Уголовное дело 1-508/2019 | Вынесен ПРИГОВОР | Северо-Кавказский федеральный округ | Нальчикский городской суд

118

Дело № 1- 508/19года

07RS0001-01-2019-001743-25

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Нальчик 20 июня 2019г.

Нальчикский городской суд Кабардино-Балкарской Республики в составе: председательствующего судьи Нальчикского городского суда Кушховой Р.Д.,

при секретаре судебного заседания Бичоевой М.М.,

с участием государственного обвинителя старшего помощника прокурора г.Нальчика Ульбашевой Б.Н.,

подсудимого Эздекова <данные изъяты>,

защитника – адвоката Мурзаканова А.Г., представившего удостоверение № и ордер № от 30.04.2019г.

рассмотрев уголовное дело в отношении Эздекова <данные изъяты>, родившегося ДД.ММ.ГГГГ, в <адрес>, КБР, гражданина РФ, со средним образованием, женатого, имеющего на иждивении беременную жену, не работающего, военнообязанного, не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: КБР, <адрес>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч. 2 п. «б» УК РФ.

Установил:

Эздеков З.Х. являясь на основании своего решения № от 05.08.2015г. с 13.08.2015г. директором и одновременно главным бухгалтером общества с ограниченной ответственностью (ООО) «Оптторг» ИНН: 0726014155, зарегистрированного по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, состоящего на налоговом учете в ИФНС России № по <адрес> за основным государственным регистрационным номером 1150726001029, будучи в соответствии со ст. 7 Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ №402-ФЗ лицом, ответственным за осуществляемую обществом финансово-хозяйственную деятельность, соблюдение требований действующего законодательства, а также за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ, и в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 23 и 45 Налогового кодекса РФ (НК РФ) обязанным платить законно установленные налоги и сборы в бюджетную систему Российской Федерации, в период 2015-2016 гг. совершил умышленное преступление в сфере экономической деятельности при следующих обстоятельствах.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Оптторг», применяя общую систему налогообложения, по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, осуществлял деятельность, связанную с оптовой торговлей лесоматериалами, сельхозпродукцией, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, оказанием транспортно-экспедиционных услуг.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «Оптторг» № в операционном офисе «Кабардино-Балкарский» Карачаево-Черкесского филиала ПАО АКБ «Связь-Банк», № операционного офиса «Нальчик» в АО АКБ «Тексбанк», № Ставропольском отделении № ПАО «Сбербанк России», № в филиале Нальчикский ПАО Банка «ФК Открытие», право подписи по которым имелось у директора общества ФИО2, от ООО «Чайка», ООО «Монолит», ООО «Шанс», ООО «Вальтекс», ООО «Интес», ООО «Олимп Билдинг», ООО «Паризьен», ООО «Союз Гермес», ООО «СтройДомТехнологии», ООО «НДСМ», ООО «МСМ Логистика», ООО «КБРесурс», ООО «Торговый дом», ООО «Строймаш» поступили денежные средства от реализации товарно-материальных ценностей, оказания услуг, являющиеся налоговой базой ООО «Оптторг» по налогу на добавленную стоимость (НДС), на общую сумму 221498871 руб., а именно:

– в 3 квартале 2015 г. на сумму 39683871 руб., в том числе НДС – 4944073 руб., из них: облагаемые по ставке 18 % – 21683871 руб., в том числе НДС – 3307709 руб., по ставке 10 % – 18000000 руб., в том числе НДС – 1636364 руб.;

– в 4 квартале 2015 г. на сумму 181815 000 руб., в том числе НДС – 22075 632 руб., из них: облагаемые по ставке 18 % – 90000 000 руб., в том числе НДС – 13728 814 руб., по ставке 10 % – 91815 000 руб., в том числе НДС – 8346 818 руб.

Эздеков З.Х., зная о том, что в соответствии со ст.ст. 143, 146, 153, 154, 164, 166, 167 НК РФ с реализации ООО «Оптторг» товаров (работ, услуг) в 3 квартале 2015 г. на сумму 39683 871 руб., в том числе НДС – 4944073 руб., за минусом суммы налога, предъявленной продавцами ООО «Оптторг» при приобретении товаров (работ, услуг) и подлежащей вычету в соответствии со ст. ст. 169, 171, 172, 173 НК РФ в размере 198 305 руб., надлежит исчислить к уплате в бюджетную систему Российской Федерации НДС в сумме 4745768 руб., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджетную систему Российской Федерации сумм налоговых платежей по проведенным хозяйственным операциям, и желая их наступления, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, включил в налоговую декларацию ООО «Оптторг» по НДС за 3 квартал 2015 г. заведомо ложные сведения, а именно: заниженную налоговую базу с реализации товаров (работ, услуг) по ставке 18 % в размере 12576793 руб. вместо фактической в размере 21683871 руб., заниженную налоговую базу с реализации товаров (работ, услуг) по ставке 10 % в размере 16363 636 руб. вместо фактической в размере 18000000 руб., завышенную сумму налога, подлежащую вычету в связи с приобретением товаров (работ, услуг) в размере 3898 649 руб., вместо фактической в размере 198 305 руб., соответственно заниженную сумму НДС в размере 1 538 руб. вместо подлежащей к уплате в бюджетную систему Российской Федерации в размере 4745 768 руб., после чего в тот же день через представителя ООО «Престиж-К» Свидетель №1, оказывающего налогоплательщикам услуги по представлению налоговых деклараций в налоговые органы по телекоммуникационным каналам связи, направил указанную налоговую декларацию в ИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, в результате чего в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 23, 45, 143, 146, 153, 154, 164, 166, 167, 169, 171, 172, 173 НК РФ в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в бюджетную систему Российской Федерации НДС за 3 квартал 2015 г. на сумму 4744 230 руб.

Далее, Эздеков З.Х., продолжая свои преступные действия, направленные на уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере, располагая сведениями о реализации ООО «Оптторг» товаров (работ, услуг) в 4 квартале 2015 г. на сумму 181815000 руб., в том числе НДС – 22075 632 руб., с которой за минусом суммы налога, предъявленной продавцами ООО «Оптторг» при приобретении товаров (работ, услуг) и подлежащей вычету в размере 194 644 руб., надлежит исчислить к уплате в бюджетную систему Российской Федерации НДС в сумме 21880 988 руб., зная, что согласно ст.ст. 163, 174 НК РФ налоговым периодом по НДС является квартал, сроком предоставления налоговой декларации является 25 число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, уплата налога производится равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, сознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления в бюджетную систему Российской Федерации сумм налоговых платежей по проведенным хозяйственным операциям, и желая их наступления, умышленно, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, в ИФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: Кабардино-Балкарская Республика, <адрес>, налоговую декларацию ООО «Оптторг» по НДС за 4 квартал 2015 г. в срок до ДД.ММ.ГГГГ не представил, в результате чего в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 23, 45, 143, 146, 153, 154, 163, 164, 166, 167, 169, 171, 172, 173, 174 НК РФ в срок до ДД.ММ.ГГГГ не исчислен и не уплачен в бюджетную систему Российской Федерации НДС за 4 квартал 2015 года на сумму 21880 988 руб.

Таким образом, Эздеков З.Х. в период 2015-2016 гг. путем включения в налоговую декларацию ООО «Оптторг» за 3 квартал 2015 г. заведомо ложных сведений, а также путем непредставления налоговой декларации за 4 квартал 2015 г., представление которой в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, уклонился от уплаты НДС за 3 квартал 2015 г. на сумму 4744230 руб., за 4 квартал 2015 года на сумму 21880988 руб., всего на общую сумму 26625218 руб., что составляет 99,99 % подлежащих уплате сумм налогов, сборов и страховых взносов в совокупности и является особо крупным размером.

Подсудимый Эздеков З.Х. в ходе ознакомления его с материалами уголовного дела и в суде заявил ходатайство, поддержанное защитником ФИО6 и государственным обвинителем Ульбашевой Б.Н. о применении особого порядка принятия судебного решения.

Подсудимый Эздеков З.Х. в суде с предъявленным обвинением согласился, признал вину, осознает последствия применения к нему положений главы 40 УПК РФ и пределы обжалования приговора, установленные ст. 317 УПК РФ.

Преступление, в совершении которого обвиняется Эздеков З.Х., предусматривает наказание до 6 лет лишения свободы, то есть, нет ограничений для применения особого порядка принятия судебного решения, установленных ч.1 ст. 314 УПК РФ.

Действия Эздекова З.Х. суд квалифицирует по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона №250-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ) по признакам: «уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем непредставления налоговой декларации, представление которой в соответствии сзаконодательствомРоссийской Федерации о налогах и сборах является обязательным и путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере».

При назначении наказания Эздекову З.Х. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им деяния, что преступление совершенные им относятся к тяжким преступлениям, личность подсудимого, в том числе обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного.

Эздеков З.Х. ранее не судим, по месту жительства УУП № УМВД России по г.о. ФИО8 Хашкуловым характеризуется положительно.

Обстоятельством, смягчающим наказание Эздекова З.Х. является признание им своей вины, раскаяние в содеянном, наличие у него на иждивении беременной жены, состояния его здоровья, что он состоит на учете ГБУ здравоохранения «Центр по профилактике и борьбе со спидом и инфекционным заболеваниям» с диагнозом хронический гепатит «В», в настоящее время лечится в ГБУ МЗ КБР и в клинике ООО «Медиум» с заболеванием « задний острый парапроктит».

Поскольку обстоятельств, отягчающих наказание Эздекова З.Х. по делу не установлено, а среди смягчающих имеются предусмотренные ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд при назначении наказания применяет правила ч. 1 ст. 62 УК РФ. Кроме того, поскольку уголовное дело рассмотрено в порядке, предусмотренном главой 40 УПК РФ, суд при назначении наказания применяет правила ч. 5 ст. 62 УК РФ.

Совокупность положительных данных о личности подсудимого Эздекова З.Х., с учетом обстоятельств, смягчающих наказание, а также характер и степень общественной опасности совершенного преступления, дают суду основания считать, что восстановление справедливости, исправление подсудимого, предупреждение совершения новых преступлений возможны при назначении наказания в виде лишения свободы, с применением ст. 73 УК РФ.

Достаточных оснований для назначения подсудимому наказания с применением ст. 64 УК РФ, а также для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, суд не усматривает.

В то же время, с учетом смягчающих обстоятельств, суд не назначает подсудимому Эздекову З.Х. дополнительный вид наказания, предусмотренный санкцией ч. 2 ст. 199 УК РФ.

Отягчающих обстоятельств в действиях Эздекова З.Х. судом не установлено.

Заявленный гражданский иск заместителем прокурора Кабардино-Балкарской Республики ФИО9 в сумме 26625218 руб.( двадцать шесть миллионов шестьсот двадцать пять тысяч двести восемнадцать рублей) в пользу бюджета Российской Федерации суд считает необходимым удовлетворить и надлежит взыскать с него 26625218 руб.( двадцать шесть миллионов шестьсот двадцать пять тысяч двести восемнадцать рублей) в пользу бюджета Российской Федерации.

С учетом обстоятельств дела, личности подсудимого Эздекова З.Х. с учетом влияния назначенного наказания на условия жизни подсудимого суд считает, что его исправление возможно без изоляции от общества, с применением правил ст. 73 УК РФ.

Судьбу вещественных доказательств суд считает необходимым определить в соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Эздекова <данные изъяты>, виновным в совершении преступления, предусмотренного п. б» ч.2 ст.199 УК РФ и назначить ему наказание в виде двух лет лишения свободы.

На основании ст.73 УК РФ, назначенное наказание Эздекову З.Х. считать условным, определив ему испытательный срок в два года, обязав его не менять постоянного места жительства, без ведома органов, ведающих исполнением наказания, возложив контроль за условно осужденным на специализированный, на то орган, по месту его жительства.

Взыскать с Эздекова З.Х. 26625 218 руб. (двадцать шесть миллионов шестьсот двадцать пять тысяч двести восемнадцать рублей) в пользу бюджета Российской Федерации.

Меру пресечения в виде подписке о невыезде и надлежащем поведении Эздекову З.Х. оставить без изменения до вступления приговора в законную силу, а затем отменить.

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу: сопроводительное письмо начальнику УВД России по г.о. Нальчик ФИО10, справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; справка № о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; заявление о государственной регистрации юридического лица ООО «Оптторг»; чек об оплате государственной пошлины; заявление на закрытие счета от ДД.ММ.ГГГГ; решение о государственной регистрации №А от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ об учреждении ООО «Оптторг»; Устав ООО «Оптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; гарантийное письмо ИП ФИО11; копия свидетельства о регистрации права собственности от ДД.ММ.ГГГГ; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица №А от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта ФИО2; лист записи единого государственного реестра юридических лиц за государственным регистрационным номером (ГРН) 2150726041365 от ДД.ММ.ГГГГ; лист записи единого государственного реестра юридических лиц за государственным регистрационным номером (ГРН) 1150726001029 от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация за 3 квартал 2015 года, книги покупок и продаж за 3 квартал 2015 г., налоговая декларация на прибыль организаций 2015 г.;

Осмотренные 21.11.2018г. оригиналы регистрационных и учетных дел ООО « Оптторг»;

Копия решением № от ДД.ММ.ГГГГ « об учреждении ООО « Оптторг», приказ ООО «Оптторг», №-К от 13.08.2015г, приказ ООО « Оптторг», №-К от 13.08.2015г.,заявление на открытие счета от 20.10.2015г, договор на открытие счета № от 20.10.2015г, заявление на закрытие счета ООО « Оптторг» от 23.10.2015г, карточка с образцами подписей ФИО2 и оттисков печати ООО « Оптторг», платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка по операциям на счете ( специальном банковском счете) от 20.10.2015г по 23.10.2015г;

Осмотренные 21.11.2018г документы ООО « Оптторг» по расчетному счету открытому в ЗАО АКБ «Тексбанк» ;

Заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания ООО «Оптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; вопросник по самосертификации для идентификации клиента – юридического лица в целях выявления лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в том числе и закона FATCA от ДД.ММ.ГГГГ; анкета клиента – юридического лица ООО «Оптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; заключение о возможности открытия расчетного счета от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о юридическом лице/индивидуальном предпринимателе ООО «Оптторг» в банке «Открытие» от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о бенефициарном владельце(выгодоприобретателе) от ДД.ММ.ГГГГ; соглашение о порядке применения подписей от ДД.ММ.ГГГГ; сопроводительное письмо к комплекту документов юридического лица, созданного в соответствии с законодательством Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ; решение № об учреждении ООО «Оптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; федеральная налоговая служба, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в единый государственный реестр юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ; федеральная налоговая служба, свидетельство о постановке на учет ФИО3 организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ; устав ООО «Оптторг» утвержден решением № от ДД.ММ.ГГГГ; карточка с образцами подписей и оттиска печати от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по операциям на счете (специальном банковском счете) № от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек АБ 8188552 от ДД.ММ.ГГГГ; денежный чек АБ 8188552 от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от 29.09. 2015; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление руководителю ООО «Оптторг» ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ; справка исх. №Ф-4/1323 от ДД.ММ.ГГГГ;

Осмотренные 01.12.2018г документы ООО«Оптторг», изъятые в ПАО Банк ФК «Открытие»;

Кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по счету № с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; заявление о присоединении к Договору банковских вкладов, банковских счетов, открываемых физическими лицами в ПАО АКБ «Связь-банк» от ДД.ММ.ГГГГ; опросный лист физического лица/индивидуального предпринимателя в части принадлежности к категории гражданина/налогового резидента иностранного государства от ДД.ММ.ГГГГ; опросный лист физического лица/индивидуального предпринимателя в части принадлежности к категории гражданина/налогового резидента США от ДД.ММ.ГГГГ; результат запроса о действительности паспорта РФ 8315 № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ; образец подписи клиента от ДД.ММ.ГГГГ; поручение об открытии банковского (текущего) счета в ПАО АКБ «Связь-Банк» от ДД.ММ.ГГГГ; доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ; образец подписи представителя клиента, банковского счета к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; согласие на обработку персональных данных ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ; результат запроса о действительности паспорта РФ 8309 № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ; анкета клиента (представителя, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца); заявление о расторжении договора и закрытии банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ; извещение из ФНС о приеме/отказе сообщения №; карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Оптторг» аннулировано от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о расторжении договора банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ; анкета клиента (представителя, выгодоприобретателя) – юридического лица (не являющегося кредитной организацией); проверка по списку недействительных ФИО3 паспортов от ДД.ММ.ГГГГ; согласие на обработку Кабардино-Балкарский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк»персональных данных ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ; анкета клиента – юридического лица Оптторг от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о присоединении к правилам банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, на публичных условиях от ДД.ММ.ГГГГ; сообщение банка об открытии (закрытии) счета (депозита) от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на заключение договора банковского счета в межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики (публичное акционерное общество) ПАО АКБ «Связь-Банк» Кабардино-Балкарский филиал от ДД.ММ.ГГГГ; оценка деловой репутации и финансового положения ООО «Оптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; к заявлению на заключение договора банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ; анкета клиента (представителя, выгодоприобретателя)-юридического лица ООО Оптторг; единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним от ДД.ММ.ГГГГ; проверка по списку недействительных ФИО3 паспортов от ДД.ММ.ГГГГ; согласие на обработку Кабардино-Балкарский филиал ПАО АКБ «Связь-Банк» персональных данных ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ; ООО «Оптторг» приказ №-К о вступлении в должность директора ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ; решение № об учреждении ООО Оптторг от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление ООО «Оптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство о государственной регистрации юридического лиц ООО «Оптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; система информирования банков о состоянии обработки электронных документов (311-П, 365-П) от ДД.ММ.ГГГГ; федеральная налоговая служба, свидетельство о постановке на учет ФИО3 организации в налоговом органе по месту ее нахождения от ДД.ММ.ГГГГ; лист записи ЕГРЮЛ в отношении юридического лица ООО «Оптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; выписка из единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ; лист записи ЕГРЮЛ в отношении юридического лица ООО «Оптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; устав ООО «Оптторг» от ДД.ММ.ГГГГ;

Осмотренные 01.12.2018г документы по расчетному счету ООО «Оптторг» открытому в ПАО АКБ « Связь –Банк»; заявление о присоединении; опись документов ООО «Оптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; опросный лист от ДД.ММ.ГГГГ; заявление на подключение услуги «Корпоративная карта» от ДД.ММ.ГГГГ; опросный лист клиента – юридического лица/индивидуального предпринимателя от ДД.ММ.ГГГГ; сведения о бенефициарном владельце от ДД.ММ.ГГГГ; информационные сведения клиента – юридического лица (филиала) от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о недостаче документов в досье клиентов от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о расторжении договора-инструктора от ДД.ММ.ГГГГ; заявление о закрытии расчетного/банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «Оптторг» от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от 26.11.2015

Осмотренные 11.12.2018г документы по расчетному счету ООО « Оптторг» открытому в ПАО « Сбербанк» хранящиеся при уголовном деле оставить хранить при уголовном деле

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд КБР в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья Р.Д. Кушхова