№1-309/2020
73RS0004-01-2020-002564-37
П Р И Г О В О Р
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
город Ульяновск 10 июня 2020 года
Заволжский районный суд г. Ульяновска в составе председательствующего судьи Капусткиной Е.Г.,
при секретаре Солодкой М.А.,
с участием
государственного обвинителя – помощника прокурора Заволжского района г.Ульяновска Мишедаевой И.М.,
подсудимого Шатровского А.Г.,
защитника – адвоката Мокровского А.В., представившего удостоверение №390 от 18 декабря 2002 года и ордер №14 от 10 июня 2020 года,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении
Шатровского Алексея Геннадьевича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, русским языком владеющего, в услугах переводчика не нуждающегося, с высшим образованием, состоящего в браке, имеющего малолетнего ребенка, работающего <данные изъяты>
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,
У С Т А Н О В И Л:
Шатровский А.Г. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.
Шатровский А.Г., согласно решению учредителя №1/2014 Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее – ООО «<данные изъяты>») от 16.01.2014, назначен на должность генерального директора вышеуказанного Общества, расположенного по адресу: г. Ульяновск, 20-й проезд Инженерный, 5, зарегистрированного 22.02.2006 в Инспекции Федеральной налоговой службы России по Заволжскому району г. Ульяновска (далее – ИФНС России по Заволжскому района г. Ульяновска) за основным государственным регистрационным номером 1067328006349, поставленного на налоговый учет с присвоением идентификационного номера налогоплательщика №, состоящего в последующем на налоговом учете в ИФНС России по Заволжскому району г.Ульяновска, расположенной по адресу: г. Ульяновск, ул. Алексея Наганова, 2.
Согласно п.4 ст.32, ст.40 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ст. 14.1, 14.2, 14.6 Устава ООО «<данные изъяты>», утвержденного решением №01/17 Учредителя ООО «<данные изъяты>» от 29.06.2017, Шатровский А.Г. как единоличный исполнительный орган указанного Общества, осуществлял оперативное руководство деятельностью Общества, имел право первой подписи финансовых документов, распоряжался имуществом и средствами Общества для обеспечения его текущей деятельности, организовывал бухгалтерский учёт и отчетность общества, без доверенности действовал от имени Общества.
В соответствии с требованиями ст.57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 23, 143, 207, 346.28, 419, Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) ООО «<данные изъяты>» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее НДС), налога на доходы физических лиц (далее НДФЛ), единого налога на вмененный доход (далее ЕНВД), страховых взносов и обязано было уплачивать налоги и взносы.
Шатровский А.Г., являясь генеральным директором ООО «<данные изъяты>», обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в данной коммерческой организации в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, п.п.1-2 ст. 153, ст. 163, п.3 ст. 164, п.п. 1-4 ст. 166, п.п.1-2 ст. 174 НК РФ в редакции, действующей на момент совершения преступления, то есть в период с 09.07.2018 по 30.04.2019, обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму НДС, подлежащую уплате, в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган по месту учета ООО «<данные изъяты>» соответствующую налоговую декларацию, а также по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, уплатить НДС в бюджетную систему Российской Федерации.
Так, 25.04.2018 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты> поступила налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2018 года, по сроку уплаты 25.04.2018 – в размере 230 201 руб., по сроку уплаты 25.05.2018 – 230 201 руб., по сроку уплаты 25.06.2018 – 230 201 руб., а всего НДС в сумме 690 603 руб.
25.07.2018 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступила налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2018 года, по сроку уплаты 25.07.2018 – в размере 220 996 руб., по сроку уплаты 25.08.2018 – 220 996 руб., по сроку уплаты 25.09.2018 – 220 996 руб., а всего НДС в сумме 662 988 руб.
25.10.2018 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты> поступила налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2018 года, по сроку уплаты 25.10.2018 – в размере 118 791 руб., по сроку уплаты 26.11.2018 – 118 791 руб., по сроку уплаты 25.12.2018 – 118 793 руб., а всего НДС в сумме 356 375 руб.
Так, 25.01.2019 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступила налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2018 года, по сроку уплаты 25.01.2019 – в размере 138 096 руб., по сроку уплаты 26.02.2019 – 138 096 руб., по сроку уплаты 25.03.2019 – 138 096 руб., а всего НДС в сумме 356 375 руб.
Он же, Шатровский, являясь генеральным директором ООО «<данные изъяты> в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, ст.431 НК РФ обязан был в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом предоставить в налоговый орган по месту учета ООО «<данные изъяты>» расчет по страховым взносам, а также не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления страховых взносов уплатить страховые взносы в бюджетную систему Российской Федерации.
Так, 02.08.2018 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступил расчет по страховым взносам за 2 квартал 2018 года, в котором была исчислена сумма налога по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по сроку уплаты 15.05.2018 в размере 172 660,12 руб., по сроку уплаты 15.06.2018 – 182 913,48 руб., по сроку уплаты 16.07.2018 – 182 780,55 руб., по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по сроку уплаты 15.05.2018 в размере 22 759,75 руб., по сроку уплаты 15.06.2018 – 24 111,32 руб., по сроку уплаты 16.07.2018 – 24 093,80 руб., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование по сроку уплаты 15.05.2018 в размере 39 819,28 руб., по сроку уплаты 15.06.2018 – 42 392,50 руб., по сроку уплаты 16.07.2018 – 42 298,15 руб., а всего в сумме 733 828,95 руб.
31.10.2018 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступил расчет по страховым взносам за 3 квартал 2018 года, в котором была исчислена сумма налога по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ в размере 139 119,01 руб., по сроку уплаты 17.09.2018 – 58 934,64 руб., по сроку уплаты 15.10.2018 – 40 141,23 руб.; по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по сроку уплаты 15.08.2018 в размере 18 338,41 руб., по сроку уплаты 17.09.2018 – 7 768,66 руб., по сроку уплаты 15.10.2018 – 5 291,34 руб.; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование по сроку уплаты 15.08.2018 в размере 32 250,31 руб., по сроку уплаты 17.09.2018 – 13662,12 руб., по сроку уплаты 15.10.2018 – 9 305,47 руб., а всего в сумме 324 811,19 руб.
30.01.2019 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступил расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года, в котором была исчислена сумма налога по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по сроку уплаты 15.11.2018 в размере 55 052,08 руб., по сроку уплаты 17.12.2018 – 49 081,50 руб., по сроку уплаты 15.01.2019 – 49 408,55 руб.; по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по сроку уплаты 15.11.2018 в размере 7 256,86 руб., по сроку уплаты 17.12.2018 – 6 469,85 руб., по сроку уплаты 15.01.2019 – 6 512,92 руб.; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование по сроку уплаты 15.11.2018 в размере 12 762,07 руб., по сроку уплаты 17.12.2018 – 11 377,98 руб., по сроку уплаты 15.01.2019 – 11 453,81 руб., а всего в сумме 209 375,62 руб.
Он же, Шатровский, являясь генеральным директором ООО «<данные изъяты>», в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, ст. 210, ст. 216, ст. 225, ст. 226, ст. 229 НК РФ обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), представить в налоговый орган по месту учета ООО «<данные изъяты>» соответствующую налоговую декларацию, уплатить НДФЛ в бюджетную систему Российской Федерации.
30.10.2018 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступила налоговая декларация по НДФЛ за 3 квартал 2018 года, по крайнему сроку уплаты не позднее 01.10.2018 в сумме 238 985 руб.
Он же, Шатровский, являясь генеральным директором ООО «<данные изъяты> в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, ст.ст. 346.25-346.32 НК РФ обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму ЕНВД, подлежащую уплате, в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган по месту учета ООО «<данные изъяты>» соответствующую налоговую декларацию, уплатить ЕНВД в бюджетную систему Российской Федерации.
22.10.2018 в ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска от ООО «<данные изъяты>» поступил расчет по ЕНВД за 3 квартал 2018 года, в котором была исчислена сумма налога по сроку уплаты 25.10.2018 в размере 17 653 руб.
Однако Шатровский свою обязанность по уплате в бюджетную систему РФ НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы 2018 года, страховых взносов за 2, 3, 4 кварталы 2018 года, НДФЛ за 3 квартал 2018 года, а также ЕНВД за 2 и 3 кварталы 2018 года решил не исполнять, а денежные средства Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах, страховых взносах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, сокрыл при следующих обстоятельствах.
Так, 06.06.2018, 06.07.2018, 01.08.2018, 09.08.2018, 05.09.2018, 01.10.2018, 01.11.2018, 07.11.2018, 14.11.2018, 04.12.2018, 09.01.2019, 08.02.2019, 12.02.2019, 01.03.2019 в адрес ООО «<данные изъяты>» ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска в соответствии с п. 1 ст.69 НК РФ, п. 2 ст. 69 НК РФ, п. 2 ст. 70 НК РФ направлены следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов:
– №5723 на сумму 230 201 руб., то есть на сумму НДС, по состоянию на 06.06.2018 со сроком исполнения до 27.06.2018;
– №7313 на сумму 230 201 руб., то есть на сумму НДС, по состоянию на 06.07.2018, со сроком исполнения до 26.07.2018;
– №9527 на сумму 220 996 руб., то есть на сумму НДС, по состоянию на 01.08.2018., со сроком исполнения до 21.08.2018;
– №10446 на сумму 733 828,95 руб., то есть на сумму страховых взносов, по состоянию на 09.08.2018, со сроком исполнения до 29.08.2018;
– №10948 на сумму 220 996 руб., то есть на сумму НДС, по состоянию на 05.09.2018, со сроком исполнения до 25.09.2018;
– №11489 на сумму 220 996 руб., то есть на сумму НДС, по состоянию на 01.10.2018, со сроком исполнения до 19.10.2018;
– №13174 на сумму 118 791 руб., то есть на сумму НДС, а также на сумму 17 653 руб., то есть на сумму ЕНВД, по состоянию на 01.11.2018, со сроком исполнения до 22.11.2018;
– №13734 на сумму 168 271,22 руб., то есть на сумму НДФЛ, по состоянию на 07.11.2018. со сроком уплаты до 27.11.2018;
– №14130 на сумму 324 811,19 руб., то есть на сумму страховых взносов, по состоянию на 14.11.2018, со сроком исполнения до 04.12.2018;
– №14482 на сумму 118 791 руб., то есть на сумму НДС, по состоянию на 04.12.2018, со сроком исполнения до 24.12.2018;
– №15283 на сумму 118 793 руб., то есть на сумму НДС, по состоянию на 09.01.2019, со сроком исполнения до 29.01.2019.;
– №17188 на сумму 209 375,62 руб., то есть на сумму страховых взносов, по состоянию на 08.02.2019, со сроком исполнения до 28.02.2019;
– №17390 на сумму 138 096 руб., то есть на сумму НДС, по состоянию на 12.02.2019, со сроком исполнения до 04.03.2019;
– №17643 на сумму 138 096 руб., то есть на сумму НДС, по состоянию на 01.03.2019, со сроком исполнения до 22.03.2019.
Однако Шатровский, как руководитель ООО «<данные изъяты>», в установленные сроки вышеуказанные требования не исполнил, в связи с чем ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска в соответствии со ст. 46 НК РФ в целях взыскания вышеуказанной недоимки были приняты меры в отношении ООО «<данные изъяты>», направленные на принудительное взыскание непогашенной задолженности по налогам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации.
Так, в период с 09.07.2018 по 30.04.2019 ООО «<данные изъяты>» имело следующие действующие расчетные счета:
-№№, открытый 03.10.2008 в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №№, открытый 27.11.2007 в ПАО «Бинбанк»;
– №№, открытый 29.05.2007 в ПАО «Бинбанк»;
– №№, открытый 06.03.2006 в ПАО «Бинбанк».
ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска были вынесены следующие решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств:
– №34368 от 09.07.2018, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 230 201 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 12.07.2018;
– №35601 от 01.08.2018, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 230 201 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 08.08.2018;
– №37587 от 27.08.2018, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 220 996 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 29.08.2018;
– №38277 от 05.09.2018, согласно которому взыскание недоимки по страховым взносам надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 733 828,95 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 06.09.2018;
– №39046 от 01.10.2018, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 220 996 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты> 05.12.2018;
– №39720 от 24.10.2018, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 220 996 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты> 24.10.2018;
– №41113 от 29.11.2018, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 136 444 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты> 30.11.2018;
– №41936 от 04.12.2019, согласно которому взыскание недоимки по страховым взносам надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 168 271,22 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 06.12.2018;
– №42292 от 06.12.2019, согласно которому взыскание недоимки по страховым взносам надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 324 811,19 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 06.12.2018;
– №43278 от 29.12.2018, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 118 791 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 30.12.2018;
– №43711 от 05.02.2019, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 118 793 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты> 06.02.2019;
– №44472 от 01.03.2019, согласно которому взыскание недоимки по страховым взносам надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 209 375,62 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 04.03.2019;
– №44583 от 14.03.2019, согласно которому взыскание недоимки по страховым взносам надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 138 096 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 15.03.2019;
– №44658 от 29.03.2019, согласно которому взыскание недоимки по страховым взносам надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 138 096 руб. Данное решение направлено в адрес ООО «<данные изъяты>» 01.04.2019.
В соответствии с п. 8 ст. 46 НК РФ, п.1 ст.76 НК РФ ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска в отношении ООО «<данные изъяты>» вынесены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету:
– №10792 от 09.07.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №10793 от 09.07.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №12099 от 01.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №12100 от 01.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №14227 от 27.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №14228 от 27.08.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №15336 от 05.09.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №15337 от 05.09.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №16391 от 01.10.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №16392 от 01.10.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №17428 от 24.10.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №17429 от 24.10.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №19742 от 29.11.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №19743 от 29.11.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №21329 от 04.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №21330 от 04.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №21464 от 06.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №21465 от 06.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №22772 от 29.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №22773 от 29.12.2018 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №23322 от 05.02.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №23323 от 05.02.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №24590 от 01.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №24591 от 01.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №24752 от 14.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №24753 от 14.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк»;
– №24958 от 29.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в Ульяновском отделении №8555 ПАО «Сбербанк России»;
– №24959 от 29.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетным счетам – №, и № и № открытых в Ульяновском филиале ПАО «Бинбанк».
На расчетный счет № ООО «МебельСбыт» в Ульяновском отделении №8588 ПАО Сбербанк были выставлены инкассовые поручения: №35822 от 06.02.2018, №37201 от 01.03.2019, №37203 от 01.03.2019, №37205 от 01.03.2019, №37556 от 14.03.2019, №37696 от 29.03.2019 которые в связи с недостаточностью денежных средств на расчетном счете исполнены не были.
На расчетные счета в №, № и № ООО «<данные изъяты> в ПАО «Бинбанк» были выставлены инкассовые поручения: №16049 – от 09.07.2018, №18504 от 01.08.2018, №21890 от 27.08.2018, №23723 от 05.09.2018, №23725 от 05.09.2018, №23727 – от 09.07.2018, №25410 от 01.10.2018, №26650 от 24.10.2018, №29739 от 29.11.2018, №29741 от 29.11.2018, №31734 от 04.12.2018, №32916 от 06.12.2018, №32918 от 06.12.2018, №32920 от 06.12.2018, №34625 от 29.12.2018, которые в связи с недостаточностью денежных средств на расчетном счете также исполнены не были.
В период совершения преступления в результате принятых налоговым органом мер принудительного взыскания недоимки по вышеуказанным налогам и страховым взносам, задолженность ООО «<данные изъяты> погашена в сумме 449 632,64 руб.
Таким образом, общий размер непогашенной ООО «<данные изъяты>» недоимки по вышеперечисленным неисполненным требованиям, решениям и инкассовым поручениям, выставленным на расчетные счета Общества, составил 2 760 264,34 рублей.
При этом генеральный директор ООО «<данные изъяты>» Шатровский А.Г. законными способами не мог распоряжаться той частью денежных средств Общества, равной задолженности по налогам, которая подлежала взысканию в бесспорном порядке по неисполненным решениям, требованиям и инкассовым поручениям в сумме 2 760 264,34 рублей.
Соответственно, банки на основании п.1 ст. 76 НК по вышеперечисленным расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» прекратили на сумму 2 760 264,34 рублей все расходные операции, отнесенные согласно п.2 ст.855 ГК РФ к последующей очередности после исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, принадлежащей к третьей очереди списания. В результате до полного погашения указанной недоимки осуществление расчетов денежными средствам ООО «<данные изъяты>» с третьими лицами, составляющими пятую очередь, стало невозможно.
Шатровский А.Н,, будучи осведомленным об имеющейся у ООО «<данные изъяты>» задолженности по налогам, а также о том, что в рамках принудительного взыскания ИФНС России по Заволжскому району г. Ульяновска вынесены вышеуказанные требования, решения, выставлены вышеуказанные инкассовые поручения на расчетные счета организации и приостановлены операции по ним, имея реальную возможность погасить имеющуюся задолженность по налогам ООО «МебельСбыт», действуя вопреки п.1 ст.46 НК РФ, п.2 ст. 46 НК РФ, п. 8 ст. 46 НК РФ, п.1 ст.76 НК РФ, п.1 ст.69 НК РФ, п.2 ст.69 НК РФ, п. 2 ст. 70 НК РФ, п.1 ст. 76 НК РФ умышленно, из личной заинтересованности, обусловленной желанием незаконными методами поддержать работоспособность организации и показать себя в выгодном свете как руководителя организации, поддержать свой авторитет среди контрагентов, сокрыл денежные средства ООО «<данные изъяты> за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, незаконно распорядившись денежными средствами организации следующим образом.
Так, 01.07.2016 между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» заключен договор агентский №04/16 на осуществление всего комплекса действий, необходимых для подготовки к реализации товара с правом на реализацию товара, а также дополнительное соглашение к договору №1 от 01.01.2018, согласно которым ООО <данные изъяты>» за вознаграждение по поручению ООО «<данные изъяты>» осуществляет весь комплекс действий, необходимый для подготовки к реализации с правом реализации товара и иных сопутствующих услуг.
Согласно п.3.2 данного договора ООО «<данные изъяты>» обязано выплачивать вознаграждение ООО «<данные изъяты>» по результатам выполнения договора, путем перечисления денежных средств на банковский счет ООО «<данные изъяты>» и/или иной предложенный ими счёт.
Однако, в период с 09.07.2018 по 30.04.2019 включительно, точно дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении ООО «<данные изъяты> расположенном по адресу: г. Ульяновск, 20-ый проезд Инженерный, 5, Шатровский А.Г., действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление, лично подписал и организовал направление в ООО «<данные изъяты>» следующих распорядительных писем о перечислении денежных средств в адрес контрагентов «<данные изъяты> с назначением платежей «За ООО «<данные изъяты>
– письмо №98 от 09.07.2018 на перечисление денежных средств ИП <данные изъяты> в сумме 100000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб., АО «Лизинговая компания «<данные изъяты>» в сумме 3068,58 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 1942,80 руб., ИП <данные изъяты> в сумме 225000 руб.
– письмо №99 от 10.07.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.; ООО «<данные изъяты>» в сумме 3000 руб.;
– письмо №100 от 12.07.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб.; ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №101 от 15.07.2018 на перечисление денежных средств ИП <данные изъяты> в сумме 46800 руб., ООО «<данные изъяты> в сумме 30000 руб.;
– письмо №102 от 16.07.2018 на перечисление денежных средств ИП <данные изъяты> в сумме 50000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 70000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб.;
– письмо №103 от 17.07.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 50000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 100000 руб., ФИО4 в сумме 87739,50 руб., НДФЛ за июль в сумме 13110,50 руб. с ФИО4, ООО «<данные изъяты>» в сумме 9000 руб.;
– письмо №104 от 18.07.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 30000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 100000 руб., ИП ФИО2 в сумме 34000 руб.;
– письмо №105 от 19.07.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 34000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., АО <данные изъяты> в сумме 100000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 5000 руб.;
– письмо №106 от 20.07.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 64280 руб., АО «<данные изъяты> в сумме 173000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 153428,77 руб.;
– письмо №107 от 23.07.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 60000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 50000 руб.;
– письмо №108 от 24.07.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 60000 руб.;
– письмо №109 от 25.07.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб.;
– письмо №110 от 26.07.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 61200 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб.;
– письмо №111 от 27.07.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 34000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ФИО4 в сумме 87000 руб., НДФЛ за июль в сумме 13000 руб. с ФИО4, ООО «<данные изъяты> в сумме 8000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 25340 руб.;
– письмо №112 от 30.07.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб., ФИО4 в сумме 87739,50 руб., НДФЛ за июль в сумме 13110,50 руб. с ФИО4;
– письмо №113 от 31.07.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб. ООО «<данные изъяты>» в сумме 29329,98 руб.;
– письмо №115 от 31.07.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 194279,54 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 85050 руб., ИП ФИО2 в сумме 50000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 50000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб.;
– письмо №116 от 01.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 36320 руб., ООО «<данные изъяты> в сумме 100000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 5000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 3500 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 4525 руб., ООО «<данные изъяты> <данные изъяты> в сумме 22800 руб.
– письмо №117 от 03.08.2018 на перечисление денежных средств ПАО <данные изъяты>» в сумме 610,33 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 3066,61 руб., ПАО «Вымпелком» в сумме 9682,06 руб., ИП ФИО2 в сумме 36320 руб., ООО «<данные изъяты> в сумме 50000 руб., ИП ФИО2 в сумме 99960 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 4525 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 25440 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 100000 руб.;
– письмо №118 от 06.08.2018 на перечисление денежных средств АО «<данные изъяты>» в сумме 76326,51 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 76646,16 руб., АО <данные изъяты>» в сумме 14854,92 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 25000 руб., ИП ФИО5 в сумме 225000 руб., ИП ФИО3 225000 руб.;
– письмо №119 от 07.08.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб.;
– письмо №119/1 от 08.08.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб.;
– письмо №120 от 10.08.2018 на перечисление денежных средств ООО <данные изъяты>» в сумме 20000 руб.;
– письмо №121 от 10.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 20000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб.;
– письмо №122 от 13.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 67380 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №123 от 14.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 34000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 100000 руб., ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб.;
– письмо №124 от 15.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 50000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 100000 руб., ООО «<данные изъяты> в сумме 15000 руб.;
– письмо №125 от 16.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 11200 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 137000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ИП ФИО2 в сумме 68000 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 632,34 руб., ПАО «<данные изъяты> в сумме 3749,66 руб., ООО «<данные изъяты> охраны «<данные изъяты>» в сумме 4525 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 3885,59 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 500 руб.;
– письмо №126 от 17.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 50000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 100000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ФИО4 в сумме 87000 руб., НДФЛ за июль в сумме 13000 руб. с ФИО4, ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб.;
– письмо №127 от 20.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 48940 руб., АО <данные изъяты>» в сумме 153428.77 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 1100 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 3895,72 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №128 от 21.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 50000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 25000 руб.;
– письмо №129 от 22.08.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., ФИО4 в сумме 87739,50 руб., НДФЛ за август в сумме 13110,50 руб. с ФИО4, ООО «<данные изъяты>» в сумме 12298,39 руб., ИП ФИО2 в сумме 37720 руб.
– письмо №130 от 23.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 50000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб.;
– письмо №131 от 24.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 50000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб.;
– письмо №132 от 27.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 46320 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ООО «<данные изъяты>» сумму 7700 руб., ИП ФИО5 в сумме 26643 руб.;
– письмо №133 от 28.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 95200 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 70000 руб., ПАО «<данные изъяты> в сумме 13608,57 руб., ФИО4 в сумме 87000 руб., НДФЛ за июль в сумме 13000 руб. с ФИО4, ООО <данные изъяты> в сумме 21807,86 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 10470 руб.; АО «<данные изъяты> компания <данные изъяты>» в сумме 1526,53 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 1619,46 руб.
– письмо №134 от 29.08.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 10000 руб., ФИО4 в сумме 87739,50 руб., НДФЛ за август в сумме 13110,50 руб. с ФИО4, ИП ФИО2 в сумме 57910 руб., АО <данные изъяты>» в сумме 100000 руб.;
– письмо №135 от 30.08.2018 на перечисление денежных средств АО «<данные изъяты>» в сумме 76326,51 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 59728,09 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 11418,03 руб., ООО <данные изъяты>» в суммах 35000 руб., ИП ФИО2 в сумме 68790 руб., АО <данные изъяты>» в сумме 200000 руб.;
– письмо №136 от 31.08.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 76960 руб.;
– письмо №137 от 03.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 25000 руб., ИП ФИО2 в сумме 66080 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 100000 руб.;
– письмо №138 от 04.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 5000 руб.;
– письмо №138/1 от 05.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 15000 руб.;
– письмо №139 от 06.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ИП ФИО2 в сумме 34000 руб., ООО «Манго Телеком» в сумме 8000 руб.;
– письмо №140 от 07.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 50000 руб.;
– письмо №141 от 10.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 82940 руб.;
– письмо №142 от 11.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ООО «<данные изъяты>» 20000 руб.;
– письмо №143 от 12.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., ФИО4 в сумме 87000 руб., НДФЛ за сентябрь в сумме 13000 руб. с ФИО4, АО «<данные изъяты>» в сумме 2896,67 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 3053,06 руб.;
– письмо №144 от 13.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 50000 руб., <данные изъяты> в сумме 87739,50 руб., НДФЛ за сентябрь в сумме 13110,50 руб. с ФИО4, ИП ФИО2 в сумме 76760 руб.;
– письмо №145 от 14.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб.;
– письмо №146 от 17.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., ИП ФИО2 в сумме 34000 руб.; ООО «<данные изъяты> сумме 21900 руб.;
– письмо №147 от 18.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ИП ФИО2 в сумме 79620 руб.;
– письмо №148 от 19.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 15000 руб.;
– письмо №149 от 20.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 40000 руб., ИП ФИО2 в сумме 73930 руб.;
– письмо №150 от 21.09.2018 на перечисление денежных средств АО «<данные изъяты>» в сумме 70269,41 руб., АО «<данные изъяты> в сумме 12833,78 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 25000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 1000 руб. АО «<данные изъяты>» в сумме 1000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 3500 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 17900 руб.;
– письмо №151 от 24.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 25000 руб., ИП ФИО2 в сумме 59000 руб. АО «<данные изъяты>» в сумме 117000 руб., ИП ФИО5 в сумме 28228,49 руб., ООО <данные изъяты> в сумме 32954,55 руб.;
– письмо №152 от 25.09.2018 на перечисление денежных средств АО «<данные изъяты>» 0,90 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 25951,46 руб., ИП ФИО2 в сумме 75280 руб.;
– письмо №153 от 26.09.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 50000 руб., ИП ФИО2 в сумме 53420 руб., ООО «<данные изъяты> <данные изъяты>» в сумме 34991,95 руб.;
– письмо №154 от 28.09.2018 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 61200 руб.;
– письмо №155 от 01.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 25000 руб., ООО <данные изъяты>» в сумме 5000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 3500 руб.;
– письмо №156 от 02.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 30000 руб., ИП ФИО2 в сумме 34000 руб.;
– письмо №157 от 03.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 25000 руб., ИП ФИО2 в сумме 76600 руб.;
– письмо №158 от 04.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 30000 руб., ИП ФИО2 в сумме 79760 руб., УлнФ <данные изъяты>» в сумме 21100 руб.;
– письмо №159 от 05.10.2018 на перечисление денежных средств АО «<данные изъяты>» в сумме 87000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 50000 руб., ФИО4 в сумме 87000 руб., НДФЛ за октябрь в сумме 13000 руб. с ФИО4, АО <данные изъяты>» в сумме 76326,51 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб.;
– письмо №160 от 08.10.2018 на перечисление денежных средств АО «<данные изъяты>» в сумме 200000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 10000 руб., ИП ФИО2 в сумме 64000 руб.; ООО «<данные изъяты>» в сумме 40900 руб.;
– письмо №161 от 09.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 3853,55 руб.;
– письмо №162 от 10.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 30000 руб., ИП ФИО2 в сумме 50000 руб., ООО <данные изъяты>» в сумме 3000 руб.;
– письмо №163 от 11.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 50000 руб., ФИО4 в сумме 87739,50 руб., НДФЛ за октябрь в сумме 13110,50 руб. с ФИО4, ООО «<данные изъяты>» в сумме 21000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 100000 руб.;
– письмо №164 от 12.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 6000 руб.;
– письмо №<данные изъяты> на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 25000 руб., ООО «<данные изъяты>»в сумме 10000 руб., ИП ФИО2 в сумме 86550 руб.;
– письмо №166 от 16.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ООО «ТД «<данные изъяты>» в сумме 31200 руб., ИП ФИО2 в сумме 78940 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 500 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 500 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 500 руб., Ульяновский филиал <данные изъяты>» в сумме 3377,45 руб., ИП ФИО5 в сумме 28692,03 руб.;
– письмо №169 от 17.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 35000 руб.;
– письмо №170 от 18.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 25000 руб., ИП ФИО2 в сумме 61200 руб.;
– письмо №172 от 22.10.2018 на перечисление денежных средств <данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ИП ФИО2 в сумме 34000 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 1176,38 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 20318,54 руб.;
– письмо №172/1 от 23.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб., АО «<данные изъяты>» в суме 200000 руб., ИП ФИО6 26851 руб.;
– письмо №173 от 24.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ООО <данные изъяты>» на сумму 10000 руб., ИП ФИО2 в сумме 70100 руб.;
– письмо №174 от 25.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 28536 руб.;
– письмо №176 от 29.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб., ИП ФИО2 в сумме 81 360 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 25018,90 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 76 326,51 руб., ИП ФИО5 в сумме 27 828,58 руб.;
– письмо №176/1 от 30.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб., ИП ФИО2 в сумме 63930 руб.;
– письмо №176/2 от 31.10.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб.;
– письмо №176/3 от 01.11.2018 на перечисление денежных средств ООО <данные изъяты>» в сумме 10000 руб., ИП ФИО2 в сумме 34000 руб.;
– письмо №178 от 02.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 50000 руб., ИП ФИО2 в сумме 30000 руб.;
– письмо №179 от 06.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ИП ФИО2 в сумме 50000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумму 5000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумму 6000 руб.;
– письмо №180 от 07.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб.;
– письмо №181 от 08.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ИП ФИО2 в сумме 54380 руб.;
– письмо №<данные изъяты> на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №<данные изъяты> перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 25000 руб., ИП ФИО2 в сумме 50000 руб., ООО «<данные изъяты>» на сумму 200,47 руб.;
– письмо №184 от 13.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 25000 руб.;
– письмо №185 от 14.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 25000 руб.;
– письмо №186 от 15.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 50000 руб.;
– письмо №187 от 16.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 30000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., ООО «<данные изъяты> на сумму 16189 руб.;
– письмо №188 от 19.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 200000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 10000 руб.;
– письмо №189 от 20.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 200000 руб.;
– письмо №190 от 21.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №191 от 22.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 35000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 187000 руб.;
– письмо №192 от 23.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб., ООО « <данные изъяты>» в сумме 15000 руб.;
– письмо №193 от 26.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 25000 руб., ФИО4 в сумме 87000 руб., НДФЛ за ноябрь в сумме 13000 руб. с ФИО4, ИП ФИО2 в сумме 44600 руб., ИП ФИО2 в сумме 98380 руб.
– письмо №194 от 27.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №195 от 28.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ООО «<данные изъяты> в сумме 29303,61 руб.;
– письмо №196 от 29.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб., ФИО4 в сумме 87739,50 руб., НДФЛ за ноябрь в сумме 13110,50 руб. с ФИО4, ООО «<данные изъяты>» в сумме 3500 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 20365 руб.;
– письмо №197 от 30.11.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 12450 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 27770 руб.;
– письмо №198 от 03.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 13755 руб.;
– письмо №199 от 04.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб.;
– письмо №200 от 05.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 30000 руб., ФИО4 в сумме 51947,01 руб.;
– письмо №201 от 06.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб.;
– письмо №202 от 07.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб.;
– письмо №203 от 10.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 3500 руб., ООО «ТД «<данные изъяты>» в сумме 5200 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 8000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 26 400 руб., ИП ФИО2 в сумме 35000 руб.;
– письмо №204 от 11.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 20300 руб.;
– письмо №204/1 от 12.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №206 от 13.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 25000 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 3606,36 руб.;
– письмо №207 от 14.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., ФИО4 в сумме 130500 руб., НДФЛ за декабрь в сумме 19500 руб.;
– письмо №208 от 17.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 15000 руб., ФИО4 в сумме 44239,50 руб., НДФЛ за декабрь в сумме 6610,50 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №209 от 18.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 25000 руб., ФИО4 в сумме 130500 руб., НДФЛ за декабрь в сумме 19500 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 6973,89 руб., ИП ФИО2 в сумме 23360 руб., ИП ФИО2 в сумме 50000 руб.;
– письмо №210 от 19.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 157000 руб.;
– письмо №210/1 от 20.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 100000 руб.;
– письмо №211 от 21.12.2018 на перечисление денежных средств ООО <данные изъяты> в сумме 40000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 100000 руб.;
– письмо №216 от 25.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., АО «<данные изъяты>» в сумме 100000 руб., ФИО4 в сумме 87000 руб., НДФЛ за декабрь в сумме 13000 руб. с ФИО4; ФИО4 в сумме 44239 руб., НДФЛ за декабрь в сумме 6611 руб. с ФИО4; ООО «<данные изъяты> в сумме 30067,25 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 8000 руб.;
– письмо №217 от 26.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 35000 руб., ФИО4 в сумме 87739 руб., НДФЛ за декабрь в сумме 13111 руб. с ФИО4;
– письмо №218 от 27.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 50000 руб., ИП ФИО2 в сумме 40000 руб., ИП ФИО2 в сумме 56890 руб., ИП ФИО7 на сумму 600 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 3500 руб.;
– письмо №219 от 29.12.2018 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 35000 руб., ИП ФИО2 в сумме 100000 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 28,66 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 1262,10 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 3577,70 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 10031,86 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 10617,12 руб.;
– письмо №1 от 09.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб., ИП ФИО2 в сумме 57600 руб.;
– письмо №2 от 10.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ИП ФИО2 в сумме 50000 руб.; ФИО8 в сумме 7500 руб.;
– письмо №3 от 11.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб., ИП ФИО2 в сумме 50000 руб.;
– письмо №4 от 14.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 35000 руб., ИП ФИО2 в сумме 34720 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 19900 руб.;
– письмо №5 от 15.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб.;
– письмо №6 от 16.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №7 от 17.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 35000 руб.;
– письмо №8 от 18.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ООО <данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 8000 руб.;
– письмо №9 от 21.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №10 от 22.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб., ФИО4 в сумме 43500 руб., НДФЛ за январь в сумме 6500 руб. с ФИО4; ООО «<данные изъяты>» в сумме 8300 руб.;
– письмо №11 от 23.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ООО «Торговый Дом «Кориб» в сумме 38827,34 руб.;
– письмо №12 от 24.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>»» в сумме 13628 руб.;
– письмо №13 от 25.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 30000 руб., ИП ФИО2 в сумме 64000 руб.;
– письмо №14 от 28.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб., ООО «<данные изъяты> в сумме 30649,16 руб.;
– письмо №15 от 29.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб., ФИО4 в сумме 131239 руб., НДФЛ за январь в сумме 19 611 руб. с ФИО4; ИП ФИО2 в сумме 30550 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 1000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 8672,50 руб.;
– письмо №16 от 30.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб.;
– письмо №17 от 31.01.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 30000 руб.;
– письмо №18 от 01.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб.;
– письмо №19 от 04.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ИП ФИО2 в сумме 25400 руб., ООО «<данные изъяты> <данные изъяты> сумме 8050 руб.;
– письмо №20 от 05.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб., ФИО4 в сумме 43500 руб., НДФЛ за февраль в сумме 6500 руб. с ФИО4;
– письмо №21 от 06.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №22 от 07.02.2019 на перечисление денежных средств ООО <данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №23 от 08.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб., ИП ФИО2 в сумме 30000 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 607,19 руб., ПАО «<данные изъяты> в сумме 2388,32 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 9825,68 руб.;
– письмо №24 от 11.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ИП ФИО2 в сумме 29730 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 3500 руб.;
– письмо №25 от 12.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №26 от 13.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 30000 руб.;
– письмо №27 от 14.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб.;
– письмо №28 от 15.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 17317,40 руб.;
– письмо №29 от 18.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 15000 руб., ООО <данные изъяты>» в сумме 1000 руб.;
– письмо №30 от 19.02.2019 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 48890 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 5000 руб.;
– письмо №31 от 20.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб., ИП ФИО2 в сумме 30000 руб.;
– письмо №32 от 21.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб.;
– письмо №33 от 22.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб.;
– письмо №34 от 26.02.2019 на перечисление денежных средств ООО <данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ИП ФИО2 в сумме 67000 руб., ООО «<данные изъяты> в сумме 18030,18 руб.;
– письмо №35 от 27.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб.;
– письмо №36 от 28.02.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб.;
– письмо №37 от 01.03.2019 на перечисление денежных ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №38 от 04.03.2019 на перечисление денежных средств ИП ФИО2 в сумме 50000 руб.;
– письмо №39 от 05.03.2019 на перечисление денежных средств ООО <данные изъяты>» в сумме 20000 руб.;
– письмо №40 от 06.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб.;
– письмо №41 от 07.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 25000 руб., ИП ФИО2 в сумме 40440 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 8151,61 руб.;
– письмо №42 от 11.03.2019 на перечисление денежных средств ООО <данные изъяты>» в сумме 20000 руб., ООО <данные изъяты>» в сумме 3500 руб.; ООО «<данные изъяты>» в сумме 46300 руб.; ООО «<данные изъяты>» в сумме 64234,56 руб.;
– письмо №43 от 12.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 15000 руб.;
– письмо №44 от 13.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ИП ФИО2 в сумме 50000 руб.;
– письмо №45 от 14.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 20000 руб.;
– письмо №46 от 15.03.2019 на перечисление денежных средств ООО <данные изъяты> в сумме 35000 руб.;
– письмо №47 от 18.03.2019 на перечисление денежных средств ООО <данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ИП ФИО2 в сумме 61200 руб.;
– письмо №48 от 19.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 35000 руб.; ИП ФИО2 в сумме 30000 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 1241,81 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 3191,45 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 17 832,43 руб., ИП ФИО2 в сумме 39 380 руб., ПАО «<данные изъяты>» в сумме 3797,42 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 5000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 23800 руб.;
– письмо №49 от 20.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 30000 руб.;
– письмо №50 от 21.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 20000 руб.;
– письмо №51 от 22.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб.;
– письмо №51/1 от 25.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб.; ИП ФИО2 31 260 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 36 415 руб.;
– письмо №52 от 26.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №53 от 27.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.; ООО «<данные изъяты>» в сумме 17 130,72 руб.;
– письмо №54 от 28.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 10000 руб.; ИП ФИО2 в сумме 30000 руб.;
– письмо №55 от 29.03.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 40000 руб.;
– письмо №56 от 01.04.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №57 от 02.04.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 30000 руб.; ИП ФИО2 30 580 руб.;
– письмо №58 от 03.04.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 35000 руб.;
– письмо №59 от 04.04.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №60 от 05.04.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты> в сумме 35000 руб.;
– письмо №61 от 08.04.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 35000 руб.;
– письмо №63 от 09.04.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб.; ИП ФИО2 50000 руб.;
– письмо №64 от 10.04.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ООО Манго Телеком» в сумме 5000 руб.;
– письмо №65 от 11.04.2019 на перечисление денежных средств ООО <данные изъяты>» в сумме 30000 руб.;
– письмо №66 от 12.04.2019 на перечисление денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме 30000 руб., ООО «<данные изъяты>» в сумме 3500 руб.;
Таким образом, Шатровский А.Г. просил ООО «<данные изъяты>» оплату по агентскому договору и дополнительному соглашению к нему произвести не на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», а на расчетные счета вышеуказанных организаций – контрагентов, то есть осуществить расчеты деньгами, минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>».
ООО «<данные изъяты>», в период с 09.07.2018 по 30.04.2019, действуя согласно вышеуказанным письмам, направленным Шатровским, перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму 19 394 385,67 руб., перед которыми ООО «<данные изъяты>» имело обязательство по оплате товаров и услуг, с назначением платежа «За ООО «<данные изъяты>»».
Таким образом, в период с 09.07.2018 по 30.04.2019 Шатровский А.Г. через счета третьих лиц произвел расчеты денежными средствами на общую сумму 19 394 385,67 руб.
Всего в период времени с 09.07.2018 по 30.04.2019 включительно указанным способом генеральный директор ООО «<данные изъяты>» Шатровский А.Г.умышленно сокрыл денежные средства ООО «<данные изъяты>» от принудительного взыскания налоговым органом недоимки по налогам и страховым взносам на сумму 2 760 264,34 руб., то есть в крупном размере.
Подсудимый Шатровский А.Г. в судебном заседании вину в совершении инкриминируемого ему деяния признал полностью и подтвердил свое ходатайство о постановлении приговора в особом порядке судебного разбирательства, пояснив, что данное ходатайство заявлено им добровольно, после проведения предварительной консультации с защитником и в присутствии последнего, ему понятны особенности обжалования приговора, постановленного в особом порядке судебного разбирательства: он лишается права обжаловать данное судебное решение по основаниям несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела.
В судебном заседании адвокат ФИО15 ходатайство своего подзащитного поддержал, государственный обвинитель не возражал против рассмотрения уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства.
Препятствий к постановлению приговора в особом порядке судебного разбирательства судом не установлено, поскольку Шатровский А.Г. обвиняется в совершении преступления, наказание за которое не превышает 10 лет лишения свободы, при этом обвинение с которым он согласился, является обоснованным и подтверждается собранными по делу доказательствами. Ходатайство о постановлении приговора в особом порядке судебного разбирательства заявлено подсудимым добровольно, в момент ознакомления с материалами дела, после консультации с защитником. С предъявленным обвинением Шатровский А.Г. согласен, вину признает в полном объеме, также осознает характер и последствия заявленного им ходатайства.
Учитывая, что все условия применения особого порядка принятия судебного решения соблюдены, суд считает возможным постановить приговор по данному делу в особом порядке судебного разбирательства.
Действия подсудимого Шатровского А.Г. суд квалифицирует по ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.
Каких-либо сомнений в психическом здоровье Шатровского А.Г. у суда не возникает. Шатровский А.Г. на учёте у врача-психиатра не состоит (т.8 л.д.57). Как в ходе предварительного расследования, так и судебном заседании Шатровский А.Г. в полном объеме адекватно ориентировался в стадиях уголовного судопроизводства, принимал активное участие в судебном заседании. В связи с вышеизложенным суд признает Шатровского А.Г. вменяемым и полагает необходимым подвергнуть его наказанию за совершенное им преступление.
При назначении наказания за совершенное Шатровским А.Г. преступление суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимого, условия жизни его семьи.
Шатровский А.Г. не судим, не привлекался к административной ответственности, имеет постоянное место жительства, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, жалоб, заявлений в отношении него не поступало, по месту жительства в конфликтных ситуациях не замечен, общественный порядок не нарушает, на профилактическом учете не состоит, состоит в браке, имеет малолетнего ребенка. Шатровский А.Г. на учёте у врача-нарколога не состоит (т.8 л.д. 58).
Обстоятельствами, смягчающими наказание Шатровского А.Г. за инкриминируемое ему преступление, суд признает полное признание подсудимым вины, раскаяние в содеянном, активное способствование расследованию преступления, выразившееся в даче последовательных признательных показаний, наличие малолетнего ребенка, совершение им впервые преступления небольшой тяжести.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, судом не установлено.
Преступление, совершенное подсудимым, относится к категории преступлений небольшой тяжести.
Учитывая характер и степень общественной опасности преступления, совокупность смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд полагает необходимым назначить подсудимому Шатровскому А.Г. наказание в виде штрафа, полагая наказание в виде принудительных работ и лишения свободы в данном случае чрезмерно суровыми. Суд считает, что применение в отношении Шатровского А.Г. данного вида наказания будет способствовать достижению целей наказания в соответствии с ч. 2 ст. 43 Уголовного кодекса Российской Федерации.
В то же время совокупность смягчающих наказание обстоятельств по делу, как и какие-либо отдельные из них, суд не находит исключительными, существенно уменьшающими степень общественной опасности преступления, а потому не усматривает достаточных оснований для применения к подсудимому положений части 1 статьи 64 УК РФ, то есть для назначения ему наказания ниже низшего предела санкции соответствующей статьи Особенной части УК РФ.
Размер штрафа, назначаемого подсудимому, определяется судом с учетом небольшой тяжести совершенного преступления, с учетом имущественного положения подсудимого и его семьи, а также с учетом имеющейся у подсудимого реальной возможности получения доходов.
Так как санкция ч.1 ст.199.2 УК РФ предусматривает в качестве наиболее строгого вида наказания лишение свободы, на случай назначения наказания в виде обязательных работ правила статьи 62 УК РФ не распространяются.
При решении вопроса о вещественных доказательствах суд руководствуется положениями статьи 81 УПК РФ.
Гражданский иск по делу не заявлен.
Процессуальные издержки по делу стороной обвинения не заявлены.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 304, 308, 309, ст.316 Уголовно – процессуального кодекса Российской Федерации, суд
П Р И Г О В О Р И Л:
Шатровского Алексея Геннадьевича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить наказание в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.
Штраф подлежит перечислению по следующим реквизитам: УФК по Ульяновской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Ульяновской области л/с 04681А59120). Юридический адрес: 432017, г. Ульяновск, ул. Льва Толстого, д.60, ИНН/КПП 7325101558/732501001, л/с 04681А59120 р/с <данные изъяты> В Отделении Ульяновск. БИК 047308001 ОКТМО 73701000 ОКПО 84259631 КБК 41711603122016000140. Назначение платежа: перечисление в доход бюджета денежных средств согласно приговора (постановления) суда по уголовному делу №11902730015000061 от Шатровского Алексея Геннадьевича, ДД.ММ.ГГГГ г.р.
По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по делу:
– регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» №02-50 том №1 на 178 листах, регистрационное дело ООО «<данные изъяты>» №02-50 том №2 на 87 листах; учётное дело ООО «<данные изъяты> №02-47 на 43 листах; Сшивка документов декларации ООО «<данные изъяты>» 2016-2019 года 1 том. на 185 листах; Сшивка документов декларации ООО «<данные изъяты> 2016-2019 года на 218 листах; сведения об открытых счетах на 1 листе, хранящиеся в камере вещественных доказательств СУ СК РФ по Ульяновской области – вернуть по принадлежности;
– папка, содержащая письма в адрес контрагентов ООО «<данные изъяты> на 38 листах; папка, на которой имеется надпись: «Требования ИФНС» на 275 листах; папка, на которой имеется надпись: «Агент ТАИ 2018», содержащая письма в адрес контрагентов ООО «<данные изъяты>» на 305 листах, папка, на которой имеется надпись: «<данные изъяты> «<данные изъяты> (2010-13 год) Т-Я» на 430 листах; папка, на которой имеется надпись: «<данные изъяты><данные изъяты>» В-И» на 400 листах; папка, на которой имеется надпись: «<данные изъяты> (2010-13 год) К-П» на 578 листах; папка, на которой имеется надпись «договоры ООО «<данные изъяты>» С-Я» на 523 листах; папка, на которой имеется надпись: «<данные изъяты> «<данные изъяты>» А-К» на 439 листах; папка, на которой имеется надпись: «<данные изъяты>» Л-Р» на 545 листах, хранящиеся в камере вещественных доказательств СУ СК РФ по Ульяновской области – вернуть по принадлежности;
– CD-R диск с расширенной выпиской о движении денежных средств по расчётному счету № ООО «Техальянс-Инжиниринг», хранящийся в камере вещественных доказательств СУ СК РФ по <адрес> – хранить при материалах дела.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Ульяновского областного суда через Заволжский районный суд <адрес> в течение 10 суток со дня постановления, с соблюдением требований ст. 317 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации. В случае подачи апелляционной жалобы, апелляционного представления прокурора осужденный вправе участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Судья: Е.<адрес>