации принял решение о выводе денежных средств организации в неконтролируемый оборот путем их обналичивания.

Соловьев С.В., получив согласие руководства <данные изъяты> <данные изъяты>», в соответствии с Федеральным законом № 329-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной ИФНС России № по Пермскому ФИО53, зарегистрировал в качестве юридического лица Пермскую <данные изъяты>). Согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе <данные изъяты> <данные изъяты>, юридический адрес <Адрес>.

Учредителями <данные изъяты> <данные изъяты>» являются ФИО21, ФИО82., ФИО23, ФИО24, Соловьев С.В.

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ, основным видом экономической деятельности <данные изъяты> <данные изъяты>» по Общероссийскому классификатору является деятельность в области спорта, деятельность в области спортивных объектов, деятельность в области спорта прочая, деятельность физкультурно-оздоровительная.

Для ведения финансово-хозяйственной деятельности, руководителем организации Соловьевым С.В. ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «<данные изъяты>» по адресу: <Адрес>, открыт расчетный счет № <данные изъяты> «<данные изъяты>». При этом Соловьев С.В. указал себя, лицом, единолично обладающим правом первой подписи и доступа к расчетному счету <данные изъяты> «<данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ, между <данные изъяты> «<данные изъяты>», в лице президента Соловьева С.В. и ФИО27, заключен договора об оказании услуг, согласно которому ФИО28 выполняла работы по финансово-экономической деятельности должности бухгалтера.

Преследуя указанные преступные цели Соловьев С.В. подыскал ООО «<данные изъяты>»), директором которого являлся ранее знакомый ему Свидетель №2, на расчетный счет которой возможно перечисление денежных средств по фиктивным основаниям, которые, в дальнейшем, он планировал перечислить на свой расчетный счет, как физического лица с целью последующего обналичивания. После чего обратился к руководителю Общества ФИО32 и, не посвящая последнего в свои преступные планы, сообщил о том, что он является президентом <данные изъяты> <данные изъяты>» и ему для возмещения понесенных им расходов на организацию и проведение спортивных мероприятий необходимо оформить документы по взаимоотношениям с его фирмой, на основании которых ему будут возмещены ранее понесенные расходы, пообещав оплатить сумму налога, подлежащего уплате из суммы поступивших денежных средств.

Свидетель №2, не подозревая о преступных намерениях Соловьева С.В., желающего незаконно обогатиться за счет средств бюджета Пермского ФИО53, на предложение последнего согласился, при этом сообщил реквизиты своего ООО «<данные изъяты>».

Для реализации достигнутой договоренности Свидетель №2 были переданы Соловьеву С.В. реквизиты его организации ООО <данные изъяты>), имеющей расчетный счет №, открытый в ПАО «<данные изъяты>» по адресу: <Адрес> для перечисления Соловьевым С.В. на указанный расчетный счет денежных средств <данные изъяты> «<данные изъяты>».

Соловьев С.В., реализуя преступные намерения, направленные на неправомерный оборот средств платежей, с целью придания своим действиям видимой достоверности, подготовил фиктивные документы, а именно заключенные между <данные изъяты> «<данные изъяты>» в лице президента Соловьева С.В. и ООО «<данные изъяты>» в лице директора ФИО32 договор от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг по организации и проведению мероприятий; акты сдачи оказанных услуг к договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ; приложения к договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная, что они являются фиктивными, изготовлены для придания последующих действий Соловьева С.В. по перечислению денежных средств на счета ООО <данные изъяты>» вида достоверных, соответствующих назначению платежей. Так, на основании ст. 169 Гражданского кодекса Российской Федерации заключенный договор от ДД.ММ.ГГГГ являлся мнимыми, заключен с целью, заведомо противным основам правопорядка и являлся ничтожным.

Продолжая реализовывать преступные намерения, Соловьев С.В. с целью обналичивания денежных средств <данные изъяты> «<данные изъяты>», по достигнутой с Свидетель №2 договоренности, решил перечислить денежные средства со счета <данные изъяты> «<данные изъяты>» на счет ООО «<данные изъяты>» для последующего их вывода в неконтролируемый оборот, для чего необходимо было изготовить в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств – платежные поручения. При этом, Соловьев С.В. знал установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов, который предусматривает, что:

Соловьев С.В., достоверно знал о том, что реальных договорных отношений между <данные изъяты> <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не существует, а договор, является фиктивным, в связи с чем правовых оснований, предусмотренных законом для перевода денежных средств с расчетного счета <данные изъяты> «<данные изъяты>» на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» не имеется, указанная сделка в соответствии со ст. 169 Гражданского кодекса РФ является ничтожной.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленное время, Соловьев С.В., находясь на территории <Адрес>, преследуя цель вывода денежных средств <данные изъяты> «<данные изъяты>» в неконтролируемый оборот и извлечения незаконной имущественной выгоды для себя и организации, реализуя преступный умысел, направленный на неправомерный оборот средств платежей, а именно на изготовление в целях использования поддельных платежных распоряжений о переводе денежных средств – платежных поручений в рамках несуществующих договорных отношений с ООО «<данные изъяты>», используя для его достижения ФИО28, не сообщая ей о своих истинных намерениях направленных на обналичивание денежных средств и о фиктивности платёжного поручения, дал ей обязательные для исполнения указания на изготовление в целях использования указанных платежных поручений, при этом указывая на включение в реквизит «Назначение платежа» заведомо ложных, недостоверных для него сведений, тем самым указав подделать их. При этом Соловьев С.В. понимал, что сами финансовые операции осуществляются с целью дальнейшего обналичивания денежных средств и использования их в дальнейшем в неконтролируемом обороте по своему усмотрению, для получения незаконной имущественной выгоды, не связанной с деятельностью организации, предоставляя каждый раз,для создания распоряжения о переводе денежных средств бухгалтеру <данные изъяты> «<данные изъяты>» ФИО27 одноразовый пароль для доступа в систему дистанционного банковского обслуживания через сеть «Интернет» для доступа к расчетному счету организации: №, открытого <данные изъяты> «<данные изъяты>» в ПАО «<данные изъяты>» по адресу: <Адрес>.

<данные изъяты>

ФИО28, будучи введённой в заблуждение Соловьева С.В. относительно правомерности платежа, в указанный период времени, исполняя свои должностные обязанности бухгалтера организации, находясь по адресу: <Адрес>, используя компьютерную технику, подключенную к сети «Интернет», с помощью программного обеспечения «<данные изъяты>» и системы дистанционного банковского обслуживания «<данные изъяты>», при управлении указанным расчетным счетом <данные изъяты> <данные изъяты>» изготовила (сформировала) указанные распоряжения о переводе денежных средств – платежные поручения, форма которых утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-П, заполнив реквизит «Назначение платежа» и отразив фиктивные сведения по противоречащим основам правопорядка договорам (сделкам) с ООО «<данные изъяты>», являющимся в соответствии со ст. 169 Гражданского кодекса РФ ничтожными, тем самым подделав их.

ФИО28, используя предоставленные Соловьевым С.В. одноразовые пароли для доступа в систему дистанционного банковского обслуживания «<данные изъяты>» и электронно-цифровые подписи, принадлежащие Соловьеву С.В. к указанному расчетному счету <данные изъяты> «<данные изъяты>», по его поручению, выполнила электронно-цифровые подписи от имени Соловьева С.С. в изготовленных платежных поручениях.

ФИО28, продолжая исполнять поручение Соловьева С.В. об изготовлении в целях использования поддельных платежных поручений о переводе денежных средств на расчетный счет ООО «<данные изъяты>, находясь по адресу: <Адрес>, используя компьютерную технику и сервисы системы дистанционного банковского обслуживания «<данные изъяты>», при управлении указанным расчетным счетом <данные изъяты> «<данные изъяты>» направила изготовленные в программном обеспечении «<данные изъяты>» указанные поддельные платежные поручения для исполнения в ПАО «<данные изъяты> №, расположенное по адресу: <Адрес>).

Соловьев С.В., давая указание ФИО27 достоверно знал порядок создания и направления для исполнения платежных поручений <данные изъяты> «<данные изъяты>» в банк, осознавал, что использует для достижения своих преступных целей ФИО28, предвидел её действия по исполнению данного им поручения, понимал, что она не осведомлена о его преступных намерениях и обязана в силу занимаемой должности исполнять данные им указания.

Сотрудники кредитных организаций <данные изъяты>»), не подозревая о преступных намерениях Соловьева С.В., приняли указанные платежные поручения к исполнению и осуществили неправомерный перевод (перечисление) денежных средств на расчетный счет ООО <данные изъяты>» №, открытый в Волго<данные изъяты> по несоответствующим действительности назначениям платежа.

В результате преступных действий Соловьев С.В. по изготовлению в целях использования поддельных распоряжений о переводе – платежных поручений в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществлены неправомерные переводы (перечисления) денежных средств от <данные изъяты> <данные изъяты>» в адрес ООО <данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> рублей, что повлекло противоправный вывод денежных средств <данные изъяты> «<данные изъяты>» в неконтролируемый оборот.

Подсудимый Соловьев С.А. в судебном заседании вину в совершении инкриминируемых ему деяний признал полностью, в содеянном раскаялся, согласился с обстоятельствами совершения преступления указанных в обвинительном заключении и пояснил, что денежные средства, переведенные ему на счет по договорам с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО30 были им потрачены не на личные нужды, а на организацию деятельности <данные изъяты> <данные изъяты>», приобщив к материалам дела ряд документов на общую сумму <данные изъяты> рублей, а также выписку со своего лицевого счета, согласно которой он перечислил на расчетный счет <данные изъяты> <данные изъяты>» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> рублей, кроме того он дополнительно перечислял ФИО83. денежные средства не в качестве заработной платы, а как вознаграждение за проведенные соревнования в период времени ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> рублей, а также в конце их совместной работы <данные изъяты> рублей, в связи с чем просил уменьшить сумму причиненного ущерба на вышеуказанные суммы, в остальной суммой гражданского иска согласился и пояснил, что готов его выплачивать.

Платежные поручения по перечислению денежных средств на счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО30 формировала бухгалтер ФИО28 по его указанию и с его ведома, поскольку пароль подтверждения перечисления денежных средств приходил ему, который он сообщал ФИО27

Кроме того вина Соловьева С.В. подтверждается следующими исследованными в судебном заседании доказательствами:

Показаниями представителя потерпевшего ФИО20 в судебном заседании, из которых следует, что <данные изъяты> <данные изъяты>» в период в ДД.ММ.ГГГГ году в рамках пилотного проекта «<данные изъяты>» Министерством <данные изъяты> предоставлялась субсидия, на основании заявки, которая была рассмотрена и с <данные изъяты> <данные изъяты>» было заключено соглашение на предоставление субсидии, которая имела целевое назначение. Достоверность сведений предоставляемых <данные изъяты> «<данные изъяты>» в отчетах о целевом использовании выданной субсидии Министерством проверялось путем выездной проверки на место проведения тренировочного процесса, иным способом проверка не проводилась, ответственность за целевое использование выданной субсидии и достоверность предоставляемой информации в отчетах несет руководитель <данные изъяты> «<данные изъяты>», т.е. Соловьев С.В. У Министерства <данные изъяты> нет полномочий для проверки предоставляемых им сведений на предмет их достоверности. По данному уголовному делу Министерству <данные изъяты> причинен материальный ущерб на общую сумму <данные изъяты> рублей. В ДД.ММ.ГГГГ году Соловьевым С.В. был возмещен ущерб на общую сумму <данные изъяты> рублей, в связи с чем она поддерживает исковые требования на сумму <данные изъяты> рубля.

Показаниями свидетеля ФИО27 данными в судебном заседании, из которых следует, она работала в <данные изъяты> «<данные изъяты>», руководителем которого являлся Соловьев С.В. бухгалтером на основании трудового договора, она вела бухгалтерскую отчетность. Финансирование <данные изъяты> «<данные изъяты>» осуществлялось Министерством <данные изъяты> путем выделения субсидий, которая могла быть использована, только по целевому назначению. Всю отчетность по полученным субсидиям и их израсходованию готовил и сдавал Соловьев С.В. Кроме неё и Соловьева С.В. в <данные изъяты> «<данные изъяты>» было трудоустроено еще 10 человек в качестве тренеров. Денежные средства на выплату заработной платы сотрудникам <данные изъяты> <данные изъяты>» перечислялись на расчетный счет Соловьева С.В., который в свою очередь выдавал их сотрудникам по ведомости, сумма заработной платы была прописана у каждого сотрудника в договоре. Также во время работы в <данные изъяты> <данные изъяты>» на основании предоставленных Соловьевым С.В. договоров и счетов, и по его же указанию она переводила денежные средства со счета <данные изъяты> <данные изъяты>» на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО30, о фактическом исполнении договорных обязательств с вышеуказанными юридическими лицами, ей ни чего не известно. Платежные поручения по перечислению денежных средств она формировала через программу <данные изъяты>, после чего Соловьев С.В. ей сообщал пароль подтверждения платежа, который приходил ему на телефон, после чего она вводила данный пароль и происходило перечисление денежных средств. На расчетном счете <данные изъяты> «<данные изъяты>» находились денежные средства только поступившие в виде субсидии, иных денежных средств не было. Штрафные санкции, которые были выставлены <данные изъяты> «<данные изъяты>», а также хозяйственные нужды оплачивались из тех денежных средств, которые находились на счету <данные изъяты> «<данные изъяты>

Показаниями свидетеля ФИО84 данными в судебном заседании, из которых следует, что она в период времени с ДД.ММ.ГГГГ год работала в «<данные изъяты>», в период с ДД.ММ.ГГГГ года работала в должности заместителя директора по <данные изъяты>, во время этого периода они с Соловьевым С.В. решили открыть на базе колледжа <данные изъяты>, на общем собрании в колледже данное решение было одобрено. Всеми организационными вопросами и оформлением необходимых документов занимался Соловьев С.В., а она являлась его заместителем, также в данном клубе работали и иные преподаватели колледжа, они вели различные секции, на основании трудового соглашения. Денежные средства на работу секции и на организацию деятельности клуба выделяло Министерство <данные изъяты> в виде субсидий. Размер заработной платы тренеров, которые вели секции в клубе рассчитывался и прописывался Соловьевым С.В. в трудовых соглашениях с каждым тренером отдельно, тренера по ведению секции должны были вести табеля посещаемости учащимися секции и ведомости на получение заработной платы. Заработную плату первоначально выдавал наличными денежными средствами Соловьев С.В., в дальнейшем он переводил денежные средства ей на карту со своей карты, а она уже переводила на счета тренеров или выдавала наличными. Денежные средства, которые ей переводил Соловьев С.В. она раздавала тренерам в качестве заработной платы, иных вознаграждений Соловьев С.В. ей не платил. Выплату заработной платы Соловьев С.В. периодически задерживал, в связи с чем переводил сразу же за 2-3 месяца. В течение учебного года в колледже проводились спортивно-массовые мероприятия, согласно плану по воспитательной работе, который составляется как на год, так и дополнительно ежемесячно. Спортивно-массовые мероприятия, проводимые согласно плану по воспитательной работе проводились ежегодно и не зависели существует при колледже <данные изъяты>. Все организационные работы, а также работа во время проведения данных мероприятий проводилась ею как сотрудником колледжа, что входило в её должностные обязанности, она в <данные изъяты>» вела только секции и заработную плату она получала только за ведение секции и как менеджер, за проведение соревнований она дополнительно от Соловьева С.В ничего не получала. В её должностные обязанности как менеджера входило организация секции и контроль за их проведением. Материального участия «<данные изъяты>» в организации и проведении спортивно-массовых мероприятиях проводимых в колледже никакого не принимал. Все спортивно-массовые мероприятия проводились и организовывались сотрудниками и учащимися колледжа, денежные средства на символические подарки и грамоты выделял колледж. Такие организации как ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО30 в организации и проведении спортивно-массовых мероприятий в колледже не принимали, в этом не было необходимости. В первый год работы <данные изъяты>» в январе месяце Соловьев С.В. попросил у неё предоставить ему сведения о мероприятиях, которые были проведены в колледже за предыдущий месяц, указав дату проведения и количество участников, в последующем по просьбе Соловьева С.В. она стала регулярно отправлять аналогичные отчеты Соловьеву С.В. на электронную почту о проведенных мероприятиях внутри колледжа и о выездных, при этом Соловьев С.В. ей сообщал, что данные отчеты необходимо предоставлять в Министерство <данные изъяты>.

Показаниями свидетеля ФИО85 (ФИО10) В.В. данными в судебном заседании, из которых следует, что в период времени с марта ДД.ММ.ГГГГ года она работала в Министерстве физической <данные изъяты> менеджером проектного офиса по реализации государственных программ. В сентябре ДД.ММ.ГГГГ года был запущен пилотный проект «<данные изъяты>». Реализацию данного проекта осуществляли общественные организации, которые изначально подавали заявки в Министерство, к которой прикладывали заключенное с тем или иным учебным заведением соглашение о совместном взаимодействии, после чего происходил конкурсный отбор, по итогам которого Министерством заключалось соглашение с общественной организации о предоставлении субсидии, ежемесячно эти общественные организации сдавали отчеты с табелями о посещаемости спортивных секции, а также финансовый отчет, в котором указывались понесенные расходы за отчетный период, подписанный руководителем данной организации. Субсидия по данному проекту, носила целевой характер и могла быть израсходована на заработную плату тренерского состава, на приобретение инвентаря и экипировки, на проведение спортивных мероприятий и транспортные услуги, предоставление первичной документации к финансовому отчету не требовалось, т.к. это не было предусмотрено Постановления Правительством Пермского ФИО53 №-п от 01.10.2013г. «О реализации пилотного проекта «<данные изъяты>», но Министерство могло их запросить в любое время, кроме того в соответствии с вышеуказанным постановлением было прописано, что получатель субсидии несет ответственность за её целевое использование. Данные отчеты проверялись только на предмет проведения спортивных секции в учебных заведениях спортивными клубами и на количество детей занимающихся в данных секциях. После проверки сданных отчетов, Министром подписывался акт выполненных работ, и документы направлялись на оплату, после чего производилась выплата субсидии. В какой-то момент Министерство в рамках данного проекта запрашивала в общественных организациях первичную документацию на проверку, этим занималась ФИО9. Соловьев С.В. как руководитель «<данные изъяты>» предоставлял отчеты в Министерство. Она совместно со ФИО9 проводила выездную проверку в отношении «<данные изъяты>», приезжали в колледж, было установлено, что секции велись.

Показаниями свидетеля ФИО9 А.В., данными в судебном заседании, из которых следует, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ год она работала в Министерстве <данные изъяты> менеджером проектного офиса, курировала пилотный проект «<данные изъяты>», который начал действовать с ДД.ММ.ГГГГ года. В данном проекте участвовал «<данные изъяты> который был организован на базе Пермского <данные изъяты> и с которым имелось соглашение о совместной деятельности. Представителем <данные изъяты>» был Соловьев С.В. Между «<данные изъяты>» и Министерством <данные изъяты> в рамках пилотного проекта «<данные изъяты>» было заключено соглашение на получение «<данные изъяты>» субсидии. Денежные средства полученные «<данные изъяты>» в виде субсидии носили целевой характер и могли быть израсходованы на заработную плату тренеров, на приобретение инвентаря и наградной атрибутики, а также на проведение и организацию мероприятий. Куда и на что, и сколько израсходовать определял получатель субсидии. За использование субсидий «<данные изъяты>» предоставлял в Министерство отчет, достоверность предоставляемой информации в отчетах Министерство не проверяло, т.к. это не входило в его компетенцию. Проводились только выездные проверки, в ходе которых проверялось соответствие секции указанных в расписании и количество учащихся посещаемых эти секции, первичная документация не проверялась. Ответственность за достоверность предоставляемой информации в отчетах нес тот, кто предоставлял данную информацию.

Показаниями свидетеля ФИО86 данными в судебном заседании, из которых следует, что в период времени с февраля ДД.ММ.ГГГГ года она работала в Министерстве <данные изъяты> директором Проектного офиса по реализации государственной программы «<данные изъяты>». В период реализации пилотного проекта «Студенческий <данные изъяты>» она сотрудничала с Соловьевым С.В., который являлся директором <данные изъяты> т.к. между <данные изъяты>» и Министерством <данные изъяты> было заключено соглашение на получение субсидии. Денежные средства в рамках данного проекта выделялись из бюджета Пермского ФИО53, Министерство не являлось ни распорядителем, ни получателем, а только передавало денежные средства спортивному клубу. В рамках данного соглашения ежемесячно <данные изъяты>» выдавалась субсидия, которая носила целевой характер, ответственность, за целевое использование которой нес руководитель данной организации, поскольку является главным распорядителем. Контроль целевого использования выданной субсидии Министерство не осуществляло, первичную документацию единожды Министерство запрашивало и проверяло лишь на соответствие информации в предоставляемой в отчетах данной документации, а достоверность информации не проверялась. «<данные изъяты>» сам мог распределять на какие цели и сколько потратить денежных средств, выделенные в качестве субсидии.

Показаниями свидетеля Свидетель №1, данными в судебном заседании, из которых следует, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ год он являлся учредителем и генеральным директором ООО «Рекламное <данные изъяты>», которое занималось организацией и проведением культурно-спортивных мероприятий. В ДД.ММ.ГГГГ году к нему обратился Соловьев С.В. с просьбой перевести с «<данные изъяты>» через его общество на его (Соловьева) счет денежные средства, пояснив при этом, что он является руководителем «<данные изъяты>» и для проведения или для оплаты уже проведенных спортивных мероприятий ему нужны денежные средства. Так как Соловьева С.В. характеризовали как добропорядочного, он согласился на его предложение. После чего в период времени с ДД.ММ.ГГГГ год, возможно и в ДД.ММ.ГГГГ году между <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» было заключено ряд договоров, со счета «<данные изъяты>» на счет ООО «<данные изъяты>» переводились денежные средства, которые он в последующем переводил на счет Соловьева С.В. за вычетом суммы налога около 7%, основания платежа при переводе денежных средств на счет Соловьева он указывал «возврат займа». Один раз он перевел большую сумму на счет ФИО87 (ФИО1), после чего ФИО88 (ФИО1) по его просьбе перевела денежные средства на счет Соловьева с назначением платежа «возврат займа», в действительности долговых обязательств у ФИО89(ФИО1) перед Соловьевым С.В. не имелось. В назначении платежа указывалось основания «возврат займа» с целью снизить налоговую нагрузку. В действительности ООО «<данные изъяты>» ни каких услуг «<данные изъяты>» оказано по заключенным договорам не было, также и займов перед Соловьевым С.В. не имелось, между Соловьевым С.В. как физическим лицом и ООО «<данные изъяты>» ни какие договора не заключались. Все договора и первичную документацию по взаимоотношениям между «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» составлял Соловьев С.В.

Показаниями свидетеля ФИО36, данными в судебном заседании и входе предварительного следствия, оглашённые на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ годов по ДД.ММ.ГГГГ год работал В <данные изъяты> «<данные изъяты>» тренером по баскетболу, также в этот период времени по предложению ФИО90 он вел секцию по баскетболу в «<данные изъяты>», который был организован на базе колледжа и директором которого был Соловьев С.В. <данные изъяты>» с ним был заключен трудовой договор, за ведения секции он получал заработную плату в размере <данные изъяты> рублей в месяц, которую ему выдавала ФИО91 наличными денежными средствами или перечислялась ему на карточку, за получение заработной платы он расписывался в ведомости, которую ему давала ФИО92. Во время ведения секции он вел журнал, где велся учет количества учащихся посещающих тренировки. Секция по баскетболу велись на базе колледжа и с использованием инвентаря, принадлежащего колледжу. Команда колледжа по баскетболу участвовала в различных соревнованиях, все финансовые расходы нес колледж, он помогал в проведении соревнований. О том, что «<данные изъяты>» нес какие либо финансовые расходы по организации, проведению или участия в соревнования ему не известно. За участие в соревнованиях, он дополнительно ни каких денежных средств от «<данные изъяты>» не получал. (т. 4 л.д. 143-145)

Показаниями свидетеля ФИО30, данными в судебном заседании, из которых следует, что с Соловьевым С.В. он знаком около 10 лет по роду своей деятельности. Соловьев С.В. обращался к нему с просьбой заключить между <данные изъяты>» и ИП ФИО93 договоры, по которым фактически исполнения договорных обязательств не было, должно было быть только движение денежных средств по счетам, Соловьев С.В. пояснял, что он перечислит со счета «<данные изъяты>» денежные средства на счет ИП ФИО94 а он уже в свою очередь перечислит их на счет Соловьева С.В., на что он согласился. Так весной, осенью ДД.ММ.ГГГГ года между «<данные изъяты>» и ИП ФИО95 были заключены договоры на проведения ИП «ФИО96» спортивных мероприятий для «<данные изъяты>», после чего поступившие денежные средства на счет ИП «ФИО97» первый раз в размере <данные изъяты> рублей, второй раз <данные изъяты> рублей со счета «<данные изъяты>» он перечислял себе на счет как физического лица, после чего перечислял на счет Соловьева С.В. за вычетом налоговых вычетов. В действительности никаких мероприятий ИП ФИО98 для «<данные изъяты>» или для колледжа не проводил, были проведены только транзакции денежных средств через его счета. Полный пакет документов предоставлял ему Соловьев С.В.

Показаниями свидетеля ФИО99 данными в судебном заседании, из которых следует, что в августе ДД.ММ.ГГГГ года, когда он занимал должность директора Краевого <данные изъяты>» ему ФИО100 представила Соловьева С.В. как руководителя «<данные изъяты>», который ему пояснил, что для функционирования «<данные изъяты>» на новый учебный год ДД.ММ.ГГГГ необходимо заключить соглашение о совместном сотрудничестве, т.к. оснований для отказа не имелось, на ДД.ММ.ГГГГ год было заключено вышеуказанное соглашение. Согласно данному соглашению колледж должен был предоставить помещение для проведения секции, а «<данные изъяты>» должен был организовать секции, проводить тренировки, участвовать в спортивных мероприятиях и соревнованиях, ни каких финансовых обязательств не имелось, т.к. со слов Соловьева С.В. финансирование <данные изъяты>» осуществлялось Министерством <данные изъяты>. После заключения соглашения фактической деятельности «<данные изъяты>» он не видел, он наблюдал только единичные тренировки, ФИО101 на его вопросы поясняла, что деятельность «<данные изъяты>» не ведется, поскольку пока нет финансирования. В течение учебного года в колледже проводились различного рода спортивные мероприятия и соревнования согласно воспитательному плану, дополнительных мероприятий «<данные изъяты>» никаких не проводил. Организацией и проведением данных мероприятий занималась ФИО102 с привлечением учащихся в колледже, а также с помощью преподавателей тех команд, которые приезжали на соревнования. На организацию и проведение спортивно-массовых мероприятий финансирование не требовалось, колледжем выделялись небольшие денежные средства на приобретения грамот и небольших презентов. ФИО103 за организацию и проведение спортивно-массовых мероприятий, когда сократили её должность как заместителя директора по спортивно-массовой работе, получала к заработной плате доплату. «<данные изъяты>» ни каково финансирования для организации и проведения спортивно-массовых мероприятий не осуществлял.

Показаниями свидетеля ФИО23, данными в судебном заседании и входе предварительного следствия, оглашённые на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ год он работал в Пермском <данные изъяты>, с ДД.ММ.ГГГГ и до увольнения, он также вел секции по футболу и гиревому спорту в <данные изъяты> при колледже «<данные изъяты>», директором которого был Соловьев С.В. В «<данные изъяты>» он был трудоустроен на основании трудового договора, в его обязанности входило также ведение табеля посещаемости секции, его заработная плата составляла около <данные изъяты> рублей в месяц за обе секции. Заработную плату выдавала ФИО104 которая работала в колледже заместителем директора по <данные изъяты>, наличными денежными средствами или перечисляла на банковскую карту, за получение заработной платы он расписывался в ведомости. Секции он проводил на базе колледжа, пользовался спортивными площадками и инвентарем колледжа. Также в «<данные изъяты> велись и другие секции преподавателями колледжа ФИО105. В течение учебного года в колледже проводились различного рода соревнования, согласно плану, который был установлен колледжем. Соревнования, проводимые внутри колледжа организовывал колледж, «<данные изъяты>» ни каких спортивных мероприятий не организовывал и не проводил (т. 6 л.д. 75-77)

Показаниями свидетеля ФИО37 данными в судебном заседании, из которых следует, что она в период времени с ДД.ММ.ГГГГ года работала в Пермском <данные изъяты>. Работая в колледже около 2-2,5 лет она также вела секцию <данные изъяты>», организатором и руководителем которого являлся Соловьев С.В. В «<данные изъяты>» она была трудоустроена на основании договора, её заработная плата составляла около <данные изъяты> рублей, которую выдавала ФИО106, которая работала в колледже заместителем директора по <данные изъяты>, наличными денежными средствами или переводила со своей карты ей на карту, за что она в любом случае расписывалась в ведомости. По выплате заработной плате были задержки, в связи с чем заработная плата выдавалась сразу же за несколько месяцев, это было перед новым годом и перед летним отпуском. Так же секции в «<данные изъяты>» вели и другие преподаватели колледжа – ФИО107. Секции велись на базе колледжа, инвентарь ей выдавала ФИО108, а также она использовала свой. По ведению секции она вела журнал, где отмечалось количество студентов находящихся на занятии. В организации и проведении соревнований она участия не принимала, кто их организовывал и проводил ей не известно, этим занималась ФИО109, соревнования проводились как до образования спортивного клуба, так и после него.

Показаниями свидетеля ФИО38 данными в ходе предварительного расследования, оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что она работала в должности заместителя директора по <данные изъяты> в период с ФИО110 года по ДД.ММ.ГГГГ, в ее обязанности входило организация воспитательной работы в колледже с обучающимися. В период её работы при колледже был организован <данные изъяты>», руководителем которого был Соловьев С.В. В данном клубе она вела секции <данные изъяты>» около 2 лет, за что получала заработную плату в размере <данные изъяты> рублей в месяц за ведение двух секций. Денежные средства она получала в безналичном виде, которые поступали со счета ФИО111 Она оформляла ежемесячно два табеля учета посещаемости секций по <данные изъяты>. Также в клубе велись и иные секции. Все секции проводились на территории колледжа, в иных местах площадки в аренду не брались. Всем процессом организации работы спортивного клуба фактически руководила ФИО112. Министерством образования и науки Пермского ФИО53 регулярно выделяются колледжу целевые денежные средства на организацию и проведение культурно-массовой работы с обучающимися. В основном, данные денежные средства затрачивались на приобретение наградной атрибутики, сувенирной продукции, канцелярских товаров (в качестве поощрения, подарочные наборы), которые впоследствии вручались отличившимся студентам по итогам каких-либо мероприятий. Ежегодно, ежемесячно в колледже проводились различные спортивные, культурно- массовые мероприятия со студентами, которые проводились силами и средствами колледжа, за счет денежных средств, выделенных колледжу Министерством <данные изъяты> из бюджета Пермского ФИО53. «<данные изъяты>» никаким образом не принимал участие в организации и проведении указанных культурно-массовых мероприятий, никакие услуги не оказывал. Спортивный инвентарь, спортивная форма не закупалась и не передавалась в колледж данным спортивным клубом. Такие организации как ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО30 никаких услуг при организации и проведении культурно, спортивно-массовых мероприятий колледжу не оказывали. Все праздничные мероприятия организовывались и проводились либо эстрадно-театральной студией «<данные изъяты>», которая функционировала в колледже из числа студентов, либо студенческим советом (спортивные мероприятия). Соловьев также участия в организации не принимал, на указанных мероприятиях не присутствовал (т. 6 л.д. 36-39)

Показаниями свидетеля ФИО39 данными в ходе предварительного расследования, оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что ему знаком Свидетель №1, который до ДД.ММ.ГГГГ года являлся директором и учредителем ООО «<данные изъяты>». С Соловьевым С.В. он знаком примерно с ДД.ММ.ГГГГ года, который являлся в том числе руководителем «<данные изъяты>». Со слов Свидетель №1 ему известно, что к нему обращался Соловьев С.В. с просьбой провести денежные средства через расчетный счет ООО <данные изъяты>» за мероприятия, которые уже проведены или будут проведены силами самого Соловьева, пояснив, что мероприятия будет проводить по документам привлеченная организация, а фактически все будет организовывать и проводить сам Соловьев. Мероприятия должны были проводиться, насколько он помнит, для <данные изъяты>, в действительности же мероприятия ООО <данные изъяты>» для <данные изъяты> не проводило. К нему Соловьев также обращался с данной просьбой, но он отказал. ДД.ММ.ГГГГ были перечислены денежные средства в общей сумме <данные изъяты> рублей с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» на расчетный счет его жены ФИО1 (ФИО113 С.А. на основании краткосрочного займа, который ФИО1 ФИО114) С.А. давала Свидетель №1, при этом Свидетель №1, сообщал ему, что из данных денежных средств необходимо перечислись около <данные изъяты> рублей, точную сумму не помнит, Соловьеву С.В., так как у него самого не было возможности произвести перевод, на что он согласился. Когда ФИО1 (ФИО115) поступили денежные средства на карту, то после Новогодних праздников он попросил ее перевести денежные средства для Соловьева С.В., при этом он не стал говорить о том, что об этом попросил его Свидетель №1 Возможно ФИО1 ФИО116) подумала, что они возвращают часть долга перед Соловьевым С.В. и ФИО40 (т. 4 л.д. 171-174, т. 6 л.д. 182-183)

Показаниями свидетеля ФИО117. данными в ходе предварительного расследования, оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что до регистрации брака с ФИО41 у нее была девичья фамилия – ФИО1. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ году для приобретения квартиры они с ФИО41 брали в заем у Соловьева С.В. или ФИО40 денежные средства, сумму не помнит, в связи с чем она неоднократно перечисляла заемные денежные средства на банковскую карту Соловьева С.В. Переводила денежные средства в качестве оплаты долга Соловьеву С.В. и ФИО40 ни от Свидетель №1, ни от иных лиц указаний о переводе денежных средств в ее адрес не поступало. По переводу денежных средств с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ ей на расчетный в общей сумме <данные изъяты> рублей, с назначении платежа <данные изъяты> ФИО ФИО1 № СЧЕТА №; НДС не облагается Зачислить на счет № ФИО1, возврат беспроцентного займа по договорам №, № пояснила, что она в тот период времени могла дать в долг денежные средств ООО «<данные изъяты>», сумму и с кем именно она оформляла договоры займов не помнит. (т. 6 л.д. 180-181)

Показаниями свидетеля ФИО11 М.В. данными в ходе предварительного расследования, оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что с апреля ДД.ММ.ГГГГ года она работала в Министерстве <данные изъяты> в должности главный <данные изъяты>. Весной ДД.ММ.ГГГГ года полномочия по ведению проекта по реализации проекта «<данные изъяты> передали в отдел «<данные изъяты>», где она работала. Организация пилотного проекта «<данные изъяты> осуществлялась в соответствии постановлением Правительства Пермского ФИО53 №-п «Об утверждении порядка предоставления субсидий спортивным клубам для реализации проекта «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ. Для реализации данного проекта выделялись денежные средства из бюджета Пермского ФИО53. Денежные средства выделялись спортивному клубу в рамках соглашения с Министерством <данные изъяты>. Отчеты и акты «<данные изъяты>» об исполнении обязательств по соглашениям за ДД.ММ.ГГГГ года, на которых стоит её подпись, были предоставлены Соловьевым С.В., который представлял интересы <данные изъяты>» и подписаны от его имени. Соответствие предоставляемых документов проверялось, путем проверки табелей, количества посещаемости студентов, с учетов стоимости занятия <данные изъяты> рублей в месяц на 1 студента, из общего количества занятий в неделю не менее 3. Также учитывалось количество отсутствующих. Из данных показателей складывалась общая сумма предоставляемой субсидии, если сумма соответствовала сумме, указанной в отчете и акте, то документы принимались, об этом делалась отметка. Данные документы подписывала она, а также начальник отдела ФИО42 После чего документы направлялись на подпись министру ФИО25, а затем в бухгалтерию. Иные документы от руководителей <данные изъяты> не требовались, в связи с тем, что это не было предусмотрено постановлением, так как руководитель <данные изъяты> нес ответственность за предоставление достоверных сведений и целевое расходование денежных средств, выделяемых из бюджета Пермского ФИО53. При приеме документов она доверяла Соловьеву С.В., как добросовестному руководителю, который предоставлял достоверные сведения о ведении деятельности своего спортивного клуба в соответствии с п.4.2 Соглашений. (т. 7 л.д.46-48)

Показаниями свидетеля ФИО4 А.Д., данными в ходе предварительного расследования, оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ года она работала в Министерстве <данные изъяты> в должности специалист, в ее должностные обязанности, в том числе входил, прием документов от руководителей спортивных клубов по получению субсидий, которые выделялась из бюджета Пермского ФИО53 в рамках ФЗ «О физической культуре и спорте в РФ» №329-ФЗ от 04.12.2007г., на основании Постановления Правительства Пермского ФИО53 от 30.12.2010г. №-п «Об утверждении долгосрочной целевой программы «<данные изъяты>», постановления Правительства Пермского ФИО53 от ДД.ММ.ГГГГ № – п утвержден Порядок предоставления субсидий спортивным клубам для реализации проекта «<данные изъяты>» в учреждениях среднего профессионального образования <Адрес> в соответствии с Перечнем учреждений среднего профессионального образования <Адрес>, участвующих в пилотном проекте «<данные изъяты>». Субсидии имели целевое назначение и могли быть использованы исключительно в целях возмещения затрат, связанных с арендой спортивных объектов; оплатой работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности; приобретением спортивной формы, инвентаря и оборудования; организацией и проведением спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий, направленных на привлечение студентов к занятиям физической культурой и спортом, в том числе судейство, медицинское обеспечение, приобретение призов, наградной атрибутики, канцелярских товаров. Отчет и акт <данные изъяты>» об исполнении обязательств по соглашениям за март ДД.ММ.ГГГГ года она получала от Соловьева С.В., который являлся руководителем <данные изъяты>», помимо отчета Соловьев С.В. предоставлял табеля посещаемости студентов за указанный в отчете период времени и 2 экземпляра акта об исполнении обязательств по заключенному соглашению, так как получатель субсидии несет ответственность за нецелевое использование субсидии, несоблюдение требований и условий ее предоставления, установленных Порядком и Соглашением, а также за недостоверность представленных в Министерство сведений. Она доверяла Соловьеву С.В., что сведения, указанные в отчетных документах являются достоверными, оснований не доверять ему, у нее не было. При получении документов она так же проверяла соответствие суммы, выделяемой в качестве субсидии на спортивный клуб, и сумму указанной в отчете. Если документы соответствовали всем требованиям, она делала об этом отметку, удостоверяя ее свею подписью. После чего она показывала документы начальнику отдела ФИО42, которая ставила свою подпись в акте, как подтверждающую согласование. Затем данные документы предоставлялись на подпись Министру ФИО25, а потом перечислялись денежные средства на основании уже подписанных Министром актов, которые после подписания сдавались в бухгалтерию. (т. 7 л.д. 179-181)

Показаниями свидетеля ФИО32, данными в ходе предварительного расследования, оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ он являлся единственным учредителем и директором ООО «<данные изъяты>». В ДД.ММ.ГГГГ, к нему обратился Соловьев С.В., с просьбой заключить фиктивные договоры на проведение спортивных мероприятий на базе <данные изъяты>, пояснив, что мероприятия либо были уже проведены, либо они будут проведены позднее силами и за личный счет Соловьева, также сообщил, что Свидетель №1 также ранее оказывал ему такую услугу и у Свидетель №1 никогда проблем ни с кем не было, после чего он на данное предложение согласился. После чего Соловьев С.В. пояснил, что поступающие денежные средства на расчетный счет его Общества необходимо будет перевести на банковскую карту Соловьева. Так как у ООО <данные изъяты>» была упрощенная система налогообложения доходов, по согласию Соловьева С.В. за каждые поступления денежных средств он удержать процент за налог и за банковские переводы около 8 процентов. На протяжении ДД.ММ.ГГГГ годов Соловьев С.В. направлял ему договоры по эл. почте, либо лично привозил в офис, которые подготавливал сам Соловьев С.В., после чего звонил ему и уведомлял о том, что он на расчетный счет его Общества перечислил денежные средства, после чего по указанию Соловьева он перечислял денежные средства за вычетом процента на банковскую карту Соловьева. При перечислении денежных средств он указывал в назначении платежа «возврат беспроцентного займа», чтобы не платить дополнительный налог на переводимую сумму, решение об этом было принято обоюдно с Соловьевым С.В. На протяжении периода с ДД.ММ.ГГГГ никакие мероприятия ООО «<данные изъяты>»» для <данные изъяты> не проводило, в <данные изъяты> он не был. Услуги фактически <данные изъяты> ни он, как физическое лицо, ни ООО «<данные изъяты>», ни лица по договору об оказании услуг нанятые им не проводили, для организации проведения мероприятий его никто не привлекал. Никаких договоров займа, иных договоров между ним лично, ООО «<данные изъяты>» и Соловьевым С.В. не заключалось, никаких долговых обязательств не существовало и не существует. ( т. 4 л.д. 76-81, 190-192, т. 6 л.д.221-222)

Показаниями свидетеля ФИО43, данными в ходе предварительного расследования, оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что юридические лица, у которых открыт расчетный счет в <данные изъяты> или другой кредитной/финансовой организации могут пользоваться программой <данные изъяты>. В системе «<данные изъяты>» клиент подписывает составленное им платежное поручение выданным ему (директору юридического лица) электронным ключом (электронно-цифровой подписью) и направляет подписанное платежное поручение для исполнения в банк также посредством системы «<данные изъяты> После направления клиентом подписанного платежного поручения оно поступает для исполнения в банк, после чего проводится первичный контроль и направляется для дальнейшего исполнения в дирекцию обработки платежных поручений, где платежное поручение фактически исполняется. Доступ к расчетному счету №, открытому <данные изъяты> в ПАО «<данные изъяты>» по адресу: <Адрес>. имел руководитель <данные изъяты>» Соловьев С.В, для доступа к счету был заключен договор на предоставление услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания к расчетному счету через сеть Интернет. Платежные поручения по расчетному счету <данные изъяты> №<данные изъяты> формировались с помощью системы дистанционного банковского обслуживания «<данные изъяты>», лицом который имел доступ к расчетному счету, при оформлении им платежного поручения самим клиентом вносятся сведения о назначении платежа, платежные поручения за указанные числа на бумажном носителе в банк не поступали, они поступали через Интернет- банк. (т. 7 л.д. 182-184)

Кроме того, вина Соловьева С.В. подтверждается исследованными в судебном заседании письменными доказательствами:

<данные изъяты>

Проанализировав собранные и исследованные судом доказательства, суд находит виновность подсудимого Соловьева С.В. в совершении вышеуказанных преступлений доказанной, принимает доказательства, представленные стороной обвинения, и оценивает их как достаточные, достоверные и допустимые, поскольку они подробны, последовательны, взаимно дополняют друг друга, существенных противоречий не содержат. Обвинение подсудимого в совершении трех преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ и двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 187 УК РФ нашло свое подтверждение собранными по делу доказательствами, а именно вышеуказанными показаниями самого подсудимого Соловьева С.В., который не отрицает обстоятельства совершения преступления, указанные в обвинительном заключении, показаниями представителя потерпевшего, свидетелей и исследованными материалами дела, оснований для оговора подсудимого свидетелями не установлено, каких-либо заслуживающих внимания доводов для его оговора самим подсудимым не приведено, поэтому данные доказательства положены в основу обвинительного приговора.

Показания свидетеля ФИО120. суд находит не достоверными, поскольку они противоречат как материалам уголовного дела, так и показаниям свидетелей ФИО39, Свидетель №1 Суд расценивает, данные показания как помощь уйти Соловьеву С.В. от уголовной ответсвенности, поскольку они с Соловьевым С.В. знакомы продолжительное время, работали в одной сфере деятельности.

Подсудимый Соловьев С.В. в судебном заседании вину в совершении инкриминируемых деяниях признал, не согласился только с суммой причиненного ущерба.

<данные изъяты>

Доводы Соловьева С.В. об отсутствии у него умысла на хищение бюджетных денежных средств в виде субсидии, поскольку фактически данные денежные средства израсходовались на организацию деятельности «<данные изъяты>», суд находит несостоятельными поскольку в силу нормативных положений юридическое значение для определения наличия оснований получения «<данные изъяты>» субсидии в рамках Программы является использование субсидии исключительно в целях возмещения затрат связанных с: предоставлением в пользование спортивных объектов; оплатой работ, услуг, связанных с осуществлением деятельности; приобретением спортивной формы, инвентаря и оборудования; организацией и проведением спортивных мероприятий и массовых физкультурных мероприятий, направленных на привлечение студентов к занятиям физической культурой и спортом, в том числе судейство, медицинское обеспечение, приобретение призов, наградной атрибутики.

Каждый раз, зная, на каких условиях Министерство выделяет денежные средства в виде субсидии, Соловьев С.В. как руководитель «<данные изъяты>» предоставлял в Министерство акты и отчеты, содержащие заведомо ложные и не достоверные сведения об организации и проведении спортивных мероприятий, что подтверждается как показаниями свидетелей, так и материалами дела.

Предоставляя в Министерство <данные изъяты> документы, а именно акты об исполнении обязательств по соглашению на предоставление субсидии и отчеты об использовании субсидии, содержащие ложные и недостоверные сведения об организации и проведении спортивных массовых мероприятий подсудимый Соловьев С.В. осознавал общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения ущерба и желал их наступления, то есть действовали с прямым умыслом.

Доводы Соловьева С.В. о том, что фактически соревнования были проведены и денежные средства были им израсходованы на организацию деятельности «<данные изъяты>», об отсутствии его вины не свидетельствует, поскольку предоставляемые субсидии «<данные изъяты>» носили целевой характер и имели ограниченный перечень, в который не входили те расходы, на которые указывает Соловьев С.В. и по которым приобщил к материалам уголовного дела дополнительные документы.

Кроме того достоверно установить, что денежные средства по тем документам которые предоставил Соловьев С.В. в судебном заседании были израсходованы на организацию и деятельность «<данные изъяты>» не проставляется возможным, они подтверждают только то, что были произведены расходы, но кем и с какой целью ни Соловьевым С.В. ни его защитниками-адвокатами убедительных доводов не приведено.

Таким образом, оснований для снижения размера причиненного ущерба по доводам подсудимого Соловьева С.В. и его защитников-адвокатов не имеется.

Пояснения Соловьева С.В., что эти расходы были связаны с организацией деятельности «<данные изъяты>» суд принимает, как данные с целью уменьшить свою виновность.

Перечисленные доказательства в совокупности подтверждают, что в Министерство <данные изъяты> Соловьевым С.В. были сообщены ложные и недостоверные сведения об использовании предоставленной Министерством субсидии на организацию и проведение <данные изъяты>, тогда как данные мероприятия проводились силами и за счет средств <данные изъяты> <данные изъяты> А денежные средства, поступившие на расчетный счет <данные изъяты>» в виде субсидий Соловьев С.В. переводил себе на расчетный счет как физическое лицо, через подконтрольные ему организации, по фиктивным основаниям и на основании подложных платежных поручений, который были сформированы по указанию Суворова С.В. бухгалтером ФИО27, в которых указывалось в назначении платежа заведомо ложные и не достоверные сведения, поскольку реальных договорных и финансовых отношений между <данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>» не имелось, ни каких услуг для «<данные изъяты>» данными организациями не оказывалось, с целью дальнейшего их использования по своему усмотрению, что также подтверждается как показаниями ФИО39, Свидетель №1, ФИО30, ФИО32 так и письменными материалами дела.

Квалифицирующий признак по ст. 159 УК РФ «с использованием своего служебного положения» нашел свое подтверждение в судебном заседании, поскольку как было установлено в судебном заседании Соловьев С.В. являясь президентом «<данные изъяты>» был наделен организационно – распорядительными полномочиями по принятию решений, имеющих юридическое значение и влекущих определенные юридические последствия, в части заключения от своего имени, как президента, трудовых и иных договоров, являлся лицом с полной материальной ответственностью, осуществлял в организации административно-хозяйственные функции, то есть осуществлял руководство организацией, действовал без доверенности от ее имени, представлял ее интересы, совершал сделки от ее имени, обладал полномочиями по управлению и распоряжению вверенным ему имуществом и денежными средствами, поступающими на расчетный счет <данные изъяты>», полученными от ведения деятельности.

Действия подсудимого Соловьева С.В. судом квалифицируются по трем преступлениям по ч. 3 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере и по двум преступления по ч. 1 ст. 187 УК РФ как неправомерный оборот средств платежа, то есть изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств.

Совершенные Соловьевым С.В. деяния относятся к категории тяжких преступлений.

Отягчающих наказание Соловьева С.В. обстоятельств судом не установлено.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Соловьева С.В. суд признает: полное признание вины, раскаяние в содеянном, добровольное частичное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, наличие на иждивении <данные изъяты>.

При назначении наказания суд учитывает вышеуказанные обстоятельства, обстоятельства совершенного деяния, его характер и степень общественной опасности, влияние назначенного наказания на исправление осужденного, семейное и имущественное положение, состояние здоровья его и членов его семьи, данные о личности подсудимого Соловьева С.В., который <данные изъяты>

На основании вышеизложенного, суд считает возможным назначить подсудимому Соловьеву С.В. наказание за каждое преступление в виде лишения свободы, не применяя дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, с учетом требований ст.ст. 6 ч. 1, 60, 62 ч. 1 УК РФ.

Вместе с тем суд считает возможным применить ст. 73 УК РФ и назначить наказание условно, поскольку восстановление социальной справедливости, исправление осуждённого и предупреждение совершения им новых преступлений может быть достигнуто без реального отбывания наказания, что будет соответствовать целям назначенного наказания и исправлению подсудимого.

Несмотря на наличие обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого Соловьева С.В., суд считает невозможным изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, исходя из фактических обстоятельств преступлений и степени их общественной опасности.

Оснований для применения положений ст. 64 УК РФ суд не находит ввиду отсутствия исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления.

Исковые требования Министерства <данные изъяты> о возмещении материального ущерба в сумме <данные изъяты> подлежат частичному удовлетворению в соответствии со ст.1064 ГК РФ за вычетом <данные изъяты> рублей, которые Соловьев С.В. в ходе предварительного и судебного следствия добровольно возместил.

Вещественные доказательства: <данные изъяты>

<данные изъяты>

Процессуальных издержек по делу не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 304, 307-309 УПК РФ, суд

п р и г о в о р и л:

Признать Соловьева С.В. виновным в совершении трех преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ и двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 187 УК РФ, и назначить ему наказание:

по ч. 3 ст. 159 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 2 года 6 месяцев за каждое преступление,

по ч. 1 ст. 187 УК РФ в виде лишения свободы сроком на 1 год за каждое преступление.

В соответствии с ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно определить Соловьеву С.В. наказание в виде лишения свободы на срок 4 года.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Соловьеву С.В. наказание считать условным и установить ему испытательный срок продолжительностью 3 года.

Возложить на условно осужденного Соловьева С.В. исполнение обязанностей: с периодичностью один раз в месяца являться в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, на регистрацию в дни, определяемые данным органом, не менять постоянного места жительства и работы без уведомления указанного органа.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения Соловьеву С.В. оставить без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Взыскать с Соловьева С.В. в пользу Министерства <данные изъяты> в счет возмещения причиненного имущественного ущерба <данные изъяты> рублей.

Вещественные доказательства: <данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Пермский краевой суд через Ленинский районный суд г. Перми в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья /подпись/ Н.А. Гонштйен

Копия верна. Судья

Подлинный приговор находится в материалах дела

№ в Ленинском районном суде <Адрес>

ПО АПЕЛЛЯЦИОННОМУ ОПРЕДЕЛЕНИЮ ПЕРМСКОГО КРАЕВОГО ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ:

приговор Ленинского районного суда г. Перми от 14 октября 2019 года в отношении Соловьева Сергея Владимировича изменить:

назначить ему дополнительное наказание за каждое из двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 187 УК РФ, в виде штрафа в размере 100 000 рублей;

на основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности трех преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ, и двух преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 187 УК РФ, путем частичного сложения наказаний окончательно назначить наказание в виде 4 лет лишения свободы со штрафом в размере 130 000 рублей.

В соответствии со ст. 73 УК РФ лишение свободы считать условно с испытательным сроком 3 года, с возложением обязанностей: с периодичностью в один раз в месяц являться в специализированный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного, на регистрацию в дни, определяемые данным органом; не менять постоянного места жительства и работы без уведомления указанного органа.

Назначенное Соловьеву С.В. дополнительное наказание в виде штрафа в размере <данные изъяты>

В остальной части приговор оставить без изменения, а апелляционную жалобу осужденного Соловьева С.В. – без удовлетворения.

Судебное решение может быть обжаловано в Седьмой кассационный суд общей юрисдикции в порядке, установленном главой 47.1 УПК РФ.

Председательствующий – п/п – Е.В. Долгих

Судьи – п/п – Н.Н. Доденкина, Д.С. Салтыков

Верно. Судья –