Главная Незаконная банковская деятельность (статья 172 УК РФ) Уголовное дело 1-47/2016 (1-516/2015;) | Вынесен ПРИГОВОР | Южный федеральный округ |...

Незаконная банковская деятельность (статья 172 УК РФ)

Уголовное дело 1-47/2016 (1-516/2015;) | Вынесен ПРИГОВОР | Южный федеральный округ | Пролетарский районный суд г. Ростова-на-Дону

210

Дело №1-47/2016

Приговор

Именем Российской Федерации

г.Ростов-на-Дону 06 апреля 2016 года

Судья Пролетарского районного суда г.Ростова-на-Дону Калитвинцев С.В.

при секретаре Климентиевой Ю.П.,

с участием:

прокурора Немировой Н.А.,

адвоката Дороженко А.В.(ордер №61983, удостоверение №),

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

Волкова А.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <данные изъяты>, проживающего по адресу: <адрес>,

-в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.210 ч.2 и 172 ч.2 п.п.«а,б» УК РФ,

Установил:

Эпизод №1.

Волков А.А. в период времени с 26.03.2009 по 16.05.2013, в г.Ростове-на-Дону, действуя из корыстных побуждений, участвовал в деятельности преступного сообщества (преступной организации), созданного лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (лицо №1), лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (лицо №2), лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (лицом №3) для совершения тяжких преступлений, а именно незаконной банковской деятельности и подделки иных платежных документов, под руководством лица №1 выполнял возложенные на него обязанности при следующих обстоятельствах.

Лицо №1 в период времени не позднее 26.03.2009, действуя из корыстных побуждений, совместно с лицом №2 и с лицом №3, создал преступное сообщество (преступную организацию) для совершения тяжких преступлений, а именно незаконной банковской деятельности и подделки иных платежных документов, после чего в период времени с 26.03.2009 по 16.05.2013, в г.Ростове-на-Дону, осуществлял руководство созданным преступным сообществом (преступной организацией).

Лицо №1, проживая в г.Ростове-на-Дону, обладая информацией в связи с осуществлением длительное время коммерческой деятельности о потребности многих предпринимателей в кассовом обслуживании, инкассации, переводах денежных средств безоткрытия счета, то есть банковских операциях в обход официальных банковских структур и государственного контроля, не позднее 01.03.2009 года принял решение об организации предоставления такого рода услуг клиентам за денежное вознаграждение.

Обладая информацией о том, что в соответствии с п.1 ст.23 и ст.51 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» – предпринимательская деятельность на территории Российской Федерации подлежит государственной регистрации, а в соответствии с требованиями п.5 ст.5, ст.12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» – инкассация и кассовое обслуживание являются банковскими операциями, которые вправе производить только юридическое лицо, зарегистрированное в качестве кредитной организации и имеющее специальное разрешение (лицензию), выдаваемую Центральным банком Российской Федерации, он (лицо №1) намеренно отказался от создания и государственной регистрации юридического лица в качестве кредитной организации, получения лицензии, планируя осуществлять свою незаконную деятельность в обход государственного контроля.

С целью реализации своего преступного умысла лицо №1 не позднее 01.03.2009 разработал преступный план, который заключался в том, что он и иные участники организованной группы, действующие по его поручению, в рамках отведенной каждому роли, совместно и согласованно, в рамках определенных лицом №1 ролей и функций, должны были обеспечивать:

-приобретение готовых комплектов документов и печатей зарегистрированных на номинальных лиц коммерческих организаций в форме обществ с ограниченной ответственностью или создавать юридические лица, открывая расчетные счета в банках Российской Федерации;

-поступление безналичных денежных средств на счета подконтрольных организаций от заказчиков незаконных банковских операций (либо их представителей);

-перечисление безналичных денежных средств на необходимый расчетный счет подконтрольной организации (в целях конспирации), а для создания видимости законности и легальности осуществляемых операций – неоднократное перечисление;

-перечисление безналичных денежных средств транзитом на расчетный счет коммерческой организации либо физического лица, указываемых заказчиком незаконной банковской операции (для получения вычета по НДС, сохранения анонимности плательщика, занижения получаемой прибыли либо получения иной выгоды);

-приобретение у физических и юридических лиц наличных денежных средств, в обмен обеспечивая предварительное поступление на их расчетные счета денежных средств в безналичной форме в сумме эквивалентной получаемым наличным денежным средствам, либо, с учетом исчисляемого в процентах от полученной суммы вознаграждения продавцу;

-получение наличных денежных средств со счетов подконтрольных организаций с привлечением лиц, являющихся номинальными директорами и доверенными лицами указанных организаций;

-передачу заказчику незаконной банковской операции либо его представителю, наличных денежных средств, переведенных из безналичных;

-изготовление и сбыт поддельных платежных документов подконтрольных организаций;

-получение дохода в виде комиссионных в размере не менее 1 процента за транзит безналичных денежных средств и не менее 4,5 процентов за обналичивание денежных средств, что являлось источником распределявшейся незаконной прибыли и основной целью совместной преступной деятельности.

Не позднее 01.03.2009 года, лицо №1 в целях реализации своих противоправных намерений, привлек в качестве участников организованной группы: Волкова А.А., лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (лицо №4), лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (лицо №5) и иных неустановленных лиц, пообещав им денежное вознаграждение в виде распределенной прибыли от преступной деятельности, ознакомил их с заранее разработанным планом преступной деятельности, определил основные роли.

Таким образом, не позднее 01.03.2009 года, точные дата и время не установлены, находясь в г.Ростове-на-Дону, лицо №1, создал организованную устойчивую группу для совершения продолжаемых тяжких преступлений (осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций), то есть преступления, предусмотренного п.п.«а,б» ч.2 ст.172 УК РФ; изготовления и сбыта поддельных иных платежных документов, то есть преступления, предусмотренного ч.2 ст.187 УК РФ.

В ходе подготовки и планирования преступной деятельности, осознавая, что предоставление неограниченному кругу юридических и физических лиц услуг по совершению незаконных банковских операций, проводящихся в рамках банковской системы безналичных расчетов Российской Федерации, подлежат банковскому и государственному контролю законности проводимой операции в соответствии с Федеральным Законом от 7 августа 2001 года №115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», лицо №1, с целью обеспечения создания условий для совершения преступлений, не позднее 01.03.2009 года привлек к совершению планируемых деяний управляющего Ростовским филиалом ЗАО«Транскапиталбанк» лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (лицо №6), пообещав ему денежное вознаграждение в виде части распределенной прибыли от совершения незаконной банковской деятельности (банковских операций).

Лицо №6, являясь управляющим Ростовского филиала ЗАО «Транскапиталбанк», то есть лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанной банковской организации, обладая, исходя из значимости и авторитета указанной должности, влиянием на подчиненных ему сотрудников, обеспечивал соблюдение условий конспирации членами организованной группы, беспрепятственное открытие расчетных счетов лжепредприятий и непосредственно проведение финансовых операций по расчетным счетам лжепредприятий, удостоверяя лично подлинность изготовленных членами преступной группы заведомо подложных платежных и иных официальных документов, либо давая указание на это подчиненным сотрудникам, а также консультировал членов организованной группы по вопросам банковской деятельности и придания деятельности лжепредприятий законного вида, снижения риска осуществления контроля сотрудниками банка, занимающихся мониторингом банковских операций на соответствие Федеральному Закону от 7 августа 2001 года №115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

При этом, учитывая значимость действий лица №6 для достижения преступных целей, его авторитет и специализацию, наличие у него в подчинении большого количества сотрудников, не осознававших сути поручаемых им действий, но исполнявших указания руководителя, последний был привлечен к преступной деятельности не как подчиненный организатору член группы, а как равнозначный партнер, получавший часть распределенной прибыли, пропорционально количеству и сумм операций, проведенных членами организованной группы в подконтрольном ему банке.

В то же время, лицо №1, осознавая, что планируемая им деятельность сопряжена с высоким риском выявления фискальными и правоохранительными органами, а также то, что с учетом потребностей клиентов необходимо функциональное распределение финансовых потоков по принципу разделения видов деятельности и специализации в выполнении конкретных незаконных операций, а также осознавая необходимость замаскировать преступную деятельность путем территориального распределения денежных потоков, проводимых по расчетным счетам подконтрольных лжепредприятий, используя полученную в ходе осуществления преступной деятельности информацию об аналогичной деятельности иных лиц, создал и организовал устойчивые связи с самостоятельно действовавшими организованными группами под руководством лица №2 и лица №3.

В результате создания устойчивых связей между организованными группами под руководством лица №1, лица №2, лица №3, а также обеспечения создания условий для совершения преступлений лицом №6, в период не позднее 26.03.2009 года, была создана преступная организация, состоящая из трех самостоятельно действующих преступных групп, объединенных единым умыслом на совершение тяжких преступлений, предусмотренных ст.ст.172 и 187 УК РФ, осознании ими общих корыстных целей функционирования созданного преступного сообщества и своей принадлежности к нему.

Организованность преступной организации характеризовалась структурной оформленностью, заключающейся в структурированности и иерархичности связей членов каждой из организованных групп, однородности состава на протяжении длительного времени.

При руководстве преступным сообществом (преступной организацией) лицо №1, лицо №2, лицо №3, а с 27.07.2012 лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (лицо №7), осуществляли организационные и управленческие функции в отношении преступного сообщества (преступной организации), его структурных подразделений, а также отдельных его (ее) участников, как при совершении конкретных преступлений, так и при обеспечении деятельности преступного сообщества (преступной организации).

Так, управленческие и организационные функции лица №1, лица №2, лица №3 и лица №7 состояли в том, что они совместно (при личных встречах и телефонных переговорах) определяли цели, разрабатывали общие планы деятельности преступного сообщества (преступной организации), подготавливали совершение конкретных тяжких преступлений, распределяли роли между членами сообщества, организовывали материально-техническое обеспечение (в том числе путем аренды используемых в преступной деятельности помещений, предоставления в распоряжение членов сообщества компьютерной техники и средств связи), разрабатывали способы совершения и сокрытия преступлений, принимали мерыбезопасности в отношении членов преступного сообщества и конспирации (в том числе в виде одновременной замены абонентских номеров телефонов, использовании кодовых слов и имен и т.д.), а также согласованно определяли размер распределяемых средств, полученных от преступной деятельности.

Примененный при создании и в последующем совершенствуемый тип структуры преступного сообщества, являвшийся одновременно элементом конспирации: способствовал образованию прочных вертикальных связей между исполнителем и руководителем, а также горизонтальной связи между организаторами (лидерами) преступной организации, позволял наиболее эффективно руководить и контролировать действия каждого из членов; характеризовался наличием у каждого обособленного подразделения признаков организованной группы.

Организованная группа под руководством лица №1 имела следующую структуру:

-1-й уровень: лицо №1, являющийся организатором, руководителем и активным участником группы, выполнял следующие действия: разработал конкретный план совершения преступлений и механизм его реализации; организовал привлечение новых лиц для участия в организованной группе, руководил каждым членом организованной группы, определяя ему роль и закрепляя функции, ставя задачи и контролируя ход их выполнения; определял необходимость создания (образования, реорганизации) юридических лиц через подставных лиц, давал задания и поручения членам организованной группы на приискание и введение в заблуждение таковых; подыскивал заказчиков незаконных банковских операций; лично и через других участников организованной группы – осуществлял взаимодействие с клиентами; осуществлял перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; рассчитывался с заказчиками незаконных банковских операций; изготавливал и сбывал поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; приобретал наличные денежные средства у организаций и физических лиц; разработал и применял средства и методы конспирации, при которых каждому участнику организованной группы и клиенту присваивались псевдонимы, под которыми тот был известен остальным участникам, а также исключил возможность личного общения между членами обособленных групп, подчиненных иным организаторам и отвечающими за различные направления деятельности, при осведомленности последних о действиях остальных участников преступного сообщества для достижения общей корыстной цели; исчислял размер комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; распределял доход между участниками организованной группы, а также размер расходов и доходов обособленных организованных групп;

-2-й уровень: лицо №4 осуществляла перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; хранила, использовала печати и средства идентификации к программам удаленного доступа к банковским счетам «Клиент-Банк» части подконтрольных юридических лиц; изготавливала и сбывала поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; вела учет расходов и доходов членов организованной группы от осуществления незаконных банковских операций; вела учет расходов и доходов отдельных организованных групп от осуществления незаконных банковских операций, размеров комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; вела учет состояния расчетов с клиентами и общих оборотов по каждому клиенту, с учетом разделения меры осведомленности, определенной организаторами преступного сообщества;

-3-й уровень: Волков А.А. и лицо №5 выполняли поручения по доставке наличных денежных средств и документов, обеспечению сохранности имущества и документов членов группы с использованием сейфовых ячеек, открытых в банках г.Ростова-на-Дону, кассовым операциям по выдаче наличных денежных средств, работе с наличной валютой, учету денежной наличности. Кроме того, Волков А.А. и лицо №5 обеспечивали устойчивую связь между организаторами преступного сообщества, своевременно передавая пакеты документов вновь открытых организаций, изготавливая и распределяя между группами печати подконтрольных юридических лиц, обеспечивали доставку номинальных директоров к местам открытия расчетных счетов и применяли правила конспирации, разработанные лидерами преступной организации;

-4-й уровень: неустановленные лица, которые выполняли поручения по доставке наличных денежных средств и документов, обеспечению сохранности имущества и документов членов группы, кассовым операциям по выдаче наличных денежных средств, работе с наличной валютой, учету денежной наличности и иные функциональные обязанности в соответствии с указаниями руководителя группы.

Организованная группа под руководством лица №2 имела следующую структуру:

-1-й уровень: лицо №2, являющийся организатором, руководителем и активным участником группы, выполнял следующие действия: разработал конкретный план совершения преступлений и механизм его реализации; организовал привлечение новых лиц для участия в организованной группе, руководил каждым членом организованной группы, определяя ему роль и закрепляя функции, ставя задачи и контролируя ход их выполнения; подыскивал заказчиков незаконных банковских операций; лично, и через других участников организованной группы, осуществлял взаимодействие с клиентами; осуществлял перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций на расчетные счета подконтрольных организаций в банках г.Волгограда, г.Воронежа, г.Старый Оскол Белгородской области, г.Лиски Воронежской области, г.Ростова-на-Дону, либо их представителями; рассчитывался с заказчиками незаконных банковских операций; изготавливал и сбывал поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; приобретал наличные денежные средства у организаций и физических лиц; разработал и применял средства и методы конспирации, при которых каждому участнику организованной группы и клиенту присваивались псевдонимы, под которыми тот был известен остальным участникам, а также исключил возможность личного общения между членами обособленных групп, подчиненных иным организаторам и отвечающими за различные направления деятельности, при осведомленности последних о действиях остальных участников преступного сообщества для достижения общей корыстной цели; исчислял размер комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; распределял доход между участниками организованной группы, а также размер расходов и доходов обособленных организованных групп;

-2-й уровень: лицо, уголовное дело в отношении которой выделено в отдельное производство (лицо №8) осуществляла перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; хранила, использовала печати и средства идентификации к программам удаленного доступа к банковским счетам «Клиент-Банк» части подконтрольных юридических лиц; изготавливала и сбывала поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; вела учет расходов и доходов членов организованной группы от осуществления незаконных банковских операций; вела учет расходов и доходов отдельных организованных групп от осуществления незаконных банковских операций, размеров комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; вела учет состояния расчетов с клиентами и общих оборотов по каждому клиенту, с учетом разделения меры осведомленности, определенной организаторами преступного сообщества;

-3-й уровень: неустановленные лица, которые выполняли поручения по доставке наличных денежных средств и документов, обеспечению сохранности имущества и документов членов группы, кассовым операциям по выдаче наличных денежных средств, работе с наличной валютой, учету денежной наличности и иные функциональные обязанности в соответствии с указаниями руководителя группы;

В ходе развития преступной деятельности, совершенствования средств и методов ее осуществления, лицо №2, с целью расширения клиентской базы, увеличения оборотов по счетам подконтрольных ему юридических лиц, не позднее 27 июля 2012 года привлек к деятельности возглавляемой им преступной группы в качестве соруководителя последней лицо №7, ранее являвшегося клиентом указанной преступной группы, и подчиняющегося ему лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (лицо №9). Таким образом структура преступной группы была изменена и усовершенствована, сложившись с указанного времени следующим образом:

-1-й уровень: лицо №1 и лицо №7 являющиеся организаторами, руководителями и активными участниками группы, выполняли следующие действия: разработали и совершенствовали конкретный план совершения преступлений и механизм его реализации; организовали привлечение новых лиц для участия в организованной группе, руководили каждым членом организованной группы, определяя им роли и закрепляя функции, ставя задачи и контролируя ход их выполнения; осуществляли приискание подставных лиц, путем введения в заблуждение которых обеспечивали незаконное образование (создание) юридических лиц и открытие расчетных счетов подконтрольных организаций в банках г.Волгограда, г.Воронежа, г.Старый Оскол Белгородской области, г.Лиски Воронежской области и г.Ростова-на-Дону; подыскивали заказчиков незаконных банковских операций; лично и через других участников организованной группы осуществляли взаимодействие с клиентами; осуществляли перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; рассчитывались с заказчиками незаконных банковских операций; изготавливали и сбывали поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; приобретали наличные денежные средства у организаций и физических лиц; применяли средства и методы конспирации, при которых каждому участнику организованной группы и клиенту присваивались псевдонимы, под которыми тот был известен остальным участникам, а также исключили возможность личного общения между членами обособленных групп, подчиненных иным организаторам и отвечающими за различные направления деятельности, при осведомленности последних о действиях остальных участников преступного сообщества для достижения общей корыстной цели; исчисляли размер комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; распределяли доход между участниками организованной группы;

-2-й уровень: лицо №8 и лицо №9 осуществляли перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; хранили, использовали печати и средства идентификации к программам удаленного доступа к банковским счетам «Клиент-Банк» части подконтрольных юридических лиц; изготавливали и сбывали поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; вели учет расходов и доходов членов организованной группы от осуществления незаконных банковских операций; вели учет расходов и доходов отдельных организованных групп от осуществления незаконных банковских операций, размеров комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; вели учет состояния расчетов с клиентами и общих оборотов по каждому клиенту, с учетом разделения меры осведомленности, определенной организаторами преступного сообщества; кроме того, лицо №8 получал в банкоматах наличные денежные средства со счетов физических лиц;

Организованная группа под руководством лица №3 имела следующую структуру:

-1-й уровень: лицо №3, являющийся организатором, руководителем и активным участником группы, выполнял следующие действия: разработал конкретный план совершения преступлений и механизм его реализации; организовал привлечение новых лиц для участия в организованной группе, руководил каждым членом организованной группы, определяя ему роль и закрепляя функции, ставя задачи и контролируя ход их выполнения; лично приискивал подставных лиц, путем введения в заблуждение которых обеспечивал незаконное образование (создание) юридических лиц и открытие расчетных счетов подконтрольных организаций в банках г.Ставрополя и г.Ростова-на-Дону, подыскивал заказчиков незаконных банковских операций, как в г.Ростове-на-Дону, так и в г.Ставрополе; лично и через других участников организованной группы осуществлял взаимодействие с клиентами; осуществлял перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; рассчитывался с заказчиками незаконных банковских операций; изготавливал и сбывал поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; приобретал наличные денежные средства у организаций и физических лиц; разработал и применял средства и методы конспирации, при которых каждому участнику организованной группы и клиенту присваивались псевдонимы, под которыми тот был известен остальным участникам, а также исключил возможность личного общения между членами обособленных групп, подчиненных иным организаторам и отвечающими за различные направления деятельности, при осведомленности последних о действиях остальных участников преступного сообщества для достижения общей корыстной цели; исчислял размер комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; распределял доход между участниками организованной группы;

2-й уровень: лицо, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство (лицо №10),лично приискивал подставных лиц, путем введения в заблуждение которых обеспечивал незаконное образование (создание) юридических лиц и открытие расчетных счетов подконтрольных организаций в банках г.Ставрополя, подыскивал заказчиков незаконных банковских операций, как в г.Ростове-на-Дону, так и в г.Ставрополе, осуществлял перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; хранил, использовал печати и средства идентификации к программам удаленного доступа к банковским счетам <данные изъяты> части подконтрольных юридических лиц; изготавливал и сбывал поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; вел учет расходов и доходов членов организованной группы от осуществления незаконных банковских операций; вел учет расходов и доходов отдельных организованных групп от осуществления незаконных банковских операций, размеров комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; вел учет состояния расчетов с клиентами и общих оборотов по каждому клиенту, с учетом разделения меры осведомленности, определенной организаторами преступного сообщества;

-4-й уровень: лица, не осведомленные о содержании преступной деятельности, введенные в заблуждение относительно содержания своих действий, которые, зарегистрировав юридические лица и став их номинальными директорами, не имея отношения к последующим операциям по расчетным счетам данных предприятий, обеспечивали конспирацию для членов организованной группы, получая за это заранее оговоренное вознаграждение.

Также активным участником преступной организации являлся лицо №6 – управ- ляющий Ростовским филиалом ЗАО <данные изъяты>, который будучи лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанной банковский организации, обладая, исходя из значимости и авторитета указанной должности, влиянием на подчиненных ему сотрудников, обеспечивал соблюдение условий конспирации членами организованной группы, беспрепятственное открытие расчетных счетов лжепредприятий и непосредственно проведение финансовых операций по расчетным счетам лжепредприятий, удостоверяя лично подлинность изготовленных членами преступной группы заведомо подложных платежных и иных официальных документов, либо давая указание на это подчиненным сотрудникам, а также консультировал членов организованной группы по вопросам банковской деятельности и придания деятельности лжепредприятий законного вида, снижения риска осуществления контроля сотрудниками банка, занимающихся мониторингом банковских операций на соответствие Федеральному Закону от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также лично приискивавший клиентов для совершения незаконных банковских операций и получавший часть распределенной прибыли, пропорционально количеству и суммам операций проведенных членами преступной организации в подконтрольном ему банке.

Кроме того, учитывая специфику преступной деятельности и необходимость ее маскировки, лицом №1, лицом №2, лицом №3 и лицом №7 к преступной деятельности были привлечены неустановленные сотрудники ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> Эти неустановленные сотрудники осуществляли подготовку необходимых для регистрации юридических лиц документов, привлекали лиц, которые в соответствии с разработанным организаторами планом, регистрировали предприятия без намерения осуществления законной предпринимательской и банковской деятельности. Также данные лица составляли бухгалтерские документы, бухгалтерскую и налоговую отчетность, обеспечивали ее представление в ИФНС РФ.

При этом, для реализации преступного умысла, с целью максимально сокрыть свою преступную деятельность от правоохранительных органов, затруднить ее обнаружение и доступ к месту осуществления преступной деятельности лиц, не входящих в узкий круг доверенных, руководителями преступного сообщества, а именно лицом №1, лицом №2, лицом №3 и лицом №7, был определен порядок, в соответствии с которым участники организованных групп под их управлением осуществляли преступную деятельность либо по местам своего жительства, либо в специально арендованных для этих целей жилищах граждан, не осведомленных об их преступной деятельности по адресам: <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>, посредством телефонной связи либо сети интернет. При этом организованной группой под управлением лица №1 связь с клиентами-заказчиками незаконных банковских операций, а также организованными группами под управлением лица №2 и лица №3 осуществлялась с использованием электронных адресов <данные изъяты>; организованной группой под управлением лица №3 связь с клиентами – заказчиками незаконных банковских операций, а также организованными группами под управлением лица №1 и лица №2 осуществлялась с использованием электронных адресов <данные изъяты>; организованной группой под управлением лица №2, а впоследствии и лица №7 связь с клиентами – за-казчиками незаконных банковских операций, а также организованными группами под управлением лица №3 и лица №1 осуществлялась с использованием электронного адреса <данные изъяты>

Управление расчетными счетами, непосредственные изготовление и сбыт платежных поручений, составленных в соответствии с пожеланиями клиентов-заказчиков незаконных банковских операций, производилось участниками организованных групп как в помещениях по вышеуказанным адресам, так и посредством сети «интернет» по месту их жительства, а именно: <адрес>; <адрес> <адрес>; <адрес>; <адрес>, а также по месту работы лица №9 в <данные изъяты> по адресу: <адрес>

Таким образом, в целях совместного совершения тяжких преступлений – не-законной банковской деятельности, подделки и сбыта иных платежных документов, расширения сферы осуществления данной деятельности и увеличения преступного дохода, лицом №1, лицом №2 и лицом №3, было создано преступное сообщество путем слияния трех самостоятельно действующих организованных групп, которое, возглавили указанные лица, а не позднее чем с 27.06.2012 и лицо №7, распределив между собой руководство входящими в его состав организованными группами.

В состав организованной группы, возглавляемой лицом №1, входили: лицо №4 (бухгалтер-администратор, которая изготавливала и направляла в кредитные учреждения подложные платежные поручения, составляла первичные бухгалтерские документы, исчисляла размер комиссии, вела учет лжеорганизаций, клиентов, доходов и расходов), лицо №5 (курьер, который, являясь сотрудником охранного предприятия, осуществлял получение и доставку денежных средств и финансовых документов), Волков А.А. (водитель, который на автомобиле осуществлял доставку курьера лица №5 к местам встреч с клиентами и членами ОПС).

В состав организованной группы, возглавляемой лицом №2, входили: лицо №7 (совместно с лицом №2 руководил деятельностью преступной группы, осуществлял поиск клиентов банковских операций и лиц, на которых регистрировались лжеорганизации), лицо №8 (бухгалтер-администратор, которая вела учет доходов и расходов, лжеорганизаций и платежей), лицо №9 (управлял счетами лжеорганизаций и составлял первичные бухгалтерские документы) и другие неустановленные лица.

В состав организованной группы, возглавляемой лицом №3, входили: лицо №10 (управлял счетами лжеорганизаций, осуществлял поиск клиентов незаконной банковской деятельности и лиц, на которых регистрировались лжеорганизации), неустановленное лицо по имени ФИО39 (сопровождал номинальных директоров при регистрации фирм и открытии банковских счетов, а также осуществлял перерегистрацию ненужных фирм) и другие неустановленные лица.

Кроме того, участником преступного сообщества являлся управляющий Ростовским филиалом ЗАО <данные изъяты> лицо №6, который, используя свое служебное положение, обеспечивал беспрепятственное открытие расчетных счетов лжеорганизаций и проведение по ним финансовых операций, а также конспирацию преступной деятельности путем не направления соответствующих сведений в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

В образовавшемся преступном сообществе обособленные организованные группы были разделены по функциональному и территориальному принципу.

Так, организованная группа под руководством лица №2 и лица №7 занималась привлечением клиентов – заказчиков незаконных банковских операций из числа лиц, осуществляющих деятельность в сфере сельскохозяйственного производства, а также купли-продажи зерна и продуктов зерноводства, осуществляя проведение платежей по счетам подконтрольных организованной группе юридических лиц с основанием платежа, соответствующим данному виду деятельности. Территориально организованная группа обеспечивала регистрацию юридических лиц, открытие расчетных счетов и проведение незаконных банковских операций в Белгородской, Волгоградской и Воронежской областях Российской Федерации.

Организованная группа под руководством лица №3 занималась привлечением клиентов – заказчиков незаконных банковских операций из числа лиц, осуществляющих оптово-розничную торговлю горюче-смазочными материалами, оказание транспортных услуг, осуществляя проведение платежей по счетам подконтрольных организованной группе юридических лиц с основанием платежа, соответствующим данному виду деятельности. Территориально организованная группа обеспечивала регистрацию юридических лиц, открытие расчетных счетов и проведение незаконных банковских операций в Ставропольском крае и Карачаево-Черкесской Республике.

Организованная группа под руководством лица №1 занималась привлечением клиентов – заказчиков незаконных банковских операций из числа лиц, осуществляющих оптово-розничную торговлю товарами народного потребления и продуктами, определяла направление финансовых потоков по счетам подконтрольным членам преступной организации в зависимости от назначения платежей, обеспечивала приобретение наличных денежных средств у лиц, осуществляющих оптовую торговлю. Территориально организованная группа обеспечивала приобретение зарегистрированных юридических лиц, открытие расчетных счетов и проведение незаконных банковских операций в г.Ростове-на-Дону.

Деятельность преступной организации характеризовалась наличием организаторов и руководителей, которые планировали ее деятельность, контролировали действия всех ее членов, осуществляемые согласно заранее определенных ими ролей в соответствии с установленной вертикальной системой иерархии и подчинения внутри каждой из организованных групп, и распределяли денежные средства, полученные в результате совершения преступлений. Характерными признаками преступной организации были устойчивость и сплоченность, основанные на длительном совместном знакомстве, общности интересов и целей. Устойчивость преступной организации определялась продолжительностью осуществления совместной преступной деятельности (более 3 лет), стабильностью состава участников, постоянством форм и методов преступной деятельности, неизменностью преступных целей, к достижению которых они стремились.

Сплоченность преступной организации проявлялась в согласованном решении возникающих проблем и принятии согласованных решений по вопросам деятельности группы, осознании каждым ее членом своей причастности к единому сообществу и общности преступных интересов, корыстных целей, заключавшихся в получении неучтенного дохода в виде вознаграждения от проведения незаконных банковских операций, сознательном ограничении круга осведомленных об этом лиц, и возникавшем вследствие этого ощущении защищенности и безнаказанности.

Организованность преступного сообщества проявлялась в перспективном планировании преступной деятельности, подготовке и приготовлении к совершению последующих преступлений в процессе продолжения текущего преступного деяния, применении принципов и правил конспирации, распределении ролей, координации руководителем действий каждого из членов подчиненной ему группы, а также сегментированности структуры сообщества, позволявшей успешно осуществлять конспирацию преступной деятельности. Сегментированность заключалась в разделении лицом №1, лицом №2, лицом №3 и лицом №7 преступного сообщества на обособленные сегменты, состоявшие из одного или нескольких членов преступной группы, получавших задания только от руководителя и выполняющего задачи, в соответствии с определенной ролью и функциями, практически при полном отсутствии связей с другими членами преступного сообщества. Примененный при создании и в последующем совершенствуемый тип структуры преступной организации, являвшийся одновременно элементом конспирации, способствовал образованию прочных вертикальных связей между исполнителями и руководителями внутри каждой из организованных групп, позволял наиболее эффективно руководить и контролировать действия каждого из членов.

Деятельность преступной организации была организована таким образом, что каждый из ее участников выполнял свою часть преступных обязанностей, реализовывая таким образом единую преступную цель в виде совершения конкретных незаконных банковских операций, получая закономерный результат в виде извлечения дохода от их проведения, который распределялся организаторами между собой, а впоследствии каждый из организаторов разделял полученную им часть распределенного дохода между соисполнителями.

В целях извлечения имущественной выгоды от осуществления незаконной банковской деятельности и прикрытия этой запрещенной деятельности, организаторами были приобретены комплекты документов зарегистрированных в установленном законом порядке юридических лиц, либо с привлечением номинальных директоров зарегистрированы новые юридические лица, а именно: ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты>» №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО «Каскад» №; ООО «Корвет» № ООО «Лазекс» №; ООО «Лазурит» №; ООО «ЛОТОС» №; ООО «Навигатор» №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты>» №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты>» №, которым были открыты счета в банках г.Волгограда, г.Лиски Воронежской области, г.Старый Оскол Белгородской области, г.Ставрополя, г.Пятигорска, г.Черкесска и г.Ростова-на-Дону. После этого, используя реквизиты и расчетные счета подконтрольных им вышеуказанных юридических лиц, члены преступной организации совершили от их имени с юридическими и физическими лицами мнимые и притворные хозяйственные сделки, для создания формальных оснований движения денежных средств по расчетным счетам. Мнимость проводимых хозяйственных операций проявлялась в отсутствии фактического движения товарно-материальных ценностей, либо выполнения работ и оказания услуг, при наличии надлежащим образом оформленных первичных бухгалтерских документов. Притворность заключалась в документальном оформлении поставок товаров, выполнении работ, либо оказании услуг от имени созданных организации, с составлением всех первичных бухгалтерских документов для создания видимости осуществления хозяйственной деятельности, в то время как фактически они выполнялись другими физическими либо юридическими лицами.

В результате надлежащего документального оформления мнимых и притворных хозяйственных операций, контрагенты контролируемых участниками преступного сообщества предприятий исчисляли и уплачивали налоги с учетом этих документов, принимая к вычету суммы НДС, перечисленные в составе платежей на подконтрольные им расчетные счета, либо увеличивая размер подлежащего уплате налога на суммы НДС, поступившие в составе платежей с их расчетных счетов. Поскольку часть поступавших денежных средств всегда снималась наличными либо перечислялась физическим или юридическим лицам, подконтрольным участникам организованной группы, созданным без намерения осуществлять от их имени законную предпринимательскую или банковскую деятельность и не уплачивающим налоги в установленном законодательством РФ порядке (то есть НДС в составе этих сумм денежных средств выводился из легального денежного обращения экономики России и в бюджет не попадал), то государству причинялся ущерб.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на счета организаций, подконтрольных членам преступного сообщества, открытых в банках г.Волгограда, г.Лиски Воронежской области, г.Старый Оскол Белгородской области, г.Ставрополя, г.Пятигорска, г.Черкесска и г.Ростова-на-Дону, по мнимым основаниям поступили денежные средства в сумме 4 422 462 627,94 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), не уплаченный в бюджет Российской Федерации составляет 558 305 939,26 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой, поскольку таковая была получена организациями-налогоплательщиками вне связи с осуществлением реальной предпринимательской деятельности. Таким образом, государству был причинен ущерб в виде не поступивших в бюджет налогов в указанной выше сумме, что является особо крупным размером.

Кроме того, за период с 16.04.2009 по 16.05.2013 участники преступной организации изготовили и сбыли в банки 13 032 поддельных платежных поручения от имени подконтрольных им юридических лиц, которые в соответствии со ст.863 ГК РФ, Положением о правилах осуществления перевода денежных средств №383-П от 19.06.2012 и положением о платежной системе Банка России (утв. Банком России 29.06.2012 №384-П), являются платежными документами.

Деятельность преступного сообщества (преступной организации), продолжалась в период времени с 26.03.2009 до момента ее пресечения сотрудниками правоохранительных органов 16.05.2013.

Эпизод №2.

Волков А.А., в период времени с 26.03.2009 по 16.05.2013, находясь в г.Ростове-на-Дону, действуя из корыстных побуждений, в составе преступного сообщества (преступной организации), созданного лицом №1, лицом №2, лицом №3, и руководимого последними, а также лицом №7, выполняя отведенную ему лицом №1 роль, осуществлял незаконную банковскую деятельность (банковские операции), с извлечением при этом дохода в сумме 73 782 110,69 рублей, что является особо крупным размером, а также причинив государству ущерб в сумме 558 305 939,26 рублей, то есть в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В период времени не позднее 26.03.2009 лицо №1, лицо №2, лицо №3, а не позднее чем с 27.06.2012 и лицо №7, в целях совместного совершения ряда тяжких преступлений, связанных с осуществлением незаконной банковской деятельности, изготовлением и сбытом подложных платежных поручений, на территории г.Ростова-на-Дону создали преступное сообщество путем слияния трех самостоятельно действующих организованных групп.

В состав организованной группы, возглавляемой лицом №1, входили лицо №4 (бухгалтер-администратор, которая изготавливала и направляла в кредитные учреждения подложные платежные поручения, составляла первичные бухгалтерские документы, исчисляла размер комиссии, вела учет лжеорганизаций, клиентов, доходов и расходов), лицо №5 (курьер, который, являясь сотрудником охранного предприятия, осуществлял получение и доставку денежных средств и финансовых документов), Волков А.А. (водитель, который на автомобиле осуществлял доставку курьера лица №5 к местам встреч с клиентами и членами ОПС). Сферой преступной деятельности данной группы являлись: г.Ростов-на-Дону и близлежащие города Ростовской области.

В состав организованной группы, возглавляемой лицом №2, входили лицо №7 (совместно с лицом №2 руководил деятельностью преступной группы, осуществлял поиск клиентов банковских операций и лиц, на которых регистрировались лжеорганизации), лицо №8 (бухгалтер-администратор, которая вела учет доходов и расходов, лжеорганизаций и платежей), лицо №9 (управлял счетами лжеорганизаций и составлял первичные бухгалтерские документы) и другие неустановленные лица. Сферой преступной деятельности данной группы являлись: северо-восточные районы Ростовской области, Воронежская, Волгоградская и Белгородская области.

В состав организованной группы, возглавляемой лицом №3, входили лицо №10 (управлял счетами лжеорганизаций, осуществлял поиск клиентов незаконной банковской деятельности и лиц, на которых регистрировались лжеорганизации), неустановленное лицо по имени ФИО39 (сопровождал номинальных директоров при регистрации фирм и открытии банковских счетов, а также осуществлял перерегистрацию ненужных фирм) и другие неустановленные лица. Сферой преступной деятельности данной группы являлись: г.Ставрополь и Ставропольской край, Карачаево-Черкесская Республика.

Также участником преступного сообщества являлся управляющий Ростовским филиалом ЗАО <данные изъяты> лицо №6, который, используя свое служебное положение, обеспечивал беспрепятственное открытие расчетных счетов лжеорганизаций и проведение по ним финансовых операций, а также конспирацию преступной деятельности путем не направления соответствующих сведений в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

Кроме того, учитывая специфику преступной деятельности и необходимость ее маскировки, лицом №1, лицом №2, лицом №3 и лицом №7 к преступной деятельности были привлечены неустановленные сотрудники ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>, осуществлявшие подготовку необходимых для регистрации юридических лиц документов, привлекали лиц, которые в соответствии с разработанным организаторами планом, регистрировали предприятия без намерения осуществления законной предпринимательской и банковской деятельности. Кроме того, данные лица составляли бухгалтерские документы, бухгалтерскую и налоговую отчетность, обеспечивали ее представление в ИФНС РФ.

При этом, для реализации преступного умысла, с целью максимально сокрыть свою преступную деятельность от правоохранительных органов, затруднить ее обнаружение и доступ к месту осуществления преступной деятельности лиц, не входящих в узкий круг доверенных, руководителями преступного сообщества, а именно лицом №1, лицом №2, лицом №3 и лицом №7 был определен порядок, в соответствии с которым участники организованных групп под их управлением осуществляли преступную деятельность либо по местам своего жительства, либо в специально арендованных для этих целей жилищах граждан, не осведомленных об их преступной деятельности. Фактически, прием заявок от клиентов – заказчиков незаконных банковских операций, осуществлялся участниками преступной организации в указанных помещениях, посредством телефонной связи либо сети интернет. При этом организованной группой под управлением лица №1 связь с клиентами – заказчиками незаконных банковских операций, а также организованными группами под управлением лица №2 и лица №3 осуществлялась с использованием электронных адресов <данные изъяты>; организованной группой под управлением лица №3 связь с клиентами – заказчиками незаконных банковских операций, а также организованными группами под управлением лица №1 и лица №2 осуществлялась с использованием электронных адресов <данные изъяты>; организованной группой под управлением лица №2, а впоследствии и лица №7 связь с клиентами – за-казчиками незаконных банковских операций, а также организованными группами под управлением лица №1 и лица №3 осуществлялась с использованием электронного адреса <данные изъяты>.

Прием и выдача наличных денежных средств, непосредственно расчетно-кассовое обслуживание клиентов, производилось членами преступного сообщества в арендованных жилых помещениях по адресу: <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес> Управление же расчетными счетами – непосредственные изготовление и сбыт платежных поручений, составленных в соответствии с пожеланиями клиентов-заказчиков незаконных банковских операций, производилось участниками организованных групп, как в помещениях по вышеуказанным адресам, так и посредством сети «интернет» по месту их жительства, а именно: <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>, а также по месту работы лица № в ФГБУ «Ростовский Референтный центр Россельхознадзора» по адресу: <адрес>

С ведома и согласия членов организованной группы, лицо №1, лицо №2, лицо №3 и лицо №7, при активном содействии лица №6, без намерения осуществлять предпринимательскую и законную банковскую деятельность, были приобретены и созданы следующие организации: ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты>» №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты>» №; ООО <данные изъяты>» №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты>» №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №; ООО <данные изъяты> №.

Разработанный руководителями преступного сообщества: лицом №1, лицом №2, лицом №3 и лицом №7, план преступной деятельности состоял в том, что они и члены организованных групп, действующие по их поручению в рамках определенной каждому роли, открывали в банках г.Ставрополя, г.Ростова-на-Дону, г.Старый Оскол Белгородской области, г.Воронежа, г.Лиски Воронежской области, г.Пятигорска, г.Черкесска, г.Волгограда, расчетные счета перечисленным юридическим лицам, после чего, действуя согласованно в рамках определенных им ролей, обеспечивали:

-поступление безналичных денежных средств на расчетные счета подконтрольных организаций от заказчиков незаконных банковских операций (либо их представителей);

-перечисление безналичных денежных средств транзитом на расчетный счет коммерческой организации, либо физического лица, указываемых заказчиком незаконной банковской операции (либо его представителем) – для получения вычета по НДС, сохранения анонимности плательщика, либо уменьшения получаемой прибыли;

-приобретение наличных денежных средств у организаций, либо физических лиц;

-получение наличных денежных средств со счетов подконтрольных юридических лиц в форме обществ с ограниченной ответственностью с привлечением лиц, являвшихся номинальными директорами и доверенными лицами указанных организаций;

-передачу заказчику незаконной банковской операции (либо его представителю) наличных денежных средств, переведенных из безналичных;

-получение дохода в виде комиссионных в размере не менее 1 процента за транзит безналичных денежных средств и не менее 4,5 процентов за обналичивание денежных средств, являвшегося источником распределявшейся незаконной прибыли и основной целью совместной преступной деятельности.

При этом, регистрация и открытие счетов, созданным по воле руководителей организованных групп юридическим лицам, в различных регионах Российской Федерации обуславливалась необходимостью замаскировать преступную деятельность, учитывая, что в условиях разделения финансовых потоков затруднен финансовый контроль уполномоченными органами и выявление незаконных, сомнительных операций занимает более длительный срок.

По мере поступления от «клиентов» заявок в свободной форме о необходимости получения конкретной суммы наличных денежных средств выведенных из-под налогового и иного государственного контроля или транзитной операции, члены организованных групп предоставляли этим «клиентам» реквизиты и номера расчетных счетов управляемых ими фиктивных коммерческих организаций. С момента зачисления на расчетные счета этих фиктивных коммерческих организаций денежных средств, систематически направлявшихся «клиентами» по противным основам правопорядка сделкам, являющимся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными, эти средства поступали в оборотный капитал участников преступного сообщества, которые становились держателями и распорядителями этих денежных средств и вели их учет. Ведение счетов «клиентов» осуществлялось путем учета операций, проведенных по поступившим заявкам, в специальных электронных файлах и тетрадях, так называемой «черной бухгалтерии». При этом каждому «клиенту» и представителям «клиентов» присваивались уникальные имена. Затем эти денежные средства, с использованием системы документооборота и платежей «Клиент-банк» (автоматизированной компьютерной системы, позволяющей клиенту осуществить информационное взаимодействие с банком в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам), члены преступного сообщества с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имели исключительный доступ, переводили с расчетных счетов управляемых ими фиктивных коммерческих организаций на иные расчетные счета, как контролируемые членами организованной группы, так и, в случае распоряжения клиента, на иные расчетные счета фирм, не вовлеченных в преступную схему. При этом в платежных документах указывались фиктивные основания перевода денежных средств. Впоследствии, в целях имитации не имевших места финансово-хозяйственных операций, члены организованных групп предоставляли клиентам копии уставных документов и сканированные изображения печатей подконтрольных организаций, а в некоторых случаях и специально изготовленные печати для составления подложной договорной и иной отчетной документации по противным основам правопорядка сделкам с указанными фиктивными коммерческими организациями.

За операции по транзитному переводу, а также по обналичиванию и перевозке денежных средств, члены преступной организации получали денежное вознаграждение в виде фиксированного процента комиссии от конкретного платежа, прошедшего через расчетные счета контролируемых ими подставных фирм. При этом, конкретная ставка процента за оказание указанных услуг устанавливалась ежедневно руководителями организованного преступного сообщества лицом №1, лицом №2, лицом №3 и лицом №7, исходя из состояния экономики, размера банковского процента, а также сложившейся на черном рынке незаконных банковских операций стоимости данного вида услуг.

Созданные членами преступного сообщества юридические лица подразделялись на «Белые» и «Серые», отличающиеся степенью конспирации. Так, в организациях «Белого» порядка имелись специально привлеченные лица, которые, не имея фактически отношения к деятельности преступной организации, в случае выявления незаконных операций сотрудниками правоохранительных или иных уполномоченных органов, давали заранее согласованные с организаторами пояснения, раскрывая сущность якобы законной деятельности, получая за это ежемесячное вознаграждение. Так, к указанной деятельности были привлечены следующие лица, которые, зарегистрировав юридические лица и став их номинальными директорами, не имея отношения к последующим операциям по расчетным счетам данных предприятий, обеспечивали конспирацию для членов преступного сообщества, получая за это заранее оговоренное вознаграждение: ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22. Каждый из перечисленных лиц обладал информацией о наименовании организации, учредителем и директором которой являлся, системе налогообложения, местонахождении, однако в суть конкретных финансовых операций посвящался лишь в случае проверки последних правоохранительными или фискальными органами.

Также от имени фирм «Белого» порядка, для обеспечения конспирации целей клиентов – заказчиков незаконных банковских операций, изготавливались первичные документы бухгалтерской отчетности, а также налоговая отчетность, что придавало вид законной деятельности. При этом для клиентов стоимость операций с использованием счетов «первого порядка» была выше, чем аналогичные операции по счетам фирм «Серого» порядка, отличающихся тем, что лица, указанные в качестве учредителей и руководителей не знали о том, что являются таковыми, и тем, что документы бухгалтерской и налоговой отчетности по проведенным операциям не составлялись. Учитывая специфику организации деятельности фирм «Белого» и «Серого» порядков, различным был и срок существования указанных организаций, так, фирмы «первого порядка» могли существовать год и более, а фирмы «второго порядка» прекращали использоваться в случае малейшего интереса со стороны правоохранительных органов и средний срок их деятельности не превышал нескольких месяцев в пределах одного года.

В период времени с 26.03.2009 по 16.05.2013, руководителями организованного преступного сообщества лицом №1, лицом №2, лицом №3 и лицом №7, с целью создания условий для осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций), предприняты незаконные меры по обеспечению членов организованной группы документами, необходимыми для успешной реализации планируемого преступления. В указанный период в распоряжение преступной организации ими были предоставлены комплекты учредительных документов и печати заранее зарегистрированных и поставленных на налоговый учет предприятий, в ряде случаев принадлежащих ранее иным лицам и осуществлявших реальную финансово-хозяйственную деятельность.

Так, организованной группой под руководством лица №1, без намерения осуществлять законную предпринимательскую или банковскую деятельность, были последовательно приобретены следующие организации в форме Обществ с ограниченной ответственностью:

-24 октября 2008 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Ростова-на-Дону за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО <данные изъяты> №, номинальный учредитель и директор которого ФИО23 к регистрации указанного юридического лица, а также к последующим действиям и финансовым операциям от ее имени отношения не имела и об их содержании осведомлена не была;

-23 января 2009 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Ростова-на-Дону за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО <данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО24 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-30 сентября 2009 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г.Ростова-на-Дону за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО <данные изъяты> №, номинальный учредитель и директор которого ФИО33 к регистрации указанного юридического лица, а также к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-01 октября 2009 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Ростова-на-Дону за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» №, номинальный учредитель и директор которого ФИО38 к последующим действиям и финансовым операциям от ее имени отношения не имела и об их содержании осведомлена не была;

-15 октября 2010 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Ростова-на-Дону за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО <данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО30 к регистрации указанного юридического лица, а также к последующим действиям и финансовым операциям от ее имени отношения не имела и об их содержании осведомлена не была;

-21 сентября 2011 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Ростова-на-Дону за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты> ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО37 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-10 июля 2012 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Ростова-на-Дону за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО32 к регистрации указанного юридического лица, а также к последующим действиям и финансовым операциям от ее имени отношения не имела и об их содержании осведомлена не была;

-10 июля 2012 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Ростова-на-Дону за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО <данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО31 к последующим действиям и финансовым операциям от ее имени отношения не имела и об их содержании осведомлена не была;

-18 марта 2013 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Ростова-на-Дону внесены изменения в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером № в отношении ООО «САГА» ИНН №, в соответствии с которой номинальным учредителем и директором указанного юридического лица стал ФИО40 Р.И., который к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был.

Организованной группой под руководством лица №3, без намерения осуществлять законную предпринимательскую или банковскую деятельность, были последовательно зарегистрированы на номинальных директоров следующие организации в форме Обществ с ограниченной ответственностью:

-27 марта 2009 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Промышленному району г.Ставрополя за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО <данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО15 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-27 июля 2009 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Промышленному району г.Ставрополя за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО17 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-27 июля 2009 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Промышленному району г.Ставрополя за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты> ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО17 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-25 августа 2009 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Промышленному району г.Ставрополя за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО <данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО7 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-15 февраля 2010 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Промышленному району г.Ставрополя за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» №, номинальный учредитель и директор которого ФИО15 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-22 июня 2010 года Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Промышленному району г.Ставрополя за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты> ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО7 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-22 июня 2010 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Промышленному району г.Ставрополя за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО <данные изъяты>» №, номинальный учредитель и директор которого ФИО42 а после смерти последнего – Аринцына Е.Б., к последующим действиям и финансовым операциям от их имени отношения не имели и об их содержании осведомлены не были;

-25 июня 2010 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Промышленному району г.Ставрополя за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» №, номинальный учредитель и директор которого ФИО8, а после смерти последнего – ФИО9, к последующим действиям и финансовым операциям от их имени отношения не имели и об их содержании осведомлены не были;

-30 августа 2010 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Промышленному району г.Ставрополя за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО20 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-09 сентября 2010 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО18 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имела и об их содержании осведомлена не была;

-29 сентября 2010 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО12 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-18 февраля 2011 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО18 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имела и об их содержании осведомлена не была;

-18 февраля 2011 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Промышленному району г.Ставрополя за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН № номинальный учредитель и директор которого ФИО10 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-18 февраля 2011 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты> ИНН № номинальный учредитель и директор которого ФИО10 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-05 марта 2011 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО14 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-09 марта 2011 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО12 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-26 июня 2012 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО25 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-27 июля 2012 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО21 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-27 июля 2012 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты> ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО11 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-27 июля 2012 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО11 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-22 октября 2012 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО16 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-21 февраля 2013 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» №, номинальный учредитель и директор которого ФИО22 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-21 февраля 2013 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Ставропольскому краю за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» № номинальный учредитель и директор которого ФИО22 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был.

Организованной группой под руководством лица №2 и лица №7, без намерения осуществлять законную предпринимательскую или банковскую деятельность, были последовательно зарегистрированы на номинальных директоров следующие организации в форме Обществ с ограниченной ответственностью:

-24 мая 2011 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 12 по Воронежской области за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО <данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО36, а впоследствии ФИО43 к регистрации указанного юридического лица, а также последующим действиям и финансовым операциям от их имени отношения не имели и об их содержании осведомлены не были;

-04 июля 2011 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г.Воронежа за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты> ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО34, а впоследствии ФИО41., к последующим действиям и финансовым операциям от их имени отношения не имели и об их содержании осведомлены не были;

-18 мая 2012 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 12 по Воронежской области за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» ИНН №, номинальные учредитель и директор которого ФИО26, а впоследствии ФИО35 к последующим действиям и финансовым операциям от их имени отношения не имели и об их содержании осведомлены не были;

-24 мая 2012 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Ростова-на-Дону за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО <данные изъяты>» ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО19, а впоследствии ФИО27, а впоследствии ФИО28, к последующим действиям и финансовым операциям от их имени отношения не имели и об их содержании осведомлены не были;

-07 сентября 2012 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.Ростова-на-Дону за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» №, номинальный учредитель и директор которого ФИО13 к последующим действиям и финансовым операциям от его имени отношения не имел и об их содержании осведомлен не был;

-03 апреля 2013 года Инспекцией Федеральной налоговой службы по Дзержинскому району г.Волгограда за основным государственным регистрационным номером № было зарегистрировано ООО <данные изъяты> ИНН №, номинальный учредитель и директор которого ФИО29 о целях создания указанного Общества осведомлен не был.

После приобретения и регистрации названных организаций руководители организованного преступного сообщества лицо №1, лицо №2, лицо №3 и лицо №7, осознавая необходимость конспирации своей деятельности и последовательно реализуя преступную схему, приняли меры по разделению данных Обществ на лжепредприятия «белой» и «серой» группы, при этом, получив контроль над назваными юридическими лицами – не зарегистрировали в порядке, установленном Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», свое участие в их деятельности.

Последовательно реализуя преступный умысел, направленный на осуществление незаконной деятельности (банковских операций), путем предоставления установленного пакета документов, открыли для подконтрольных им юридических лиц расчетные счета, соблюдая при этом разработанную ими схему разделения финансовых потоков не только для группы юридических лиц, но и для отдельных Обществ с ограниченной ответственностью:

-27.01.2009 ООО «Инвар» открыт расчетный счет № в Филиале «Таганрогский» ОАО «<данные изъяты>» в г.Таганроге, расположенном по адресу: <адрес>;

-31.03.2009 ООО «Савэй» открыт расчетный счет № в Ростовском филиале «<данные изъяты> (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

-02.04.2009 ООО «Савэй» открыт расчетный счет № в Филиале КБ «<данные изъяты> (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>;

-19.06.2009 ООО «Балур» открыт расчетный счет № в Филиале АКБ <данные изъяты> (ЗАО) в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>

-12.08.2009 ООО «Каскад» открыт расчетный счет № в «<данные изъяты> – ОАО», расположенном по адресу: <адрес>

-14.08.2009 ООО «Каскад» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале КБ <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>;

-09.09.2009 ООО «Арктур» открыт расчетный счет № в Филиале ОАО <данные изъяты> в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>;

-17.09.2009 ООО «Регион-С» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>;

-22.09.2009 ООО «Балур» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале КБ <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>;

-08.10.2009 ООО «Солярис» открыт расчетный счет № в Филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>;

-08.10.2009 ООО «Солярис» открыт расчетный счет № в Филиале №1 в г.Ростове-на-Дону АКБ «<данные изъяты> ОАО, расположенном по адресу: <адрес>

-09.10.2009 ООО «Солярис» открыт расчетный счет № в Ростовском филиале «<данные изъяты> (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

-29.10.2009 ООО «Инсайд» открыт расчетный счет № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

-29.10.2009 ООО «Регион-С» открыт расчетный счет № в Филиале ОАО <данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>;

-30.10.2009 ООО «Инсайд» открыт расчетный счет № в Филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>

-07.04.2010 ООО «Руслан» открыт расчетный счет № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>

-28.04.2010 ООО «Руслан» открыт расчетный счет № в Филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>

-29.04.2010 ООО «Руслан» открыт расчетный счет № в Ростовском филиале «<данные изъяты> (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес>

-08.07.2010 ООО «Спектр» открыт расчетный счет № в Астраханском филиале ЗАО КБ <данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>

-03.08.2010 ООО «Ритм» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>;

-23.08.2010 ООО «Спектр» открыт расчетный счет № в Филиале АКБ <данные изъяты> (ЗАО) в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>

-24.08.2010 ООО «Ритм» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале КБ <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>

-03.09.2010 ООО «Ника» открыт расчетный счет № в Офисе «<данные изъяты>» №1710 ОАО АКБ «Авангард», по адресу: <адрес>;

-02.11.2010 ООО «Оптима» открыт расчетный счет № в Филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>

-08.11.2010 ООО «Оптима» открыт расчетный счет № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>

-10.02.2011 ООО «Навигатор» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>;

-10.02.2011 ООО «Навигатор» открыт расчетный счет № в Северо-Кавказском банке Сбербанка России, расположенном по адресу: <адрес>;

-10.02.2011 ООО «Навигатор» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале ОАО <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> а с 19.05.2012 открыт расчетный счет № в Ростовском филиале ОАО «Росгосстрах Банк» (правопреемник ОАО <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>;

-08.04.2011ООО «Зеленая Нива» открыт расчетный счет № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>

-11.04.2011 ООО «Орион» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>;

-11.04.2011 ООО «Южный Тракт» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>;

-21.04.2011 ООО «Зеленая Нива» открыт расчетный счет № в Филиале ОАО <данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>;

-22.04.2011 ООО «Лазурит» открыт расчетный счет № в Филиале ОАО <данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>

-25.04.2011 ООО «Южный Тракт» открыт расчетный счет № в Филиале «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>;

10.05.2011 ООО «Южный Тракт» открыт расчетный счет № в Ростовском филиале «<данные изъяты> (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес>

-13.05.2011 ООО «Зеленая Нива» открыт расчетный счет № в Филиале КБ «<данные изъяты> (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>

-16.05.2011 ООО «Ариадна» открыт расчетный счет № в Операционном офисе <данные изъяты> Краснодарского филиала <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>

-16.05.2011 ООО «Лазурит» открыт расчетный счет № в <данные изъяты> – ОАО», расположенном по адресу: <адрес>

-19.05.2011 ООО «Ариадна» открыт расчетный счет № в Филиале ОАО <данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>;

-19.05.2011 ООО «Орион» открыт расчетный счет № в Офисе <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>;

-19.05.2011 ООО «РегионТехСтрой» открыт расчетный счет № в Ростовском филиале <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>;

-20.05.2011 ООО «Инвар» открыт расчетный счет № в Ростовском филиале «<данные изъяты> (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес>

-10.06.2011 ООО «АгроГрупп-Черноземье» открыт расчетный счет № в Старооскольском филиале ОАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>

-14.06.2011 ООО «Спектр» открыт расчетный счет № в филиале АКБ «<данные изъяты>» (ЗАО) в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>

-16.06.2011 ООО «Фактория» открыт расчетный счет № в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>

-20.06.2011 ООО «Корвет» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале КБ <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>;

-20.06.2011 ООО «Фактория» открыт расчетный счет № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>

-21.06.2011 ООО «Корвет» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>

-13.07.2011 ООО «Астек» открыт расчетный счет № в Старооскольском филиале ОАО «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>

-06.10.2011 ООО «Астра» открыт расчетный счет № в Филиале ЗАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>;

-15.12.2011 ООО «Ритм» открыт расчетный счет № в Филиале ЗАО <данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>;

-28.12.2011 ООО «Корвет» открыт расчетный счет № в ЗАО «<данные изъяты> г.Пятигорск, расположенном по адресу: <адрес>

-09.02.2012 ООО «Ариадна» открыт расчетный счет № в Северо-Кавказском банке Сбербанка России, расположенном по адресу: <адрес>

-27.02.2012 ООО «Ника» открыт расчетный счет № в Ростовском филиале <данные изъяты>» (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес>;

-29.03.2012 ООО «Орион» открыт расчетный счет № в Филиале ЗАО <данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>;

-29.03.2012 ООО «РегионТехСтрой» открыт расчетный счет № в дополнительном офисе «<данные изъяты>» Филиала ОАО <данные изъяты>» в г.Воронеже, расположенном по адресу: <адрес>

-06.06.2012 ООО «Дексим» открыт расчетный счет № в Южном филиале ЗАО <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>;

-28.06.2012 ООО «Южный Тракт» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>;

-05.07.2012 ООО «Интера» открыт расчетный счет № в Филиале ОАО <данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>;

-05.07.2012 ООО «Интера» открыт расчетный счет № в Филиале ЗАО «<данные изъяты> в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>

-05.07.2012 ООО «Оригон» открыт расчетный счет № в Филиале ЗАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>

-05.07.2012 ООО «Оригон» открыт расчетный счет № в Филиале ОАО «<данные изъяты> в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>;

-24.07.2012 ООО «Лазекс» открыт расчетный счет № в АКБ «<данные изъяты> (ОАО), расположенном по адресу: <адрес>

-24.07.2012 ООО «Лазекс» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>

-01.08.2012 ООО «Юнити» открыт расчетный счет № в дополнительном офисе <данные изъяты>» в г.Воронеже, расположенном по адресу: <адрес>

-17.08.2012 ООО «Лазекс» открыт расчетный счет № в дополнительном офисе «<данные изъяты>» в г.Воронеже, расположенном по адресу: <адрес>

-11.09.2012 ООО «Орбита» открыт расчетный счет № в Северо-Кавказском банке Сбербанка России, расположенном по адресу: <адрес>;

-12.09.2012 ООО «Фрегат» открыт расчетный счет № в Северо-Кавказском банке Сбербанка России, расположенном по адресу: <адрес>;

-13.09.2012 ООО «Агора» открыт расчетный счет № в Северо-Кавказском банке Сбербанка России, расположенном по адресу: <адрес>;

-13.09.2012 ООО «Дельта» открыт расчетный счет № в Северо-Кавказском банке Сбербанка России, расположенном по адресу: <адрес>;

-13.09.2012 ООО «Триада» открыт расчетный счет № в Ростовском филиале <данные изъяты>), расположенном по адресу: <адрес>;

-04.10.2012 ООО «Созвездие» открыт расчетный счет № в Белгородском филиале ОАО КБ «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>

-11.02.2013 ООО «Агора» открыт расчетный счет № в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>;

-15.02.2013 ООО «Орбита» открыт расчетный счет № в Филиале ОАО <данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>;

-19.02.2013 ООО «Дельта» открыт расчетный счет № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>

-19.02.2013 ООО «Некст» открыт расчетный счет № в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>

-21.02.2013 ООО «Лотос» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>

-25.02.2013 ООО «Фрегат» открыт расчетный счет № в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>;

-04.03.2013 ООО «Некст» открыт расчетный счет № в Филиале ОАО АКБ «<данные изъяты> в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>

-05.03.2013 ООО «Некст» открыт расчетный счет № в Операционном офисе «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>

-06.03.2013 ООО «Лотос» открыт расчетный счет № в ЗАО АКБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, <адрес>;

-06.03.2013 ООО «Фрегат» открыт расчетный счет № в ЗАО АКБ «<данные изъяты>», по адресу: <адрес>

-12.04.2013 ООО «Призма» открыт расчетный счет № в Офисе «<данные изъяты>» №1710 ОАО АКБ «Авангард», расположенном по адресу: <адрес>;

-16.04.2013 ООО «Лотос» открыт расчетный счет № в Офисе «<данные изъяты>» №1710 ОАО АКБ «Авангард», расположенном по адресу: <адрес>;

-19.04.2013 ООО «Агро-Волга» открыт расчетный счет № в «<данные изъяты>» ОАО, расположенном по адресу: <адрес>;

После открытия расчетных счетов члены преступного сообщества, продолжая последовательно выполнять преступный умысел, получили для управления расчетными счетами средства идентификации к программам удаленного доступа «Клиент-Банк», что позволило вводить в заблуждение сотрудников банка относительно лиц, фактически управлявших вышеуказанными расчетными счетами.

Таким образом, с марта 2009 года члены преступной организации имели в своем распоряжении необходимые средства и орудия для начала преступной деятельности. Фактически, прием заявок от клиентов – заказчиков незаконных банковских операций, прием и выдача наличных денежных средств, непосредственно расчетно-кассовое обслуживание клиентов, производилось членами преступного сообщества в арендованных жилых помещениях по адресу: <адрес>; <адрес> <адрес>; <адрес>; <адрес> Управление же расчетными счетами – непосредственный сбыт поддельных платежных поручений, производилось участниками организованных групп, как в помещениях по вышеуказанным адресам, так и посредством сети «интернет» по месту их жительства, а именно: <адрес>; <адрес> <адрес>; <адрес>; <адрес> а также по месту работы лица №9 в ФГБУ «Ростовский Референтный центр Россельхознадзора» по адресу: <адрес>

С развитием и совершенствованием преступной схемы, расширением сферы преступной деятельности и клиентской базы, появилась необходимость в создании новых организаций, которые подразделялись не только на «первый» и «второй» порядки, но и были ориентированы на совершение незаконных банковских операций по заказу лиц, работающих в какой-либо отдельно взятой сфере экономической деятельности: строительство, сельхозпроизводство, оборот ГСМ, медицинские товары, товары народного потребления, образование и туризм, и прочие. Разграничение было связано с ужесточением требований Центрального Банка России по соблюдению Федерального Закона от 7 августа 2001 года N115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», изданием Указаний оперативного характера ЦБ РФ от 15 февраля 2001 года N24-Т, согласно которым признается необычным и подозрительным движение средств по счету, не соответствующее деятельности клиента, операции с использованием средств свыше определенных пороговых значений, использование счета в качестве транзитного и частые переводы средств по счету. В связи с этим руководители организованного преступного сообщества лицо №1, лицо №2, лицо №3 и лицо №7 разработали правила для клиентов, согласно которым клиентам запрещалось производить оплату за третьих лиц; работать с нерезидентами, государственными и бюджетными организациями; перечислять контрагенту в течение одного рабочего дня более одной суммы оплаты за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги по одному платежно-расчетному документу: счету, договору, счету-фактуре, накладной и т.п. (так называемое «дробление суммы платежа»), требовалось указывать в назначении платежа номер, дату документа, процентную ставку по НДС, а также в поле «Назначение платежа» конкретно указывать назначение по характеру деятельности данной фирмы. В случае неисполнения указанных требований на клиента возлагался штраф в процентном исчислении от перечисленной суммы (как правило 1,0%) и производился возврат произведенной оплаты как ошибочно зачисленной. Данные правила, при привлечении клиентов и дальнейшей с ними работе по осуществлению незаконных банковских операций доводились до сведения последних лицом №10, лицом №4, лицом №8 в виде электронных писем с использованием электронных почтовых адресов <данные изъяты>, посредством которых они реализовывали общение с клиентами.

С целью оперативного взаимодействия между организованными группами, обеспечения клиентов-заказчиков незаконных банковских операций документами, придающими видимость совершения сделки в законном секторе экономики, руководителями преступного сообщества были приняты меры к обеспечению членов преступной организации документами, печатями, а в ряде случаев и средствами идентификации к программам удаленного доступа к банковским счетам «Клиент-Банк» по подконтрольным им организациям в форме Обществ с ограниченной ответственностью.

Так, печати подконтрольного организованной группе под управлением лица №3 ООО <данные изъяты>» ИНН № были переданы в распоряжение организованной группы под управлением лица №1.

Печати подконтрольного организованной группе под управлением лица №2 и лица №7 ООО «<данные изъяты>» ИНН № были переданы в распоряжение организованной группы под управлением лица №1, в то время как организованной группе под управлением лица №3 оперативно передавались заранее изготовленные членами указанных организованных групп комплекты бухгалтерских документов;

Печати подконтрольного организованной группе под управлением лица №3 ООО «<данные изъяты> ИНН № были переданы в распоряжение организованной группы под управлением лица №1.

Печати и комплекты учредительных документов подконтрольного организованной группе под управлением лица №3 ООО «<данные изъяты>» ИНН № были переданы в распоряжение организованной группы под управлением лица №1, в то время как организованной группе под управлением лица №2 и лица №7 оперативно передавались заранее изготовленные членами указанных организованных групп комплекты бухгалтерских документов.

Печати подконтрольного организованной группе под управлением лица №3 ООО «<данные изъяты>» ИНН № были переданы в распоряжение организованной группы под управлением лица №1.

Печати подконтрольного организованной группе под управлением лица №3 ООО «<данные изъяты>» ИНН № были переданы в распоряжение организованной группы под управлением лица №1, в то время как организованной группе под управлением лица №2 и лица №7 оперативно передавались заранее изготовленные членами указанных организованных групп комплекты бухгалтерских документов.

Печати и комплекты учредительных документов подконтрольного организованной группе под управлением лица №3 ООО <данные изъяты>» ИНН № были переданы в распоряжение организованной группы под управлением лица №1.

Комплекты учредительных документов подконтрольного организованной группе под управлением лица №1 ООО «<данные изъяты>» ИНН № были переданы в распоряжение организованной группы под управлением лица №2 и лица №7.

Печати подконтрольного организованной группе под управлением лица №2 и лица №7 ООО «<данные изъяты> ИНН № были переданы в распоряжение организованной группы под управлением лица №1, в то время как организованной группе под управлением лица №3 оперативно передавались заранее изготовленные членами указанных организованных групп комплекты бухгалтерских документов;

Печати и комплекты учредительных документов подконтрольного организованной группе под управлением лица №3 ООО <данные изъяты> ИНН № были переданы в распоряжение организованной группы под управлением лица №1.

Печати и комплекты учредительных документов подконтрольного организованной группе под управлением лица №3 ООО «<данные изъяты> ИНН № были переданы в распоряжение организованной группы под управлением лица №1.

Печати и комплекты учредительных документов подконтрольного организованной группе под управлением лица №2 и лица №7 <данные изъяты>» ИНН № были переданы в распоряжение организованной группы под управлением лица №1.

Кроме того, организованной группой под управлением лица №3 в распоряжение организованной группы под управлением лица №1 были переданы средства идентификации к программам удаленного доступа к банковским счетам «<данные изъяты> к расчетным счетам ООО «<данные изъяты> № в Филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>; ООО <данные изъяты> в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес>; ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес>

Реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение дохода от незаконной банковской деятельности в виде комиссии за проведенные банковские операции, члены преступной организации в период с 26.03.2009 по 16.05.2013 в г.Ростове-на-Дону и в г.Ставрополе, действовали согласованно в соответствии с определенными руководителями преступного сообщества ролями.

Организованная группа под руководством лица №1 имела следующую структуру:

-1-й уровень: лицо №1, являющийся организатором, руководителем и активным участником группы, выполнял следующие действия: разработал конкретный план совершения преступлений и механизм его реализации; организовал привлечение новых лиц для участия в организованной группе, руководил каждым членом организованной группы, определяя ему роль и закрепляя функции, ставя задачи и контролируя ход их выполнения; определял необходимость создания (образования, реорганизации) юридических лиц через подставных лиц, давал задания и поручения членам организованной группы на приискание и введение в заблуждение таковых; подыскивал заказчиков незаконных банковских операций; лично и через других участников организованной группы осуществлял взаимодействие с клиентами; осуществлял перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; рассчитывался с заказчиками незаконных банковских операций; изготавливал и сбывал поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; приобретал наличные денежные средства у организаций и физических лиц; разработал и применял средства и методы конспирации, при которых каждому участнику организованной группы и клиенту присваивались псевдонимы, под которыми тот был известен остальным участникам, а также исключил возможность личного общения между членами обособленных групп, подчиненных иным организаторам и отвечающими за различные направления деятельности, при осведомленности последних о действиях остальных участников преступного сообщества для достижения общей корыстной цели; исчислял размер комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; распределял доход между участниками организованной группы, а также размер расходов и доходов обособленных организованных групп;

3-й уровень: Волков А.А. и лицо №5 выполняли поручения по доставке наличных денежных средств и документов, обеспечению сохранности имущества и документов членов группы с использованием сейфовых ячеек, открытых в банках г. Ростова-на-Дону, кассовым операциям по выдаче наличных денежных средств, работе с наличной валютой, учету денежной наличности. Кроме того, Волков А.А. и лицо №5 обеспечивали устойчивую связь между организаторами преступного сообщества, своевременно передавая пакеты документов вновь открытых организаций, изготавливая и распределяя между группами печати подконтрольных юридических лиц, обеспечивали доставку номинальных директоров к местам открытия расчетных счетов и применяли правила конспирации, разработанные лидерами преступной организации;

Организованная группа под руководством лица №2 имела следующую структуру:

-1-й уровень: лицо №2, являющийся организатором, руководителем и активным участником группы, выполнял следующие действия: разработал конкретный план совершения преступлений и механизм его реализации; организовал привлечение новых лиц для участия в организованной группе, руководил каждым членом организованной группы, определяя ему роль и закрепляя функции, ставя задачи и контролируя ход их выполнения; подыскивал заказчиков незаконных банковских операций; лично и через других участников организованной группы осуществлял взаимодействие с клиентами; осуществлял перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций на расчетные счета подконтрольных организаций банках г.Волгограда, г.Воронежа, г.Старый Оскол Белгородской области, г.Лиски Воронежской области и г.Ростова-на-Дону, либо их представителями; рассчитывался с заказчиками незаконных банковских операций; изготавливал и сбывал поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; приобретал наличные денежные средства у организаций и физических лиц; разработал и применял средства и методы конспирации, при которых каждому участнику организованной группы и клиенту присваивались псевдонимы, под которыми тот был известен остальным участникам, а также исключил возможность личного общения между членами обособленных групп, подчиненных иным организаторам и отвечающими за различные направления деятельности, при осведомленности последних о действиях остальных участников преступного сообщества для достижения общей корыстной цели; исчислял размер комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; распределял доход между участниками организованной группы, а также размер расходов и доходов обособленных организованных групп;

-2-й уровень: лицо №8 осуществляла перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; хранила, использовала печати и средства идентификации к программам удаленного доступа к банковским счетам <данные изъяты>» части подконтрольных юридических лиц; изготавливала и сбывала поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; вела учет расходов и доходов членов организованной группы от осуществления незаконных банковских операций; вела учет расходов и доходов отдельных организованных групп от осуществления незаконных банковских операций, размеров комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; вела учет состояния расчетов с клиентами и общих оборотов по каждому клиенту, с учетом разделения меры осведомленности, определенной организаторами преступного сообщества;

В ходе развития преступной деятельности, совершенствования средств и методов ее осуществления, лицо №2, с целью расширения клиентской базы, увеличения оборотов по счетам подконтрольных ему юридических лиц, не позднее 27 июля 2012 года привлек к деятельности возглавляемой им преступной группы в качестве соруководителя последней лицо №7, ранее являвшегося клиентом указанной преступной группы, и подчиняющегося ему лицо №9. Таким образом структура преступной группы была изменена и усовершенствована, сложившись с указанного времени следующим образом:

-1-й уровень: лицо №2 и лицо №7, являющиеся организаторами, руководителями и активными участниками группы, выполняли следующие действия: разработали и совершенствовали конкретный план совершения преступлений и механизм его реализации; организовали привлечение новых лиц для участия в организованной группе, руководили каждым членом организованной группы, определяя им роли и закрепляя функции, ставя задачи и контролируя ход их выполнения; осуществляли приискание подставных лиц, путем введения в заблуждение которых обеспечивали незаконное образование (создание) юридических лиц и открытие расчетных счетов подконтрольных организаций в банках г.Волгограда, г.Воронежа, г.Старый Оскол Белгородской области, г.Лиски Воронежской области и г.Ростова-на-Дону; подыскивали заказчиков незаконных банковских операций; лично и через других участников организованной группы осуществляли взаимодействие с клиентами; осуществляли перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; рассчитывались с заказчиками незаконных банковских операций; изготавливали и сбывали поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; приобретали наличные денежные средства у организаций и физических лиц; применяли средства и методы конспирации, при которых каждому участнику организованной группы и клиенту присваивались псевдонимы, под которыми тот был известен остальным участникам, а также исключили возможность личного общения между членами обособленных групп, подчиненных иным организаторам и отвечающими за различные направления деятельности, при осведомленности последних о действиях остальных участников преступного сообщества для достижения общей корыстной цели; исчисляли размер комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; распределяли доход между участниками организованной группы;

-2-й уровень: лицо №8 и лицо №9 осуществляли перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; хранили, использовали печати и средства идентификации к программам удаленного доступа к банковским счетам «<данные изъяты> части подконтрольных юридических лиц; изготавливали и сбывали поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; вели учет расходов и доходов членов организованной группы от осуществления незаконных банковских операций; вели учет расходов и доходов отдельных организованных групп от осуществления незаконных банковских операций, размеров комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; вели учет состояния расчетов с клиентами и общих оборотов по каждому клиенту, с учетом разделения меры осведомленности, определенной организаторами преступного сообщества; кроме того, лицо №9 получал в банкоматах наличные денежные средства со счетов физических лиц;

Организованная группа под руководством лица №3 имела следующую структуру:

-1-й уровень: лицо №3, являющийся организатором, руководителем и активным участником группы, выполнял следующие действия: разработал конкретный план совершения преступлений и механизм его реализации; организовал привлечение новых лиц для участия в организованной группе, руководил каждым членом организованной группы, определяя ему роль и закрепляя функции, ставя задачи и контролируя ход их выполнения; лично приискивал подставных лиц, путем введения в заблуждение которых обеспечивал незаконное образование (создание) юридических лиц и открытие расчетных счетов подконтрольных организаций в банках г.Ставрополя, подыскивал заказчиков незаконных банковских операций, как в г.Ростове-на-Дону, так и в г.Ставрополе; лично и через других участников организованной группы осуществлял взаимодействие с клиентами; осуществлял перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; рассчитывался с заказчиками незаконных банковских операций; изготавливал и сбывал поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; приобретал наличные денежные средства у организаций и физических лиц; разработал и применял средства и методы конспирации, при которых каждому участнику организованной группы и клиенту присваивались псевдонимы, под которыми тот был известен остальным участникам, а также исключил возможность личного общения между членами обособленных групп, подчиненных иным организаторам и отвечающими за различные направления деятельности, при осведомленности последних о действиях остальных участников преступного сообщества для достижения общей корыстной цели; исчислял размер комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; распределял доход между участниками организованной группы;

-2-й уровень: лицо №10 лично приискивал подставных лиц, путем введения в заблуждение которых обеспечивал незаконное образование (создание) юридических лиц и открытие расчетных счетов подконтрольных организаций в банках г.Ставрополя, подыскивал заказчиков незаконных банковских операций как в г.Ростове-на-Дону, так и в г.Ставрополе, осуществлял перечисление денежных средств транзитом на расчетные счета коммерческих организаций, либо физических лиц, указываемых заказчиками незаконных банковских операций, либо их представителями; хранил, использовал печати и средства идентификации к программам удаленного доступа к банковским счетам «<данные изъяты>» части подконтрольных юридических лиц; изготавливал и сбывал поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами; вел учет расходов и доходов членов организованной группы от осуществления незаконных банковских операций; вел учет расходов и доходов отдельных организованных групп от осуществления незаконных банковских операций, размеров комиссии, взимаемой с клиента-заказчика незаконной банковской операции; вел учет состояния расчетов с клиентами и общих оборотов по каждому клиенту, с учетом разделения меры осведомленности, определенной организаторами преступного сообщества;

Кроме того, лицо №6 – управляющий Ростовским филиалом ЗАО «<данные изъяты>», также являлся активным участником преступной организации, который будучи лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанной банковский организации, обладая, исходя из значимости и авторитета указанной должности, влиянием на подчиненных ему сотрудников, обеспечивал соблюдение условий конспирации членами организованной группы, беспрепятственное открытие расчетных счетов лжепредприятий и непосредственно проведение финансовых операций по расчетным счетам лжепредприятий, удостоверяя лично подлинность изготовленных членами преступной группы заведомо подложных платежных и иных официальных документов, либо давая указание на это подчиненным сотрудникам, а также консультировал членов организованной группы по вопросам банковской деятельности и придания деятельности лжепредприятий законного вида, снижения риска осуществления контроля сотрудниками банка, занимающихся мониторингом банковских операций на соответствие Федеральному Закону от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также лично приискивавший клиентов для совершения незаконных банковских операций и получавший часть распределенной прибыли, пропорционально количеству и суммам операций проведенных членами преступной организации в подконтрольном ему банке.

Кроме того, учитывая специфику преступной деятельности и необходимость ее маскировки, лицом №1, лицом №2, лицом №3 и лицом №7 к преступной деятельности были привлечены неустановленные сотрудники ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Данные лица осуществляли подготовку необходимых для регистрации юридических лиц документов, привлекали лиц, которые в соответствии с разработанным организаторами планом, регистрировали предприятия без намерения осуществления законной предпринимательской и банковской деятельности, кроме того, данные лица составляли бухгалтерские документы, бухгалтерскую и налоговую отчетность, обеспечивали ее представление в ИФНС РФ.

После открытия расчетных счетов перечисленным организациям в период с 26.03.2009 по 16.05.2013 преступная организация под руководством лица №1, лица №2, лица №3 и лица №7, при активном содействии лица №6, лица №4, лица №8, лица №9, лица №10, лица №5 и Волкова А.А., а также иных неустановленных лиц, в рамках отведенных каждому ролей, осуществляли в составе преступного сообщества незаконную банковскую деятельность (незаконные банковские операции) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, как группа физических лиц, а не от имени ООО «<данные изъяты> ИНН № ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО <данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты> ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ОГРН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН № ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты> ИНН №; ООО «ЛОТОС» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО <данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты> ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты> ИНН №; ООО «<данные изъяты> ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН № ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО <данные изъяты>» ИНН № ООО «<данные изъяты>» ИНН № и других неустановленных юридических лиц, созданных без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, с целью извлечения иной имущественной выгоды и прикрытия запрещенной незаконной банковской деятельности.

В указанный период, руководители и члены преступного сообщества лицо №1, лицо №2, лицо №3, лицо №7, лицо №6, лицо №4, лицо №8, лицо №9, лицо №10, лицо №5 и Волков А.А., действуя по адресам: <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес> <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>, а также по месту работы лица №9 в ФГБУ «Ростовский Референтный центр Россельхознадзора» по адресу: <адрес> из корыстных побуждений, в рамках отведенных каждому ролей, предоставляли неограниченному кругу юридических и физических лиц услуги по осуществлению следующих незаконных банковских операций, проводившихся в рамках банковской системы безналичных расчетов Российской Федерации, но позволявших заказчику незаконной банковской операции избежать банковского и государственного контроля законности проводимой операции, а также не соблюдать порядок осуществления безналичных расчетов и правила организации наличного денежного обращения, установленные Положением о платежной системе Банка России от 29.06.2012 №384-П, Положением о правилах осуществления перевода денежных средств от 19.06.2012 №383-П, Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации от 12.10.2011 №373-П; Положения «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 №318-П, Указанием ЦБ РФ от 20.06.2007 №1842-У, ч. 2 и ч. 3 ст. 861 ГК РФ:

1.Перевод безналичных денежных средств в наличные (для получения в бесконтрольное распоряжение наличных денежных средств), проводимый путем закупки наличных у юридических лиц и предпринимателей, занимающихся приемом моментальных платежей, оптовой и розничной торговлей, с последующим перечислением на расчетные счета последних денежных средств, полученных от заказчика наличных, который является по своему содержанию банковской операцией, предусмотренной п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» – инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, за что взимали комиссию в размере не менее 4,5% от суммы операции.

2.Перечисление денежных средств транзитом на расчетный счет коммерческой организации, либо физического лица, указываемых заказчиком незаконной банковской операции, либо его представителем (для получения вычета по НДС, сохранения анонимности плательщика, уменьшения размера получаемой прибыли и пр.); являющееся по своему содержанию банковской операцией, предусмотренной п.4 ч.1 ст.5 Феде-рального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» – осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, за что взимали комиссию в размере не менее 1% от суммы операции.

Данные операции производились с нарушением действующего законодательства, регулирующего банковскую деятельность:

-в нарушение п.1 ст.845, п.1 ст.847, п.1 ст.854 Гражданского кодекса Российской Федерации и Положением о правилах осуществления перевода денежных средств от 19.06.2012 №383-П без ведома владельцев расчетных счетов, открытых в банках, с помощью системы <данные изъяты> изготавливались и использовались платежные поручения по списанию денежных средств с расчетных счетов организаций-клиентов, зарегистрированных на подставных лиц;

-в нарушение п.3 ст.845 Гражданского кодекса Российской Федерации без ведома клиентов определялись направления использования денежных средств, находящихся на расчетных счетах организаций-клиентов, зарегистрированных на подставных лиц;

-в нарушение п.1. ст.851 Гражданского кодекса Российской Федерации незаконно списывалась с расчетных счетов клиентов стоимость услуг за осуществление платежей (комиссии) и взималась дополнительная (теневая) комиссия в размере 1% от зачисленной на расчетный счет суммы (в случаях, когда организация-получатель, зарегистрированная на подставное лицо имеет лицензию на осуществление лицензируемых видов деятельности);

-в нарушение п.2.2 Положения ЦБР от 24.04.2008 №318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», и Положения Банка России от 19 августа 2004 года №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» при осуществлении кассовых операций не осуществлялась идентификация клиентов в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

-в нарушение п.2.4, п.3.1 Положения ЦБР от 24.04.2008 №318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» осуществлялась инкассация наличных денежных средств клиентов без оформления соответствующего пакета документов (объявлений на взнос наличных, ордеров и квитанций), указания источников поступления наличных денежных средств, приходования в официальную кассу банка и внесения денежных средств на расчетные счета клиентов;

-в нарушение п.2.4 Положения ЦБР от 24.04.2008 №318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», выдавались наличные денежные средства организациям не с их банковских счетов, без указания источников поступления наличных денежных средств, и без предоставления клиентами в банк денежных чеков.

При этом, как руководители, так и члены преступного сообщества обладали информацией о том, что в соответствии с п.1 ст.23 и ст.51 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» предпринимательская деятельность на территории Российской Федерации подлежит государственной регистрации, а в соответствии с требованиями п.5 ст.5, ст.12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» инкассация и кассовое обслуживание, являются банковскими операциями, которые вправе производить только юридическое лицо, зарегистрированное в качестве кредитной организации и имеющее специальное разрешение (лицензию), выдаваемую Центральным банком Российской Федерации, Инструкцией Банка России от 02.04.2010 №135-и «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», в соответствии с которыми кредитная организация создается на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью или общество с дополнительной ответственностью), однако намеренно отказались от создания и государственной регистрации юридического лица в качестве кредитной организации, получения лицензии, планируя осуществлять свою незаконную деятельность в обход государственного контроля.

В период времени с 31.03.2009 по 15.07.2009 на расчетный счет ООО «<данные изъяты> № № в Ростовском филиале <данные изъяты>» (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 121 575 795,24 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на расчетный счет ООО «Савэй», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в Ростовском филиале «<данные изъяты> (ЗАО), поступили денежные средства в сумме 121 575 795,24 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров(работ, услуг),но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 16 950 214,62 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 31.03.2009 по 15.07.2009 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты> (ЗАО) расположенного по адресу: <адрес>», в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 124 131 637,22 рублей.

В период времени с 19.06.2009 по 28.07.2011 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в филиале АКБ «<данные изъяты>» (ЗАО) в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 2 544 608,73 рублей.

В период времени с 10.06.2010 по 14.10.2010 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 12 040 000,00 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в филиале АКБ «<данные изъяты>» (ЗАО) в г.Ставрополе и в Ставропольском филиале ФКБ <данные изъяты>» (ООО) в г.Ставрополе, поступили денежные средства в сумме 14 584 608,73 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 1 599 981,35 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 28.06.2011 по 12.07.2011 с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № в Филиале АКБ «<данные изъяты>» (ЗАО) в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в сумме 947 730,00 рублей в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги.

В период времени с 14.04.2010 по 10.11.2010 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в сумме 58 182 220,51 рублей в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги.

Кроме того, за период с 22.09.2009 по 17.11.2010 с названного расчетного счета ООО <данные изъяты>» ИНН 2635123263 № в ФКБ «<данные изъяты>» (ООО) в г.Ставрополе, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 18 635 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием указанных расчетных счетов ООО «<данные изъяты> составила не менее 591 299,51 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 59 129 950,51 рублей, перечисленных с расчетных счетов ООО <данные изъяты> на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 838 575,00 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской деятельности по обналичиванию денежных средств) от суммы 18 635 000,00 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «Балур»), а всего в сумме 1 429 874,51 рублей.

В период времени с 12.08.2009 по 02.09.2011 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 277 814 832,36 рублей.

В период времени с 14.08.2009 по 13.11.2010 на расчетный счет ООО <данные изъяты>» № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО), расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги, в сумме 52 447 891,65 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 г. по 16.05.2013 г. на указанные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в «Ставропольпромстройбанк – ОАО» и ФКБ <данные изъяты>» (ООО) в г.Ставрополе, поступили денежные средства в сумме 330 262 724,01 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 37 159 910,01 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006г. №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 12.08.2009 по 02.09.2011 с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в сумме 10 394 176,39 рублей в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги.

В период времени с 14.08.2009 по 13.11.2010 с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № в Ставропольском филиале КБ <данные изъяты>), расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в сумме 196 000,00 рублей в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги.

Кроме того, за период с 12.08.2009 по 13.09.2011 с указанного расчетного счета ООО «<данные изъяты>» ИНН № № в ОАО <данные изъяты>», с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 66 849 000,00 рублей. За период с 21.09.2009 по 11.11.2010 с указанного расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО), целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 14 480 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием названных расчетных счетов ООО «Каскад» составила не менее 105 901,76 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денеж-ных средств) от суммы 10 590 176,39 рублей, перечисленных с расчетных счетов ООО «Каскад» на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 3 659 805,00 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 81 329 000,00 рублей, полученных налич-ными с расчетных счетов ООО «Каскад»), а всего в сумме 3 765 706,76 рублей.

В период времени с 09.09.2009 по 02.09.2011 на расчетный счет ООО <данные изъяты>» № в филиале ОАО <данные изъяты> в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 200 494 314,81 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на указанный расчетный счет ООО «<данные изъяты>», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в Ставропольском филиале ОАО «<данные изъяты>», поступили денежные средства в сумме 200 494 314,81 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организа-циями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – со- ставляет 26 979 371,80 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 09.09.2009 по 02.09.2011 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 7 706 454,00 рублей.

Кроме того, за период с 09.09.2009 по 30.09.2011 с указанного расчетного счета ООО «<данные изъяты> ИНН № № в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 58 455 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием названного расчетного счета ООО «<данные изъяты>» составила не менее 77 064,54 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 7 706 454,00 рублей, перечисленных с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 2 630 475,00 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 58 455 000,00 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «Арктур»), а всего в сумме 2 707 539,54 рублей.

В период времени с 25.12.2009 по 25.08.2011 на расчетный счет ООО «<данные изъяты> № в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 16 171 140,90 рублей.

В период времени с 21.04.2010 по 21.09.2011 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 50 150 896,09 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названные расчетные счета ООО «Регион-С», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе и в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», поступили денежные средства в сумме 66 322 036,99 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 8 317 378,86 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 25.12.2009 по 25.08.2011 с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 99 032 679,61 рублей.

В период времени с 19.11.2009 по 09.09.2011 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в филиале ОАО «<данные изъяты> г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги, в сумме 133 407 144,33 рублей.

В период с 29.10.2009 по 30.09.2011 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>С» ИНН № № в указанном филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 52 660 900 рублей. За период с 17.09.2009 по 22.08.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты> ИНН № № в указанном Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 44 934 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием названных расчетных счетов ООО «<данные изъяты>», составила не менее 2 324 398,24 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 232 439 823,94 рублей, перечисленных с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и дополнительно 4 391 770,50 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 97 594 900 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО <данные изъяты>»), а всего в общей сумме 6 716 168,74 рублей.

В период времени с 15.10.2009 по 24.11.2009 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 11 964 586,58 рублей.

В период времени с 14.10.2009 по 12.02.2010 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 79 862 931,97 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Ростовском филиале «Транскапиталбанк»» (ЗАО) и ФКБ «<данные изъяты>» (ООО) г. Ростов-на-Дону, поступили денежные средства в сумме 91 827 518,55 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 13 045 425,99 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 15.10.2009 по 24.11.2009 с расчетного счета ООО «<данные изъяты> № в Филиале КБ «<данные изъяты> (ООО) в г. Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 21 735 586,08 рублей.

В период времени с 15.10.2009 по 24.11.2009 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 68 645 577,22 рублей.

В период времени с 21.01.2010 по 20.04.2010 на расчетный счет ООО «<данные изъяты> № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 73 695 772,45 рублей.

В период времени с 13.01.2010 по 19.04.2010 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 59 745 803,34 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по ДД.ММ.ГГГГ на названные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Ростовском филиале «Транскапиталбанк» (ЗАО) и ФКБ «<данные изъяты>» в г.Ростове-на-Дону, поступили денежные средства в сумме 133 441 575,79 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 19 169 922,05 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 22.01.2010 по 20.04.2010 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 56 591 044,42 рублей.

В период времени с 14.01.2010 по 20.04.2010 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Филиале КБ <данные изъяты>» (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 76 873 749,84 рублей.

В период времени с 02.06.2010 по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 62 153 250,97 рублей.

В период времени с 13.05.2010 по 05.04.2011 на расчетный счет ООО <данные изъяты>» № в филиале КБ «<данные изъяты> (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 38 411 528,35 рублей.

В период времени с 14.05.2010 по 21.04.2011 на расчетный счет ООО <данные изъяты>» № в Ростовском филиале <данные изъяты>» (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 273 348 838,35 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в вышеуказанных «<данные изъяты>», в Ростовском филиале «Транскапиталбанк» (ЗАО) и в ФКБ «<данные изъяты> (ООО) г.Ростов-на-Дону, поступили денежные средства в сумме 373 913 617,6 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 53 608 040,05 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 07.04.2010 по 19.07.2011 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 33 375 643,30 рублей.

В период времени с 28.04.2010 по 28.04.2011 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 55 257 331,27 рублей.

В период времени с 29.04.2010 по 22.04.2011 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 189 131 936,33 рублей.

Кроме того, с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 59 864 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием названных расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» составила не менее 2 777 649,11 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денеж-ных средств) от суммы 277 764 910,90 рублей, перечисленных с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 2 693 880,00 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 59 864 000,00рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «Руслан»), а всего в сумме 5 471 529,11 рублей.

В период времени с 01.07.2011 по 04.07.2011 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Астраханском филиале ЗАО КБ «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 55 130,40 рублей.

В период времени с 15.07.2011 по 29.03.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Филиале АКБ «<данные изъяты>» (ЗАО) в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 26 692 452,54 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на указанные расчетные счета ООО «Спектр», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в вышеуказанных Филиале АКБ «<данные изъяты>» (ЗАО) в г.Ставрополе и в Астраханском филиале ЗАО КБ «<данные изъяты> в г.Ставрополе, поступили денежные средства в сумме 26 747 582,94 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организа-циями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – со- ставляет 53 839,22 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 15.07.2011 по 29.03.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Филиале АКБ <данные изъяты>» (ЗАО) в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 39 193 344,60 рублей.

Кроме того, 16.09.2011 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Астраханском филиале ЗАО КБ <данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чека денежные средства в сумме 53 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием указанных расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» составила не менее 391 933,45 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 39 193 344,60 рублей, перечисленных с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 2 385,00 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 53 000,00 рублей), а всего в сумме 394 318,45 рублей.

В период времени с 11.04.2011 по 05.05.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 60 713 257,50 рублей.

В период времени с 27.10.2010 по 30.11.2011 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 72 348 013,27 рублей.

В период времени с 25.01.2012 по 25.05.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ЗАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 5 774 002,60 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на расчетные счета ООО «Ритм», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в вышеуказанных Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>» г.Ставрополь, в Филиале ЗАО «<данные изъяты> г.Ставрополь и в ФКБ «<данные изъяты> (ООО) г.Ставрополь, поступили денежные средства в сумме 138 835 273,37 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 21 003 652,11 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 03.08.2010 по 21.05.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 14 588 204,63 рублей.

В период времени с 24.08.2010 по 01.12.2011 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 31 972 300,71 рублей.

В период времени с 15.12.2011 по 28.05.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ЗАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 6 334 606,84 рублей.

Кроме того, с расчетного счета № в Ставропольском филиале ОАО КБ <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 14 154 000 рублей. С расчетного счета ООО <данные изъяты> № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 4 830 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» составила не менее 528 951,12 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 52 895 112,18 рублей, перечисленных с расчетных счетов ООО «<данные изъяты> на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 854 280 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 18 984 000 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «Ритм»), а всего в сумме 1 383 231,12 рублей.

В период времени с 20.01.2011 по 10.03.2011 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в офисе «<данные изъяты> № ОАО АКБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 2 010 000,00 рублей.

В период времени с 14.03.2012 по 30.10.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 39 620 000,00 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в вышеуказанных Офисе «<данные изъяты>» № 1710 ОАО АКБ «<данные изъяты> и в Ростовском филиале «<данные изъяты> (ЗАО), поступили денежные средства в сумме 41 630 000,00 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 6 205 423,73 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 15.03.2012 по 08.11.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумне 39 600 177,46 рублей.

В период времени с 01.02.2011 по 16.06.2011 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 13 232 431,00 рублей.

В период времени с 02.11.2010 по 17.06.2011 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 65 822 457,68 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на вышеуказанные расчетные счета ООО «Оптима», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Ростовском филиале «Транскапиталбанк» (ЗАО) и ФКБ «<данные изъяты>» (ООО) г.Ростов-на-Дону, поступили денежные средства в сумме 79 054 888,68 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 11 605 168,60 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 04.05.2011 по 19.05.2011 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Филиале КБ «<данные изъяты> (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 13 216 001,00 рублей.

В период времени с 08.02.2011 по 17.06.2011 с расчетного счета ООО <данные изъяты> № в Ростовском филиале <данные изъяты>» (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 64 492 187,88 рублей.

В период времени с 28.04.2011 по 23.11.2011 на расчетный счет ООО «Навигатор» № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 22 828 528,20 рублей.

В период времени с 16.03.2011 по 14.02.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Северо-Кавказском банке Сбербанка России, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 160 658 713,85 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Северо-Кавказском банке Сбербанка России и ФКБ «<данные изъяты>ООО) г.Ставрополь, поступили денежные средства в сумме 183 487 242,05 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 27 894 892,97 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 06.05.2011 по 15.09.2011 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 8 989 111,88 рублей.

В период времени с 09.04.2012 по 27.02.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Северо-Кавказском банке Сбербанка России, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 103 634 159,74 рублей.

Кроме того за период с 10.02.2011 по 21.03.2013 с указанного расчетного счета ООО «<данные изъяты>» ИНН № № в Филиале Северо-Кавказского банка Сбербанка России, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 1 050 374,51 рублей. За период с 10.02.2011 по 21.03.2013 с упомянутого расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>», с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 3 210 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» составила не менее 1 126 232,72 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 112 623 271,62 рублей, перечисленных с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и дополнительно 191 716,85 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 4 260 374,51 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>»), а всего в сумме 1 317 949,57 рублей.

В период времени с 08.08.2011 по 14.02.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты> № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 161 531 195,56 рублей.

В период времени с 03.08.2011 по 25.02.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 156 945 397,82 рублей.

В период времени с 26.10.2011 по 12.12.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО) в г. Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 13 566 857,50 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на вышеуказанные расчетные счета ООО «<данные изъяты> подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Ставропольском филиале ОАО «<данные изъяты>», «Ставропольпромстройбанк – ОАО» и ФКБ <данные изъяты>» в г.Ростове-на-Дону, поступили денежные средства в сумме 332 043 450,88 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 31 492 859,90 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 03.08.2011 по 14.02.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 92 851 818,21 рублей.

В период времени с 03.08.2011 по 25.02.2013 с расчетного счета ООО «Зеленая Нива» № в Филиале ОАО «БИНБАНК» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 89 908 086,72 рублей.

В период времени с 26.10.2011 по 12.12.2011 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Филиале КБ «<данные изъяты>» (ООО) в г.Ростове-на-Дону, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 13 561 445,40 рублей.

Кроме того, за период с 21.04.2011 по 06.03.2013 с указанного расчетного счета ООО «<данные изъяты> ИНН № № в филиале ОАО <данные изъяты>» в г.Ставрополе, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 73 005 000 рублей. За период с 08.04.2011 по 19.02.2013 с указанного расчетного счета ООО «<данные изъяты>» ИНН № № в «<данные изъяты>», с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 85 850 503,47 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием расчетных счетов ООО «<данные изъяты> составила не менее 1 963 213,50 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 196 321 350,33 рублей, перечисленных с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 7 148 497,66 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 158 855 503,47 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «Зелёная Нива»), а всего в общей сумме 9 111 711,16 рублей.

В период времени с 16.05.2011 по 28.08.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 66 900 470,63 рублей.

В период времени с 28.11.2011 по 03.09.2012 с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № в Офисе «Центральный» № 1710 ОАО АКБ «Авангард», по адресу: №, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 15 700 831,73 рублей.

Кроме того, за период с 28.11.2011 по 03.09.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Офисе <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 15 867 000,00 рублей. За период с 13.07.2011 по 02.09.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты> № в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 31 189 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием расчетных счетов ООО «<данные изъяты>», подконтрольных членам преступного сообщества, открытых в Офисе «<данные изъяты>» и ОАО КБ <данные изъяты>» г.Ставрополь, составила не менее 826 013,02 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денеж-ных средств) от суммы 82 601 302,36 рублей, перечисленных с расчетного счета ООО «<данные изъяты> на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 2 117 520,00 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 47 056 000 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «<данные изъяты> а всего в сумме 2 943 533,00 рублей.

В период времени с 21.06.2011 по 24.08.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 44 755 452,46 рублей.

В период времени с 15.09.2011 по 25.02.2013 на расчетный счет ООО <данные изъяты>» № в Филиале «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 24 229 725,74 рублей.

В период времени с 20.05.2011 по 14.02.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты> (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 386 517 889,87 рублей.

В период времени с 03.09.2012 по 29.12.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ОАО АКБ <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 35 020 000,00 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на указанные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Ставропольском филиале ОАО АКБ <данные изъяты>» г.Ставрополь, Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО) г. Ростов-на-Дону, Ставропольском филиале «<данные изъяты>» и Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>» г.Ставрополь, поступили денежные средства в сумме 490 523 068,07 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 75 052 261,88 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 03.08.2011 по 14.02.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 10 705 116,00 рублей.

В период времени с 31.10.2011 по 30.01.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Филиал «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенный по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 1 893 209,27 рублей.

В период времени с 01.06.2011 по 15.02.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 268 326 928,70 рублей.

В период времени с 26.10.2012 по 28.12.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 8 471 090,89 рублей.

Кроме того, за период с 25.04.2011 по 07.03.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» ИНН № № в Филиале «<данные изъяты>» (ОАО) в г.Ставрополе, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 5 176 209,39 рублей.

За период с 20.07.2011 по 29.08.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» ИНН № № в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>» с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 34 172 000,00 рублей.

За период с 28.06.2012 по 21.11.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» ИНН № № в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>», с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 16 647 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» составила не менее 2 893 963,45 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 289 396 344,86 рублей, перечисленных с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 2 519 784,42 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 55 995 209,39 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>»), а всего в общей сумме 5 413 747,87 рублей.

В период времени с 30.09.2011 по 18.02.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 28 466 413,20 рублей.

В период времени с 24.08.2011 по 11.02.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>», в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги всего в общей сумме 56 426 460,94 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названные расчетные счета ООО «Лазурит», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Филиале ОАО «<данные изъяты>» г.Ставрополь и в <данные изъяты>» г.Ставрополь, поступили денежные средства в сумме 84 892 874,14 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 11 896 994,33 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 10.06.2011 по 14.02.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ОАО «<данные изъяты> в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 23 270 970,80 рублей.

В период времени с 18.08.2011 по 28.01.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>», в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 31 639 811,55 рублей.

В период времени с 18.08.2011 по 28.01.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>», с целью обеспечения клиентов – за-казчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 79 113 000,00 рублей.

Кроме того, в период с 10.06.2011 по 14.02.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ОАО <данные изъяты>» в г. Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 61 374 412,54 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» составила не менее 549107,82 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 54 910 782,35 рублей, перечисленных с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 6 321 933,56 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 140 487 412,54 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>»), а всего в сумме 6 871 041,38 рублей.

В период времени с 07.07.2011 по 17.10.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 159 512 471,22 рублей.

В период времени с 14.11.2011 по 26.01.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Операционном офисе «<данные изъяты>» Банк, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 4 677 676,00 рублей.

В период времени с 05.07.2012 по 04.12.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Северо-Кавказском банке <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 39 945 343,70 рублей.

В соответствии с заключением дополнительнойфинансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на указанные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>», Северо-Кавказском банке ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе и Операционном офисе «<данные изъяты>» Банк, поступили денежные средства в сумме 204 135 490,92 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 18 549 177,45 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 08.07.2011 по 04.02.2013 с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № в Филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 4 835 078,22 рублей.

В период времени с 17.04.2012 по 16.05.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале ОАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 7 196 788,63 рублей.

В период времени с 16.04.2012 по 10.10.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты> № в дополнительном офисе «<данные изъяты> Филиала ОАО «<данные изъяты>» в г.Воронеже, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 120 757 831,19 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названные расчетные счета ООО «<данные изъяты> подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Ростовском филиале ОАО «<данные изъяты> и дополнительном офисе <данные изъяты>» Филиала ОАО <данные изъяты>» г.Воронеж, поступили денежные средства 127 954 619,82 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации, составляет 15 173 165,05 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 26.03.2012 по 17.05.2012 с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № в Ростовском филиале ОАО «<данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 13 929 552,41 рублей.

В период времени с 16.04.2012 по 16.10.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в дополнительном офисе «Лиски» Филиала ОАО «<данные изъяты>» в г.Воронеже, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 147 423 947,89 рублей.

В период времени с 11.07.2011 по 24.11.2011 на расчетный счет ООО «<данные изъяты> № в Ростовском филиале «Транскапиталбанк» (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 83 492 530,73 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названный расчетный счет ООО <данные изъяты>», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО) поступили денежные средства в сумме 83 492 530,73 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации, составляет 12 080 310,60 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 12.07.2011 по 25.11.2011 с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО) расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 75 677 460,11 рублей.

В период времени с 05.07.2011 по 29.09.2011 на расчетный счет ООО <данные изъяты>» № в Старооскольском филиале ОАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 110 999 841,38 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названный расчетный счет ООО «<данные изъяты>», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в Старооскольском филиале ОАО «<данные изъяты>», поступили денежные средства в сумме 110 999 841,38 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 11 289 171,66 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 06.07.2011 по 30.09.2011 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Старооскольском филиале ОАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 128 882 633,68 рублей.

В период времени с 05.08.2011 по 13.11.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 23 451 807,46 рублей.

В период времени с 12.03.2012 по 23.11.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 18 182 784,55 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в филиале ОАО <данные изъяты>» г.Ставрополь и в «<данные изъяты>» г.Ставрополь, поступили денежные средства в сумме 41 634 592,01 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 4 909 087,42 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 16.06.2011 по 10.07.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты> № в Филиале ОАО <данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 17 002 796,98 рублей.

В период времени с 20.06.2011 по 12.02.13 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 16 532 316,48 рублей.

Кроме того, за период с 31.08.2011 по 19.10.2012 с названного расчетного счета ООО «<данные изъяты>» ИНН № № в «<данные изъяты>», с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 70 214 000,00 рублей.

За период с 29.05.2011 по 29.08.2012 с названного расчетного счета ООО <данные изъяты>» ИНН № № в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г. Ставрополе, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 34 515 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием расчетных счетов ООО <данные изъяты>» составила не менее 335 351,13 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 33 535 113,46 рублей, перечисленных с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и дополнительно 4 712 805,00 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 104 729 000,00 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «Фактория»), а всего в сумме 5 048 156,13 рублей.

В период времени с 20.06.2011 по 22.11.2011 на расчетный счет ООО <данные изъяты>» № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 100 028 702,26 рублей.

В период времени с 29.11.2011 по 04.09.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 62 207 622,45 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>, ФКБ «<данные изъяты>» (ООО) в г.Ставрополе, поступили денежные средства в сумме 162 239 324,71 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 24 567 013,83 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 20.06.2011 по 28.10.2011 с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 20 488 611,77 рублей.

В период времени с 21.06.2011 по 26.10.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 3 387 644,31 рублей.

В период времени с 21.06.2011 по 21.11.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» ИНН <адрес> № в Ставропольском Филиале ОАО АКБ <данные изъяты>», с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 23 765 750 рублей.

В период с 20.06.2011 по 28.10.2011 с названного расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале КБ «<данные изъяты>», с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 5 430 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием расчетного счета ООО «<данные изъяты>» составила не менее 238 762,56 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 23 876 256,08 рублей, перечисленных с расчетного счета ООО «<данные изъяты> на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 1 313 808,75 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 29 195 750,00 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>»), а всего в сумме 1 552 571,31 рублей.

В период времени с 13.07.2011 по 21.03.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Старооскольском филиале ОАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <данные изъяты>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 196 633 978,42 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на указанный расчетный счет ООО «<данные изъяты>», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в ОАО «<данные изъяты>», поступили денежные средства в сумме 196 633 978,42 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 21 349 381,07 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 13.07.2011 по 04.04.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Старооскольском филиале ОАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 266 243 191,20 рублей.

В период времени с 06.10.2011 по 30.10.2012 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в филиале ЗАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 10 579 801,14 рублей.

Кроме того, за период с 06.10.2011 по 23.01.2013 с названного расчетного счета ООО «<данные изъяты>» ИНН № № в филиале ЗАО <данные изъяты> в г. Ставрополь, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 7 435 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием указанного расчетного счета ООО «<данные изъяты>» открытого в филиале ЗАО АКБ <данные изъяты> составила не менее 105 798,01 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 10 579 801,14 рублей, перечисленных с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 334 575,00 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 7 435 000,00 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>»), а всего в сумме 440 373,01 рублей.

В период времени с 06.06.2012 по 18.03.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Южном филиале ЗАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 179 092 032,95 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на указанный расчетный счет ООО «<данные изъяты>», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в Южном филиале ЗАО «<данные изъяты>», поступили денежные средства в сумме 179 092 032,90 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организа-циями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – со-ставляет 19 082 780,75 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 06.06.2012 по 26.03.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Южном филиале ЗАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме187 347 230,70 рублей.

В период времени с 05.07.2012 по 07.03.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 143 241 893,25 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названный расчетный счет ООО «<данные изъяты>», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в Ставропольском филиале ОАО «<данные изъяты>», поступили денежные средства в сумме 143 241 893,25 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации, составляет 12 996 525,31 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 05.07.2012 по 11.03.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 143 164 786,95 рублей.

В период времени с 05.07.2012 по 30.04.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 2 187 000,00 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названный расчетный счет ООО «<данные изъяты>», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в филиале ОАО «<данные изъяты>», г.Ставрополь, поступили денежные средства в сумме 2 187 000,00 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 331 159,17 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 05.07.2012 по 07.05.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 2 179 000,00 рублей.

В период времени с 17.08.2012 по 26.04.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в дополнительном офисе «Лиски» Филиала ОАО «<данные изъяты> в г.Воронеже, расположенный по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 70 246 341,32 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названный расчетный счет ООО «<данные изъяты>», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в дополнительном офисе «<данные изъяты> Филиала ОАО «<данные изъяты>» в г.Воронеже, поступили денежные средства в сумме 70 246 341,32 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 10 607 383,47 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой, т.к. получена организациями-налогоплательщиками вне связи с осуществлением реальной предпринимательской деятельности.

В период времени с 17.08.2012 по 05.03.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в дополнительном офисе «Лиски» Филиала ОАО «<данные изъяты>» в г.Воронеже, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 90 531 679,32 рублей.

В период времени с 01.08.2012 по 26.04.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в дополнительном офисе «<данные изъяты>» Филиала ОАО <данные изъяты>» в г.Воронеже, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 18 014 204,33 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названный расчетный счет ООО «Юнити», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в дополнительном офисе «<данные изъяты>» Филиала ОАО «<данные изъяты>» в г.Воронеже, поступили денежные средства в сумме 18 014 204,33 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 1 613 862,93 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 01.08.2012 по 15.05.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в дополнительном офисе «Лиски» Филиала ОАО «<данные изъяты>» в г.Воронеже, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 4 606 435,52 рублей.

В период времени с 02.11.2012 по 08.11.2012 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 1 482 348,00 рублей.

В период времени с 11.09.2012 по 26.04.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 3 452 000,00 рублей.

В период времени с 12.09.2012 по 15.05.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 12 676 300,77 рублей.

В период времени с 06.03.2013 по 15.03.2015 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в ЗАО АКБ «<данные изъяты>», по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 785 000,00 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в <данные изъяты> и ЗАО АКБ «<данные изъяты>», поступили денежные средства в сумме 13 461 300,77 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 2 034 302,12 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 12.09.2012 по 15.05.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 13 806 368,38 рублей.

В период времени с 06.03.2013 по 15.03.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в ЗАО АКБ «<данные изъяты>», по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 781 000,00 рублей.

В период времени с 13.09.2012 по 13.05.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в <данные изъяты> (Дополнительный офис №), расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 400 000,00 рублей.

В период времени с 11.02.2013 по 13.05.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 8 887 370,32 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Ставропольском филиале ОАО «<данные изъяты>» и в Филиале ОАО «<данные изъяты>» Ставропольского отделения № 5230 (Дополнительный офис №), поступили денежные средства в сумме 9 287 370,32 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 1 366 959,20 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 13.09.2012 по 07.05.2013 с расчетного счета ООО <данные изъяты>» № в <данные изъяты> (Дополнительный офис №), расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 17 629 670,40 рублей.

В период времени с 11.02.2013 по 18.04.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 2 609 000,00 рублей.

В период времени с 13.09.2012 по 14.05.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 28 133 226,14 рублей.

В период времени с 19.02.2013 по 12.03.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>», в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 175 000,00 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на названные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Северо-Кавказском Банке ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе и в «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, поступили денежные средства в сумме 28 308 226,14 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 4 309 578,98 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 13.09.2012 по 30.04.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 15 523 328,49 рублей.

В период времени с 13.09.2012 по 16.05.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 180 853 072,44 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на указанный расчетный счет ООО «<данные изъяты>», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в Ростовском фи-лиале «<данные изъяты>» (ЗАО), поступили денежные средства в сумме 180 853 072,44 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации, составляет 16 563 770,96 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период с 13.09.2012 по 16.05.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ростовском филиале «<данные изъяты>» (ЗАО), расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 141 035 164,20 рублей.

В период времени с 04.10.2012 по 16.05.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Белгородском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 65 370 831,45 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на указанный расчетный счет ООО «<данные изъяты>», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в Белгородском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», в г.Старый Оскол, поступили денежные средства в сумме 65 370 831,45 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 8 152 021,41 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 04.10.2012 по 15.05.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Белгородском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 114 130 941,91 рублей.

Кроме того, за период с 04.10.2012 по 15.05.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Белгородском филиале ОАО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, с целью обеспечения клиентов – заказчиков незаконной банковской операции наличными денежными средствами, были получены наличными на основании чеков денежные средства в сумме 3 100 000,00 рублей.

Таким образом, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, с использованием расчетного счета ООО «<данные изъяты>» составила не менее 1 141 309,42 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денеж-ных средств) от суммы 114 130 941,91 рублей, перечисленных с расчетного счета ООО«<данные изъяты>» на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 139 500,00 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 3 100 000,00 рублей, полученных наличными с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>»), а всего в общей сумме 1 280 809,42 рублей.

В период времени с 19.02.2013 по 16.05.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 35 763 964,88 рублей.

В период времени с 04.03.2013 по 07.05.13 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 2 213 676,20 рублей.

В период времени с 05.03.2013 по 16.05.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Операционном офисе «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 35 563 415,98 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на указанные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, в Филиале «<данные изъяты>» ООО КБ «<данные изъяты>» в г.Ростове-на-Дону и в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>» в г.Ставрополь, поступили денежные средства в сумме 73 541 057,06 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации составляет 11 195 797,87 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 19.02.2013 по 13.03.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в филиале ОАО «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес> в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 28 361 754,19 рублей.

В период времени с 04.03.2013 по 15.05.13 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>» в г.Ставрополе, расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 1 055 485,00 рублей.

В период времени с 05.03.2013 по 15.05.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Операционном офисе «Ростовский» филиала «<данные изъяты>» ООО КБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 33 385 000,45 рублей.

В период времени с 21.02.2013 по 15.05.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Ставропольском филиале ОАО АКБ «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 2 503 300,00 рублей.

В период времени с 16.04.2013 по 08.05.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Офисе «<данные изъяты>» №№ ОАО АКБ <данные изъяты>», по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 2 735 930,00 рублей.

В период времени с 12.04.2013 по 16.05.2013 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» № в Офисе «<данные изъяты> ОАО АКБ «Авангард», по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, поступили денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 650 000,00 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на указанный расчетный счет ООО «Призма», подконтрольный членам преступного сообщества, открытый в Офисе «<данные изъяты> ОАО АКБ «<данные изъяты>» в г.Ставрополь, поступили денежные средства в сумме 650 000,00 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), но не уплаченный в бюджет Российской Федерации – составляет 99 152,54 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой.

В период времени с 12.04.2013 по 15.05.2013 с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» № в Офисе «<данные изъяты> ОАО АКБ «<данные изъяты>», по адресу: <адрес>, в соответствии с распоряжениями заказчиков незаконных банковских операций, были перечислены транзитом денежные средства в качестве оплаты за якобы поставленные товары, произведенные работы и услуги в сумме 400 000,00 рублей.

В соответствии с заключением дополнительной финансово-экономической экспертизы, за период с 01.03.2009 по 16.05.2013 на вышеуказанные счета ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО « <данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ОГРН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты> ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО <данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты> ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО <данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты> ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №, подконтрольные членам преступного сообщества, открытые в банках, по мнимым основаниям поступили денежные средства в сумме 4 422 462 627,94 рублей. При этом, налог на добавленную стоимость, включенный в стоимость оплаченных и якобы приобретенных подконтрольными членам преступного сообщества организациями товаров (работ, услуг), составляет 558 305 939,26 рублей, что является, в соответствии с п.9 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», необоснованно полученной налоговой выгодой. Таким образом, государству был причинен ущерб в виде не поступивших в бюджет налогов в указанной выше сумме, что является особо крупным размером.

Кроме того, общая сумма дохода, полученного членами преступного сообщества, в результате осуществления незаконной банковской деятельности и незаконных банковских операций, предусмотренных п.4 и п.5 ч.1 ст.5 Федерального Закона РФ от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», а именно: осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, а также инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, составила не менее 33 910 798,95 рублей (1% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по транзиту денежных средств) от суммы 3 391 079 894,86 рублей, перечисленных с расчетных счетов группы взаимосвязанных предприятий, а именно: ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО « <данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «Арктур» ИНН №; ООО «Астек» ИНН №; ООО «Астра» ИНН № ООО «Балур» ИНН №; ООО «Дексим» ИНН №; ООО «Дельта» ИНН №; ООО <данные изъяты>» ИНН №; ООО <данные изъяты>» ИНН №; ООО <данные изъяты>» ОГРН №; ООО <данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты> ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО <данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО <данные изъяты>» ИНН №; <данные изъяты>» ИНН №; <данные изъяты>» ИНН № <данные изъяты>» ИНН №; <данные изъяты>» ИНН №; <данные изъяты>» ИНН №; <данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН № ООО «<данные изъяты> ИНН №; ООО «<данные изъяты>» ИНН №; ООО «<данные изъяты> № на счета сторонних организаций и физических лиц транзитом) и 39 871 311,74 рублей (4,5% (минимальная ставка за совершение незаконной банковской операции по обналичиванию денежных средств) от суммы 886 029 149,91 рублей, полученных наличными с указанных расчетных счетов вышеназванной группы взаимосвязанных предприятий), а всего в сумме 73 782 110,69 рублей, что является особо крупным размером.

Полученные в виде дохода от преступной деятельности денежные средства были распределены между организаторами и руководителями преступного сообщества, которые частично расходовали их на собственные нужды и нужды функционирования преступной организации (открытие расчетных счетов, выплата вознаграждений номинальным директорам, уплата обязательных платежей, арендная плата за помещения, используемые в преступной деятельности), а также выплачивали вознаграждение подчиненным им членам преступного сообщества. В дальнейшем преступный заработок тратился членами преступного сообщества (преступной организации) по своему усмотрению.

В ходе предварительного расследования Волков А.А. заявил ходатайство о заключении досудебного соглашения о сотрудничестве, которое в установленном порядке удовлетворено следователем и прокурором. Уголовное дело в отношении данного лица, с которым заключено досудебное соглашение о сотрудничестве, выделено в отдельное производство.

Волков А.А., при ознакомлении с материалами настоящего уголовного дела совместно с защитником, согласившись с предъявленным обвинением, заявил ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения по делу, то есть – о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

После окончания расследования уголовное дело поступило в суд с утверждённым обвинительным заключением и с представлением прокурора, предусмотренном ст.317-5 УПК РФ, об особом порядке проведения судебного заседания и вынесения судебного решения по делу с учётом заключённого досудебного соглашения о сотрудничестве.

В материалах настоящего уголовного дела имеются документы, необходимые для его рассмотрения в особом порядке: ходатайство о заключении досудебного соглашения о сотрудничестве, постановление следователя о возбуждении перед прокурором ходатайства о заключении досудебного соглашения о сотрудничестве, постановление прокурора об удовлетворении ходатайства о заключении досудебного соглашения о сотрудничестве, досудебное соглашение о сотрудничестве. Также Волкову А.А. и его защитнику вручена копия представления прокурора об особом порядке проведения судебного заседания и вынесения судебного решения. Условия, предусмотренные частями 1 и 2 статьи 317-6 УПК РФ, соблюдены.

В судебном заседании Волков А.А. вину в предъявленном обвинении полностью признал и указал, что осознает характер и последствия заявленного ходатайства, поддерживает его, понимает характер и значение досудебного соглашения о сотрудничестве, а также – порядок и последствия рассмотрения дела в особом порядке, то есть – без исследования доказательств, подтверждающих предъявленное ему обвинение; что ходатайства о заключении досудебного соглашения и постановлении приговора без проведения судебного разбирательства были заявлены добровольно и осознанно, после консультации с защитником и при его непосредственном участии; что он получил представление прокурора о применении особого порядка проведения судебного заседания и его также полностью поддерживает.

Защитник подсудимого адвокат Дороженко А.В. поддержал заявленные подсудимым ходатайства, подтвердил факт добровольного волеизъявления подсудимого при заключении досудебного соглашения с его(адвоката) участием и с ним согласованного.

Государственный обвинитель Немирова Н.А. в суде поддержала представление прокурора, не возражала против рассмотрения дела в особом порядке и сообщила, что копия представления прокурора вручена Волкову А.А. и его защитнику под роспись. Она же подтвердила, что Волков А.А. активно содействовал следствию в раскрытии и расследовании преступления, указав, что это сотрудничество имело важное значение для выявления конкретных лиц, совершивших преступления в соучастии с подсудимым.

В ходе судебного разбирательства были установлены характер и пределы содействия Волкова А.А. в раскрытии и расследовании преступлений, который, помимо полного признания вины в совершении противоправных деяний, также активно способствовал изобличению и уголовному преследованию других лиц.

Исследованные материалы дела подтверждают, что все условия заключённого досудебного соглашения о сотрудничестве соблюдены и подсудимый выполнил взятые на себя обязательства. На протяжении предварительного следствия Волков А.А. давал последовательные и объективные показания по обстоятельствам дела, указывая о противозаконных действиях, как своих собственных, так и других лиц. Сообщённые им сведения, а также активное поведение, позволили собрать и закрепить доказательства вины конкретных лиц, расследование уголовного дела в отношении которых продолжается в настоящее время.

Суд, с учётом совокупности вышеизложенного, приходит к выводу, что условия особого порядка принятия судебного решения при заключении досудебного соглашения о сотрудничестве, предусмотренные главой №40-1 УПК РФ, полностью соблюдены, а обвинение, с которым согласился Волков А.А., является обоснованным и подтверждается доказательствами, собранными по делу.

Суд квалифицирует действия Волкова А.А.:

-по ст.210 ч.2 УК РФ(эпизод №1) – как участие в преступном сообществе (преступной организации);

-по ст.172 ч.2 п.п.«а,б» УК РФ(эпизод №2) – как осуществление банковской деятельности(банковских операций) без регистрации и без специального разрешения(лицензии) в случаях, когда таковое разрешение(лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб государству, совершённое организованной группой, сопряжённое с извлечением дохода в особо крупном размере.

Определяя наказание надлежит учитывать характер и степень общественной опасности преступлений, рассмотрение дела в особом порядке при заключении досудебного соглашения о сотрудничестве, конкретную роль подсудимого в противоправных действиях, сведения о личности Волкова А.А., который ранее не судим (том 1: л.д.186), влияние назначаемого наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи:

-отягчающие обстоятельства – отсутствуют;

-смягчающие обстоятельства – вину полностью признал, раскаялся, активно способствовал раскрытию и расследованию преступлений, изобличению и уголовному преследованию других лиц; характеризуется с положительной стороны; <данные изъяты>

Анализируя совокупность вышеизложенного, учитывая категории преступлений, умышленную форму вины, суд приходит к выводу, что исправление и перевоспитание подсудимого, восстановление социальной справедливости и предупреждение совершения новых преступлений невозможно без изоляции от общества. Таким образом, суд считает, что наказание Волкову А.А. должно быть назначено в виде реального лишения свободы, с учётом требований ч.2 ст.62 УК РФ, с отбыванием в исправительной колонии общего режима (ст.58 ч.1 п.«б» УК РФ), с ограничением свободы, предусмотренным санкцией ч.2 ст.210 УК РФ. С учётом вида и размера наказания, наличия смягчающих и отсутствия отягчающих обстоятельств, суд приходит к выводу, что Волкову А.А. возможно не назначать дополнительное наказание в виде штрафа. По настоящему делу отсутствуют основания для применения положений ст.ст.64 и 73 УК РФ.

Исходя из фактических обстоятельств преступлений и степени общественной

опасности, несмотря на наличие смягчающих наказание обстоятельств – суд считает не-

возможным изменить категорию преступлений на менее тяжкую.

Настоящий приговор, постановленный в соответствии с требованиями статьи 317-7 УПК РФ, не может быть обжалован в суд вышестоящей инстанции в связи с несо-ответствием выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам дела.

Руководствуясь ст.62 ч.2 УК РФ, ст.317-7 УПК РФ, суд

Приговорил:

Признать Волкова А.А. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.210 ч.2 УК РФ(эпизод №1) и ст.172 ч.2 п.п.«а,б» УК РФ(эпизод №2).

Назначить Волкову А.А. наказание:

-по ст.210 ч.2 УК РФ (эпизод №1) – в виде 4(четырёх) лет лишения свободы, с ограничением свободы на срок 6(шесть) месяцев;

-по ст.172 ч.2 п.п.«а,б» УК РФ (эпизод №2) – в виде 2(двух) лет лишения свободы.

На основании ст.69 ч.3 УК РФ, путём частичного сложения наказаний, назначить Волкову А.А. по совокупности преступлений – 4(четыре) года 6(шесть) месяцев лишения свободы, с ограничением свободы на срок 6(шесть) месяцев, с отбыванием в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения, до вступления приговора суда в законную силу, изменить и взять Волкова А.А. под стражу в зале суда.

Срок наказания исчислять – с 06 апреля 2016 года, с зачётом:

-времени содержания под стражей в период с 16 мая 2013 года по 23 октября 2013 года;

-времени нахождения под домашним арестом в период с 24 октября 2013 года по 06 мая 2014 года.

Вещественные доказательства – хранить до завершения расследования и рассмотрения уголовного дела №2013717095.

На период отбывания ограничения свободы возложить на Волкова А.А. следующие обязанности:

-не выезжать за пределы территории соответствующего муниципального образования, где он будет проживать после освобождения из мест лишения свободы;

-не изменять места жительства или пребывания без согласия специализированного государственного органа, осуществляющего надзор за отбыванием осужденными наказания в виде ограничения свободы;

-являться для регистрации в указанный специализированный государственный орган 1(один) раз в месяц.

Приговор может быть обжалован в Ростовский областной суд через Пролетарский районный суд г.Ростова-на-Дону в течение 10 суток:

-Волковым А.А. – со дня вручения ему копии приговора;

-остальными участниками процесса – со дня постановления приговора.

Осужденный вправе ходатайствовать об участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должен заявить в течение 10 суток со дня:

-вручения копии приговора;

-уведомления о принесении по делу апелляционных жалоб, представления.

Осужденный вправе поручить осуществление своей защиты в заседании суда апелляционной инстанции избранному защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья: