Главная Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов (Статья 199 УК РФ) Уголовное дело 1-369/2015 | Вынесен ПРИГОВОР | Южный федеральный округ | Усть-Лабинский...

Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов (Статья 199 УК РФ)

Уголовное дело 1-369/2015 | Вынесен ПРИГОВОР | Южный федеральный округ | Усть-Лабинский районный суд

313

дело № 1-369/15

П Р И Г О В О Р именем Российской Федерации

г. Усть-Лабинск 15 декабря 2015 года

Судья Усть-Лабинского районного суда Краснодарского края Слесаренко А.Д.,

с участием государственного обвинителя заместителя прокурора Усть-Лабинского района Ошуркова И.В.,

подсудимой Сухорутченко Н.П. и ее защитника Колпакова Ф.В., представившего удостоверение № и ордер №,

при секретаре Глебовой Л.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении Сухортученко Н.П., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес> Украина, гражданки РФ, образование среднее специальное, холостой, не военнообязанной, работающей индивидуальным предпринимателем, проживающей по адресу: <адрес>, ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 199, ч. 1 ст. 198 УК РФ,

у с т а н о в и л :

Сухорутченко Н.П. совершила уклонение от уплаты налогов с организации <данные изъяты> включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в крупном размере.

Она же совершила уклонение от уплаты налогов с организации <данные изъяты> включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере.

Она же совершила уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица <данные изъяты> непредставления налоговой декларации, представление которой в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным и <данные изъяты> включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в крупном размере.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах:

Сухорутченко Н.П. являясь директором общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» ИНН № (далее – ООО «<данные изъяты>»), состоящего на налоговом учете в МИ ФНС России № по Краснодарскому краю, расположенном по адресу: <адрес>,в соответствии со ст. ст. 23, 44 Налогового Кодекса РФ, ст. 6 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 № 129 – ФЗ, Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного Приказом Минфина РФ, № 43н от 06.06.1999 г., Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий, утвержденных приказом Минфина № 94н – от 31.10.2000 г., как руководитель предприятия – налогоплательщика была обязана: платить законно установленные налоги и сборы, вести в установленном порядке учет доходов (расходов) и объектов налогообложения организации, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, самостоятельно исчислять сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот, обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета всех полученных доходов, произведенных расходов и хозяйственных операций при осуществлении предпринимательской деятельности. В период своей деятельности в качестве руководителя ООО «<данные изъяты>», Сухорутченко Н.П., имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджет сумм налоговых платежей и желая их наступления, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, то есть в пределах трех финансовых лет, действуя умышленно, в нарушение ст. ст. 346.15-346.18 НК РФ, внесла заведомо для нее ложные сведения в налоговую декларацию по налогу по упрощенной системе налогообложения (далее по тексту УСН) за ДД.ММ.ГГГГ, уклонившись тем самым от уплаты налога с организации по УСН в размере 3 749 984 руб. 01 коп. по сроку подачи налоговой декларации и уплаты ДД.ММ.ГГГГ

Тем самым, Сухорутченко Н.П. уклонилась от уплаты налогов с организации в размере 3749984 руб. 01 коп. что, согласно примечанию к ст. 199 УК РФ, является особо крупным размером, при этом доля не полностью исчисленных и уплаченных налогов по отношению к сумме налогов подлежащих уплате в бюджет составляет 99,03 %.

Она же, являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» ИНН № (далее по тексту ООО «<данные изъяты>»), состоящего на налоговом учете в МИ ФНС России № по Краснодарскому краю, расположенном по адресу: <адрес>,в соответствии со ст. ст. 23, 44 Налогового Кодекса РФ, ст. 6 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ № – ФЗ, Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного Приказом Минфина РФ, № 43н от 06.06.1999 г., Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий, утвержденных приказом Минфина № 94н – от 31.10.2000 г., как руководитель предприятия – налогоплательщика была обязан: платить законно установленные налоги и сборы, вести в установленном порядке учет доходов (расходов) и объектов налогообложения организации, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, самостоятельно исчислять сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот, обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета всех полученных доходов, произведенных расходов и хозяйственных операций при осуществлении предпринимательской деятельности. В период своей деятельности в качестве руководителя ООО «<данные изъяты>», Сухорутченко Н.П., имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджет сумм налоговых платежей и желая их наступления, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, то есть в пределах трех финансовых лет, действуя умышленно, в нарушение ст.ст. 169, 171, 172, 173 НК РФ, внесла заведомо для нее ложные сведения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2013 года, за 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 года, уклонившись тем самым от уплаты следующих налогов с организации:

налог на добавленную стоимость за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в размере 1 977 406 руб. 40 коп. по сроку подачи налоговой декларации и уплаты ДД.ММ.ГГГГ; налог на добавленную стоимость за 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в размере 3 274 289 руб. 04 коп. по сроку подачи налоговой декларации и уплаты ДД.ММ.ГГГГ; налог на добавленную стоимость за 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в размере 4 366 378 руб. 05 коп. по сроку подачи налоговой декларации и уплаты ДД.ММ.ГГГГ; налог на добавленную стоимость за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в размере 2 226 226 руб. 31 коп. по сроку подачи налоговой декларации и уплаты ДД.ММ.ГГГГ; налог на добавленную стоимость за 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в размере 412 570 руб. 98 коп. по сроку подачи налоговой декларации и уплаты ДД.ММ.ГГГГ;

Тем самым, Сухорутченко Н.П. уклонилась от уплаты налогов с организации в размере 12256870 руб. 78 коп. что, согласно примечанию к ст. 199 УК РФ, является особо крупным размером, при этом доля не полностью исчисленных и уплаченных налогов по отношению к сумме налогов подлежащих уплате в бюджет составляет 97,52 %.

Она же, являясь индивидуальным предпринимателем ИНН 614309118625, состоящим на налоговом учете в МИ ФНС России № по Краснодарскому краю, расположенном по адресу: <адрес>,будучи обязанной платить законно установленные налоги и сборы, вести в установленном порядке учет доходов (расходов) и объектов налогообложения организации, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации, самостоятельно исчислять сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот, обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета всех полученных доходов, произведенных расходов и хозяйственных операций при осуществлении предпринимательской деятельности, не желая исполнять возложенные на нее законом обязанности, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в крупном размере, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджет сумм налоговых платежей и желая их наступления, за 1, 2, 3 кварталы ДД.ММ.ГГГГ года и 1, 2 кварталы ДД.ММ.ГГГГ года, то есть в пределах трех финансовых лет, действуя умышленно, в нарушение ст.ст. 154, 162, 166 НК РФ, внесла заведомо для нее ложные сведения в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3 кварталы ДД.ММ.ГГГГ года, 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года; в нарушение ч. 5 ст. 174 НК РФ, не представила в налоговый орган налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2014 года, уклонившись тем самым от уплаты следующих налогов с физического лица:

налог на добавленную стоимость за 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в размере 7 627 руб. по сроку подачи налоговой декларации и уплаты ДД.ММ.ГГГГ; налог на добавленную стоимость за 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в размере 463 182 руб. по сроку подачи налоговой декларации и уплаты ДД.ММ.ГГГГ; налог на добавленную стоимость за 3 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в размере 208 263 руб. по сроку подачи налоговой декларации и уплаты ДД.ММ.ГГГГ; налог на добавленную стоимость за 1 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в размере 406 930 руб. по сроку подачи налоговой декларации и уплаты ДД.ММ.ГГГГ; налог на добавленную стоимость за 2 квартал ДД.ММ.ГГГГ года в размере 30 000 руб. по сроку подачи налоговой декларации и уплаты ДД.ММ.ГГГГ

Тем самым, Сухорутченко Н.П. уклонилась от уплаты налогов с физического лица в размере 1116002 руб., что, согласно примечанию к ст. 198 УК РФ, является крупным размером, при этом доля не полностью исчисленных и уплаченных налогов по отношению к сумме налогов подлежащих уплате в бюджет составляет 90,5 %.

В судебном заседании подсудимая Сухорутченко Н.П. согласилась с предъявленным обвинением в совершении указанных преступлений, и поддержала свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

Суд приходит к выводу о том, что условия, при которых было заявлено ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, – соблюдены: данное ходатайство заявлено в предварительном судебном заседании в присутствии защитника.

Суд не усмотрел оснований сомневаться, что заявление о признании вины сделано подсудимой добровольно, с полным пониманием предъявленного обвинения, и последствий такого заявления.

Государственный обвинитель в судебном заседании согласился с постановлением приговора без проведения судебного разбирательства.

Суд приходит к выводу о том, что обвинение, с которым согласилась подсудимая, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по данному уголовному делу, в связи с чем, следует признать Сухорутченко Н.П. виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 199, ч. 1 ст. 198 УК РФ. Ее действия по данной статьям квалифицированы правильно.

Назначая наказание, суд учитывает характер и степень общественной опасности преступлений, обстоятельства их совершения, данные о личности подсудимой, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимой.

Из материалов дела следует, что Сухорутченко Н.П. на учете у врачей психиатра и нарколога не состоит. По месту жительства подсудимая характеризуется положительно.

Суд учитывает, что преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199 УК РФ, отнесено к категории небольшой тяжести; преступление, предусмотренное п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, отнесено к категории тяжких; преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 198 УК РФ, отнесено к категории небольшой тяжести.

При назначении наказания по каждому из совершенных преступлений суд признает смягчающими наказание обстоятельствами признание вины и раскаяние в содеянном, а также учитывает, что отягчающих наказание обстоятельств не имеется.

Учитывая изложенные обстоятельства, суд приходит к выводу, что в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления подсудимой и предупреждения совершения <данные изъяты> преступлений необходимо за каждое из совершенных преступлений назначить Сухорутченко Н.П. наказание в виде штрафа.

В соответствии с пунктом 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 24.04.2015 года № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу настоящего Постановления, суд, если признает необходимым назначить наказание условно, назначить наказание, не связанное с лишением свободы, либо применить отсрочку отбывания наказания, освобождает указанных лиц от наказания.

Согласно пункту 12 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 24.04.2015 года № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» с лиц, освобожденных от наказания на основании пунктов 1 – 4 и 7 – 9 настоящего Постановления, снимается судимость.

При таких обстоятельствах, учитывая, что Сухорутченко Н.П. совершила преступления до вступления в силу Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 24.04.2015 года № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», а суд признал необходимым назначить наказание, не связанное с лишением свободы, следует освободить ее от назначенного наказания и снять с нее судимость.

Межрайонной ИФНС № по Краснодарскому краю по настоящему уголовному делу предъявлен иск к Сухорутченко Н.П. о взыскании имущественного вреда, причиненного преступлением в размере 4592892 рубля 41 копеек. (т. 14, л.д. 163-164).

Постановлением следователя от ДД.ММ.ГГГГ Сухорутченко Н.П. признана гражданским ответчиком.

Представитель гражданского истца – Межрайонной ИФНС № по Краснодарскому краю будучи надлежаще извещенным о времени и месте рассмотрения уголовного дела, в судебное заседание не явился. В направленном в суд ходатайстве от ДД.ММ.ГГГГ просил рассмотреть иск без участия представителя гражданского истца.

Также направил в суд ходатайство об увеличении исковых требований от ДД.ММ.ГГГГ в котором просил взыскать с Сухорутченко Н.П. имущественный вред, причиненный преступлением в размере 7560464 рубля 21 коп. При этом доказательства и документы, подтверждающие обстоятельства, на которых истец основывает свои требования, в том числе акты проверок и расчеты, на которые ссылается истец, к данному заявлению не приложены.

Согласно п. 1 ч. 2 ст. 250 ГПК РФ суд вправе рассмотреть гражданский иск в отсутствие гражданского истца, если об этом ходатайствует гражданский истец или его представитель.

Вместе с тем, судом установлено, что в ходе расследования дела при подаче следователю гражданского иска Межрайонной ИФНС № по Краснодарскому краю к исковому заявлению не были приложены документы, подтверждающие обстоятельства, на которых истец основывает свои требования, указанные в качестве приложения к иску (копия решения о привлечении к ответственности № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; копия решения УФНС России по Краснодарскому краю № от ДД.ММ.ГГГГ на 5 листах; копия решения арбитражного суда Краснодарского края от ДД.ММ.ГГГГ на 9 листах).

В судебном заседании Сухорутченко Н.П. и ее защитник Колпаков Ф.В. указали, что следователем не вручалась Сухорутченко Н.П. копия искового заявления и приложенных к нему документов.

В материалах дела отсутствуют какие-либо доказательства вручения Сухорутченко Н.П. копии искового заявления Межрайонной ИФНС № по Краснодарскому краю к Сухорутченко Н.П. о взыскании имущественного вреда, причиненного преступлением, в размере 4592892 рубля 41 копеек и приложенных к нему документов.

Судом установлено, что Сухорутченко Н.П. являясь директором ООО «<данные изъяты>» внесла заведомо для нее ложные сведения в налоговую декларацию по налогу по упрощенной системе налогообложения за 2013 год, уклонившись тем самым от уплаты налога с организации по упрощенной системе налогообложения в размере 3 749 984 руб. 01 коп., чем причинила ущерб бюджету Российской Федерации и совершила преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199 УК РФ.

Однако к Сухорутченко Н.П. Межрайонной ИФНС № по Краснодарскому краю предъявлен иск о взыскании имущественного вреда, причиненного данным преступлением, в сумме 4592892 рубля 41 копеек, а согласно ходатайству об увеличении исковых требований от ДД.ММ.ГГГГ имущественный вред, причиненный преступлением составил 7560464 рубля 21 коп.

Расчеты, подтверждающие размер гражданского иска, в деле отсутствуют, а представитель гражданского истца – Межрайонной ИФНС № по Краснодарскому краю в судебное заседание не явился.

В соответствии с ч. 2 ст. 309 УПК РФ при необходимости произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданским иском, требующие отложения судебного разбирательства, суд может признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

С учетом того, что по предъявленному гражданскому иску имеется необходимость произвести дополнительные расчеты, требующие отложения судебного разбирательства, а также принимая во внимание, что это не влияет на решение суда о квалификации преступления и мере наказания, суд считает необходимым признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Суд полагает необходимым отменить аресты, наложенные в порядке ст. 115 УПК РФ на основании постановлений суда, на имущество Сухорутченко Н.П. и на имущество ФИО4, поскольку нормы уголовно-процессуального законодательства предполагают возможность сохранения названной меры процессуального принуждения лишь на период предварительного расследования и судебного разбирательства по уголовному делу.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307, 308, 309 и 316 УПК РФ,

п р и г о в о р и л :

Признать Сухорутченко Н.П. виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199, п. «б» ч. 2 ст. 199, ч. 1 ст. 198 УК РФ, и назначить ей наказание:

– по ч. 1 ст. 199 УК РФ в виде штрафа в размере 130000 (сто тридцать тысяч) рублей,

– по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ в виде штрафа в размере 250000 (двести пятьдесят тысяч) рублей,

– по ч. 1 ст. 198 УК РФ в виде штрафа в размере 110000 (сто десять тысяч) рублей.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений <данные изъяты> частичного сложения окончательно назначить наказание в виде штрафа в размере 350000 (триста пятьдесят тысяч) рублей.

На основании пункта 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 24.04.2015 года № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» освободить Сухорутченко Наталью Павловну от назначенного наказания.

В соответствии с пунктом 12 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 24.04.2015 года № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» снять с Сухорутченко Натальи Павловны судимость по настоящему приговору.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде в отношении Сухорутченко Н.П. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Признать за гражданским истцом – Межрайонной ИФНС № по Краснодарскому краю право на удовлетворение гражданского иска о возмещении материального ущерба и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства:

1. Юридическое и экономическое дело ООО «<данные изъяты>», хранящееся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по Усть-Лабинскому району СУ СК России по Краснодарскому краю, после вступления приговора в законную силу – возвратить в Межрайонную ИФНС № по Краснодарскому краю.

2. Договор поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»;

– договор поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»;

– 2 системных блока и печать ООО «<данные изъяты>»;

– ноутбук «DЕLL» серийный №;

– флеш-накопитель D33B29;

– договор на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО9 и ИП Главой КФХ ФИО10;

– акт сдачи-приемки от ДД.ММ.ГГГГ результатов оказанных услуг между ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО9 и ИП Главой КФХ ФИО10;

– договор на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» в лице Сухорутченко Н.П. и ИП Главой КФХ ФИО10;

– расчет убытков, причиненных временным занятием земельного участка ФИО10;

– договор на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» в лице ФИО9 и ИП Главой КФХ ФИО11;

– договор на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» в лице Сухорутченко Н.П. и ИП Главой КФХ ФИО11;

– расчет убытков, причиненных временным занятием земельного участка ФИО10;

– договор аренды земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, согласно которому ФИО10 передал ОАО «Газпром» в аренду часть земельного участка;

– акт № осмотра земельного участка; Договор на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» в лице Сухорутченко Н.П. и ИП Главой КФХ ФИО10;

– договор на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «<данные изъяты>» в лице Сухорутченко Н.П. и ИП Главой КФХ ФИО12 с приложением;

– договор аренды части земельного участка № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «Газпром» и ИП главой КФХ ФИО13 с приложением, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по Усть-Лабинскому району СУ СК России по Краснодарскому краю, после вступления приговора в законную силу – возвратить ООО «<данные изъяты>».

3. 14 сшивов с бухгалтерской документацией ООО «<данные изъяты>» и товарно-транспортные накладные в 1 томе;

– 25 томов товарно-транспортных накладных ООО «<данные изъяты>»;

– 13 томов бухгалтерской документации, отражающей финансово-хозяйственную деятельность ИП Сухорутченко Н.П., хранящиеся у Сухорутченко Н.П., после вступления приговора в законную силу – оставить Сухорутченко Н.П.

4. Флеш-накопитель «Transcend», хранящийся у ФИО4, послу вступления приговора в законную силу – оставить ФИО4

5. Юридическое и экономическое дело ООО «<данные изъяты>», хранящееся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по Усть-Лабинскому району СУ СК России по Краснодарскому краю, после вступления приговора в законную силу – возвратить в Межрайонную ИФНС № по Краснодарскому краю.

6. Документы, изъятые в СПК (колхоз) «<данные изъяты> <данные изъяты>»:

– сшив документов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>»;

– сшив копий документов расшифровка счета №;

– копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ;

– сшив копий документов по взаимоотношениям с ОАО «<данные изъяты>»;

– копия отчета стоимости № от ДД.ММ.ГГГГ;

– копия постановления № от ДД.ММ.ГГГГ;

– копия акта выбора земельного участка без номера и без даты;

– копия паспорта ФИО14;

– копия доверенности на ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ;

– договор аренды частей земельного участка от ДД.ММ.ГГГГ с ОАО «<данные изъяты>»;

– расчет размера арендной платы;

– акт приема-передачи частей земельного участка;

– письмо на имя генерального директора ООО «Гео-Инвест»;

– письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по Усть-Лабинскому району СУ СК России по Краснодарскому краю, после вступления приговора в законную силу – вернуть в СПК (колхоз) «<данные изъяты> <данные изъяты>».

7. Документы, изъятые в АФ «<данные изъяты>»:

– документ выполненный на трех листах формата А4, договор с ООО «<данные изъяты>» на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ;

– документ выполненный на двух листах формата А4, акт приема-сдачи результатов оказанных услуг по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

– документ выполненный на одном листе формата А4, счет № от ДД.ММ.ГГГГ;

– документ выполненный на одном листе формата А4, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ;

– документ выполненный на одиннадцати листах формата А4, копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ с ОАО «<данные изъяты>», с приложениями;

– документ выполненный на одиннадцати листах формата А4, копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложениями;

– документ выполненный на двенадцати листах формата А4, копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложениями;

– документ выполненный на тринадцати листах формата А4, копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложениями;

– документ выполненный на тринадцати листах формата А4, копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, с приложениями, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по Усть-Лабинскому району СУ СК России по Краснодарскому краю, после вступления приговора в законную силу – вернуть АФ «<данные изъяты>».

8. Документы, изъятые в ООО «<данные изъяты>»:

– документ выполненный на одном листе формата А4, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

– документ выполненный на одном листе формата А4, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ;