Дело № 1 – 386/19
ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
город Казань 12 сентября 2019 года
Ново–Савиновский районный суд города Казани Республики Татарстан в составе:
председательствующего судьи Ш.Ф. Сунгатуллина,
секретаря Г.С. Вахидовой,
государственного обвинителя Г.И. Гарраповой,
защитника Д.В. Ускова,
подсудимого Ю.Н. Иванова,
рассмотрев материалы уголовного дела в отношении:
ИВАНОВА ЮРИЯ НИКОЛАЕВИЧА,
—,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного пунктом «г» части 2 статьи 194 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Ю.Н. Иванов, являясь учредителем и директором ООО «—» и ООО «—», имея прямой умысел на совершение уклонения от уплаты таможенных платежей, будучи осведомленном о порядке перемещения товаров, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, в период с –.–.—- г. по –.–.—- г., осуществил таможенное декларирование товаров: поливинилхлоридной пленки для изготовления натяжных потолков, поливинилхлоридной баннерной ткани, поливинилхлоридной тентовой ткани, поливинилхлоридной самоклеющейся пленки в Татарстанской, Находкинской, Тверской и Приволжской электронной таможен, на основании документов, содержащие недостоверные сведения о стоимости товара, что повлекло неуплату в федеральный бюджет Российской Федерации таможенных платежей в особо крупном размере в на общую сумму 9932808 рубля 84 копейки.
–.–.—- г., Ю.Н. Иванов, являясь директором ООО «—» заключил внешнеторговый контракт №– с компанией «— на поставку товара: поливинилхлоридной пленки для изготовления натяжных потолков, а также баннерной пленки для производства наружной рекламы.
Согласно п. 1.2 контракта количество и ассортимент товара устанавливается в спецификации, которая является его неотъемлемой частью.
Согласно п. 2.4 контракта, оплата заказанной партии товара производится на основании инвойса, выставленного продавцом. Инвойс направляется в адрес Покупателя электронной почтой с последующим досылом оригинала курьерской почтой.
Согласно п. 2.5 контракта, поставка товара осуществляется на условиях согласно ИНКОМТЕРМС 2010, которые указываются в спецификациях согласуемых сторонами на каждую партию товара.
–.–.—- г., в филиале ПАО «—» – отделение «Банк Татарстан» №–, расположенном в … …, по представленным Ю.Н. Ивановым документам ООО «—», открыт паспорт сделки №– для осуществления операций по переводу денежных средств в иностранной валюте (доллары США).
В период с –.–.—- г. по –.–.—- г., в адрес компании нерезидента «—» во исполнение контракта №– от –.–.—- г., ООО «—» перечислены денежные средства в размере 1692867.16 долларов США.
Не позднее –.–.—- г., Ю.Н. Иванов, с целью реализации задуманного и получения материальной выгоды, принял решение об осуществлении ООО «—» таможенного декларирования товара поставляемого компанией «—» по контракту №– от –.–.—- г., на основании товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, которые были им получены при неустановленных обстоятельствах.
В период с –.–.—- г. по –.–.—- г., в счет исполнения контракта №– от –.–.—- г., на условиях поставки —, ООО «—» на таможенную территорию Евразийского экономического союза в зоне деятельности таможенных органов Российской Федерации, а именно: Татарстанской таможни (… …); Находкинской таможни (… …); Тверской таможни (… …), ввезены товары: пленка из ПВХ толщиной от 0.18 мм, непористая используемая для изготовления натяжных потолков (код товара по №–), задекларированная по декларации на товары №№– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–);
Пленка декоративно-отделочная из ПВХ, толщиной от 1.1 мм до 1.2 мм, предназначена для производства натяжных потолков (код товара по №–) по ДТ №№– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–).
Реализуя свой преступный умысел, Ю.Н. Иванов являясь директором ООО «—» принял решение об использовании при таможенном декларировании товаров инвойсов с недостоверными сведениями о стоимости товара.
С целью реализации задуманного, Ю.Н. Иванов предоставил заместителю директора ООО «—» – ФИО1, а также сотрудникам ООО «—», неосведомленным о его преступном умысле, товаросопроводительные документы с недостоверными сведениями о стоимости товара, которые были использованы и представлены в ходе таможенного декларирования товаров по ДТ №№
№– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–); №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), на основании которых в соответствии с положениями Соглашения между Правительством Российской Федерации, Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от –.–.—- г. «Об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного Союза» и Таможенного кодекса Таможенного союза, была заявлена и определена таможенная стоимость ввезенных товаров.
С целью продолжения преступного умысла Ю.Н. Иванов, являясь учредителем и директором ООО «—», заключил внешнеторговые контракты №– от –.–.—- г., № №– от –.–.—- г. с компанией «—» и №– от –.–.—- г. с компанией «—» на поставку товара: поливинилхлоридной пленки для изготовления натяжных потолков, поливинилхлоридной баннерной ткани, поливинилхлоридной тентовой ткани, поливинилхлоридной самоклеющейся пленки.
Согласно условий заключенных контрактов количество и ассортимент товара устанавливается в спецификации, которая является неотъемлемой частью, оплата заказанной партии товара производится на основании инвойса, выставленного продавцом. Инвойс направляется в адрес покупателя электронной почтой с последующим досылом оригинала курьерской почтой. Поставка товара осуществляется на условиях согласно —, которые указываются в спецификациях согласуемых сторонами на каждую партию товара.
–.–.—- г., в филиале ПАО —» – отделение «Банк Татарстан» №–, расположенном в … …, по представленным Ю.Н. Ивановым документам ООО «—», открыт паспорт сделки №– для осуществления операций по переводу денежных средств в иностранной валюте (доллары США).
По представленным Ю.Н. Ивановым документам в филиале №– Банка ВТБ (ПАО) в … …, ООО «— открыт –.–.—- г. паспорт сделки №– и –.–.—- г. №– для осуществления операций по переводу денежных средств в иностранной валюте (долларах США).
В период с –.–.—- г. по –.–.—- г. в адрес компании нерезидента «—», во исполнения контрактов № №– от –.–.—- г., № №– от –.–.—- г., ООО «№–», перечислены денежные средства в сумме 872441.39 и 474016.67 долларов США.
В период с –.–.—- г. по –.–.—- г. в адрес компании нерезидента «—», во исполнения контракта №– от –.–.—- г. ООО «—», перечислены денежные средства в сумме 47681.40 долларов США.
С целью реализации задуманного и получения материальной выгоды Ю.Н. Иванов принял решение об осуществлении ООО «—» таможенного декларирования товаров поставляемых компаниями «—», «—» по контрактам № №– от –.–.—- г., № №– от –.–.—- г., № №– от –.–.—- г., на основании товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товара, которые были им получены при неустановленных обстоятельствах
В период с –.–.—- г. по –.–.—- г., в счет исполнения контрактов № №– от –.–.—- г., № №– от –.–.—- г., № №– от –.–.—- г., на условиях поставки —, ООО «—» на таможенную территорию Евразийского экономического союза в зоне деятельности таможенных органов Российской Федерации, а именно: Татарстанской таможни (… …), Приволжской электронной таможни (… …) ввезены товары: пленка из поливинилхлорида для натяжных потолков толщиной от 1.1 мм (код товара по №–), задекларированная по ДТ №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–);
пленка из поливинилхлорида для натяжных потолков толщиной 0.18-0.20 мм (код товара по №–), задекларированная по ДТ №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–);
баннерный материал в форме эластичной ленты из поливинилхлоридной пленки пористая (код товара по №–), задекларированный по ДТ №– (товар №–), №– (товар №–);
баннерный материал в форме эластичной ленты из поливинилхлоридной пленки непористая (код товара по №–), задекларированный по ДТ №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–);
пленка самоклеющаяся из поливинилхлорида (код товара по №–), задекларированная по ДТ №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–), №– (товар №–).
Реализуя свой преступный умысел Ю.Н. Иванов, являясь директором ООО «—» принял решение об использовании при таможенном декларировании товаров инвойсов с недостоверными сведениями о стоимости товара.
Ю.Н. Иванов, в ходе таможенного декларирования ООО «—» товаров по ДТ №№–, №– использовал инвойсы с недостоверными сведениями о стоимости товара, на основании которых ООО «—» в соответствии с положениями Соглашения между Правительством Российской Федерации, Правительством Республики Беларусь, Правительством Республики Казахстан от –.–.—- г., «Об определении таможенной стоимости товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного Союза» действовавшего до –.–.—- г., «Таможенного кодекса Таможенного союза» действовавшего до –.–.—- г. и положениями Таможенного кодекса Евразийского экономического союза действующего с –.–.—- г., была заявлена и определена недостоверная таможенная стоимость ввезенных товаров.
Согласно п. 10 ст. 38 ТК ЕАЭС, таможенная стоимость товаров и сведения, относящиеся к её определению, должны основываться на достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информацией.
Пунктами 1, 2 ст. 38 ТК ЕАЭС регламентировано, что положения Главы 5 ТК ЕАЭС основаны на общих принципах и правилах, установленных статьей VII Генерального соглашения по тарифам и торговле 1994 года (ГАТТ 1994) и Соглашением по применению статьи VII Генерального соглашения по тарифам и торговле 1994 года, Таможенная стоимость товаров, ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС, определяется в соответствии с данной главой.
В результате преступных действий Ю.Н. Иванова, государству причинен ущерб в виде неуплаты таможенных платежей на сумму 9932808.84 рублей, что является особо крупным размером.
Подсудимый с предъявленным обвинением согласился полностью и в присутствии защитника и после консультации с ним, ходатайствовал о постановлении приговора в особом порядке.
Суд считает необходимым применить особый порядок принятия судебного решения, поскольку подсудимый осознает характер и последствия заявленного им ходатайства, ходатайство заявлено добровольно после проведения консультации с защитником, наказание предусмотренные по пунктом «г» части 2 статьи 194 УК РФ не превышают десяти лет лишения свободы, государственный обвинитель, не возражает против заявленного подсудимым ходатайства.
Действия Ю.Н. Иванова суд квалифицирует по пункту «г» части 2 статьи 194 УК РФ – как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере.
Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимому, суд считает признание им своей вины и раскаяние в содеянном преступлении, малолетний ребенок, добровольное возмещение ущерба (частичное).
При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, относящегося к категории средней тяжести, данные о личности подсудимого, который посредственно характеризуется по месту жительства (том №– лист дела №– на учете в РКПБ и РНД не состоит (том №– лист дела №–), влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи.
Учитывая обстоятельства содеянного, отсутствие жалоб со стороны родственников и соседей на подсудимого, приводит суд к убеждению, что перевоспитание подсудимого возможно без изоляции его от общества.
Оснований для применения части 6 статьи 15, статьи 64 УК РФ, не имеется.
Руководствуясь статьями 307 – 309, 316 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Признать Иванова Юрия Николаевича виновным в совершении преступления, предусмотренного пунктом «г» части 2 статьи 194 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа на сумму 300000 (триста тысяч) рублей.
Реквизиты для перечисления штрафа по уголовному делу №–
ИНН №–
КПП №–
ОКТМО №–
БИК №–
КБК №–
номер счета №–
получатель: Межрегиональное операционное УФК (ФТС России)
Банк получателя: «Операционный департамент банка России» … …
(указать в назначении платежа – штраф по уголовному делу №–, Татарстанская таможня, УИН №–)
Арест, наложенный постановлением Ново-Савиновского районного суда … … от –.–.—- г., на имущество ООО «—», отменить.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Татарстан в течение 10 суток со дня провозглашения, с соблюдением требований статьи 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Судья: Ш.Ф. Сунгатуллин