Уголовное дело 1-241/2020 | Вынесен ПРИГОВОР | Сибирский федеральный округ | Бийский городской суд

Дело № 1-241/2020                            

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

04 июня 2020 года                              г. Бийск    

Бийский городской суд Алтайского края в составе:

председательствующего судьи Ануфриева В.Н.,

при секретаре Пидановой Е.В.,

с участием: государственного обвинителя старшего помощника прокурора г. Бийска Качура М.В.,

подсудимого Котова А.Н., защитника – адвоката Сычевой Н.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Котова Александра Николаевича, <данные изъяты> не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью «Ровинг» (далее по тексту ООО «Ровинг») зарегистрировано в Межрайонной ИФНС России №1 по Алтайскому краю (далее по тексту Межрайонная ИФНС № 1 по АК) 27.05.2003, за основным государственным регистрационным номером <данные изъяты>, с присвоением идентификационного номера налогоплательщика – 2204014132.

ООО «Ровинг» с момента создания по настоящее время состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России №1 по АК. Юридический и фактический адрес ООО «Ровинг» в период с 16.06.2017 по 25.12.2018 являлся: Алтайский край, г.Бийск, ул.Социалистическая, 1, корпус 2П, офис №7.

Согласно п.1.6 раздела 1 Устава ООО «Ровинг» утвержденного общим собранием участников ООО «Ровинг», в соответствии с протоколом №1 от 18.12.2002 далее по тексту ООО «Ровинг», осуществляет, в том числе, деятельность по производству изделий из непрерывного стекловолокна и стеклопластика.

Согласно п.6.5 раздела 6 Устава ООО «Ровинг» текущей деятельностью ООО «Ровинг», руководит директор, который утверждается общим собранием ООО «Ровинг», на срок от 1 до 4 лет.

В соответствии с п.6.6 раздела 6 Устава ООО «Ровинг», а также ст.40 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью», директор без доверенности действует от имени ООО «Ровинг», представляет его интересы и совершает сделки, выдает доверенности на право представления, издает приказы о назначении на должности работников ООО «Ровинг», об их переводе и увольнении, организует работу по заключению и выполнению договоров, обеспечивает организацию бухгалтерского учета.

В соответствии с приказом ООО «Ровинг», № 67 от 26.12.2010 Котов А.Н. назначен на должность директора ООО «Ровинг». Приказом ООО «Ровинг» № 51 от 25.12.2014 полномочия директора ООО «Ровинг» Котова А.Н. продлены до 27.12.2018.

Таким образом, Котов А.Н., являясь директором ООО «Ровинг», был наделен управленческими функциями в данной коммерческой организации, являлся единоличным исполнительным органом, выполнял на постоянной основе организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ровинг» имело расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России» и расчетный счет №, открытый Банке ВТБ (ПАО).

В соответствии с требованиями ст.7 Федерального Закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ от 06.12.2011 на Котова А.Н. была возложена организация ведения бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета в ООО «Ровинг», в связи с чем он обязан создать необходимые условия для правильного ведения бухгалтерского учета, обеспечить неукоснительное исполнение всеми работниками предприятия, имеющими отношение к учету, требований главного бухгалтера в части порядка формирования и предоставления для учета документов и сведений.

В соответствии со ст.57 Конституции РФ, ст.19, ч.1 ст.23, ч.2 ст.44, ч.1 ст.45, ч.1 ст.52 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ) ООО «Ровинг» в лице директора ООО «Ровинг» Котова А.Н. обязано уплачивать законно установленные налоги и сборы; самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не установлено законодательством, в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, кроме того, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах (налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот).

По состоянию на 16.06.2017 года у ООО «Ровинг» имелась задолженность по уплате налогов (без учета пени и штрафов) и страховых взносов на сумму 5 896 493,34 руб., по состоянию на 25.12.2018 на сумму 9 622 709,62 руб.

Котов А.Н., как директор ООО «Ровинг», достоверно зная об имеющейся у ООО «Ровинг» недоимки по налогам и страховым взносам допустил их неуплату в установленный законом срок, в связи с чем, Межрайонной ИФНС России №1 по АК, в порядке ст.69 НК РФ направлялись требования об уплате налогов и страховых взносов.

В связи с неисполнением ООО «Ровинг» следующих требований:

– об уплате налога на доходы физических лиц (далее по тексту НДФЛ) №3796 от 01.10.2014 в размере 1 318 342 руб. со сроком уплаты 21.10.2014;

– об уплате налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС) №146328 от 26.11.2015 в размере 79 220 руб. со сроком уплаты 16.12.2015;

– об уплате НДС №124 от 18.01.2016 в размере 79 221 руб. со сроком уплаты 05.02.2016;

– об уплате НДС №544 от 27.01.2016 в размере 45 749 руб. со сроком уплаты 16.02.2016;

– об уплате НДС №3610 от 26.02.2016 в размере 45 749 руб. со сроком уплаты 21.03.2016;

– об уплате НДС №4796 от 01.04.2016 в размере 45 749 руб. со сроком уплаты 21.04.2016;

– об уплате НДФЛ №6403 от 20.04.2016 в размере 180 625 руб. со сроком уплаты 13.05.2016;

– об уплате НДС №6620 от 26.04.2016 в размере 94 367 руб. со сроком уплаты 19.05.2016;

– об уплате налога на имущество организации №8967 от 25.05.2016 в размере 138 руб. со сроком уплаты 15.06.2016;

– об уплате НДС №9236 от 26.05.2016 в размере 94 367 руб. со сроком уплаты 16.06.2016;

– об уплате налога на имущество организации №10728 от 17.06.2016 в размере 147 руб. со сроком уплаты 07.07.2016;

– об уплате НДС №11691 от 06.07.2016 в размере 94 367 руб. со сроком уплаты 26.07.2016;

– об уплате НДФЛ №12282 от 22.07.2016 в размере 194 140 руб. со сроком уплаты 11.08.2016;

– об уплате НДС №12914 от 04.08.2016 в размере 64 436 руб. со сроком уплаты 24.08.2016;

– об уплате НДС №14184 от 31.08.2016 в размере 64 436 руб. со сроком уплаты 20.09.2016;

– об уплате НДС №15645 от 05.10.2016 в размере 64 436 руб. со сроком уплаты 25.10.2016;

– об уплате налога на имущество организации №16093 от 17.10.2016 в размере 143 руб. со сроком уплаты 07.11.2016;

– об уплате НДФЛ №16281 от 19.10.2016 в размере 167 690 руб. со сроком уплаты 09.11.2016;

– об уплате НДС №16524 от 31.10.2016 в размере 76 928 руб. со сроком уплаты 21.11.2016;

– об уплате НДС №18515 от 02.12.2016 в размере 76 928 руб. со сроком уплаты 22.12.2016;

– об уплате налога на имущество организации №18688 от 09.12.2016 в размере 140 руб. со сроком уплаты 29.12.2016;

– об уплате НДС №29 от 09.01.2017 в размере 76 928 руб. со сроком уплаты 27.01.2017;

– об уплате НДС №470 от 26.01.2017 в размере 111 096 руб. со сроком уплаты 15.02.2017;

– об уплате НДС №71457 от 06.03.2017 в размере 111 096 руб. со сроком уплаты 27.03.2017;

– об уплате НДФЛ №72176 от 20.03.2017 в размере 163 419 руб. со сроком уплаты 07.04.2017;

– об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в ПФР (далее по тексту страховых взносов в ПФР) №032S01170009436 от 09.01.2017 в размере 291 270,37 руб. со сроком уплаты 01.04.2017;

– об уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование в бюджет ФФОМС (далее по тексту страховых взносов в бюджет ФФОМС) №032S01170009436 от 09.01.2017 в размере 67 521,77 руб. со сроком уплаты 01.04.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №032S01170009436 от 09.01.2017 в размере 15 624,92 руб. со сроком уплаты 01.04.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №032S01170009436 от 09.01.2017 в размере 1 007, 28 руб. со сроком уплаты 01.04.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №032S01170021388 от 09.01.2017 в размере 374 руб. со сроком уплаты 01.04.2017;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №032S01170021388 от 09.01.2017 в размере 86,70 руб. со сроком уплаты 01.04.2017;

– об уплате НДС №136475 от 03.04.2017 в размере 111 098 руб. со сроком уплаты 21.04.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №138531 от 19.04.2017 в размере 181 412,37 руб. со сроком уплаты 12.05.2017;

– об уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (далее по тексту страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством) №138531 от 19.04.2017 в размере 23 091, 63 руб. со сроком уплаты 12.05.2017;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №138531 от 19.04.2017 в размере 42 054,68 руб. со сроком уплаты 12.05.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №138531 от 19.04.2017 в размере 9 334,89 руб. со сроком уплаты 12.05.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №138531 от 19.04.2017 в размере 483 руб. со сроком уплаты 12.05.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №138645 от 24.04.2017 в размере 85 244,05 руб. со сроком уплаты 17.05.2017;

– об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №138645 от 24.04.2017 в размере 7 833,92 руб. со сроком уплаты 17.05.2017;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №138645 от 24.04.2017 в размере 19 761,13 руб. со сроком уплаты 17.05.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №138645 от 24.04.2017 в размере 4 736,41 руб. со сроком уплаты 17.05.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №138645 от 24.04.2017 в размере 241,50 руб. со сроком уплаты 17.05.2017;

– об уплате НДФЛ №139016 от 26.04.2017 в размере 123 517 руб. со сроком уплаты 19.05.2017;

– об уплате НДС №139530 от 02.05.2017 в размере 22 896 руб. со сроком уплаты 24.05.2017;

– об уплате НДС №142272 от 31.05.2017 в размере 22 896 руб. со сроком уплаты 21.06.2017;

– об уплате налога на имущество организации №142427 от 31.05.2017 в размере 115 руб. со сроком уплаты 21.06.2017;

– об уплате НДС №157446 от 05.07.2017 в размере 22 898 руб. со сроком уплаты 25.07.2017;

– об уплате налога на имущество организации №157922 от 07.07.2017 в размере 119 руб. со сроком уплаты 27.07.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №158815 от 25.07.2017 в размере 241 466,68 руб. со сроком уплаты 14.08.2017;

– об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №158815 от 25.07.2017 в размере 23 502,33 руб. со сроком уплаты 14.08.2017;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №158815 от 25.07.2017 в размере 55 976,37 руб. со сроком уплаты 14.08.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №158815 от 25.07.2017 в размере 12 900,62 руб. со сроком уплаты 14.08.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №158815 от 25.07.2017 в размере 724,50 руб. со сроком уплаты 14.08.2017;

– об уплате НДФЛ №159182 от 28.07.2017 в размере 144 084 руб. со сроком уплаты 17.08.2017;

– об уплате НДС №159408 от 31.07.2017 в размере 49 491 руб. со сроком уплаты 18.08.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №159857 от 01.08.2017 в размере 291 270,37 руб. со сроком уплаты 21.08.2017;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №159857 от 01.08.2017 в размере 67 521, 77 руб. со сроком уплаты 21.08.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №159857 от 01.08.2017 в размере 15 624,92 руб. со сроком уплаты 21.08.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №159857 от 01.08.2017 в размере 1 007, 28 руб. со сроком уплаты 21.08.2017;

– об уплате НДС №162708 от 04.09.2017 в размере 49 491 руб. со сроком уплаты 22.09.2017;

– об уплате налога на имущество организации №165242 от 02.10.2017 в размере 84 руб. со сроком уплаты 20.10.2017;

– об уплате НДС №165964 от 03.10.2017 в размере 49 493 руб. со сроком уплаты 23.10.2017;

– об уплате НДФЛ №168380 от 31.10.2017 в размере 144 681 руб. со сроком уплаты 21.11.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №168380 от 31.10.2017 в размере 208 917,70 руб. со сроком уплаты 21.11.2017;

– об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №168380 от 31.10.2017 в размере 27 539,14 руб. со сроком уплаты 21.11.2017;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №168380 от 31.10.2017 в размере 48 430,92 руб. со сроком уплаты 21.11.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №168380 от 31.10.2017 в размере 10 440,06 руб. со сроком уплаты 21.11.2017;

– об уплате страховых взносов в ПФР №168380 от 31.10.2017 в размере 724,50 руб. со сроком уплаты 21.11.2017;

– об уплате НДС №170612 от 09.11.2017 в размере 13 583 руб. со сроком уплаты 29.11.2017;

– об уплате НДС №173493 от 13.12.2017 в размере 13 583 руб. со сроком уплаты 10.01.2018;

– об уплате налога на имущество организации №173783 от 14.12.2017 в размере 59 руб. со сроком уплаты 11.01.2018;

– об уплате НДС №153 от 09.01.2018 в размере 13 583 руб. со сроком уплаты 29.01.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №3750 от 26.01.2018 в размере 195 666,25 руб. со сроком уплаты 15.02.2018;

– об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №3750 от 26.01.2018 в размере 25 792,37 руб. со сроком уплаты 15.02.2018;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №3750 от 26.01.2018 в размере 45 359 руб. со сроком уплаты 15.02.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №3750 от 26.01.2018 в размере 10 098,03 руб. со сроком уплаты 15.02.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №3750 от 26.01.2018 в размере 524,82 руб. со сроком уплаты 15.02.2018;

– об уплате НДС №3861 от 01.02.2018 в размере 106 592 руб. со сроком уплаты 21.02.2018;

– об уплате НДС №7336 от 06.03.2018 в размере 106 592 руб. со сроком уплаты 28.03.2018;

– об уплате НДС №9384 от 04.04.2018 в размере 106 592 руб. со сроком уплаты 24.04.2018;

– об уплате НДФЛ №9384 от 04.04.2018 в размере 118 391 руб. со сроком уплаты 24.04.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №10103 от 18.04.2018 в размере 118 198,13 руб. со сроком уплаты 11.05.2018;

– об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №10103 от 18.04.2018 в размере 15 580,66 руб. со сроком уплаты 11.05.2018;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №10103 от 18.04.2018 в размере 27 400,47 руб. со сроком уплаты 11.05.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №10103 от 18.04.2018 в размере 6 010,10 руб. со сроком уплаты 11.05.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №10103 от 18.04.2018 в размере 456,16 руб. со сроком уплаты 11.05.2018;

– об уплате НДФЛ №10498 от 23.04.2018 в размере 51 432 руб. со сроком уплаты 16.05.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №10498 от 23.04.2018 в размере 60 267,35 руб. со сроком уплаты 16.05.2018;

– об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №10498 от 23.04.2018 в размере 7 944,33 руб. со сроком уплаты 16.05.2018;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №10498 от 23.04.2018 в размере 13 971,07 руб. со сроком уплаты 16.05.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №10498 от 23.04.2018 в размере 2 852,60 руб. со сроком уплаты 16.05.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №10498 от 23.04.2018 в размере 241,50 руб. со сроком уплаты 16.05.2018;

– об уплате НДС №11572 от 04.05.2018 в размере 35 236 руб. со сроком уплаты 25.05.2018;

– об уплате НДС №13927 от 04.06.2018 в размере 35 236 руб. со сроком уплаты 25.06.2018;

– об уплате НДС №15609 от 02.07.2018 в размере 35 236 руб. со сроком уплаты 20.07.2018;

– об уплате НДФЛ №17131 от 18.07.2018 в размере 148 199 руб. со сроком уплаты 07.08.2018;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №17131 от 18.07.2018 в размере 27 273,68 руб. со сроком уплаты 07.08.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №17131 от 18.07.2018 в размере 117 651, 16 руб. со сроком уплаты 07.08.2018;

– об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №17131 от 18.07.2018 в размере 15 508,56 руб. со сроком уплаты 07.08.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №17131 от 18.07.2018 в размере 5 854,55 руб. со сроком уплаты 07.08.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №17131 от 18.07.2018 в размере 534,75 руб. со сроком уплаты 07.08.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №18029 от 25.07.2018 в размере 60 583,94 руб. со сроком уплаты 14.08.2018;

– об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №18029 от 25.07.2018 в размере 7 986,07 руб. со сроком уплаты 14.08.2018;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №18029 от 25.07.2018 в размере 14 044,46 руб. со сроком уплаты 14.08.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №18029 от 25.07.2018 в размере 3 208,60 руб. со сроком уплаты 14.08.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №18029 от 25.07.2018 в размере 293,25 руб. со сроком уплаты 14.08.2018;

– об уплате НДС №19220 от 01.08.2018 в размере 44 768 руб. со сроком уплаты 21.08.2018;

– об уплате НДС №21796 от 31.08.2018 в размере 44 768 руб. со сроком уплаты 20.09.2018;

– об уплате НДС №22496 от 02.10.2018 в размере 44 768 руб. со сроком уплаты 22.10.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №23187 от 16.10.2018 в размере 124 970,02 руб. со сроком уплаты 06.11.2018;

– об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №23187 от 16.10.2018 в размере 16 473, 32 руб. со сроком уплаты 06.11.2018;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №23187 от 16.10.2018 в размере 28 970,32 руб. со сроком уплаты 06.11.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №23187 от 16.10.2018 в размере 6 238,40 руб. со сроком уплаты 06.11.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №23187 от 16.10.2018 в размере 280,41 руб. со сроком уплаты 06.11.2018;

– об уплате НДФЛ №23235 от 17.10.2018 в размере 121 510 руб. со сроком уплаты 07.11.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №23566 от 19.10.2018 в размере 42 015,88 руб. со сроком уплаты 09.11.2018;

– об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №23566 от 19.10.2018 в размере 5 538,46 руб. со сроком уплаты 09.11.2018;

– об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №23566 от 19.10.2018 в размере 9 740,05 руб. со сроком уплаты 09.11.2018;

– об уплате страховых взносов в ПФР №23865 от 19.10.2018 в размере 1 722,70 руб. со сроком уплаты 09.11.2018;

– об уплате НДС №25304 от 31.10.2018 в размере 116 047 руб. со сроком уплаты 21.11.2018, с целью взыскания задолженности по налогам и страховым взносам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика Межрайонной ИФНС России №1 по АК в соответствии со ст.46 НК РФ, на расчетные счета ООО «Ровинг» №<данные изъяты> и №<данные изъяты> выставлены следующие инкассовые поручения: на счет №<данные изъяты> открытый в ПАО «Сбербанк России»: № 14267 от 05.11.2014 на сумму 1318 342 руб.; № 1013 от 11.02.2016 на сумму 79221 руб.; № 2645 от 20.02.2016 на сумму 45749 руб.; №4047 от 28.03.2016 на сумму 45749 руб.; № 4791 от 27.042016 на сумму 45749 руб.; № 7574 от 27.05.2016 на сумму 180 625 руб.; № 7617 от 31.05.2016 на сумму 94367 руб.; № 8882 от 22.06.2016 на сумму 138 руб.; № 10629 от 13.07.2016 на сумму 147 руб.; № 11349 от 03.08.2016 на сумму 94 367 руб.; № 11703 от 18.08.2016 на сумму 194 140 руб.; № 13039 от 05.09.2016 на сумму 64 436 руб.; № 15576 от 26.09.2016 на сумму 64 436 руб.; № 16648 от 31.10.2016 на сумму 64 436 руб.; №18796 от 14.11.2016 на сумму 143 руб.; № 19420 от 17.11.2016 на сумму 167 690 руб.; № 19822 от 28.11.2016 на сумму 76928 руб.; № 21739 от 28.12.2016 на сумму 76 928 руб.; № 33 от 13.01.2017 на сумму 140 руб.; № 12928 от 22.02.2017 на сумму 111 096 руб.; № 16683 от 05.04.2017 на сумму 111 096 руб.; № 18145 от 19.04.2017 на сумму 163 419 руб.; № 130 от 29.04.2017 на сумму 291 270, 37 руб.; № 132 от 29.04.2017 на сумму 67 521, 77 руб.; № 134 от 29.04.2017 на сумму 15 624, 92 руб.; № 136 от 29.04.2017 на сумму 10007, 28 руб.; № 138 от 29.04.2017 на сумму 374 руб.; № 141 от 29.04.2017 на сумму 86, 70 руб.; № 21157 от 13.05.2017 на сумму 111 098 руб.; № 23849 от 22.05.2017 на сумму 181412, 37 руб.; №23850 от 22.05.2017 на сумму 23 091, 63 руб.; № 23851 от 22.05.2017 на сумму 42 054, 68 руб.; № 23852 от 22.05.2017 на сумму 9 334, 89 руб.; № 23853 от 22.05.2017 на сумму 483 руб.; № 29831 от 08.06.2017 на сумму 85 244, 05 руб.; № 29832 от 08.06.2017 на сумму 7 833, 92 руб.; № 29833 от 08.06.2017 на сумму 19 761, 13 руб.; № 29834 от 08.06.2017 на сумму 4 736, 41 руб.; № 30098 от 09.06.2017 на сумму 123 517 руб.; № 30707 от 10.06.2017 на сумму 22 896 руб.; № 34584 от 06.07.2017 на сумму 22 896 руб.; № 34585 от 06.07.2017 на сумму 115 руб.; № 37071 от 31.07.2017 на сумму 22898 руб.; № 37790 от 09.08.2017 на сумму 119 руб.; № 38604 от 18.08.2017 на сумму 241 466,68 руб.; № 38605 от 18.08.2017 на сумму 23 502, 33 руб.; № 38606 от 18.08.2017 на сумму 55976, 37 руб.; № 38607 от 18.08.2017 на сумму 12 900, 62 руб.; № 38608 от 18.08.2017 на сумму 724, 50 руб.; № 39423 от 25.08.2017 на сумму 144 084 руб.; № 44168 от 11.09.2017 на сумму 49 491 руб.; № 46763 от 28.09.2017 на сумму 291 270, 37 руб.; № 46764 от 28.09.2017 на сумму 67521, 77 руб.; № 46765 от 28.09.2017 на сумму 15 624, 92 руб.; № 46766 от 28.09.2017 на сумму 1007, 28 руб.; № 47011 от 03.10.2017 на сумму 49 491 руб.; № 48354 от 09.11.2017 на сумму 84 руб.; № 49112 от 15.11.2017 на сумму 49 493 руб.; № 50192 от 29.11.2017 на сумму 144 681 руб.; № 50193 от 29.11.2017 на сумму 208 917,70 руб.; № 50194 от 29.11.2017 на сумму 27 539,14 руб.; № 50195 от 29.11.2017 на сумму 48 430,92 руб.; № 50196 от 29.11.2017 на сумму 10 440,06 руб.; № 50197 от 29.11.2017 на сумму 724,50 руб.; № 56330 от 09.12.2017 на сумму 13 583 руб.; № 58833 от 22.01.2018 на сумму 13583 руб.; № 59278 от 30.01.2018 на сумму 59 руб.; № 59699 от 12.02.2018 на сумму 13 583 руб.; № 61540 от 27.02.2018 на сумму 195 666, 25 руб.; № 61541 от 27.02.2018 на сумму 25792, 37 руб.; № 61542 от 27.02.2018 на сумму 45 359 руб.; № 61543 от 27.02.2018 на сумму 10 098, 03 руб.; № 61544 от 27.02.2018 на сумму 524, 82 руб.; № 65353 от 10.03.2018 на сумму 106 592 руб.; № 71364 от 11.04.2018 на сумму 106 592 руб.; № 72747 от 04.05.2018 на сумму 106 592 руб.; № 72748 от 04.05.2018 на сумму 118 391 руб.; № 80704 от 30.05.2018 на сумму 118 198,13 руб.; № 80705 от 30.05.2018 на сумму 15 580,66 руб.; № 80706 от 30.05.2018 на сумму 27 400,47 руб.; № 80707 от 30.05.2018 на сумму 6 010, 10 руб.; № 80708 от 30.05.2018 на сумму 456,16 руб.; № 81301 от 04.06.2018 на сумму 51 432 руб.; № 81302 от 04.06.2018 на сумму 60 267, 35 руб.; № 81303 от 04.06.2018 на сумму 7944,33 руб.; № 81304 от 04.06.2018 на сумму 13971,07 руб.; № 81305 от 04.06.2018 на сумму 2852,60 руб.; № 81306 от 04.06.2018 на сумму 241, 50 руб.; № 81961 от 05.06.2018 на сумму 35236 руб.; № 84400 от 03.07.2018 на сумму 35236 руб.; № 85948 от 30.07.2018 на сумму 35236 руб.; № 86946 от 10.08.2018 на сумму 148199 руб.; № 86949 от 10.08.2018 на сумму 27273,68 руб.; № 86947 от 10.08.2018 на сумму 117651,16 руб.; № 86948 от 10.08.2018 на сумму 15508,56 руб.; № 86950 от 10.08.2018 на сумму 5 854,55 руб.; № 86951 от 10.08.2018 на сумму 534,75 руб.; № 91178 от 23.08.2018 на сумму 60 583,94 руб.; № 91179 от 23.08.2018 на сумму 7 986,07 руб.; № 91180 от 23.08.2018 на сумму 14044, 46 руб.; № 91181 от 23.08.2018 на сумму 3208,60 руб.; № 91182 от 23.08.2018 на сумму 293,25 руб.; № 92287 от 28.08.2018 на сумму 44768 руб.; № 98282 от 26.09.2018 на сумму 44768 руб.; № 99290 от 27.10.2018 на сумму 44768 руб.; № 105433 от 13.11.2018 на сумму 124970,02 руб.; № 105434 от 13.11.2018 на сумму 16 473,32 руб.; № 105435 от 13.11.2018 на сумму 28 970,32 руб.; № 105436 от 13.11.2018 на сумму 6238,40 руб.; № 105437 от 13.11.2018 на сумму 280,41 руб.; № 105812 от 14.11.2018 на сумму 121 510 руб.; № 108581 от 29.11.2018 на сумму 42 015,88 руб.; № 108582 от 29.11.2018 на сумму 5 538,46 руб.; № 108583 от 29.11.2018 на сумму 9 740,05 руб.; № 108934 от 03.12.2018 на сумму 1722,70 руб.; № 110284 от 14.12.2018 на сумму 116047 руб.; на счет № открытый в Банке ВТБ (ПАО): № 18326 от 22.12.2015 на сумму 79220 руб.; № 9796 от 28.06.2015 на сумму 94367 руб.; № 621 от 03.02.2017 на сумму 76928 руб..

Одновременно с направлением инкассовых поручений налоговым органом были направлены решения о приостановлении расходных операций на указанные выше расчетные счета ООО «Ровинг», в пределах сумм, указанных в инкассовых поручениях.

Общая сумма неисполненных инкассовых поручений на взыскание недоимки по налогам и страховым взносам (без учета пеней и штрафов), выставленных к вышеуказанным расчетным счетам, по состоянию на 16.06.2017 года составила 4 257 446,62 руб., а по состоянию на 25.12.2018 года составила 7 922 272,20 руб.

В этой связи, не позднее 16.06.2017 года у Котова А.Н., осведомленного о том, что на вышеуказанные расчетные счета ООО «Ровинг» контрагентами за поставленные товары (работы, услуги) должны быть перечислены денежные средства, которые по указанным выше инкассовым поручениям подлежали списанию в целях погашения недоимки по налогам, возник преступный умысел на сокрытие в крупном размере данных денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, путем зачисления указанных денежных средств в сумме 2 360 982,15 руб. в нарушение ч.1 ст.45, 46, 47 НК РФ, минуя расчетный счет ООО «Ровинг», на расчетные счета третьих лиц.

Реализуя свой преступный умысел на сокрытие денежных средств ООО «Ровинг», Котов А.Н. в период времени с 16.06.2017 года по 25.12.2018 года, находясь в помещении ООО «Ровинг» по адресу: Алтайский край, г.Бийск, ул.Социалистическая, 1, корпус 2П, офис № 7, давал указания бухгалтеру ООО «Ровинг» Н.А., не осведомленной о преступных намерениях Котова А.Н., изготавливать и направлять служебные записки (письма) за его (Котова А.Н.) подписью в адрес ООО «Ветеран» и АО «НПП «Алтик» о необходимости перечисления денежных средств не на расчетные счета ООО «Ровинг», а минуя их, на расчетные счета третьих лиц для оплаты обязательств ООО «Ровинг».

После чего, в тот же период времени, в том же помещении ООО «Ровинг», Н.А., не осведомленная о преступных намерениях Котова А.Н., исполняя указания последнего, изготавливала служебные записки (письма) в адрес ООО «Ветеран» и АО «НПП «Алтик» с просьбой о перечислении денежных средств в счет задолженности перед ООО «Ровинг», минуя расчетный счет ООО «Ровинг», на расчетные счета третьих лиц, предоставляла эти письма на подпись Котову А.Н., после чего направляла подписанные указанные служебные записки (письма) в адрес ООО «Ветеран» и АО «НПП «Алтик», которые на их основании в указанный период перечислили в счет имеющейся задолженности на расчетные счета третьих лиц денежные средства в общей сумме 2 360 982,15 руб.:

– в период с 16.06.2017 года по 25.12.2018 года ООО «Ветеран» с расчетного счета №, открытого в ПАО «Сбербанк России» перечислило денежные средства за ООО «Ровинг» в общей сумме 2 210 982,15 руб. на счета следующих организаций: Автономная некоммерческая организация Учебный центр «РемКранСервис» в размере 5 400 руб.; Алтайский филиал ПАО «Ростелеком» в сумме 3 650,28 руб.; ЗАО «ПФ «СКБ Контур» в сумме 10 601 руб.; АО «Техническое обслуживание» в сумме 75 000 руб.; ЗАО «Техносервис» в сумме 5 100,08 руб.; ЗАО НПП «Алтик» в сумме 50 000 руб.; ИП Зырянов С.А. в сумме 170 руб.; ИП Черномырдина М.В. в сумме 7 520 руб.; ООО «Авент» в сумме 1 627,50 руб.; ООО «Алтайсвязь» в сумме 61 938,15 руб.; ООО «Барнаульский химический завод» в сумме 40 117,57 руб.; ООО «Бина Групп» в сумме 45 820,75 руб.; ООО «Гамма вкуса» в сумме 1 287 руб.; ООО «Деловые линии» в сумме 53 169 руб.; ООО «Единая Городская Служба ТБО» в сумме 4 482,42 руб.; ООО «Единая Информационная Система» в сумме 3 800 руб.; ООО «Компания «Геликон» в сумме 2400 руб.; ООО «Меркурий» в сумме 30 780 руб.; ООО «НСКТРЕЙД» в сумме 30160, 80 руб.; ООО «Производственная компания «СибАртПак» в сумме 3300 руб.; ООО «РАТЭК» в сумме 1030 руб.; ООО «Ринталл» в сумме 5288, 76 руб.; ООО «РусКай» в сумме 104975 руб.; ООО «СибМеталл» в сумме 34 365 руб.; ООО «СибПластТорг» в сумме 5980 руб.; ООО «Симург» в сумме 45776, 72 руб.; ООО «Сотрудник» в сумме 945 руб.; ООО «ТД “Базальт» в сумме 728 170 руб.; ООО «Торговый Дом СиАлт-Бийск» в сумме 1 100 руб.; ООО «Универснаб» в сумме 34386, 25 руб.; ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» в сумме 27 000 руб.; ООО «ЮКФ «ЮРКОМП» в сумме18298, 16 руб.; ООО ПТФ «Айрон» в сумме 8750 руб.; ООО ТД «Базальт-Азия» в сумме 670 000 руб.; ООО Торговый Дом «ГрафитСервис» в сумме 26249,81 руб.; ООО Торговый дом «Электро-К» в сумме 3123, 81 руб.; отделение №8644 Сбербанка России г.Барнаул в сумме 6500 руб.; ПАО «Вымпелком» в сумме 29473, 37 руб.; ППО «ФНПЦ Алтай» ОБОРОНПРОФ в сумме 12417 руб.; УФК по Алт.краю (Управление Росприроднадзора по Алтайскому краю и Республике Алтай л/с 041717808000) в сумме 10828,72 руб.;

– 23.03.2018 АО «НПП «Алтик» с расчетного счета №, открытого в Банке ВТБ (ПАО) перечислило денежные средства за ООО «Ровинг» в сумме 150 000 руб. на счет ООО «Ветеран».

Таким образом, вышеуказанные денежные средства ООО «Ровинг», в нарушение очередности установленной ч.2 ст.855 ГК РФ, были использованы Котовым А.Н. на оплату обязательств ООО «Ровинг» перед контрагентами.

В период времени с 16.06.2017 года по 25.12.2018 года Котов А.Н., располагая денежными средствами ООО «Ровинг» в сумме 2 360 982,15 руб., достоверно зная о выставленных к вышеуказанным расчетным счетам Общества инкассовых поручений на сумму 4 257 446,62 руб. по состоянию на 16.06.2017 года и на сумму 7 922 272,20 руб. по состоянию на 25.12.2018 года, зная, что операции по расчетному счету ООО «Ровинг» приостановлены, умышленно направляя денежные средства ООО «Ровинг», минуя расчетные счета ООО «Ровинг», создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «Ровинг», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

Сумма денежных средств, которой в указанный период располагал Котов А.Н., составила 2 360 982,15 руб., что является крупным размером.

В судебном заседании подсудимый Котов А.Н. свою вину в совершении преступления признал в полном объеме, от дачи показаний отказался, воспользовавшись ст. 51 Конституции Российской Федерации.

Из оглашенных показаний подсудимого Котова А.Н., данных им в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемого в <данные изъяты> и обвиняемого в <данные изъяты> на <данные изъяты>, следует, что он является директором ООО «Ровинг», основным видом деятельности которого является производство пластмассовых плит, полос, труб и профилей. ООО «Ровинг» применяло общей режим налогообложения, то есть являлось плательщиком всех установленных законодательством РФ налогов(налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, налога на имущество организации, налог на доходы физических лиц), сборов и страховых взносов во внебюджетные фонды. ООО «Ровинг» состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 1 по АК.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ровинг» использовало расчетные счета, открытые в ПАО «Сбербанк России» и Банке ВТБ (ПАО).

ООО «Ровинг» и ООО «Ветеран» работали параллельно, их связывали договоры поставки и договоры купли-продажи, основанная доля производства была у ООО «Ровинг». В ООО «Ветеран» он также осуществлял фактическое руководство деятельностью. Бухгалтером в обоих обществах была Н.А.

С 2015 года у ООО «Ровинг» стала образовываться и увеличиваться со временем задолженность перед бюджетом по налогам и страховым взносам. Поскольку оплата налогов и страховых взносов в установленные сроки не производилась, то налоговым органом выставлялись требования об уплате налогов, а с 2017 года и об уплате страховых взносов, в которых указывался срок, в которое данное требование подлежало исполнению. В связи с неисполнением ООО «Ровинг» данных требований, налоговый орган выносил решения о принудительном взыскании задолженности по налогам и сборам за счет денежных средств, находящихся на расчетных счетах ООО «Ровинг», на основании которых расчетные счета ООО «Ровинг» арестовывались, то есть к ним выставлялись инкассовые поручения на принудительное списание денежных средств в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам, либо решения о приостановлении операций по расчетным счетам, с той же целью.

Он знал об указанных требованиях налогового органа и приостановлении операций по счетам. С заблокированными банковскими счетами, осуществлять финансово-хозяйственную деятельность от ООО «Ровинг» стало не выгодно, так, как все поступавшие денежные средства от реализации произведенного товара, списывались в счет погашения задолженности по налогам и страховым взносам, также было затруднительно производить расчеты с поставщиками сырья необходимого для производства. Поэтому, им, как директором ООО «Ровинг», было принято решение производить закуп необходимого сырья для производственной деятельности и расчеты по обязательствам ООО «Ровинг», используя ООО «Ветеран».

Зная о том, что ООО «Ровинг» необходимо было произвести расчет с контрагентом, он давал указание Н.А. подготовить служебную записку (письмо) в адрес ООО «Ветеран», которая содержала информацию о том, какому контрагенту ООО «Ровинг» необходимо перечислить денежные средства. После этого, Н.А., по его указанию, подготавливала платежные поручения ООО «Ветеран» и производила перечисления денежных средств с расчетного счета в счет оплаты финансовых обязательств ООО «Ровинг» перед контрагентами. Подготовка служебных записок (писем) ООО «Ровинг», а также платежных поручений ООО «Ветеран» осуществлялось Н.А. в офисе ООО «Ровинг» по адресу: Алтайский край, г. Бийск, ул. Социалистическая, 1 корп2П офис № 7. О своих намерениях сокрыть денежные средства ООО «Ровинг» от механизма принудительного взыскания налогов и страховых взносов он Н.А. не сообщал.

Таким образом, в 2017-2018 годах ООО «Ветеран» производило оплату финансовых обязательств ООО «Ровинг» перед контрагентами, указывая в платежных поручениях, что платежи производились за ООО «Ровинг». По факту таких расчетов между ООО «Ровинг» и ООО «Ветеран» регулярно составлялись акты взаимозачета, то есть встречного исполнения обязательств друг перед другом.

Также в 2018 году в АО «НПП «Алтик» было направлено письмо, с просьбой руководства АО «НПП «Алтик» в счет оплаты обязательств по взаимоотношениям с ООО «Ровинг» произвести перечисление денежных средств – 150 000 руб. на расчетный счет подконтрольного ему ООО «Ветеран».

При этом он понимал, что при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ровинг» с ООО «Ветеран» и АО «НПП «Алтик» в 2017-2018 г.г. происходило сокрытие денежных средств от взыскания налогов и страховых взносов. При этом расчет по обязательствам ООО «Ровинг» через расчетные счета ООО «Ветеран» и АО «НПП «Алтик» производился с целью сокрытия денежных средств от механизма взыскания налогов и страховых взносов.

Оглашенные в судебном заседании показания, подсудимый Котов А.Н. подтвердил в полном объеме, пояснил, что использовал данный способ, при аресте счетов, чтобы сохранить общество и коллектив работников, так как нормальная деятельность ООО «Ровинг» была невозможна.

Помимо показаний подсудимого, вина подсудимого Котова А.Н. подтверждается следующими доказательствами:

Показаниями свидетеля М.Ю., начальника отдела предпроверочного анализа и истребования документов Межрайонной ИФНС России № 1 по Алтайскому краю, в ходе предварительного расследования, согласно которым ООО «Ровинг» состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 1 по Алтайскому краю, находится на общей системе налогообложения, поэтому является плательщиком всех установленных законодательством РФ налогов, сборов и страховых взносов.

Функции по принятию мер к принудительному взысканию задолженности по страховым взносам с 01.01.2017 года отнесены к компетенции налогового органа. Ст. 46 Налогового кодекса РФ предусматривает, что в случае неуплаты или неполной уплаты налога, сбора или страхового взноса в установленный срок обязанность по их уплате исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации в банках.

Взыскание налога, сбора или страхового взноса производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика – организации поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации.

Решение о взыскании принимается непосредственно после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика (налогового агента) – организации в течение шести дней после вынесения указанного решения.

На практике все требования об уплате налогов, сборов или страховых взносов, а также решения о принудительном взыскании задолженности, направляются налогоплательщикам, имеющим задолженность, по телекоммуникационным каналам связи. По состоянию на 16.06.2017г. у ООО «Ровинг» имелась задолженность по уплате налогов (без учета пени и штрафов) и страховых взносов на сумму 5 896493, 34 руб., а по состоянию на 25.12.2018 на сумму 9 622709, 62 руб.

Поскольку ООО «Ровинг» не исполняло свои обязательства по оплате в установленные законодательством РФ сроки налогов и страховых взносов, в связи с чем налоговый орган в период с 05.11.2014 по 14.12.2018 года выносил решения о взыскании задолженности за счет денежных средств на расчетном счете ООО «Ровинг» и выставлению инкассовых поручений. <данные изъяты>

Показаниями свидетеля Н.А. в ходе предварительного следствия, согласно которым она занимает должность главного бухгалтера в ООО «Ровинг» и ООО «Ветеран», осуществляет ведение бухгалтерского и налогового учетов. ООО «Ровинг» находится по адресу: ул.Социалистическая, 1, корпус 2п, офис № 7, г.Бийска. С 2015 года у ООО «Ровинг» появилась и стала расти задолженность по налогам и страховым взносам, так как исчисление налогов и страховых взносов производилось, но они не погашались в установленные сроки. На расчетные счета ООО «Ровинг» налоговым органом выставлялись инкассовые поручения и решения о приостановлении операций по ним для погашения задолженности. Требования налогового органа об уплате налогов и страховых взносов ООО «Ровинг» не исполняло. Об аресте используемых ООО «Ровинг» расчетных счетов, Котову А.Н. было известно. Поэтому, Котов А.Н. решил продолжать финансово-хозяйственную деятельность ООО «Ровинг» используя расчетный счет взаимозависимого ООО «Ветеран».

ООО «Ветеран» в 2017-2018 годах имея, задолженность по оплате перед ООО «Ровинг», со своего расчетного счета оплачивало все обязательства ООО «Ровинг» перед третьими лицами, поставлявшими товарно-материальные ценности и сырье для ООО «Ровинг». В платежных поручениях ООО «Ветеран», она по указанию Котова А.Н. отражала сведения, что произведенные платежи совершаются в интересах ООО «Ровинг». О чем подготавливались соответствующие служебные записки за подписью Котова А.Н.. Все денежные средства от реализации произведенного ООО «Ровинг» товара и прибыль, за счет которой должна была погашаться задолженность по налогам и страховым взносам, оставалась на счетах ООО «Ветеран». В 2018 году один раз оплату по обязательствам ООО «Ровинг» аналогичным способом произвело АО «НПП «Алтик». (<данные изъяты>

Показаниями свидетеля О.М. в ходе предварительного следствия, согласно которым в 2017-2018 годах он занимал должность директора ООО «Ветеран», при этом фактически в работе он подчинялся директору ООО «Ровинг» Котову А.Н., который был одним из соучредителей ООО «Ветеран» и определял направления деятельности. Вопросы поиска контрагентов, заключения с ними договоров и проведения по ним расчетов в ООО «Ветеран» решались Котовым А.Н<данные изъяты>

Показаниями свидетеля А.Ф. в ходе предварительного следствия, согласно которым он является директором ООО «ТД «Базальт». ООО «ТД «Базальт» в 2017-2018 годах неоднократно поставляло ООО «Ровинг» сырье для производства композитных материалов, расчет по обязательствам ООО «Ровинг» произвело ООО «Ветеран». <данные изъяты>

Согласно показаниям свидетеля Е.В. в ходе предварительного следствия, ООО «ТД Базальт-Азия» в 2018 году неоднократно поставляло ООО «Ровинг» сырье для производства композитных материалов, оплату за ООО «Ровинг» произвело ООО «Ветеран<данные изъяты>

Показаниями свидетеля ЕИ. в ходе предварительного следствия, согласно которым она является главным бухгалтером АО «НПП «Алтик», осуществляющего производство стеклопластиковых изделий. АО «НПП «Алтик» согласно договору от 22.03.2018 года ООО «Ровинг» изготовило и поставило ТМЦ на сумму 150 000 рублей, оплата перед ООО «Ровинг» на основании письма произведена на расчетный счет ООО «Ветеран». <данные изъяты>

Показаниями свидетеля ЛН. в ходе предварительного следствия, согласно которым она является учредителем ООО ПТФ «Айрон», которое оказывало ООО «Ровинг» услуги по перемотке двигателя. Оплату по финансовым обязательствам ООО «Ровинг» производило ООО «Ветеран». <данные изъяты>

Показаниями свидетеля М.В. в ходе предварительного следствия, согласно которым она является индивидуальным предпринимателем и в 2017-2018 годах осуществляла поставку бензина ООО «Ровинг». Оплату по финансовым обязательствам ООО «Ровинг» производило ООО «Ветеран». (<данные изъяты>

Показаниями свидетеля А.В. в ходе предварительного следствия, согласно которым он является директором ООО «Ринталл» и ЗАО «Техносервис». Данные общества поставляли в 2017-2018 годах ООО «Ровинг» спецодежду и хозяйственные товары. Оплату по финансовым обязательствам ООО «Ровинг» производило ООО «Ветеран<данные изъяты>

Показаниями свидетеля И.Ю. в ходе предварительного следствия, согласно которым она является главным бухгалтером ООО «Гамма Вкуса». ООО «Гамма Вкуса» в 2017-2018 годах поставляло ООО «Ровинг» полипропиленовые мешки. Оплату по финансовым обязательствам ООО «Ровинг», по письму от 16.10.2017 года производило ООО «Ветеран<данные изъяты>

Показаниями свидетеля А.А. в ходе предварительного следствия, согласно которым он занимает должность ООО «Меркурий». и ООО «Ровинг» приобретало у ООО «Меркурий» текстолит. Оплату по финансовым обязательствам за ООО «Ровинг» произвело ООО «Ветеран<данные изъяты>

Показаниями свидетеля В.В., главного бухгалтера ООО «Геликон» в ходе предварительного следствия, согласно которым ООО «Геликон» поставляло в 2017-2018 годах ООО «Ровинг» бутилированную воду. Оплату по финансовым обязательствам ООО «Ровинг» согласно письма производило ООО «Ветеран<данные изъяты>

Показаниями свидетеля М.А. в ходе предварительного расследования, согласно которым ООО «Единая городская служба ТБО» оказывало в 2017-2018 годах ООО «Ровинг» услуги по транспортировки и захоронению отходов. Оплату по финансовым обязательствам ООО «Ровинг» произвело ООО «Ветеран<данные изъяты>

Показаниями свидетеля О.Д. в ходе предварительного следствия, согласно которым он занимает должность директора ООО «Универснаб», которое поставляло ООО «Ровинг» металлопрокат. Оплату по финансовым обязательствам ООО «Ровинг» в 2017-2018 г.г. производило ООО «Ветеран<данные изъяты>

Показаниями свидетеля Ю.А. в ходе предварительного следствия, согласно которым он является директором ООО «Алтайсвязь» и последнее оказывало ООО «Ровинг» услуги местной связи. Оплату по финансовым обязательствам ООО «Ровинг» в 2017-2018 г.г. производило ООО «Ветеран<данные изъяты>

Показаниями свидетеля А.М. в ходе предварительного следствия, согласно которым он состоит в должности директора ООО «Сотрудник» и ООО «Фирма «Сотрудник Плюс», которое оказывало ООО «Ровинг» услуги связи. Оплату по обязательствам ООО «Ровинг» в 2017-2018 г.г. производило ООО «Ветеран». <данные изъяты>

Показаниями свидетеля А.Ю. председателя ППО ФНПЦ «Роспрофпром» в ходе предварительного следствия, согласно которым указанная организация осуществляла контроль за соблюдением норм трудового законодательства в ООО «Ровинг». Финансовые обязательства ООО «Ровинг» в 2017-2018 г.г. производило ООО «Ветеран». (<данные изъяты>

Показаниями свидетеля В.А. в ходе предварительного следствия, согласно которым, ЗАО «Техобслуживание» осуществляло водоснабжение и водоотведение для ООО «Ровинг». Оплату за оказанные услуги ООО «Ровинг» в 2017-2018 г.г. производило ООО «Ветеран». (<данные изъяты>

Показаниями свидетеля А.В. в ходе предварительного следствия, согласно которым он занимает должность директора ООО «Авент», которое поставляло инструменты для ООО «Ровинг». Оплату по обязательствам ООО «Ровинг» в 2017-2018 г.г. производило ООО «Ветеран».(<данные изъяты>

Кроме того, письменными доказательствами:

-постановлением от 03 июня 2019 года о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд(<данные изъяты>

– копией устава ООО «Ровинг» с дополнениями(<данные изъяты>

– копиями приказов № 67/1 от 26.12.2010 года о назначении Котова А.Н. директором ООО «Ровинг» и № 51 от 25.12.2014 года о продлении полномочий директора до 27.12.2018 года(<данные изъяты>

-протоколом осмотра документов от 20.11.2019 года, согласно которому осмотрена выписка по расчетному счету ООО «Ветеран» №, открытому в ПАО «Сбербанк России», согласно которому ООО «Ветеран» совершало операции по оплате финансовых обязательств ООО «Ровинг» перед третьими лицами в период с 16.06.2017 по 17.12.2018. Установлены операции по перечислению денежных средств с наименованием платежей «за ООО «Ровинг» следующим получателям: ПАО «Сбербанк России» в сумме 6 500 руб.: № 126 от 16.06.2017 в сумме 1 200 руб.; № 199 от 04.10.2018 в сумме 5 300 руб; ООО «Универснаб» ИНН <данные изъяты> в сумме 34 386, 25 руб.: № 128 от 19.06.2017 в сумме 8745, 56 руб.; № 207 от 13.09.2017 в сумме 1 462, 89 руб.; № 213 от 26.09.2017 в сумме 3 541, 64 руб.; № 19 от 09.02.2018 в сумме 3 884, 88 руб.; № 65 от 23.04.2018 в сумме 8 223, 42 руб.; № 121 от 07.06.2018 в сумме 8 527, 86 руб.; ООО «ЮКФ «ЮРКОМП» ИНН <данные изъяты> в сумме 18 298, 16 руб.: № 133 от 19.06.2017 в сумме 5 405, 58 руб.; № 157 от 05.07.2017 в сумме 5 432, 72 руб.; № 195 от 31.08.2017 в сумме 5 459, 86 руб.; № 155 от 31.07.2018 в сумме 2 000 руб.; ООО «Алтайсвязь» ИНН <данные изъяты> в сумме 61 938, 15 руб.: № 127 от 19.06.2017 в сумме 4 129, 21 руб., № 166 от 05.07.2017 в сумме 4 129, 21 руб., № 187 от 18.08.2017 в сумме 4 129, 21 руб., № 198 от 31.08.2017 в сумме 4 129, 21 руб., № 224 от 26.10.2017 в сумме 4 129, 21 руб., № 236 от 13.11.2017 в сумме 4 129, 21 руб., № 244 от 26.12.2017 в сумме 4 129, 21 руб., № 7 от 12.01.2018 в сумме 4 129, 21 руб., – № 43 от 19.03.2018 в сумме 4 129, 21 руб., № 57 от 16.04.2018 в сумме 8 258, 42 руб., № 87 от 17.05.2018 в сумме 4 129, 21 руб., № 139 от 06.07.2018 в сумме 4 129, 21 руб., № 166 от 14.08.2018 в сумме 4 129, 21 руб., № 214 от 19.11.2018 в сумме 4 129, 21 руб.; ООО «Производственная компания «СибАртПак», ИНН <данные изъяты> в сумме 3 300 руб.: № 124 от 19.06.2017 в сумме 3 300 руб.; ООО «Фирма «Сотрудник Плюс», ИНН <данные изъяты> в сумме 27 000 руб.: № 132 от 19.06.2017 в сумме 450 руб., № 174 от 19.07.2017 в сумме 250 руб., № 193 от 31.08.2017 в сумме 3 000 руб., № 246 от 26.12.2017 в сумме 4 500 руб., № 11 от 12.01.2018 в сумме 2 000 руб., № 41 от 19.03.2018 в сумме 1 500 руб., № 62 от 18.04.2018 в сумме 1 500 руб., № 80 от 16.05.2018 в сумме 3 000 руб., № 90 от 17.05.2018 в сумме 1800 руб., № 107 от 30.05.2018 в сумме 1 200 руб., № 126 от 29.06.2018 в сумме 3 000 руб., № 151 от 31.07.2018 в сумме 300 руб., № 193 от 25.09.2018 в сумме 1 500 руб., № 209 от 16.11.2018 в сумме 3 000 руб.; Черномырдина М.В., ИНН <данные изъяты> в сумме 7 520 руб.: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 520 руб.; ООО «ТД «Базальт» ИНН <данные изъяты> в сумме 728 170 руб., № 142 от 21.06.2017 в сумме 61 828 руб., № 146 от 28.06.2017 в сумме 61 827 руб., № 191 от 25.08.2017 в сумме 122 113 руб., № 210 от 14.09.2017 в сумме 158 098 руб., № 229 от 07.11.2017 в сумме 130 000 руб., № 235 от 09.11.2017 в сумме 15 000 руб., № 12 от 12.01.2018 в сумме 40 000 руб., № 35 от 20.03.2018 в сумме 70 000 руб., № 60 от 18.04.2018 в сумме 69 304 руб.; ООО ТД «Базальт-Азия» ИНН <данные изъяты> в сумме 670 000 руб.: № 67 от 26.04.2018 в сумме 80 000 руб., № 95 от 17.05.2018 в сумме 80 000 руб., № 116 от 06.06.2018 в сумме 100 000 руб., № 131 от 29.06.2018 в сумме 100 000 руб., № 162 от 14.08.2018 в сумме 100 000 руб., № 184 от 17.09.2018 в сумме 70 000 руб., № 188 от 24.09.2018 в сумме 70 000 руб., № 215 от 20.11.2018 в сумме 70 000 руб.; УФК по Алт.краю (Управление Росприроднадзора по Алтайскому краю и Республике Алтай <данные изъяты> в сумме 10 828, 72 руб., № 151 от 29.06.2017 в сумме 2697, 02 руб., № 152 от 29.06.2017 в сумме 8 131, 70 руб.; ЗАО НПП «Алтик» ИНН <данные изъяты> в сумме 50 000 руб.: № 156 от 03.07.2017 в сумме 50 000 руб.; ООО «Единая Городская Служба ТБО <данные изъяты> в сумме 4 482, 42 руб.: № 154 от 03.07.2017 в сумме 1 990, 50 руб., № 217 от 03.10.2017 в сумме 2 491, 92 руб.; ООО «РусКай» ИНН <данные изъяты> в сумме 104 975 руб.: № 163 от 05.07.2017 в сумме 67 340 руб., № 170 от 18.07.2017 в сумме 960 руб., № 226 от 27.10.2017 в сумме 8 675 руб., № 37 от 16.03.2018 в сумме 28 000 руб.; ООО «Сотрудник» ИНН <данные изъяты> в сумме 945 руб.: № 156 от 05.07.2017 в сумме 177 руб., № 173 от 19.07.2017 в сумме 177 руб., № 91 от 17.05.2018 в сумме 354 руб., № 152 от 31.07.2018 в сумме 237 руб.; ПАО «Вымпелком» ИНН <данные изъяты> в сумме 29 473, 37 руб.: № 165 от 05.07.2017 в сумме 1 673, 79 руб., № 181 от 09.08.2017 в сумме 1 521, 99 руб., № 208 от 14.09.2017 в сумме 1 622, 37 руб., № 218 от 06.10.2017 в сумме 1 745, 83 руб., № 230 от 07.11.2017 в сумме 1 797, 22 руб., № 241 от 21.12.2017 в сумме 1 500 руб., № 6 от 12.01.2018 в сумме 2 000 руб., № 22 от 09.02.2018 в сумме 1 745, 64 руб., № 37 от 19.03.2018 в сумме 1799, 95 руб., № 59 от 16.04.2018 в сумме 1 843, 10 руб., № 86 от 17.05.2018 в сумме 1 745, 64 руб., № 109 от 05.06.2018 в сумме 1 745, 64 руб., № 140 от 06.07.2018 в сумме 1 680, 80 руб., № 159 от 09.08.2018 в сумме 1 593, 85 руб., № 183 от 13.09.2018 в сумме 2 000 руб., № 200 от 04.10.2018 в сумме 1 745, 64 руб., № 232 от 15.12.2018 в сумме 1 711, 91 руб.; ООО ПТФ «Айрон» ИНН <данные изъяты> в сумме 8 750 руб.: № 164 от 05.07.2017 в сумме 5 000 руб., № 172 от 19.07.2017 сумме 3 750 руб.; ООО «Меркурий» ИНН <данные изъяты> в сумме 30 780 руб.: № 155 от 05.07.2017 в сумме 7 425 руб., № 225 от 27.10.2017 в сумме 7 515 руб., № 18 от 09.02.2018 в сумме 8 085 руб., № 105 от 28.05.2018 в сумме 7 755 руб.; ППО «ФНПЦ Алтай» ОБОРОНПРОФ» ИНН <данные изъяты> в сумме 12 417 руб.: № 159 от 05.07.2017 в сумме 8 341 руб., № 196 от 31.08.2017 в сумме 4 076 руб.; ЗАО «ПФ «СКБ Контур» ИНН <данные изъяты> в сумме 10 601 руб.: № 158 от 05.07.2017 в сумме 9 801 руб., № 70 от 03.05.2018 в сумме 800 руб.; Алтайский филиал ПАО «Ростелеком» ИНН <данные изъяты> в сумме 3 650, 28 руб.: № 167 от 10.07.2017 в сумме 414, 18 руб., № 182 от 09.08.2017 в сумме 239, 78 руб., № 218 от 09.10.2017 в сумме 289, 99 руб., № 237 от 13.11.2017 в сумме 373, 35 руб., № 251 от 26.12.2017 в сумме 193, 99 руб., № 8 от 12.01.2018 в сумме 280, 61 руб., № 42 от 19.03.2018 в сумме 201, 31 руб., № 58 от 16.04.2018 в сумме 360, 60 руб., № 92 от 17.05.2018 в сумме 157, 18 руб., № 123 от 19.06.2018 в сумме 516, 60 руб., № 167 от 14.08.2018 в сумме 433, 65 руб., № 210 от 16.11.2018 в сумме 189, 04 руб., ООО «Симург» ИНН <данные изъяты> в сумме 45 776, 72 руб., № 171 от 19.07.2017 в сумме 17 244, 32 руб., № 227 от 27.10.2017 в сумме 28 320 руб., № 93 от 17.05.2018 в сумме 212, 40 руб.; ООО «Авент» ИНН <данные изъяты> в сумме 1 627, 50 руб.: № 177 от 02.08.2017 в сумме 1 627, 50 руб.; АО «Техническое обслуживание» ИНН <данные изъяты> в сумме 75 000 руб.: – № 190 от 22.08.2017 в сумме 20 000 руб., № 192 от 31.08.2017 в сумме 15 000 руб., № 68 от 26.04.2018 в сумме 25 000 руб., № 189 от 24.09.2018 в сумме 15 000 руб.; автономная некоммерческая организация Учебный центр «РемКранСервис», ИНН <данные изъяты> в сумме 5 400 руб.: № 197 от 31.08.2017 в сумме 5 400 руб.; ООО «СибПластТорг», ИНН <данные изъяты> в сумме 5 980 руб., № 204 от 31.08.2017 в сумме 5 980 руб.; ООО Торговый Дом «ГрафитСервис», ИНН <данные изъяты> в сумме 26 249, 81 руб.: № 212 от 14.09.2017 в сумме 12 750, 02 руб., № 130 от 29.06.2018 в сумме 13 499, 79 руб.; ООО «Барнаульский химический завод», ИНН <данные изъяты> в сумме 40 117, 57 руб.: № 209 от 14.09.2017 в сумме 12 843, 10 руб., № 33 от 14.03.2018 в сумме 15 120, 05 руб., № 88 от 17.05.2018 в сумм 12 154, 42 руб.; ООО «Компания «Геликон», ИНН <данные изъяты> в сумме 2 400 руб.: № 211 от 14.09.2017 в сумме 2 400 руб.; ООО «Торговый Дом СиАлт-Бийск» ИНН <данные изъяты> в сумме 1 100 руб.: № 215 от 26.09.2017 в сумме 1 100 руб.; ООО «Ринталл», ИНН <данные изъяты> в сумме 5 288, 76 руб.: № 214 от 26.09.2017 в сумме 3 853, 88 руб., № 9 от 12.01.2018 в сумме 1 434, 88 руб., ООО «Гамма вкуса», ИНН <данные изъяты> в сумме 1 287 руб.: № 221 от 12.10.2017 в сумме 1 287 руб.; ООО Торговый дом “Электро-К», ИНН <данные изъяты> в сумме 3 123, 81 руб.: № 222 от 18.10.2017 в сумме 3 123, 81 руб., ЗАО «Техносервис» ИНН <данные изъяты> в сумме 5 100, 08 руб., № 21 от 09.02.2018 в сумме 5 100, 08 руб.; ООО «Единая Информационная Система», ИНН <данные изъяты> в сумме 7 600 руб.: № 36 от 16.03.2018 в сумме 3 800 руб., ООО «Деловые линии» ИНН <данные изъяты> в сумме 53 169 руб., № 44 от 22.03.2018 в сумме 9 300 руб., № 48 от 27.03.2018 в сумме 1 175 руб., № 63 от 20.04.2018 в сумме 9 345 руб., № 78 от 15.05.2018 в сумме 3 019 руб., № 81 от 16.05.2018 в сумме 3 055 руб., № 134 от 03.07.2018 в сумме 1 158 руб., № 168 от 15.08.2018 в сумме 7 287 руб., № 195 от 27.09.2018 в сумме 10 089 руб., № 201 от 12.10.2018 в сумме 8 741 руб.; ООО «РАТЭК» ИНН <данные изъяты> в сумме 1 030 руб.: № 51 от 29.03.2018 в сумме 450 руб., № 133 от 03.07.2018 в сумме 580 руб., ООО «НСКТРЕЙД» ИНН <данные изъяты> в сумме 30 160, 80 руб.: № 194 от 31.08.2017 в сумме 29 500 руб., № 94 от 17.05.2018 в сумме 660, 80 руб.; ООО «Бина Групп» ИНН <данные изъяты> в сумме 45 820, 75 руб.: № 147 от 30.07.2018 в сумме 45 820, 75 руб.; ИП Зырянов С.А., ИНН <данные изъяты> в сумме 170 руб.: № 245 от 26.12.2017 в сумме 170 руб.; ООО «СИбМеталл», ИНН <данные изъяты>: № 106 от 28.05.2018 в сумме 34 365 руб. (предоплата за тмц по сч № 795 от 28.05.18).

Таким образом, ООО «Ветеран» за период с 16.06.2017 по 17.12.2018 оплатило обязательства ООО «Ровинг» перед контрагентами последнего на сумму 2 210 982,15 руб<данные изъяты>

– протоколом осмотра документов от 25.11.2019 года, согласно которому осмотрены служебные записки (письма) ООО «Ровинг», подписанные директором Котовым А.Н. в ООО «Ветеран» и АО «НПП «Алтик» за 2017-2018 г.г. с просьбой произвести расчет по обязательствам ООО «Ровинг» перед третьими лицами, в том числе: от 03.07.2017 ООО «ЕГС ТБО» – 1 990, 50 руб.; ЗАО НПП «Алтик» – 50 000 руб.; от 05.07.2017 ООО «Меркурий» – 7 425 руб.; ООО «Сотрудник» – 177 руб.; ООО «ЮКФ «ЮРКОМП» – 5 432, 72 руб., ЗАО «ПФ Контур» – 9 801 руб., ППО «ФНПЦ Алтай» Оборонпроф – 8 341 руб., ООО «РусКай» – 67 340 руб., ООО ПТФ «Айрон» – 5 000 руб., ПАО «Вымпелком» – 1 673, 79 руб., ООО «Алтайсвязь» – 4 129, 21 руб.; от 10.07.2017 г. ПАО «Ростелеком» – 414, 18 руб.; от 18.07.2017 г. ООО «РусКай» – 960 руб.; от 19.07.2017 г. ООО «Симург» – 17 244, 32 руб., ООО ПТФ «Айрон» – 3 750 руб., ООО «Сотрудник» – 177 руб., ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» – 250 руб.; от 02.08.2017 г. ООО «Авент» – 1 627, 50 руб.; от 09.08.2017 г. ПАО «Вымпелком» – 1 521, 99 руб., ПАО «Ростелеком» – 239, 78 руб.; от 18.08.2017 г. ООО «Алтайсвязь» – 4 129, 21 руб.; от 22.08.2017 г. АО «Тех.обслуживание» – 20 000 руб.; от 25.08.2017 г. ПАО «ТД «Базальт» – 122 113 руб.; от 31.08.2017 г. АО «Тех.обслуживание» – 15 000 руб., ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» – 3 000 руб., ООО «НСКтрейд» – 29 500 руб., ООО «ЮКФ «ЮРКОМП» – 5 459, 86 руб., ППО «ФНПЦ Алтай» Оборонпроф – 4 076 руб., АКО УЦ «РемКранСервис» – 5 400 руб., ООО «Алтайсвязь» – 4 129, 21 руб., ООО «СибПластТорг» – 5 980 руб.; от 13.09.2017 г. ООО «Универснаб» – 1 462, 89 руб.; от 14.09.2017 г. ПАО «Вымпелком» – 1 622, 37 руб., ООО «БХЗ» – 12 843, 10 руб., ООО «ТД «Базальт» – 158 098 руб., ООО «Компания «Геликон» – 2 400 руб., ООО «ТД «ГрафитСервис» – 12 750, 02 руб.; от 26.09.2017 г. ООО «Универснаб» – 3 541, 64 руб., ООО «Ринталл» – 3 853, 88 руб., ООО «ТД СиАлт-Бийск» – 1 100 руб., от 03.10.2017 г. ООО «ЕГС ТБО» – 2 491, 92 руб.; от 06.10.2017 г. ПАО «Вымпелком» – 1 745, 83 руб.; от 09.10.2017 г. ПАО «Ростелеком» – 289, 99 руб., от 12.10.2017 г. ООО «Гамма вкуса» – 1 287 руб.; от 18.10.2017 г. ООО «ТД «Электро-К» – 3 123, 81 руб.; от 26.10.2017 г. ООО «Алтайсвязь» – 4 129, 21 руб.; от 27.10.2017 г. ООО «Меркурий» – 7 515 руб., ООО «РусКай» – 8 675 руб., ООО «Симург» – 28 320 руб.; от 07.11.2017 г. ООО «ТД «Базальт» – 130 000 руб., ПАО «Вымпелком» – 1 797, 22 руб.; от 09.11.2017 г. ООО «ТД «Базальт» – 15 000 руб.; от 13.11.2017 г. ООО «Алтайсвязь» – 4 129, 21 руб., ПАО «Ростелеком» – 373, 35 руб.; от 21.12.2017 г. ПАО «Вымпелком» – 1 500 руб.; от 26.12.2017 г. ООО «Алтайсвязь» – 4 129, 21 руб., ИП Зырянов С.А. – 170 руб., ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» – 4 500 руб., ПАО «Ростелеком» – 193, 99 руб.; от12.01.2018 года ООО «Алтайсвязь» – 4 129, 21 руб., ПАО «Вымпелком» – 2 000 руб., ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» – 2 000 руб., ПАО «Ростелеком» – 280, 61 руб., ООО «ТД «Базальт» – 40 000 руб., ООО «Ринталл» – 1 434, 88 руб.; от 09.02.2018 года ПАО «Вымпелком» – 1 745, 64 руб., ООО «Универснаб» – 3 884, 88 руб., ЗАО «Техносервис» – 5 100, 08 руб., ООО «Меркурий» – 8 085 руб.; от 14.03.2018 года ООО «БХЗ» – 15 120, 05 руб.; от 16.03.2018 года ООО «ЕИС» – 3 800 руб., ООО «РусКай» – 28 000 руб.; от 22.03.2018 г. ООО «Деловые линии» – 9 300 руб.; от 27.03.2018 г. ООО «Деловые линии» – 1 175 руб.; от 29.03.2018 г. ООО «Ратэк» – 450 руб., от 16.04.2018 г. ПАО «Вымпелком» – 1 843, 10 руб., ПАО «Ростелеком» – 360, 60 руб., ООО «Алтайсвязь» – 8 258, 42 руб.; от 18.04.2018 г. ООО «ТД «Базальт» – 69 304 руб., ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» – 1 500 руб.; от 20.04.2018 г.: ООО «Деловые линии» – 9 345 руб.; от 23.04.2018 г. ООО «Универснаб» – 8 223, 42 руб.; от 26.04.2018 г. ООО «ТД «Базальт» – 80 000 руб., АО «Тех.обслуживание» – 25 000 руб.; от 03.05.2018 г. АО «НФ «Контур» – 800 руб.; от 15.05.2018 г. ООО «Деловые линии» – 3 019 руб.; от 16.05.2018 г. ООО «Деловые линии» – 3 055 руб., ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» – 3 000 руб.; от 17.05.2018 г. ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» – 1 800 руб., ПАО «Вымпелком» – 1 745, 64 руб., ООО «Алтайсвязь» – 4 129, 21 руб., ООО «БХЗ» – 12 154, 42 руб., ООО «Сотрудник» – 354 руб., ПАО «Ростелеком» – 157, 18 руб., ООО «Симург» – 212, 40 руб.; от 28.05.2018 г. ООО «Меркурий» – 7 755 руб., ООО «СибМеталл» – 34 365 руб.; от 30.05.2018 г. ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» – 1 200 руб.; от 05.06.2018 г. ПАО «Вымпелком» – 1 745, 64 руб.; от 06.06.2018 г. ООО «ТД «Базальт-Азия» – 100 000 руб.; от 07.06.2018 г. ООО «Универснаб» – 8 527, 86 руб.; от 19.06.2018 г. ПАО «Ростелеком» – 516, 60 руб.; от 29.06.2018 г. ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» – 3 000 руб., ООО ТД «ГрафитСервис» – 13 499, 79 руб., ООО «ТД «Базальт-Азия» – 100 000 руб.; от 03.07.2018 г. ООО «Ратэк» – 580 руб., ООО «Деловые линии» – 1 158 руб.; от 06.07.2018 г. ООО «Алтайсвязь» – 4 129, 21 руб., ПАО «Вымпелком» – 1 680, 80 руб.; от 09.07.2018 г. АО «ПФ СКБ Контур» – 9 801 руб.; от 30.07.2018 г. ООО «Бина Групп» – 45 820, 75 руб.; от 31.07.2018 г. ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» – 300 руб., ООО «Сотрудник» – 237 руб., ООО «ЮКФ «ЮРКОМП» – 2 000 руб.; от 09.08.2018 г. ПАО «Вымпелком» – 1 593, 85 руб.; от 14.08.2018 г. ООО «ТД «Базальт-Азия» – 100 000 руб., ООО «Алтайсвязь» – 4 129, 21 руб., ПАО «Ростелеком» – 433, 65 руб.; от 15.08.2018 г. ООО «Деловые линии» – 7 287 руб.; от 13.09.2018 г. ПАО «Вымпелком» – 2 000 руб.; от 17.09.2018 г. ООО «ТД «Базальт-Азия» – 70 000 руб.; от 24.09.2018 г. ООО «ТД «Базальт-Азия» – 70 000 руб., АО «Тех. Обслуживание» – 15 000 руб.; от 25.09.2018 г. ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» – 1 500 руб.; от 27.09.2018 г. ООО «Деловые линии» – 10 089 руб.; от 04.10.2018 г. ПАО «Вымпелком» – 1 745, 64 руб., ПАО «Сбербанк России» – 5 300 руб.; от 12.10.2018 г. ООО «Деловые линии» – 8 741 руб.; от 16.11.2018 г. ООО «Фирма «Сотрудник Плюс» – 3 000 руб., ПАО «Ростелеком» – 189, 04 руб.; от 19.11.2018 г. ООО «Алтайсвязь» – 4 129, 21 руб.; от 20.11.2018 г. ООО «ТД «Базальт-Азия» – 70 000 руб.; письмо в адрес АО «НПП «Алтик» с просьбой произвести оплату по счету № 3 от 22.03.2018 на расчетный счет ООО «Ветеран». Во всех служебных записках указано, что оплаченные суммы подлежат зачету в счет оплаты по договору поставки между ООО «Ровинг» и ООО «Ветеран». <данные изъяты>

– протоколом осмотра документов от 26.11.2019 года, согласно которому осмотрены платежные поручения ООО «Ветеран» на перечисление денежных средств контрагентам ООО «Ровинг», из которых следует, что с 16.06.2017 года по 17.12.2018 года оплата обязательств ООО «Ровинг» перед контрагентами производилась на основании платежных поручений ООО «Ветеран» в сумме 2 210 982,15 руб. на счета следующих организаций: Автономная некоммерческая организация Учебный центр «РемКранСервис» – 5 400 руб.; Алтайский филиал ПАО «Ростелеком» – 3 650,28 руб.; ЗАО «ПФ «СКБ Контур» -10 601 руб.; АО «Техническое обслуживание» – 75 000 руб.; ЗАО «Техносервис» – 5 100,08 руб.; ЗАО НПП «Алтик»- 50 000 руб.; ИП Зырянов С.А. – 170 руб.; ИП Черномырдина М.В. -7 520 руб.; ООО «Авент» -1 627,50 руб.; ООО «Алтайсвязь» – 61 938,15 руб.; ООО «Барнаульский химический завод» – 40 117,57 руб.; ООО «Бина Групп» – 45 820,75 руб.; ООО «Гамма вкуса» – 1 287 руб.; ООО «Деловые линии»- 53 169 руб.; ООО «Единая Городская Служба ТБО» – 4 482,42 руб.; ООО «Единая Информационная Система» -3 800 руб.; ООО «Компания «Геликон» -2400 руб.; ООО «Меркурий» – 30 780 руб.; ООО «НСКТРЕЙД» – 30160, 80 руб.; ООО «Производственная компания «СибАртПак»- 3300 руб.; ООО «РАТЭК»- 1030 руб.; ООО «Ринталл»- 5288, 76 руб.; ООО «РусКай» – 104975 руб.; ООО «СибМеталл» -34 365 руб.; ООО «СибПластТорг»-5980 руб.; ООО «Симург» – 45776, 72 руб.; ООО «Сотрудник» -945 руб.; ООО «ТД “Базальт» -728 170 руб.; ООО «Торговый Дом СиАлт-Бийск» – 1 100 руб.; ООО «Универснаб»-34386, 25 руб.; ООО «Фирма «Сотрудник Плюс»- 27 000 руб.; ООО «ЮКФ «ЮРКОМП»- 18298, 16 руб.; ООО ПТФ «Айрон» – 8750 руб.; ООО ТД «Базальт-Азия» -670 000 руб.; ООО Торговый Дом «ГрафитСервис» – 26249,81 руб.; ООО Торговый дом «Электро-К»-3123, 81 руб.; Отделение №8644 Сбербанка России г.Барнаул – 6500 руб.; ПАО «Вымпелком»-29473, 37 руб.; ППО «ФНПЦ Алтай» ОБОРОНПРОФ – 12417 руб.; УФК по Алт.краю (Управление Росприроднадзора по Алтайскому краю и Республике Алтай л/с 041717808000) – 10828,72 руб. <данные изъяты>

– копией актом сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2018 между ООО «ТД «Базальт» и ООО «Ровинг», копиями платежных поручений на сумму 718 170 руб.. <данные изъяты>

– копией договора поставки № 12-01/18-10 от 12.01.2018 года между ООО ТД «Базальт-Азия» и ООО «Ровинг»(<данные изъяты>

– копией договора поставки от 22.03.2018 года между АО «НПП «Алтик» и ООО «Ровинг»(<данные изъяты>

– копией письма ООО «Ровинг» с просьбой оплатить счет № 3 от 22.03.3019 года по реквизитам ООО «Ветеран»(<данные изъяты> платежного поручения и счета №3 от 22.03.3018 г. <данные изъяты>

– копией договора № ТЛ-ПР-24-15 купли-продажи нефтепродуктов от 01.01.2015 года между ИП Черномырдина М.В. и ООО «Ровинг»(<данные изъяты>

– копией счета на оплату № 459 от 20.06.2017 на сумму 7520 руб. и копией платежного поручения № 317 от 20.06.2017 ООО «Ветеран» о предоплате за ООО «Ровинг» <данные изъяты>

– копиями счета фактуры № 90205 от 09.02.2018 о покупке в ЗАО «Техносервис», каната на сумму 5100, 08 руб., платежного поручения № 21 от 09.02.2018 г. ООО «Ветеран» о предоплате за ООО «Ровинг» на сумму 5100, 08 руб., акта сверки ЗАО «Техносервис» и ООО «Ровинг» за 2018 год(<данные изъяты>

– копиями платежных поручений от 12.01.2018 г. и 26.09.2017 ООО «Ветеран» о предоплате за ООО «Ровинг» на общую сумму 5 288, 76 руб.,Ю а также товарными накладными о поставке ООО «Ринталл» товаров ООО «Ровинг» на указанную сумму и выписками операций по лицевому счету ООО «Ринтал»(<данные изъяты>

– копиями: уведомления об исполнении ООО «Ветеран» обязательства ООО «Ровинг» по счету № 1908 от 12.10.2017 на сумму 1287 руб., копией счета фактуры о покупке ООО «Ровинг» в ООО «Гамма вкуса» на указанную сумму, товарной накладной от 16.10.2017 г. и платежного поручения от 12.10.2017г., договора № 347 по поставке товара в ООО «Ровинг» от 12.01.2015 (<данные изъяты>

– копиями: счетов-фактур и товарных накладных от 25.10.2017г., 29.05.2018г. о покупке ООО «Ровинг» в ООО «Меркурий» общую сумму 30 780 руб., выписками операций по лицевому счету ООО «Меркурий»( <данные изъяты>

– копией договора купли-продажи воды от 01.11.2015г. между ООО «Родник «Геликон» и ООО «Ровинг», выпиской по лицевому счету ООО «Родник «Геликон» <данные изъяты>

-копиями договоров на оказание услуг по вывозу и захоронению твердых бытовых отходов от 01.01.2014 г. и 01.10.2017 г. и платежных поручений от 03.07.2017 и 03.10.2017 об оплате ООО «Ветеран» за ООО «Ровинг» оказанных услуг ООО Единая Городская Служба ТБО» на сумму 4482, 42 руб. (<данные изъяты>

– копиями: договора поставки от 13.01.2016 г. между ООО «Ровинг» и ООО «Универснаб»; платежных поручений от 07.06.2018, 23.04.2018, 09.02.2018, 26.09.2017, 13.09.2017, 19.06.2017 об оплате ООО «Ветеран» за ООО «Ровинг» оказанных услуг ООО «Универснаб», акта сверки и счетов на оплату на сумму 34 386, 25 руб., <данные изъяты>

– копиями: договора об оказани услуг связи от 17.11.2014 г. между ООО «Ровинг» и ООО «Алтайсвязь; платежных поручений от 21.01.2019, 12.01.2018,03.09.2019, 16.04.2018, 19.03.2018, 06.07.2018, 17.05.2018, 19.06.2017 г., 19.11.2018, 14.08.2018, 18.08.2017, 05.07.2017, 26.10.2017, 31.08.2017, 26.12.2017, 13.11.2017 об оплате ООО «Ветеран» за ООО «Ровинг» оказанных услуг ООО «Алтайсвязь» на сумму 61 938, 15 руб., (<данные изъяты>

– копиями: сублецензионного договора № 1 от 01.01.2015г. между ООО «Сотрудник» и ООО «Ровинг; платежных поручений от 05.07.2017, 19.07.2017, 17.05.2018, 31.07.2018 об оплате ООО «Ветеран» за ООО «Ровинг» оказанных услуг ООО «Сотрудник» на сумму 945 руб. (<данные изъяты>

– копиями: абонентского договора от 01.12.2008г. между ООО «Фирма Сотрудник Плюс» и ООО «Ровинг; уведомления об исполннии обязательства ООО «Ветеран» за ООО «Ровинг», платежных поручений от 08.02.2017, 24.03.2017, 05.04.2017, 26.04.2017, 29.05.2017, 06.06.2017г., 19.06.2017г, 31.08.2017г.,26.12.217, 12.01.2018

об оплате ООО «Ветеран» за ООО «Ровинг» оказанных услуг ООО «Фирма СотрудникПлюс» на сумму 27 000 руб. <данные изъяты>

– копиями: учетной карточки члена профсоюза Котова А.Н. от 24.01.2004 г., платежных поручений от 05.07.2017, 31.08.2017, 23.01.2017, 20.01.2017, 02.06.2017 об оплате ООО «Ветеран» за ООО «Ровинг» оказанных услуг ППО «ФНПЦ Алтай Оборонпроф» на сумму 12417 руб., (<данные изъяты>

– копиями: договором на поставку и оказание услуг по передаче (транспортьировке артезианской воды и прием хоз.фекальных стоков) от 01.01.2017г. между ЗАО «Техобслуживание» и ООО «Ровинг; платежных поручений от 26.04.2018, 24.09.2018, 31.08.2017, 22.08.2017 об оплате ООО «Ветеран» за ООО «Ровинг» оказанных услуг ЗАО «Техобслуживание» на сумму 75 000 руб. (<данные изъяты>

– копией платежного поручения от 02.08.2017 об оплате ООО «Ветеран» за ООО «Ровинг» оказанных услуг ООО «Авент» на сумму 1627, 50 руб.(<данные изъяты>

– решениями о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика(плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств, вынесенные МИФНС России №1 по Алтайскому краю в отношении ООО «Ровинг» за период с 05.11.2014 г. по 14.12.2018 г.: №13240 от 05.11.2014г., № 19524 от 22.12.2015г., №1203 от 11.02.2016г., №2224 от 20.02.2016 г., №3673 от 28.03.2016 г., №4362 от 27.04.2016 г., №7000 от 27.05.2016г., № 7048 от 31.05.2016г., №8204 от 22.06.2016г., №8489 от 28.06.2016г., №9255 от 13.07.2016г., № 9951 от 03.08.2016г., №10345 от 18.08.2016г., №11536 от 05.09.2016г., №13385 от 26.09.2016г., 14592 от 31.10.2016г., №16111 от 14.11.2016г., №16626 от 17.11.2016г., №16829 от 28.11.2016г., №18291 от 28.12.2016г., №45 от 13.01.2017г., №596 от 03.02.2017г., №7163 от 22.02.2017г., № 9813 от 05.04.2017г., № 10790 от 19.04.2017г., № 11420 от 29.04.2017г.,№ 11421 от 29.04.2017г., № 13114 от 13.05.2017г., № 16401 от 22.05.2017г., № 20800 от 08.06.2017г., № 21031 от 09.06.2017г., № 21366 от 10.06.2017г., № 24732 от 06.07.2017г., №24733 от 06.07.2017г., № 27557 от 09.08.2017г., № 28448 от 18.08.2017г., № 28652 от 23.08.2017г., № 31858 от 11.09.2017г., № 34035 от 28.09.2017г., № 34192 от 03.10.2017г., № 35289 от 09.11.2017г., № 35865 от 15.11.2017г., № 37182 от 29.11.2017г., № 42144 от 09.12.2017г., № 44134 от 22.01.2018г., № 44582 от 30.01.2018г., № 44980 от 12.02.2018г., № 48162 от 27.02.2018г., № 51183 от 10.03.2018г., № 55868 от 11.04.2018г., № 57091 от 04.05.2018г., № 62236 от 30.05.2018г., № 62749 от 04.06.2018г., № 63246 от 05.06.2018г., № 65133 от 03.07.2018г., № 66489 от 30.07.2018г., № 68032 от 10.08.2018г., № 71478 от 23.08.2018г., № 72119 от 28.08.2018г., № 75870 от 26.09.2018г., № 76717 от 27.10.2018г., № 80945 от 13.11.2018г., № 81017 от 14.11.2018г., № 83055 от 29.11.2018г., № 83296 от 03.12.2018г., № 84108 от 14.12.2018 г. <данные изъяты>

-требованиями об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей), вынесенные МИФНС России №1 по Алтайскому краю в период с 01.10.2014г. по 31.10.2018г. об уплате налогов, страховых взносов со сроками уплаты, истекающими в период с 21.10.2014г. по 21.11.2018г. в размере 9 622709, 62 руб: об уплате НДФЛ №3796 от 01.10.2014 в размере 1 318 342 руб. со сроком уплаты 21.10.2014; об уплате НДС №146328 от 26.11.2015 в размере 79 220 руб. со сроком уплаты 16.12.2015; об уплате НДС №124 от 18.01.2016 в размере 79 221 руб. со сроком уплаты 05.02.2016; об уплате НДС №544 от 27.01.2016 в размере 45 749 руб. со сроком уплаты 16.02.2016; об уплате НДС №3610 от 26.02.2016 в размере 45 749 руб. со сроком уплаты 21.03.2016; об уплате НДС №4796 от 01.04.2016 в размере 45 749 руб. со сроком уплаты 21.04.2016; об уплате НДФЛ №6403 от 20.04.2016 в размере 180 625 руб. со сроком уплаты 13.05.2016; об уплате НДС №6620 от 26.04.2016 в размере 94 367 руб. со сроком уплаты 19.05.2016; об уплате налога на имущество организации №8967 от 25.05.2016 в размере 138 руб. со сроком уплаты 15.06.2016; об уплате НДС №9236 от 26.05.2016 в размере 94 367 руб. со сроком уплаты 16.06.2016; об уплате налога на имущество организации №10728 от 17.06.2016 в размере 147 руб. со сроком уплаты 07.07.2016; об уплате НДС №11691 от 06.07.2016 в размере 94 367 руб. со сроком уплаты 26.07.2016; об уплате НДФЛ №12282 от 22.07.2016 в размере 194 140 руб. со сроком уплаты 11.08.2016; об уплате НДС №12914 от 04.08.2016 в размере 64 436 руб. со сроком уплаты 24.08.2016; об уплате НДС №14184 от 31.08.2016 в размере 64 436 руб. со сроком уплаты 20.09.2016; об уплате НДС №15645 от 05.10.2016 в размере 64 436 руб. со сроком уплаты 25.10.2016; об уплате налога на имущество организации №16093 от 17.10.2016 в размере 143 руб. со сроком уплаты 07.11.2016; об уплате НДФЛ №16281 от 19.10.2016 в размере 167 690 руб. со сроком уплаты 09.11.2016; об уплате НДС №16524 от 31.10.2016 в размере 76 928 руб. со сроком уплаты 21.11.2016; об уплате НДС №18515 от 02.12.2016 в размере 76 928 руб. со сроком уплаты 22.12.2016; об уплате налога на имущество организации №18688 от 09.12.2016 в размере 140 руб. со сроком уплаты 29.12.2016; об уплате НДС №29 от 09.01.2017 в размере 76 928 руб. со сроком уплаты 27.01.2017; об уплате НДС №470 от 26.01.2017 в размере 111 096 руб. со сроком уплаты 15.02.2017;об уплате НДС №71457 от 06.03.2017 в размере 111 096 руб. со сроком уплаты 27.03.2017; об уплате НДФЛ №72176 от 20.03.2017 в размере 163 419 руб. со сроком уплаты 07.04.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №032S01170009436 от 09.01.2017 в размере 291 270,37 руб. со сроком уплаты 01.04.2017; об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №032S01170009436 от 09.01.2017 в размере 67 521,77 руб. со сроком уплаты 01.04.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №032S01170009436 от 09.01.2017 в размере 15 624,92 руб. со сроком уплаты 01.04.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №032S01170009436 от 09.01.2017 в размере 1 007, 28 руб. со сроком уплаты 01.04.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №032S01170021388 от 09.01.2017 в размере 374 руб. со сроком уплаты 01.04.2017; об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №032S01170021388 от 09.01.2017 в размере 86,70 руб. со сроком уплаты 01.04.2017; об уплате НДС №136475 от 03.04.2017 в размере 111 098 руб. со сроком уплаты 21.04.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №138531 от 19.04.2017 в размере 181 412,37 руб. со сроком уплаты 12.05.2017; об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №138531 от 19.04.2017 в размере 23 091, 63 руб. со сроком уплаты 12.05.2017; об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №138531 от 19.04.2017 в размере 42 054,68 руб. со сроком уплаты 12.05.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №138531 от 19.04.2017 в размере 9 334,89 руб. со сроком уплаты 12.05.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №138531 от 19.04.2017 в размере 483 руб. со сроком уплаты 12.05.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №138645 от 24.04.2017 в размере 85 244,05 руб. со сроком уплаты 17.05.2017; об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №138645 от 24.04.2017 в размере 7 833,92 руб. со сроком уплаты 17.05.2017; об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №138645 от 24.04.2017 в размере 19 761,13 руб. со сроком уплаты 17.05.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №138645 от 24.04.2017 в размере 4 736,41 руб. со сроком уплаты 17.05.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №138645 от 24.04.2017 в размере 241,50 руб. со сроком уплаты 17.05.2017; об уплате НДФЛ №139016 от 26.04.2017 в размере 123 517 руб. со сроком уплаты 19.05.2017; об уплате НДС №139530 от 02.05.2017 в размере 22 896 руб. со сроком уплаты 24.05.2017; об уплате НДС №142272 от 31.05.2017 в размере 22 896 руб. со сроком уплаты 21.06.2017; об уплате налога на имущество организации №142427 от 31.05.2017 в размере 115 руб. со сроком уплаты 21.06.2017; об уплате НДС №157446 от 05.07.2017 в размере 22 898 руб. со сроком уплаты 25.07.2017; об уплате налога на имущество организации №157922 от 07.07.2017 в размере 119 руб. со сроком уплаты 27.07.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №158815 от 25.07.2017 в размере 241 466,68 руб. со сроком уплаты 14.08.2017; об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №158815 от 25.07.2017 в размере 23 502,33 руб. со сроком уплаты 14.08.2017; об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №158815 от 25.07.2017 в размере 55 976,37 руб. со сроком уплаты 14.08.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №158815 от 25.07.2017 в размере 12 900,62 руб. со сроком уплаты 14.08.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №158815 от 25.07.2017 в размере 724,50 руб. со сроком уплаты 14.08.2017; об уплате НДФЛ №159182 от 28.07.2017 в размере 144 084 руб. со сроком уплаты 17.08.2017; об уплате НДС №159408 от 31.07.2017 в размере 49 491 руб. со сроком уплаты 18.08.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №159857 от 01.08.2017 в размере 291 270,37 руб. со сроком уплаты 21.08.2017; об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №159857 от 01.08.2017 в размере 67 521, 77 руб. со сроком уплаты 21.08.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №159857 от 01.08.2017 в размере 15 624,92 руб. со сроком уплаты 21.08.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №159857 от 01.08.2017 в размере 1 007, 28 руб. со сроком уплаты 21.08.2017; об уплате НДС №162708 от 04.09.2017 в размере 49 491 руб. со сроком уплаты 22.09.2017; об уплате налога на имущество организации №165242 от 02.10.2017 в размере 84 руб. со сроком уплаты 20.10.2017; об уплате НДС №165964 от 03.10.2017 в размере 49 493 руб. со сроком уплаты 23.10.2017; об уплате НДФЛ №168380 от 31.10.2017 в размере 144 681 руб. со сроком уплаты 21.11.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №168380 от 31.10.2017 в размере 208 917,70 руб. со сроком уплаты 21.11.2017; об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №168380 от 31.10.2017 в размере 27 539,14 руб. со сроком уплаты 21.11.2017; об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №168380 от 31.10.2017 в размере 48 430,92 руб. со сроком уплаты 21.11.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №168380 от 31.10.2017 в размере 10 440,06 руб. со сроком уплаты 21.11.2017; об уплате страховых взносов в ПФР №168380 от 31.10.2017 в размере 724,50 руб. со сроком уплаты 21.11.2017; об уплате НДС №170612 от 09.11.2017 в размере 13 583 руб. со сроком уплаты 29.11.2017; об уплате НДС №173493 от 13.12.2017 в размере 13 583 руб. со сроком уплаты 10.01.2018; об уплате налога на имущество организации №173783 от 14.12.2017 в размере 59 руб. со сроком уплаты 11.01.2018; об уплате НДС №153 от 09.01.2018 в размере 13 583 руб. со сроком уплаты 29.01.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №3750 от 26.01.2018 в размере 195 666,25 руб. со сроком уплаты 15.02.2018; об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №3750 от 26.01.2018 в размере 25 792,37 руб. со сроком уплаты 15.02.2018; об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №3750 от 26.01.2018 в размере 45 359 руб. со сроком уплаты 15.02.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №3750 от 26.01.2018 в размере 10 098,03 руб. со сроком уплаты 15.02.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №3750 от 26.01.2018 в размере 524,82 руб. со сроком уплаты 15.02.2018; об уплате НДС №3861 от 01.02.2018 в размере 106 592 руб. со сроком уплаты 21.02.2018; об уплате НДС №7336 от 06.03.2018 в размере 106 592 руб. со сроком уплаты 28.03.2018;об уплате НДС №9384 от 04.04.2018 в размере 106 592 руб. со сроком уплаты 24.04.2018; об уплате НДФЛ №9384 от 04.04.2018 в размере 118 391 руб. со сроком уплаты 24.04.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №10103 от 18.04.2018 в размере 118 198,13 руб. со сроком уплаты 11.05.2018; об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №10103 от 18.04.2018 в размере 15 580,66 руб. со сроком уплаты 11.05.2018; об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №10103 от 18.04.2018 в размере 27 400,47 руб. со сроком уплаты 11.05.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №10103 от 18.04.2018 в размере 6 010,10 руб. со сроком уплаты 11.05.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №10103 от 18.04.2018 в размере 456,16 руб. со сроком уплаты 11.05.2018; об уплате НДФЛ №10498 от 23.04.2018 в размере 51 432 руб. со сроком уплаты 16.05.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №10498 от 23.04.2018 в размере 60 267,35 руб. со сроком уплаты 16.05.2018; об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №10498 от 23.04.2018 в размере 7 944,33 руб. со сроком уплаты 16.05.2018; об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №10498 от 23.04.2018 в размере 13 971,07 руб. со сроком уплаты 16.05.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №10498 от 23.04.2018 в размере 2 852,60 руб. со сроком уплаты 16.05.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №10498 от 23.04.2018 в размере 241,50 руб. со сроком уплаты 16.05.2018; об уплате НДС №11572 от 04.05.2018 в размере 35 236 руб. со сроком уплаты 25.05.2018; об уплате НДС №13927 от 04.06.2018 в размере 35 236 руб. со сроком уплаты 25.06.2018; об уплате НДС №15609 от 02.07.2018 в размере 35 236 руб. со сроком уплаты 20.07.2018; об уплате НДФЛ №17131 от 18.07.2018 в размере 148 199 руб. со сроком уплаты 07.08.2018;об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №17131 от 18.07.2018 в размере 27 273,68 руб. со сроком уплаты 07.08.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №17131 от 18.07.2018 в размере 117 651, 16 руб. со сроком уплаты 07.08.2018; об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №17131 от 18.07.2018 в размере 15 508,56 руб. со сроком уплаты 07.08.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №17131 от 18.07.2018 в размере 5 854,55 руб. со сроком уплаты 07.08.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №17131 от 18.07.2018 в размере 534,75 руб. со сроком уплаты 07.08.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №18029 от 25.07.2018 в размере 60 583,94 руб. со сроком уплаты 14.08.2018; об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №18029 от 25.07.2018 в размере 7 986,07 руб. со сроком уплаты 14.08.2018; об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №18029 от 25.07.2018 в размере 14 044,46 руб. со сроком уплаты 14.08.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №18029 от 25.07.2018 в размере 3 208,60 руб. со сроком уплаты 14.08.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №18029 от 25.07.2018 в размере 293,25 руб. со сроком уплаты 14.08.2018; об уплате НДС №19220 от 01.08.2018 в размере 44 768 руб. со сроком уплаты 21.08.2018; об уплате НДС №21796 от 31.08.2018 в размере 44 768 руб. со сроком уплаты 20.09.2018; об уплате НДС №22496 от 02.10.2018 в размере 44 768 руб. со сроком уплаты 22.10.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №23187 от 16.10.2018 в размере 124 970,02 руб. со сроком уплаты 06.11.2018; об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №23187 от 16.10.2018 в размере 16 473, 32 руб. со сроком уплаты 06.11.2018;об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №23187 от 16.10.2018 в размере 28 970,32 руб. со сроком уплаты 06.11.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №23187 от 16.10.2018 в размере 6 238,40 руб. со сроком уплаты 06.11.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №23187 от 16.10.2018 в размере 280,41 руб. со сроком уплаты 06.11.2018; об уплате НДФЛ №23235 от 17.10.2018 в размере 121 510 руб. со сроком уплаты 07.11.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №23566 от 19.10.2018 в размере 42 015,88 руб. со сроком уплаты 09.11.2018; об уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством №23566 от 19.10.2018 в размере 5 538,46 руб. со сроком уплаты 09.11.2018; об уплате страховых взносов в бюджет ФФОМС №23566 от 19.10.2018 в размере 9 740,05 руб. со сроком уплаты 09.11.2018; об уплате страховых взносов в ПФР №23865 от 19.10.2018 в размере 1 722,70 руб. со сроком уплаты 09.11.2018;об уплате НДС №25304 от 31.10.2018 в размере 116 047 руб. со сроком уплаты 21.11.2018(<данные изъяты>

– инкассовыми поручениями: на счет № открытый в ПАО «Сбербанк России»: № 14267 от 05.11.2014 на сумму 1318 342 руб.; № 1013 от 11.02.2016 на сумму 79221 руб.; № 2645 от 20.02.2016 на сумму 45749 руб.; №4047 от 28.03.2016 на сумму 45749 руб.; № 4791 от 27.042016 на сумму 45749 руб.; № 7574 от 27.05.2016 на сумму 180 625 руб.; № 7617 от 31.05.2016 на сумму 94367 руб.; № 8882 от 22.06.2016 на сумму 138 руб.; № 10629 от 13.07.2016 на сумму 147 руб.; № 11349 от 03.08.2016 на сумму 94 367 руб.; № 11703 от 18.08.2016 на сумму 194 140 руб.; № 13039 от 05.09.2016 на сумму 64 436 руб.; № 15576 от 26.09.2016 на сумму 64 436 руб.; № 16648 от 31.10.2016 на сумму 64 436 руб.; №18796 от 14.11.2016 на сумму 143 руб.; № 19420 от 17.11.2016 на сумму 167 690 руб.; № 19822 от 28.11.2016 на сумму 76928 руб.; № 21739 от 28.12.2016 на сумму 76 928 руб.; № 33 от 13.01.2017 на сумму 140 руб.; № 12928 от 22.02.2017 на сумму 111 096 руб.; № 16683 от 05.04.2017 на сумму 111 096 руб.; № 18145 от 19.04.2017 на сумму 163 419 руб.; № 130 от 29.04.2017 на сумму 291 270, 37 руб.; № 132 от 29.04.2017 на сумму 67 521, 77 руб.; № 134 от 29.04.2017 на сумму 15 624, 92 руб.; № 136 от 29.04.2017 на сумму 10007, 28 руб.; № 138 от 29.04.2017 на сумму 374 руб.; № 141 от 29.04.2017 на сумму 86, 70 руб.; № 21157 от 13.05.2017 на сумму 111 098 руб.; № 23849 от 22.05.2017 на сумму 181412, 37 руб.; №23850 от 22.05.2017 на сумму 23 091, 63 руб.; № 23851 от 22.05.2017 на сумму 42 054, 68 руб.; № 23852 от 22.05.2017 на сумму 9 334, 89 руб.; № 23853 от 22.05.2017 на сумму 483 руб.; № 29831 от 08.06.2017 на сумму 85 244, 05 руб.; № 29832 от 08.06.2017 на сумму 7 833, 92 руб.; № 29833 от 08.06.2017 на сумму 19 761, 13 руб.; № 29834 от 08.06.2017 на сумму 4 736, 41 руб.; № 30098 от 09.06.2017 на сумму 123 517 руб.; № 30707 от 10.06.2017 на сумму 22 896 руб.; № 34584 от 06.07.2017 на сумму 22 896 руб.; № 34585 от 06.07.2017 на сумму 115 руб.; № 37071 от 31.07.2017 на сумму 22898 руб.; № 37790 от 09.08.2017 на сумму 119 руб.; № 38604 от 18.08.2017 на сумму 241 466,68 руб.; № 38605 от 18.08.2017 на сумму 23 502, 33 руб.; № 38606 от 18.08.2017 на сумму 55976, 37 руб.; № 38607 от 18.08.2017 на сумму 12 900, 62 руб.; № 38608 от 18.08.2017 на сумму 724, 50 руб.; № 39423 от 25.08.2017 на сумму 144 084 руб.; № 44168 от 11.09.2017 на сумму 49 491 руб.; № 46763 от 28.09.2017 на сумму 291 270, 37 руб.; № 46764 от 28.09.2017 на сумму 67521, 77 руб.; № 46765 от 28.09.2017 на сумму 15 624, 92 руб.; № 46766 от 28.09.2017 на сумму 1007, 28 руб.; № 47011 от 03.10.2017 на сумму 49 491 руб.; № 48354 от 09.11.2017 на сумму 84 руб.; № 49112 от 15.11.2017 на сумму 49 493 руб.; № 50192 от 29.11.2017 на сумму 144 681 руб.; № 50193 от 29.11.2017 на сумму 208 917,70 руб.; № 50194 от 29.11.2017 на сумму 27 539,14 руб.; № 50195 от 29.11.2017 на сумму 48 430,92 руб.; № 50196 от 29.11.2017 на сумму 10 440,06 руб.; № 50197 от 29.11.2017 на сумму 724,50 руб.; № 56330 от 09.12.2017 на сумму 13 583 руб.; № 58833 от 22.01.2018 на сумму 13583 руб.; № 59278 от 30.01.2018 на сумму 59 руб.; № 59699 от 12.02.2018 на сумму 13 583 руб.; № 61540 от 27.02.2018 на сумму 195 666, 25 руб.; № 61541 от 27.02.2018 на сумму 25792, 37 руб.; № 61542 от 27.02.2018 на сумму 45 359 руб.; № 61543 от 27.02.2018 на сумму 10 098, 03 руб.; № 61544 от 27.02.2018 на сумму 524, 82 руб.; № 65353 от 10.03.2018 на сумму 106 592 руб.; № 71364 от 11.04.2018 на сумму 106 592 руб.; № 72747 от 04.05.2018 на сумму 106 592 руб.; № 72748 от 04.05.2018 на сумму 118 391 руб.; № 80704 от 30.05.2018 на сумму 118 198,13 руб.; № 80705 от 30.05.2018 на сумму 15 580,66 руб.; № 80706 от 30.05.2018 на сумму 27 400,47 руб.; № 80707 от 30.05.2018 на сумму 6 010, 10 руб.; № 80708 от 30.05.2018 на сумму 456,16 руб.; № 81301 от 04.06.2018 на сумму 51 432 руб.; № 81302 от 04.06.2018 на сумму 60 267, 35 руб.; № 81303 от 04.06.2018 на сумму 7944,33 руб.; № 81304 от 04.06.2018 на сумму 13971,07 руб.; № 81305 от 04.06.2018 на сумму 2852,60 руб.; № 81306 от 04.06.2018 на сумму 241, 50 руб.; № 81961 от 05.06.2018 на сумму 35236 руб.; № 84400 от 03.07.2018 на сумму 35236 руб.; № 85948 от 30.07.2018 на сумму 35236 руб.; № 86946 от 10.08.2018 на сумму 148199 руб.; № 86949 от 10.08.2018 на сумму 27273,68 руб.; № 86947 от 10.08.2018 на сумму 117651,16 руб.; № 86948 от 10.08.2018 на сумму 15508,56 руб.; № 86950 от 10.08.2018 на сумму 5 854,55 руб.; № 86951 от 10.08.2018 на сумму 534,75 руб.; № 91178 от 23.08.2018 на сумму 60 583,94 руб.; № 91179 от 23.08.2018 на сумму 7 986,07 руб.; № 91180 от 23.08.2018 на сумму 14044, 46 руб.; № 91181 от 23.08.2018 на сумму 3208,60 руб.; № 91182 от 23.08.2018 на сумму 293,25 руб.; № 92287 от 28.08.2018 на сумму 44768 руб.; № 98282 от 26.09.2018 на сумму 44768 руб.; № 99290 от 27.10.2018 на сумму 44768 руб.; № 105433 от 13.11.2018 на сумму 124970,02 руб.; № 105434 от 13.11.2018 на сумму 16 473,32 руб.; № 105435 от 13.11.2018 на сумму 28 970,32 руб.; № 105436 от 13.11.2018 на сумму 6238,40 руб.; № 105437 от 13.11.2018 на сумму 280,41 руб.; № 105812 от 14.11.2018 на сумму 121 510 руб.; № 108581 от 29.11.2018 на сумму 42 015,88 руб.; № 108582 от 29.11.2018 на сумму 5 538,46 руб.; № 108583 от 29.11.2018 на сумму 9 740,05 руб.; № 108934 от 03.12.2018 на сумму 1722,70 руб.; № 110284 от 14.12.2018 на сумму 116047 руб.; на счет № открытый в Банке ВТБ (ПАО): № 18326 от 22.12.2015 на сумму 79220 руб.; № 9796 от 28.06.2015 на сумму 94367 руб.; № 621 от 03.02.2017 на сумму 76928 руб<данные изъяты>

– справкой об ограничениях по счету ООО «Роминг» № открытый в ПАО «Сбербанк России»(<данные изъяты>

– документами, представленными ООО «СибПластТорг», по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Ровинг», а именно: карточка счета 62 за январь2017-декабрь 2019г., платежное поручение № 204 от 31.08.2017г., счет фактура № 709 от 26.09.2017г., согласно которых ООО «Ветеран» произвело оплату за ООО «Ровинг». <данные изъяты>

– документами представленными ООО «Симург», по взаимоотношениям ООО «Ровинг», а именно: ответ на запрос; счет-фактуры №19 от 06.02.2017г., № 89 от 01.11.2017, согласно которым ООО «Ветеран» произвело оплату по обязательствам ООО «Ровинг». <данные изъяты>

– документами, представленными ООО «СибМеталл», а именно: счета: № 556 от 24.04.2017г., № 795 от 28.05.2018; платежные поручения: № 106 от 28.05.2018г., № 80 от 24.04.2017г., письмом ООО «Ветеран» от 05.06.2018г. об оплате ТМЦ за ООО «Ровинг»; счетами-фактурами: № 514 от 30.05.2018 г., № 370 от 27.04.2017г., согласно которым ООО «Ветеран» произвело оплату ТМЦ, реализация которых осуществлялась в адрес ООО «Ровинг». <данные изъяты>

– документами, представленными ООО ТД «ГрафитСервис», а именно: копиями платежных поручений № 212 от 14.09.2017г., № 130 от 26.06.2018г., копиями счетов-фактур № 486 от 18.09.2017 и № 369 от 29.06.2018г., согласно которым ООО «Ветеран» произвело оплату ТМЦ, реализованных в адрес ООО «Ровинг». (<данные изъяты>

– документами, представленными АО «ПФ «СКБ КОНТУР», копиями: договора № на оказание услуг удостоверяющего центра от 28.03.2016г. с приложениями и дополнительными соглашениями, спецификациями к договорам, счетов на оплату от 29.06.2017г. и от 17.04.2018г., согласно которым ООО «Ветеран» произвело оплату абонентского обслуживания, находящегося в пользовании ООО «Ровинг<данные изъяты>

– документами, представленными ООО «Деловые линии», а именно: копиями накладных и платежных поручений, согласно которым ООО «Ветеран» произвело оплату транспортных услуг, реализация которых осуществлялась в адрес ООО «Ровинг». (<данные изъяты>);

– документами, представленными ООО «ЮКФ «ЮРКОМП», а именно: копиями договора № 618-Б об оказании информационных услуг с использованием экземпляров Системы Констультант Плюс от 01.06.2011г., актов выполненных работ за апрель-декабрь 2017г., согласно которым ООО «Ветеран» произвело оплату информационных услуг, реализация которых осуществлялась в адрес ООО «Ровинг». <данные изъяты>

– документами, представленными ООО ПК «СибАртПак», а именно: копиями платежных поручений от 19.06.2017, счета–фактуры от 26.06.2017г., товарной накладной от 26.06.2017г., транспортной накладной от 27.06.2017, согласно которым ООО «Ветеран» произвело оплату ТМЦ, реализация которых осуществлялась в адрес ООО «Ровинг». <данные изъяты>

-документами, представленными ПАО «Вымпелком», а именно: копиями договора об оказании услуг связи «Билайн» от 17.07.2019г., копиями соглашения о передаче прав и обязанностей от 30.10.2007г., из которых следует, что ООО «Ветеран» произвело оплату услуг связи, оказанных ООО «Ровинг». <данные изъяты>

-документами, представленными ООО «Барнаульский химический завод», а именно: копиями счетов-фактур, товарных накладных, платежных поручений, акта сверки взаимных расчетов, согласно которым ООО «Ветеран» произвело оплату ТМЦ, реализованных в адрес ООО «Ровинг». <данные изъяты>

– сведениями, представленными ПАО «Сбербанк России», о заключении договоров услуг расчетно-кассового обслуживания и дистанционного банковского обслуживания с ООО «Ровинг». <данные изъяты>

– документами, представленными ПАО «Ростелеком», а именно: копиями договора на оказание услуг электросвязи юридическому лицу от 14.09.2011г., согласно которым ООО «Ветеран» произвело оплату услуг телефонной связи, оказанных ООО «Ровинг<данные изъяты>

– документами, представленными ООО «Бина Групп», а именно: копиями договора поставки от 14.04.2015г., товарной накладной от 14.08.2018г., счета –фактуры от 14.08.2018г., платежного поручения от 30.07.2018г., копия счета на оплату от 28.07.2018г., из которых следует, что ООО «Ветеран» произвело оплату сырья, поставленного в адрес ООО «Ровинг». <данные изъяты>

– документами, представленными Южно-Сибирское межрегиональное управление Росприроднадзора, а именно: копиями декларации о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2016 года ООО «Ровинг», платежных поручений от 29.06.2017г., согласно которым в 2017 ООО «Ветеран» произвело платежи за ООО «Ровинг<данные изъяты>

– сведениями о движении денежных средств по счету №, АО «НПП «Алтик», за период с 16.06.2017 по 31.12.2018 года на диске <данные изъяты>

– протоколом осмотра предметов(документов) от 27.11.20219 года, согласно которому осмотрен компакт-диск с выпиской по расчетному счету АО «НПП «Алтик» №, из которого следует, что 23.03.2018 года по платежному поручению № 618 на счет ООО «Ветеран» перечислены денежные средства в сумме 150 000 руб. (Оплата за ООО Ровинг по письму №41 от 22.03.2018г.) (<данные изъяты>); указанный диск также просмотрен в судебном заседании.

– выпиской по расчетному счету № ООО «Ровинг» и отчетом по картотеке 2 неоплаченных в срок расчетных документов(<данные изъяты>

– сведениями Банка ВТБ «ПАО» по картотеке №2 по счету № ООО «Роминг» на диске <данные изъяты>

– информацией ПАО «Сбербанк» в виде справки по картотеке № 2 на 09.01.2018 года и реестр по картотеке № 2 за весь период по счету № на ДВД –Р диске <данные изъяты> указанный диск также просмотрен в судебном заседании;

– сведениями ПАО «Сбербанк» в виде выписки по счету с 01.01.2014, сведениями по картотеке № 2, справки об арестах № 2 по счету № ООО «Ровинг» (<данные изъяты>

– ответом на запрос МИФНС № 1 по Алтайскому краю, согласно которому предоставлены: книга покупок и продаж, выписка о движении денежных средств по расчетному счету, сведения о банковских счетах ООО «Ветеран»(<данные изъяты>);

– выпиской из ЕГРЮЛ, согласно которому ООО «Ровинг», зарегистрировано в качестве юридического лица 27.05.2003г<данные изъяты>);

– выпиской из ЕГРЮЛ о регистрации ООО «Ветеран», 08.06.2017г.(<данные изъяты>);

– протоколом осмотра предметов(документов) от 18.12.2019 года, согласно которому осмотрены два компакт-диска, содержащие перечень документов, выставленных на принудительное взыскание задолженности по налогам и страховым взносам к расчетным счетам ООО «Ровинг» № в Банке ВТБ (ПАО) и № в ПАО «Сбербанк России».(<данные изъяты>

– выпиской по счету № ООО «Ветеран» в ПАО «Сбербанк России».(<данные изъяты>

– заключением эксперта № 52 от 17.12.2019 года, согласно выводам которого, сумма всех неисполненных платежных документов, выставленных к расчетным счетам ООО «Ровинг» и находящихся в картотеке №2 «Распоряжения, не исполненные в срок» в третьей очереди, составляет:

– по состоянию на 16.06.2017 – 8 418 470,13 руб., в том числе налогового органа на уплату налогов и страховых взносов (без учета пени и штрафов) в размере 4 257 446,62 руб.;

– по состоянию на 25.12.2018 – 13 397 925,05 руб., в том числе налогового органа на уплату налогов и страховых взносов (без учета пени и штрафов) в размере 7 922 272,20 руб.

Общая сумма денежных средств, перечисленных ООО «Ветеран» и АО «НПП «Алтик»» в счет оплаты обязательств ООО «Ровинг» перед третьими лицами в период с 16.06.2017 года по 25.12.2018 года составляет 2 360 982,15 руб. (<данные изъяты>

Оценив исследованные в судебном заседании доказательства в порядке ст.87-88 УПК РФ суд признает их относимыми, допустимыми, а в совокупности достаточными для постановления по делу обвинительного приговора.

    Анализируя показания подсудимого Котова А.Н., и свидетелей, суд приходит к выводу, что они не противоречат друг другу, объективно дополняют друг друга, полностью согласуются между собой и с письменными доказательствами.

Вина подсудимого в инкриминируемом ему преступлении доказана.

Причин для оговора подсудимого свидетелями не установлено. Причин для самооговора также не установлено. Свидетели перед допросом предупреждались об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний.

С учетом изложенного, давая юридическую оценку действиям подсудимого, суд квалифицирует действия Котова А.Н. по ч.1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

При этом суд исходит из того, что Котов А.Н. является директором ООО «Ровинг», в соответствии п.6.5 раздела 6 Устава ООО «Ровинг» руководит текущей деятельностью общества и в соответствии с п.6.6 раздела 6 Устава ООО «Ровинг», а также ст.40 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью», без доверенности действует от имени ООО «Ровинг», представляет его интересы и совершает сделки, выдает доверенности на право представления, издает приказы о назначении на должности работников ООО «Ровинг», об их переводе и увольнении, организует работу по заключению и выполнению договоров, обеспечивает организацию бухгалтерского учета, то есть был наделен управленческими функциями в данной коммерческой организации, являлся единоличным исполнительным органом, выполнял на постоянной основе организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции и на него, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, ч.1 ст. 23, ч.2 ст. 44, ч.1 ст. 45, ч.1 ст. 52 НК РФ возложена обязанность, платить законно установленные налоги и сборы, достоверно зная, что ООО «Ровинг» имеет недоимку по налогам и сборам и выставленных к расчетным счетам инкассовых поручений на списание, и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 4 257 446, 62 руб. по состоянию на 16.06.2017г. и на сумму 7 922 272, 20 руб. по состоянию на 25.12.2018г., зная, что операции по расчетному счету ООО «Ровинг» приостановлены, в нарушение ст.ст. 19, ч.1 ст.23, 44, ст.45, 52 Налогового кодекса РФ, умышленно направляя денежные средства ООО «Ровинг», минуя расчетные счета ООО «Ровинг», за счет которых в порядке, предусмотренным законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

Сумма денежных средств, которой в период с 16.06.2017 года по 25.12.2018 года располагал Котов А.Н., составила 2 360 982,15 руб., что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ размер сокрытых денежных средств суд признает крупным размером.

При назначении наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, что подсудимый Котов А.Н. совершил умышленное преступление небольшой тяжести, которое является оконченным.

При изучении личности подсудимого, суд учитывает, что Котов А.Н. не судим, <данные изъяты>

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимому Котову А.Н., в соответствии со ст. 61 УК РФ, суд признает и учитывает при назначении наказания: полное признание им своей вины; раскаяние в содеянном; активное способствование раскрытию и расследованию преступления, к которым суд относит и дачу пояснений об обстоятельствах совершенного преступления до возбуждения уголовного дела; <данные изъяты>, совершение преступления впервые.

Оснований для признания других обстоятельств в качестве смягчающих подсудимому наказание, суд не усматривает.

Обстоятельства, отягчающие наказание подсудимому, судом по делу не установлены.

С учетом личности подсудимого Котова А.Н., характера и степени общественной опасности им содеянного, конкретных обстоятельств дела, смягчающих наказание обстоятельств, влияния назначенного наказания на исправление и перевоспитание подсудимого и на условия жизни его семьи, учитывая имущественное положение подсудимого и его семьи, а также с учетом возможности получения подсудимым заработной платы и иного дохода, суд полагает, назначить подсудимому Котову А.Н. наказание в виде штрафа.

Совокупность смягчающих наказание обстоятельств связанных с ролью виновного Котова А.Н., его поведением во время и после совершения преступления, полное признание вины, раскаяние в содеянном, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, состояние здоровья подсудимого с учетом <данные изъяты>, совершение преступления впервые, позволяет суду признать данные обстоятельства исключительными, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, и дающими основание для применения при назначении наказания подсудимому положений ст.64 УК РФ.

Относительно заявленного прокуратурой Алтайского края гражданского иска(с учетом уточнения) о взыскании с подсудимого Котова А.Н. причиненного преступлением материального ущерба в размере 2 360 982 руб. 15 коп., суд приходит к следующим выводам.

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, выраженной в Постановлении от 8 декабря 2017 года N 39-П лицом, ответственным за неуплату налогов и сборов в бюджет, является, как правило, сам налогоплательщик. Применительно к налогоплательщику-организации это означает, что совершившей собственно налоговое правонарушение признается именно организация как юридическое лицо, которое может быть привлечено к ответственности, предусмотренной налоговым законодательством. Что касается ответственности учредителей, руководителей, работников организации-налогоплательщика и иных лиц за неуплату организацией налогов и сборов, то Налоговый кодекс Российской Федерации не устанавливает ее в качестве общего правила.

Соответственно, возмещение физическим лицом вреда, причиненного неуплатой организацией налога в бюджет или сокрытием денежных средств организации, в случае привлечения его к уголовной ответственности может иметь место только при подтверждении окончательной невозможности исполнения налоговых обязанностей организацией-налогоплательщиком. В противном случае имело бы место взыскание ущерба в двойном размере. При сохранении возможности исполнения налоговых обязанностей самой организацией-налогоплательщиком взыскание денежных сумм в счет возмещения вреда, причиненного публично-правовым образованиям в форме неуплаты подлежащих зачислению в соответствующий бюджет налогов, с физического лица, которое было осуждено за совершение налогового преступления, исключается.

Из материалов уголовного дела следует, что ООО «Ровинг» является действующим юридическим лицом и причиненный в данном случае ущерб фактически является недоимкой по налогам и сборам, возникшей в результате его хозяйственной деятельности.

С учетом изложенного, суд приходит к выводу, что гражданский иск прокуратуры Алтайского края о взыскании с Котова Александра Николаевича причиненного преступлением материального ущерба в размере 2 360 982 руб. 15 коп., подлежит оставлению без рассмотрения, согласно ч.2 ст. 309 УК РФ, так как необходимо произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданским иском, требующие отложения судебного разбирательства, суд признает за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска и передает вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Учитывая, что в ходе предварительного следствия был наложен арест на принадлежащее Котову А.Н. имущество: автомобиль марки «Лексус» модель «ЛХ470», 1998 года выпуска, стоимостью 640 000 руб., государственный регистрационный знак <данные изъяты> регион, суд считает необходимым в целях обеспечения исполнения приговора в части наказания в виде штрафа, обратить взыскание на автомобиль марки «Лексус» модель «ЛХ470», 1998 года выпуска, государственный регистрационный знак <данные изъяты> регион, стоимостью 640 000 руб., в счет взыскания назначенного Котову А.Н. наказания в виде штрафа.

Принимая решение о судьбе вещественных доказательств, суд исходит из следующего: выписка по расчетному счету ООО «Ветеран» № (на 75 л.), служебные записки (письмо) руководства ООО «Ровинг» (на 68 л.), платежные поручения ООО «Ветеран» и АО «НПП «Алтик» за 2017-2018 г.г. (на 86 л.), хранящиеся в материалах дела, служат средством для установления всех обстоятельств дела и подлежат хранению в материалах уголовного дела на основании п.5 ч.3 ст.81 УПК РФ, на срок хранения уголовного дела;

– компакт-диск с выпиской по расчетному счету АО «НПП «Алтик» №; 2 компакт-диска, содержащие информацию о документах Межрайонной ИФНС России № 1 по АК, выставленных на принудительное взыскание задолженности по налогам и страховым взносам к расчетным счетам ООО «Ровинг», хранящиеся в материалах дела, служат средством для установления всех обстоятельств дела и подлежат хранению в материалах уголовного дела на основании п.5 ч.3 ст.81 УПК РФ.

Процессуальные издержки, понесенные на оплату производства оценочной судебной экспертизы в размере 1500 рублей, и оплату услуг защитника в ходе предварительного следствия в размере 4 588 руб. 50 копеек, всего в сумме 6 088 руб. 50 коп., в соответствии со ст. 132 УПК РФ, подлежат взысканию с подсудимого Котова А.Н. в доход федерального бюджета. Суд не находит оснований для полного или частичного освобождения подсудимого Котова А.Н. от оплаты процессуальных издержек, поскольку подсудимый является трудоспособным.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 304, 307-309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд,

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Котова Александра Николаевича виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного Кодекса Российской Федерации, с применением ст.64 УК РФ, назначить ему наказание в виде штрафа в размере 150 000(сто пятьдесят тысяч) рублей.

Меру пресечения – подписку о невыезде и надлежащем поведении, в отношении осужденного Котова А.Н. до вступления приговора в законную силу оставить прежней, после чего отменить.

Вещественные доказательства: выписку по расчетному счету ООО «Ветеран» №<данные изъяты> (на 75 л.), служебные записки (письмо) руководства ООО «Ровинг» (на 68 л.), платежные поручения ООО «Ветеран» и АО «НПП «Алтик» за 2017-2018 г.г. (на 86 л.), хранящиеся в материалах дела, оставить в материалах уголовного дела на срок хранения уголовного дела;

– компакт-диск с выпиской по расчетному счету АО «НПП «Алтик» №; 2 компакт-диска, содержащие информацию о документах Межрайонной ИФНС России № 1 по АК, выставленных на принудительное взыскание задолженности по налогам и страховым взносам к расчетным счетам ООО «Ровинг», хранящиеся в материалах дела, хранить в материалах уголовного дела на срок хранения уголовного дела.

Гражданский иск прокуратуры Алтайского края о взыскании с Котова Александра Николаевича причиненного преступлением материального ущерба в размере 2 360 982 руб. 15 коп., оставить без рассмотрения, признать за ней право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Обратить взыскание на имущество Котова А.Н. на которое наложен арест: автомобиль марки «Лексус» модель «ЛХ470», 1998 года выпуска, государственный регистрационный знак <данные изъяты>, стоимостью 640 000 руб. в счет взыскания назначенного Котову А.Н. наказания в виде штрафа.

Процессуальные издержки, понесенные на оплату производства оценочной судебной экспертизы в размере 1 500 рублей и оплату услуг защитника в ходе предварительного следствия в размере 4 588 руб. 50 копеек, всего в сумме 6 088 руб. 50 коп., в соответствии со ст. 132 УПК РФ, подлежат взысканию с осужденного Котова А.Н. в доход федерального бюджета.

Реквизиты для оплаты штрафа:

Получатель: Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Алтайскому краю, ИНН 2224144443 КПП 222401001, р/с 40101810350041010001 в отделении г. Барнаул, лицевой счет 04171А58710 в УФК по Алтайскому краю, БИК 040173001, ОКТМО 01701000.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Алтайский краевой суд, через Бийский городской суд Алтайского края в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы и (или) возражений, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Осужденный имеет право на обеспечение помощью адвоката в суде апелляционной инстанции, которое может быть реализовано путем заключения соглашения с адвокатом, либо обращения с соответствующим ходатайством о назначении защитника, изложенного в апелляционной жалобе, либо в самостоятельном заявлении, и поданного заблаговременно в суд, постановивший приговор или в суд апелляционной инстанции.

Председательствующий В.Н. Ануфриев