Главная Неправомерный оборот средств платежей (Статья 187 УК РФ) Уголовное дело 1-693/2018 | Вынесен ПРИГОВОР | Южный федеральный округ | Прикубанский...

Неправомерный оборот средств платежей (Статья 187 УК РФ)

Уголовное дело 1-693/2018 | Вынесен ПРИГОВОР | Южный федеральный округ | Прикубанский районный суд г. Краснодара

372

К делу № 1-693/18

ПРИГОВОРИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

25 июля 2018 года г. Краснодар

Прикубанский районный суд г. Краснодара в составе:

Председательствующего – судьи Дворникова В.Н.,

секретаря Смирнова А.Р.,

с участием государственного обвинителя –

зам. прокурора ПАО г. Краснодара Глущенко А.А.,

подсудимой Ефименко О.А.,

защитников: адвоката Манохина А.А.,

предъявившего удостоверение №, ордер №,

адвоката Бердникова А.В.,

предъявившего удостоверение №, ордер №,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке судебного разбирательства материалы уголовного дела в отношении:

Ефименко О.А. <данные изъяты> ранее не судимой, обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 210, п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172, ч. 2 ст. 187, п.п. «а, б» ч. 2 ст. 199, п.п. «а, б» ч. 2 ст. 199, п. «а» ч. 2 ст. 199, п. «а» ч. 2 ст. 199 УК РФ.

УСТАНОВИЛ:

Ефименко О.А. совершила участие в преступном сообществе;

осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб государству, совершенное организованной группой, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

приобретение, хранение в целях использования, а равно сбыт поддельных платежных документов, а также электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой;

уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенном группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере в двух эпизодах;

уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенном группой лиц по предварительному сговору в двух эпизодах.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах:

В декабре 2014 года, более точное время следствием не установлено, ФИО56 находясь в офисном помещении, расположенном на земельном участке с кадастровым номером № по адресу: <адрес>, имея опыт руководящей работы в коммерческих организациях, зная из личного опыта о том, что различные хозяйствующие субъекты – юридические лица и индивидуальные предприниматели в зависимости от условий и характера своей деятельности испытывают необходимость в переводе принадлежащих им безналичных денежных средств в наличные, предполагая, что услуги по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную (обналичивания денежных средств) среди указанных лиц будут востребованы, на основании тесных межличностных отношений, из корыстной заинтересованности, действуя умышленно, будучи осведомленный о необходимости надлежащей регистрации и получения специального разрешения (лицензии) и игнорируя указанное обстоятельство, осознавая, что для выполнения задуманного ему потребуются участие в преступной деятельности иных лиц, с целью незаконного личного обогащения, решил создать структурированную организованную группу, то есть преступное сообщество (преступную организацию) для совершения тяжкого преступления: незаконной банковской деятельности, а именно систематического совершения банковских операций (инкассации денежных средств и кассового обслуживания физических и юридических лиц) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), и извлечения из этой деятельности дохода в особо крупном размере, куда вовлечь своих друзей и знакомых, заслуживающих его доверие. В последующем для реализации своего преступного умысла ФИО57 предложил ФИО58 Ефименко О.А., ФИО59., ФИО60., ФИО61., ФИО62. стать участниками преступного сообщества (преступной организации), созданного для совершения указанного тяжкого преступления. При этом незаконное экономическое обоснование данной деятельности выражалось в систематическом вступлении членов преступного сообщества в преступный сговор с представителями юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществление действий в их интересах за незаконное комиссионное вознаграждение для выведения из-под налогового контроля государства денежных средств в теневой сектор экономики различных предприятий, организаций и учреждений, находящихся на расчетных счетах в банках.

ФИО63 Ефименко О.А., ФИО64 ФИО65., ФИО66., ФИО68 осознавая общественную опасность своих действий, предвидя и желая наступления общественно опасных последствий в виде причинения ущерба государству, из корыстных побуждений, предполагая получить от совместной преступной деятельности высокий незаконный доход, добровольно согласились на предложение ФИО69., и на его условиях вступили в состав преступного сообщества (преступной организации).

Сформировав из числа перечисленных лиц преступное сообщество (преступную организацию) для совершения тяжкого преступления в сфере экономической деятельности, ФИО70. оставил за собой общее руководство, распределение ролей его участников, координацию действий исполнителей и защиту их интересов, создание устойчивых связей между различными самостоятельно действующими организованными группами внутри преступного сообщества, так называемыми отделениями, определяя цели и задачи выполнения общего преступного замысла, что обеспечивало спланированную, целенаправленную и слаженную деятельность преступного сообщества (преступной организации), как в целом, так и каждого его члена в отдельности.

Лицам, из числа наиболее приближенных – Ефименко О.А., ФИО72 решил доверить работу, связанную с учетом поступивших на расчетные счета подконтрольных коммерческих организаций денежных средств от юридических и индивидуальных предпринимателей, расчетом комиссионного вознаграждения, его удержания с поступивших денежных средств, а также, используя электронную систему платежей «Клиент-Банк», осуществлением последующего перечисления денежных средств на подконтрольные членам преступного сообщества (преступной организации) банковские счета физических и юридических лиц с целью их обналичивания, контроль за исполнением поручений ФИО71. по изготовлению обосновывающей документации финансовых операций и их направлению в адрес заказчиков (так далее по тексту «клиенты»), этим же лица.

Далее, ФИО73 доверил ФИО74 ФИО75 и ФИО76. осуществление работ, связанных со снятием наличных денежных средств, возвратом наличных денежных средств заказчикам, а также перевозкой подставных лиц в налоговые органы, нотариальные конторы и кредитные учреждения, с целью дальнейшей регистрацией юридических лиц, подконтрольных в последующем участникам преступного сообщества (преступной организации);

Он же, ФИО78., а также ФИО77. и иные неустановленные лица занимались поиском и привлечением клиентов – физических и юридических лиц, которым необходимо обналичить денежные средства, тем самым вывести из-под налогового контроля государства, ведя с ними переговоры, сообщая реквизиты юридических лиц, фактически не осуществляющих финансово-хозяйственной деятельности, на которые клиентам необходимо осуществлять платежи по безналичному расчету для последующего получения наличных средств;

ФИО79. была доверена работа по обеспечению деятельности сервера, используемого в целях конспирации, на котором содержалась вся информация о подконтрольных участникам преступного сообщества юридических лицах, используемых при обналичивании денежных средств; налаживание и обслуживание «служебных» сотовых телефонов участников преступного сообщества для последующей возможности дистанционного удаления с них всех данных, с целью сокрытия преступной деятельности; выполнение разовых поручений, связанных со снятием денежных средств;

ФИО80 была доверена работа по оказанию помощи Ефименко О.А. в части формирования структуры нелегальных расчтно-кассовых центров путем ввода в указанную сеть подконтрольных преступному сообществу организаций, для возможности осуществления беспрепятственного распоряжения поступающими денежными средствами на их расчетные счета, в том числе управляемыми посредством системы дистанционного банковского обслуживания («Банк-Клиент»), ведения их налогового учета, составления не соответствующих действительности документов с использованием реквизитов и печатей подконтрольных преступному сообществу организаций, обосновывающих проведение операций по расчетным счетам.

ФИО85. был разработан и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществлен план обналичивания денежных средств, в соответствии с которым им самим, а так же ФИО81 ФИО82., ФИО83., ФИО84., Ефименко О.А., (далее по тексту также – члены или участники преступного сообщества) были созданы и приобретены фиктивные коммерческие организации – общества с ограниченной ответственностью и индивидуальные предприниматели, в качестве руководителей которых были зарегистрированы как члены преступного сообщества, так и номинальные директора, то есть лица, не принимающие решения по финансово-хозяйственной деятельности этих организаций. Членами преступного сообщества и номинальными директорами фиктивных фирм и фиктивными индивидуальными предпринимателями были открыты расчетные счета в различных легально действующих банках. Над банковскими счетами Хым И.Ю. был установлен фактический контроль путем использования системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» (автоматизированные компьютерные системы, позволяющие клиенту осуществлять информационное взаимодействие с банком в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам, возможность посредством электронного документооборота через сеть «Интернет» подготавливать и отправлять электронные платежные документы, получать информацию о движении денежных средств по счетам). По мере поступления от «клиентов» – различных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей заявок о необходимости получения в наличной форме конкретных сумм принадлежащих им денежных средств, члены преступного сообщества предоставляли им сведения, необходимые для перечисления денежных средств на подконтрольные банковские счета.

С момента зачисления на подконтрольные членам организованной группы банковские счета денежных средств, систематически направлявшихся «клиентами» по противным основам правопорядка сделкам, являющимся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными, эти средства поступали в оборотный капитал участников организованной группы, которые становились держателями и распорядителями этих денежных средств, вели их учет.

Затем поступившие денежные средства по взаимосогласованным поручениям снимались участниками преступного сообщества в лице ФИО86 ФИО87., ФИО88 ФИО89., а также привлеченными ими работниками, не осведомленными о преступных намерениях членов преступного сообщества, в наличном виде с банковских счетов, на которые они поступили непосредственно от «клиентов», или в безналичной форме распределялись ФИО90. посредством использования платежных поручений и систем документооборота и платежей «Клиент-Банк» по иным подконтрольным членам преступного сообщества банковским счетам, с которых впоследствии также снимались наличными. Снятие денежных средств в наличной форме осуществлялось с расчетных счетов фиктивных фирм и ИП: ООО «Алмаг» (ИНН 2312239052), ООО «Альтера» (ИНН 2308235104), ООО «Альянс» (ИНН 2312239221), ООО «Антарекс» (ИНН 2308227865), ООО «Антей» (ИНН 0105075839), ООО «Армада» (ИНН 0105075860), ООО «Армада» (ИНН 2310191461), «Альбатрос» (ИНН 2311227181), ООО «Альвента» (ИНН 2311213661), ООО «Верона» (ИНН 2311207636), ООО «Веста» (ИНН 2308237951), ООО «Грин» (ИНН 2315984249), ООО «Два-Пак» (ИНН 2310197086), ООО «Диамант» (ИНН 2310190034), ООО «Импекс» (ИНН 2311209200), ООО «Импульс» (ИНН 2310197833), ООО «Инком» (ИНН 2311207033), ООО «ИнТрейд» (ИНН 0105075973), ООО «Квадратные метры» (ИНН 2311227167), ООО «Квинта» (ИНН 2315984263), ООО «Консул» (ИНН 2308227880), ООО «Кристалл» (ИНН 2310191380), ООО «КубаньТорг» ИНН 2311188013, ООО «Курс» (ИНН 2312248762), ООО «Лидер» (ИНН 2312222820), ООО «Магистраль» (ИНН 2315982001), ООО «Меридиан» (ИНН 0105075966), ООО «Омега» ИНН 2310191239, ООО «Оптимальтрейд» (ИНН 2312251518), ООО «Рист-ТД» ИНН 2310191398ООО «Проф-Трейд» (ИНН 2310190179), ООО «Пеликан» (ИНН 2312246170), ООО «ПрофСбыт» (ИНН 2312246780), ООО «Ритейл» (ИНН 2308238497), ООО «РОСТ» (ИНН 0105075300), ООО «СтройДомСервис» (ИНН 2311213703), ООО «Руиз» (ИНН 2312243027), ООО «Русагро» (ИНН 2315984231), ООО «Сфера» (ИНН 2311215891), ООО «Сигма» (ИНН 2311207001), ООО «Торг Лайн» (ИНН 2311208319), ООО «Точкароста» (ИНН 2312247092), ООО «Трансмагистраль» (ИНН 2315982019), ООО «УЮТ» (ИНН 2308241612), ООО «Фактория» (ИНН 2308235425), ООО «Фиератрейд» (ИНН 2308235129), ООО «Форвард» (ИНН 2311223959), ООО «Эстель» (ИНН 2308238480), ООО «Ювента» (ИНН 2310196607), ООО «Юг Торг» (ИНН 2312246596), ООО «Югарматура» (ИНН 2311145122), ИП ФИО9 (ИНН 235210902665), ИП ФИО26 (ИНН 235210699702), ИП ФИО10 (ИНН 235210265670), ИП ФИО11 (ИНН 667414884094), зарегистрированных на подставных лиц: ФИО12, ФИО91 ФИО9, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО10, ФИО92 ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО21, ФИО30, ФИО93 ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО35, ФИО36, ФИО37, ФИО11, ФИО38, ФИО39, ФИО40, ФИО41, ФИО42, ФИО43, ФИО44, ФИО45, ФИО46, ФИО47, ФИО48, ФИО49, ФИО50, ФИО51 и ФИО99 через кассы банков по денежным чекам, содержащим недостоверные сведения об основаниях снятия денег, а также через банковские карты, открытые на физических лиц и полученных участниками преступного сообщества от самих физических лиц, либо от неустановленного следствием источника.

Обналиченные денежные средства по взаимосогласованным поручениям ФИО94 ФИО95., ФИО96., ФИО97., ФИО98., Ефименко О.А., инкассировались – перевозились в офис ФИО100 ФИО52, расположенный на земельном участке с кадастровым номером № по адресу: <адрес>, в помещении которого была оборудована и функционировала «черная» (неучтенная) касса, где передавались ФИО101 для последующей организации кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на подконтрольные членам преступного сообщества банковские счета. Поступившие в указанную кассу денежные средства ФИО102 ФИО103 Ефименко О.А., ФИО104 ФИО105., ФИО106 принимались, учитывались, пересчитывались, сортировались, формировались, упаковывались, хранились и выдавались «клиентам» по следующим адресам: <адрес>, а также в иных неустановленных следствием местах, за вычетом определенной участниками преступного сообщества комиссии в размере 6-12% от обналиченной суммы, то есть осуществлялись кассовые операции, являющиеся в соответствии со статьей 5 Федерального закона Российской Федерации от 02.02.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Положением Центрального банка Российской Федерации от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» видом банковских операций – кассовым обслуживанием физических и юридических лиц. Удержанная с «клиентов» комиссия распределялась между членами преступного сообщества и расходовалась по их усмотрению.

Созданное ФИО107 преступное сообщество (преступная организация) характеризовалось длительностью существования (более 2 лет, в период с 01.12.2014 по 04.05.2017, до момента пресечения ее деятельности правоохранительными органами) и стабильностью состава; отличалось масштабностью преступной деятельности, сплоченностью на платформе экономической преступности и тесным слиянием с легальным бизнесом, о чем свидетельствуют такие обстоятельства, характеризующие сплоченность указанной преступной организации, как: четкое распределение между участниками преступного сообщества преступных ролей с выполнением конкретных задач, с разделением функций на четыре условных подразделения: первое включало в себя деятельность Ефименко О.А. и ФИО114 по ведению бухгалтерского учета организаций и ИП, подконтрольных участникам преступного сообщества, перечислению денежных средств на счета, подготовка фиктивных документов первичного бухгалтерского учета, а также сдачи бухгалтерской отчетности в налоговые органы с целью придания правомерного вида деятельности организации; второе включало в себя деятельность ФИО112. и ФИО113. по снятию наличных денежных средств, возврату представителям «клиентов» наличных денежных средств и документов, подтверждающих финансово-хозяйственные взаимоотношения, послуживших основанием для перечисления денежных средств, перевозку номинальных руководителей организаций в территориальные органы ИФНС России, нотариальные конторы и кредитные учреждения, с целью регистрации юридических лиц и ИП, открытия расчетно-кассового обслуживания, получения пластиковых карт организаций и ИП и получения доступа к дистанционному обслуживанию расчетного счета («Банк-Клиент»). Контроль за деятельностью ФИО115. и ФИО116 осуществлял ФИО108 Третье подразделение включало в себя деятельность ФИО111 и неустановленных лиц по осуществлению деятельности Интернет-сайта www.rostfc.ru, на котором размещалась информация о деятельности преступного сообщества, а также указывалась информация об услугах по незаконному обналичиванию денежных средств, а также деятельность по обслуживанию сервера, содержащего информацию о деятельности участников преступного сообщества путем удаленного доступа; четвертое подразделение включало в себя деятельность ФИО109., ФИО110 и неустановленных лиц по поиску и привлечению «клиентов» незаконного обналичивания денежных средств, передачи Ефименко О.А. реквизитов «клиентов» и информации о суммах денежных средств, необходимых для обналичивания, а также последующей передачи «клиентам» обналиченных денежных средств; а также общностью интересов, постоянными устойчивыми связями и тесными взаимоотношениями между ее участниками, которые были осведомлены о преступных действиях друг друга, координировали свою деятельность при личных встречах и по телефону, используя при этом закрытые каналы связи; наличием общей цели – совершение тяжкого преступления и предварительного объединения для ее достижения; специализацией на совершение преступлений в финансово-кредитной сфере; предварительным планированием, применением единых специфических методов и высоким уровнем конспирации осуществлявшейся преступной деятельности; неоднократностью и систематичностью совершенных преступных действий, и действовала на основании распределения ролей и обязанностей, сложившихся из практической деятельности; межрегиональностью данной деятельности, заключающейся в деятельности подконтрольных организаций и ИП, зарегистрированных на территории Краснодарского края, Республики Адыгея, Пензенской области и г. Москвы, а также выполнение заказов «клиентов» из различных регионов РФ.

В период деятельности преступного сообщества (преступной организации), с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО117 ФИО118 Ефименко О.А., ФИО119., ФИО120 ФИО121 ФИО122., ФИО123. систематически оказывали услуги по обналичиванию денежных средств для «клиентов», заинтересованных в обналичивании денежных средств, то есть осуществляли незаконную банковскую деятельность, а именно систематически совершали банковские операции (инкассация денежных средств и кассового обслуживания физических и юридических лиц) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), и извлекали из этой деятельности доход в особо крупном размере на сумму не менее <данные изъяты> рублей, то есть совершили преступление, предусмотренное п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, относящееся к категории тяжких.

Она же, Ефименко О.А., действуя в составе организованной группы совместно с ФИО124., ФИО125., ФИО126., ФИО127., ФИО128 ФИО129., ФИО130., совершил осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб государству, совершенное организованной группой, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

В декабре 2014 года у ФИО131. возник преступный умысел, направленный на незаконное осуществление банковской деятельности без специального разрешения в нарушение ФЗ РФ № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», в виде осуществления переводов денежных средств по поручению юридических лиц без открытия банковских счетов, выдачи наличных денежных средств клиентам взамен денег, поступавших безналичным порядком, что согласно ст. 5 указанного Закона РФ, является банковскими операциями, которые имеют право осуществлять кредитные организации на основании лицензии (разрешения) Банка России, с целью извлечения от этой деятельности дохода в особо крупном размере, освобождения других субъектов предпринимательской деятельности от уплаты налогов в бюджет РФ.

В декабре 2014 года, более точное время следствием не установлено, ФИО132., находясь в офисном помещении, расположенном на земельном участке с кадастровым номером № по адресу: <адрес>, имея опыт руководящей работы в коммерческих организациях, зная из личного опыта о том, что различные хозяйствующие субъекты – юридические лица и индивидуальные предприниматели в зависимости от условий и характера своей деятельности испытывают необходимость в переводе принадлежащих им безналичных денежных средств в наличные, предполагая, что услуги по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную (обналичивания денежных средств) среди указанных лиц будут востребованы, на основании тесных межличностных отношений, из корыстной заинтересованности, действуя умышленно, будучи осведомленный о необходимости надлежащей регистрации и получения специального разрешения (лицензии) и игнорируя указанное обстоятельство, осознавая, что для выполнения задуманного ему потребуются участие в преступной деятельности иных лиц, с целью незаконного личного обогащения, решил создать структурированную организованную группу, то есть преступное сообщество (преступную организацию) для совершения тяжкого преступления: незаконной банковской деятельности, а именно систематического совершения банковских операций (инкассации денежных средств и кассового обслуживания физических и юридических лиц) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), и извлечения из этой деятельности дохода в особо крупном размере, куда вовлечь своих друзей и знакомых, заслуживающих его доверие. В последующем для реализации своего преступного умысла ФИО147. предложил ФИО148 Ефименко О.А., ФИО133., ФИО137., ФИО138., ФИО139., ФИО140. стать участниками преступного сообщества (преступной организации), созданного для совершения указанного тяжкого преступления. При этом незаконное экономическое обоснование данной деятельности выражалось в систематическом вступлении членов преступного сообщества в преступный сговор с представителями юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществление действий в их интересах за незаконное комиссионное вознаграждение для выведения из-под налогового контроля государства денежных средств в теневой сектор экономики различных предприятий, организаций и учреждений, находящихся на расчетных счетах в банках.

ФИО134., Ефименко О.А., ФИО136 ФИО141 ФИО142 ФИО143., ФИО144. осознавая общественную опасность своих действий, предвидя и желая наступления общественно опасных последствий в виде причинения ущерба государству, из корыстных побуждений, предполагая получить от совместной преступной деятельности высокий незаконный доход, добровольно согласились на предложение ФИО146 и на его условиях вступили в состав преступного сообщества (преступной организации).

В процессе функционирования преступного сообщества для совершения преступления, ФИО145. определил полномочия каждого участника преступного сообщества, распределил их роли следующим образом.

ФИО135

– осуществлял общее руководство деятельностью преступным сообществом (преступной организацией);

– обеспечивал своевременную регистрацию фиктивных юридических лиц, вел переговоры с лицами, осуществляющими для членов преступного сообщества такую регистрацию, а также открытия счетов в банках;

– определял наименования банков, в которых следует открывать счета и обналичивать денежные средства, исходя из размера комиссии за банковское обслуживание и других условий;

– контролировал получение, хранение печатей фиктивных юридических лиц, электронных ключей системы «Клиент-Банк», комплектов учредительных и финансово-хозяйственных документов;

– занимался поиском «клиентов» – различных реально действующих юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, которые испытывали потребность в переводе принадлежащих им денежных средств из безналичной формы в наличную;

– вел переговоры с «клиентами» об условиях (назначении, времени и суммах платежей и др.) перечисления ими денежных средств на банковские счета, дальнейшего распоряжения этими денежными средствами и размере процентной ставки, взимаемой членами преступного сообщества за оказанные услуги по обналичиванию денежных средств;

– сообщал «клиентам» реквизиты, необходимые для перечисления денежных средств в безналичной форме на подконтрольные членам преступного сообщества банковские счета;

– организовывал документальное оформление перечисления «клиентами» денежных средств на подконтрольные членам преступного сообщества банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «клиентами» и «подставными» юридическими лицами, а также указанными лицами между собой мнимых сделок, противных основам правопорядка (изготовления и при необходимости представления работникам банков и налоговых органов фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема – передачи товара), платежных поручений и иных необходимых документов или их копий);

– контролировал поступление на управлявшиеся членами преступного сообщества банковские счета денежных средств «клиентов», а также последующее движение этих средств по названным банковским счетам до обналичивания в полном объеме;

– давал указания о том, когда и какие именно суммы денежных средств следует снять наличными и доставить в офис, организовывал доставку в офис, последующее хранение, а при необходимости также упаковку и отправку представителям «клиентов» наличных денежных средств;

– организовывал и контролировал ведение учета – «черной бухгалтерии», связанной с преступной деятельностью преступного сообщества, в том числе размера привлеченных, обналиченных и переданных клиентам денежных средств, удержанного преступным сообществом вознаграждения (полученного дохода);

– устанавливал и удерживал с «клиентов» комиссию за оказание услуг по обналичиванию денежных средств в виде фиксированного процента от перечисленных «клиентами» сумм;

– давал указания о выдаче «клиентам» наличных денежных средств в определенном им и согласованном с «клиентами» размере;

– распределял полученные доходы между членами преступного сообщества, а также на цели обеспечения противоправной деятельности, в том числе на оплату расходов, связанных с регистрацией «подставных» юридических лиц, открытием и обслуживанием их банковских счетов, инкассацией и хранением обналиченных денежных средств;

– обеспечивал скрытность и безопасность деятельности преступного сообщества путем доведения представителей банков и в необходимых случаях – иных лиц, в том числе сотрудников налоговых и правоохранительных органов, «легенды», демонстрирующей мнимую легальность деятельности созданных и приобретенных фиктивных юридических лиц, в том числе путем организации предоставления копий первичных бухгалтерских документов, содержащих не соответствующие действительности сведения о реализации товаров, оказании услуг или выполнения работ, указанными фиктивными организациями;

– решал вопросы материально-технического обеспечения (аренды офиса, обеспечения услугами связи, мебелью, оргтехникой и канцтоварами, топливом, вопросы технического обслуживания) и другие текущие вопросы деятельности по обналичиванию денежных средств.

ФИО149 согласно принятым на себя обязательствам:

– обеспечивал своевременную регистрацию фиктивных юридических лиц и ИП, вел переговоры с лицами, осуществляющими для членов преступного сообщества такую регистрацию, а также открытия счетов в банках;

– непосредственно регистрировал фиктивные юридические лица, открывал их расчетные счета;

– наравне с ФИО150. вел переговоры с «клиентами» об условиях (назначении, времени и суммах платежей и др.) перечисления ими денежных средств на банковские счета, дальнейшего распоряжения этими денежными средствами и размере процентной ставки, взимаемой членами преступного сообщества за оказанные услуги по обналичиванию денежных средств;

– обеспечивал документальное оформление перечисления «клиентами» денежных средств на подконтрольные членам преступного сообщества банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «клиентами» и «подставными» юридическими лицами, а также указанными лицами между собой мнимых сделок, противных основам правопорядка (изготовления и при необходимости представления работникам банков, государственных органов и иным заинтересованным лицам фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема – передачи товара), платежных поручений и иных необходимых документов или их копий);

– получал, хранил и использовал в противоправной деятельности печати фиктивных юридических лиц, электронные ключ системы «Клиент-Банк», комплекты учредительных и финансово-хозяйственных документов;

– в условиях конспирации организовывал хранение платежных и учредительных документов организаций, находясь в арендуемом им жилище по адресу: <адрес>;

– обеспечивал своевременное снятие и лично снимал с банковских счетов фиктивных юридических лиц денежные средства, обеспечивал их доставку в офис, последующее хранение, а при необходимости также упаковку и отправку представителям «клиентов» наличных денежных средств;

– совместно с ФИО151 устанавливал и удерживал с «клиентов» комиссию за оказание услуг по обналичиванию денежных средств в виде фиксированного процента от перечисленных «клиентами» сумм;

– участвовал в распределении полученных доходов между членами преступного сообщества, обеспечивал направление соответствующей их части на цели обеспечения противоправной деятельности, в том числе на оплату расходов, связанных с регистрацией «подставных» юридических лиц, открытием и обслуживанием их банковских счетов, инкассацией и хранением обналиченных денежных средств;

– осуществлял подбор участников преступного сообщества и лиц, используемых в преступной деятельности, ее осведомленных об истиной деятельности участников преступного сообщества;

– решал другие текущие вопросы деятельности по обналичиванию денежных средств.

Ефименко О.А. согласно принятым на себя обязательствам:

– обеспечивала документальное оформление перечисления «клиентами» денежных средств на подконтрольные членам преступного сообщества банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «клиентами» и «подставными» юридическими лицами, а также указанными лицами между собой мнимых сделок, противных основам правопорядка (изготовления и при необходимости представления работникам банков, государственных органов и иным заинтересованным лицам фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема – передачи товара), платежных поручений и иных необходимых документов или их копий);

– контролировала деятельность подконтрольных членами преступного сообщества бухгалтеров, неосведомленных о преступных намерениях;

– получала, хранила и использовала в противоправной деятельности печати фиктивных юридических лиц, электронные ключ системы «Клиент-Банк», комплекты учредительных и финансово-хозяйственных документов;

– производила переводы поступивших от «клиентов» денежных средств;

– совместно с ФИО152 контролировала поступление на управлявшиеся членами преступного сообщества банковские счета денежных средств «клиентов», а также непосредственно организовывала и контролировала последующее движение этих средств по счетам до обналичивания в полном объеме, вела учет поступивших денежных средств;

– обеспечивала своевременное снятие с банковских счетов фиктивных юридических лиц денежные средства, обеспечивала их доставку в офис, последующее хранение, а при необходимости также упаковку и отправку представителям «клиентов» наличных денежных средств;

– совместно с ФИО153. устанавливала и удерживала с «клиентов» комиссию за оказание услуг по обналичиванию денежных средств в виде фиксированного процента от перечисленных «клиентами» сумм;

– участвовала в распределении полученных доходов между членами преступного сообщества, обеспечивала направление соответствующей их части на цели обеспечения противоправной деятельности, в том числе на оплату расходов, связанных с регистрацией «подставных» юридических лиц, открытием и обслуживанием их банковских счетов, инкассацией и хранением обналиченных денежных средств;

– решала другие текущие вопросы деятельности по обналичиванию денежных средств.

ФИО154. согласно принятым на себя обязательствам:

– по согласованию с ФИО155. и ФИО156 обеспечивал своевременную регистрацию фиктивных юридических лиц, вел переговоры с лицами, осуществляющими для членов преступного сообщества такую регистрацию, а также открытия счетов в банках;

– занимался поиском лиц, на чьи паспортные данные регистрировались организации и ИП, реквизиты которых использовались в незаконной банковской деятельности;

– осуществлял снятие наличных денежных средств;

– по указаниям ФИО157., ФИО158 и Ефименко О.А. осуществлял передачу представителям «клиентов» наличных денежных средств и документов, подтверждающих финансово-хозяйственные взаимоотношения, послуживших основанием для перечисления денежных средств;

– осуществлял перевозку номинальных руководителей организаций в территориальные органы ИФНС России, нотариальные конторы и кредитные учреждения, с целью регистрации юридических лиц и ИП, открытия расчетно-кассового обслуживания, получения пластиковых карт организаций и ИП и получения доступа к дистанционному обслуживанию расчетного счета («Банк-Клиент»).

ФИО159. согласно принятым на себя обязательствам:

– по согласованию с ФИО160 и ФИО161. обеспечивал своевременную регистрацию фиктивных юридических лиц, вел переговоры с лицами, осуществляющими для членов преступного сообщества такую регистрацию, а также открытия счетов в банках;

– осуществлял снятие наличных денежных средств;

– по указаниям ФИО162,, ФИО163 и Ефименко О.А. осуществлял передачу представителям «клиентов» наличных денежных средств и документов, подтверждающих финансово-хозяйственные взаимоотношения, послуживших основанием для перечисления денежных средств;

ФИО164. согласно принятым на себя обязательствам:

– осуществлял поиск и привлечение «клиентов» незаконного обналичивания денежных средств;

– осуществлял передачу Ефименко О.А. реквизитов «клиентов» и информации о суммах денежных средств, необходимых для обналичивания;

– контролировал процесс снятия денежных средств и последующую передачу «клиентам» обналиченных денежных средств.

ФИО165 согласно принятым на себя обязательствам:

– осуществлял работу по обеспечению деятельности сервера, используемого в целях конспирации, на котором содержалась вся информация о подконтрольных участникам преступного сообщества юридических лицах и ИП, используемых при обналичивании денежных средств;

– налаживал и обслуживал «служебные» сотовые телефоны участников преступного сообщества для последующей возможности дистанционного удаления с них всех данных, с целью сокрытия преступной деятельности;

– выполнял разовые поручения, связанные со снятием наличных денежных средств;

– осуществлял деятельность Интернет-сайта www.rostfc.ru, на котором размещалась информация о деятельности преступного сообщества, а также указывалась информация об услугах по незаконному обналичиванию денежных средств.

ФИО166 согласно принятым на себя обязательствам:

– осуществляла изготовление и отправку подготовленных документов первичного бухгалтерского учета участников преступного сообщества;

– оказывала вспомогательную функцию для Ефименко О.А. в части формирования структуры нелегальных расчетно-кассовых центров путем ввода в указанную сеть подконтрольных преступному сообществу организаций, для возможности осуществления беспрепятственного распоряжения поступающими денежными средствами на их расчетные счета, в том числе управляемыми посредством системы дистанционного банковского обслуживания («Банк-Клиент»), ведения их налогового учета.

Таким образом, члены настоящего преступного сообщества (преступной организации) – ФИО167 ФИО168 Ефименко О.А., ФИО169 ФИО170 ФИО171., ФИО172., ФИО173 объединенные общим преступным умыслом, четко регламентировали обязанности, которые обеспечивали функционирование преступного сообщества, его управление и координацию. Каждый из участников преступного сообщества исполнял отведенную ему роль в общем преступном плане.

В результате деятельности преступного сообщества (преступной организации) было совершено преступление при следующих обстоятельствах:

Так, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, участники организованного преступного сообщества, действуя совместно и с распределением ролей, организовали процесс регистрации ряда юридических лиц, зарегистрированных на подставных лиц: ФИО12, ФИО177 ФИО9, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО10, ФИО180 ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО21, ФИО30, ФИО178 ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО35, ФИО36, ФИО37, ФИО11, ФИО38, ФИО39, ФИО40, ФИО41, ФИО42, ФИО43, ФИО44, ФИО45, ФИО46, ФИО47, ФИО48, ФИО49, ФИО50, ФИО51 и ФИО179 неосведомленных о преступных намерениях членов преступного сообщества.

В указанный период времени участниками преступного сообщества в составе ФИО182., ФИО183., ФИО184. и ФИО185., во исполнении реализации единого преступного умысла, с целью совершения незаконной банковской деятельности, в соответствии с отведенной ими ролью, были подысканы подставные физические лица: ФИО12, ФИО174 ФИО9, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО10, ФИО176 ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО21, ФИО30, ФИО175 ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО35, ФИО36, ФИО37, ФИО11, ФИО38, ФИО39, ФИО40, ФИО41, ФИО42, ФИО43, ФИО44, ФИО45, ФИО46, ФИО47, ФИО48, ФИО49, ФИО50, ФИО51 и ФИО181 не осведомленные о преступных намерениях, которым за денежное вознаграждение было предложено оказать содействие в предоставлении своих анкетных (паспортных) данных для непосредственной регистрации учредителями (участниками) и органом управления (директорами) юридических лиц и ИП: ООО «Алмаг» (ИНН 2312239052), ООО «Альтера» (ИНН 2308235104), ООО «Альянс» (ИНН 2312239221), ООО «Антарекс» (ИНН 2308227865), ООО «Антей» (ИНН 0105075839), ООО «Армада» (ИНН 0105075860), ООО «Армада» (ИНН 2310191461), «Альбатрос» (ИНН 2311227181), ООО «Альвента» (ИНН 2311213661), ООО «Верона» (ИНН 2311207636), ООО «Веста» (ИНН 2308237951), ООО «Грин» (ИНН 2315984249), ООО «Два-Пак» (ИНН 2310197086), ООО «Диамант» (ИНН 2310190034), ООО «Импекс» (ИНН 2311209200), ООО «Импульс» (ИНН 2310197833), ООО «Инком» (ИНН 2311207033), ООО «ИнТрейд» (ИНН 0105075973), ООО «Квадратные метры» (ИНН 2311227167), ООО «Квинта» (ИНН 2315984263), ООО «Консул» (ИНН 2308227880), ООО «Кристалл» (ИНН 2310191380), ООО «КубаньТорг» ИНН 2311188013, ООО «Курс» (ИНН 2312248762), ООО «Лидер» (ИНН 2312222820), ООО «Магистраль» (ИНН 2315982001), ООО «Меридиан» (ИНН 0105075966), ООО «Омега» ИНН 2310191239, ООО «Оптимальтрейд» (ИНН 2312251518), ООО «Рист-ТД» ИНН 2310191398ООО «Проф-Трейд» (ИНН 2310190179), ООО «Пеликан» (ИНН 2312246170), ООО «ПрофСбыт» (ИНН 2312246780), ООО «Ритейл» (ИНН 2308238497), ООО «РОСТ» (ИНН 0105075300), ООО «СтройДомСервис» (ИНН 2311213703), ООО «Руиз» (ИНН 2312243027), ООО «Русагро» (ИНН 2315984231), ООО «Сфера» (ИНН 2311215891), ООО «Сигма» (ИНН 2311207001), ООО «Торг Лайн» (ИНН 2311208319), ООО «Точкароста» (ИНН 2312247092), ООО «Трансмагистраль» (ИНН 2315982019), ООО «УЮТ» (ИНН 2308241612), ООО «Фактория» (ИНН 2308235425), ООО «Фиератрейд» (ИНН 2308235129), ООО «Форвард» (ИНН 2311223959), ООО «Эстель» (ИНН 2308238480), ООО «Ювента» (ИНН 2310196607), ООО «Юг Торг» (ИНН 2312246596), ООО «Югарматура» (ИНН 2311145122), ИП ФИО9 (ИНН 235210902665), ИП ФИО26 (ИНН 235210699702), ИП ФИО10 (ИНН 235210265670), ИП ФИО11 (ИНН 667414884094), убедив в необходимости подписания документов, необходимых для государственной регистрации коммерческих организаций, на что последние согласились.

Одновременно, участниками преступного сообщества было организовано изготовление документов, необходимых для государственной регистрации (перерегистрации) юридических лиц и ИП – ООО «Алмаг» (ИНН 2312239052), ООО «Альтера» (ИНН 2308235104), ООО «Альянс» (ИНН 2312239221), ООО «Антарекс» (ИНН 2308227865), ООО «Антей» (ИНН 0105075839), ООО «Армада» (ИНН 0105075860), ООО «Армада» (ИНН 2310191461), «Альбатрос» (ИНН 2311227181), ООО «Альвента» (ИНН 2311213661), ООО «Верона» (ИНН 2311207636), ООО «Веста» (ИНН 2308237951), ООО «Грин» (ИНН 2315984249), ООО «Два-Пак» (ИНН 2310197086), ООО «Диамант» (ИНН 2310190034), ООО «Импекс» (ИНН 2311209200), ООО «Импульс» (ИНН 2310197833), ООО «Инком» (ИНН 2311207033), ООО «ИнТрейд» (ИНН 0105075973), ООО «Квадратные метры» (ИНН 2311227167), ООО «Квинта» (ИНН 2315984263), ООО «Консул» (ИНН 2308227880), ООО «Кристалл» (ИНН 2310191380), ООО «КубаньТорг» ИНН 2311188013, ООО «Курс» (ИНН 2312248762), ООО «Лидер» (ИНН 2312222820), ООО «Магистраль» (ИНН 2315982001), ООО «Меридиан» (ИНН 0105075966), ООО «Омега» ИНН 2310191239, ООО «Оптимальтрейд» (ИНН 2312251518), ООО «Рист-ТД» ИНН 2310191398ООО «Проф-Трейд» (ИНН 2310190179), ООО «Пеликан» (ИНН 2312246170), ООО «ПрофСбыт» (ИНН 2312246780), ООО «Ритейл» (ИНН 2308238497), ООО «РОСТ» (ИНН 0105075300), ООО «СтройДомСервис» (ИНН 2311213703), ООО «Руиз» (ИНН 2312243027), ООО «Русагро» (ИНН 2315984231), ООО «Сфера» (ИНН 2311215891), ООО «Сигма» (ИНН 2311207001), ООО «Торг Лайн» (ИНН 2311208319), ООО «Точкароста» (ИНН 2312247092), ООО «Трансмагистраль» (ИНН 2315982019), ООО «УЮТ» (ИНН 2308241612), ООО «Фактория» (ИНН 2308235425), ООО «Фиератрейд» (ИНН 2308235129), ООО «Форвард» (ИНН 2311223959), ООО «Эстель» (ИНН 2308238480), ООО «Ювента» (ИНН 2310196607), ООО «Юг Торг» (ИНН 2312246596), ООО «Югарматура» (ИНН 2311145122), ИП ФИО9 (ИНН 235210902665), ИП ФИО26 (ИНН 235210699702), ИП ФИО10 (ИНН 235210265670), ИП ФИО11 (ИНН 667414884094), а именно: заявления о государственной регистрации юридического лица при создании, документы об уплате государственной пошлины, решения учредителя о создании юридического лица (перерегистрации), уставы юридических лиц, оформив документы на имена вышеуказанных подставных лиц, которые, будучи введенные в заблуждения, не намереваясь управлять данными юридическими лицами, полагая, что осуществляют деятельность, связанную с регистрацией юридических лиц, подписали в несколько приемов, изготовленные документы, необходимые для государственной регистрации вышеуказанных юридических лиц.

В дальнейшем ФИО186., Ефименко О.А. ФИО187 ФИО188, ФИО189 действуя по согласованию и с ведома других членов преступного сообщества, обеспечили сдачу в ИФНС № 1 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес>. обслуживающую территорию Западного округа г. Краснодара, в ИФНС № 2 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию г. Краснодара, в ИФНС России № 4 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию Прикубанского внутригородского округа г. Краснодара, а также ИФНС России №5 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес> обслуживающую территорию <адрес>, в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию г. Новороссийск, в ИФНС России по Темрюкскому району Краснодарского края, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию Темрюкского района, в МРИ ФНС России № 11 по Краснодарскому краю, расположенную по адресу: <адрес> обслуживающую территорию Славянского района, в МРИ ФНС № 1 по Республике Адыгея, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию Республики Адыгея, документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц и ИП, на основании которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о создании ООО «Алмаг» (ИНН 2312239052), ООО «Альтера» (ИНН 2308235104), ООО «Альянс» (ИНН 2312239221), ООО «Антарекс» (ИНН 2308227865), ООО «Антей» (ИНН 0105075839), ООО «Армада» (ИНН 0105075860), ООО «Армада» (ИНН 2310191461), «Альбатрос» (ИНН 2311227181), ООО «Альвента» (ИНН 2311213661), ООО «Верона» (ИНН 2311207636), ООО «Веста» (ИНН 2308237951), ООО «Грин» (ИНН 2315984249), ООО «Два-Пак» (ИНН 2310197086), ООО «Диамант» (ИНН 2310190034), ООО «Импекс» (ИНН 2311209200), ООО «Импульс» (ИНН 2310197833), ООО «Инком» (ИНН 2311207033), ООО «ИнТрейд» (ИНН 0105075973), ООО «Квадратные метры» (ИНН 2311227167), ООО «Квинта» (ИНН 2315984263), ООО «Консул» (ИНН 2308227880), ООО «Кристалл» (ИНН 2310191380), ООО «КубаньТорг» ИНН 2311188013, ООО «Курс» (ИНН 2312248762), ООО «Лидер» (ИНН 2312222820), ООО «Магистраль» (ИНН 2315982001), ООО «Меридиан» (ИНН 0105075966), ООО «Омега» ИНН 2310191239, ООО «Оптимальтрейд» (ИНН 2312251518), ООО «Рист-ТД» ИНН 2310191398ООО «Проф-Трейд» (ИНН 2310190179), ООО «Пеликан» (ИНН 2312246170), ООО «ПрофСбыт» (ИНН 2312246780), ООО «Ритейл» (ИНН 2308238497), ООО «РОСТ» (ИНН 0105075300), ООО «СтройДомСервис» (ИНН 2311213703), ООО «Руиз» (ИНН 2312243027), ООО «Русагро» (ИНН 2315984231), ООО «Сфера» (ИНН 2311215891), ООО «Сигма» (ИНН 2311207001), ООО «Торг Лайн» (ИНН 2311208319), ООО «Точкароста» (ИНН 2312247092), ООО «Трансмагистраль» (ИНН 2315982019), ООО «УЮТ» (ИНН 2308241612), ООО «Фактория» (ИНН 2308235425), ООО «Фиератрейд» (ИНН 2308235129), ООО «Форвард» (ИНН 2311223959), ООО «Эстель» (ИНН 2308238480), ООО «Ювента» (ИНН 2310196607), ООО «Юг Торг» (ИНН 2312246596), ООО «Югарматура» (ИНН 2311145122), ИП ФИО9 (ИНН 235210902665), ИП ФИО26 (ИНН 235210699702), ИП ФИО10 (ИНН 235210265670), ИП ФИО11 (ИНН 667414884094).

После произведенной регистрации юридических лиц и ИП, ФИО190., Ефименко О.А., ФИО191 ФИО192., ФИО193., действуя по согласованию и с ведома других членов преступного сообщества, обеспечили регистрацию и открытие расчетных счетов в кредитных организациях г. Краснодара, г. Новороссийска Краснодарского края и г. Анапы Краснодарского края заключив договоры о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Банк», получив идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, корпоративные пластиковые карты, которые в дальнейшем использовали для осуществления незаконной банковской деятельности.

Указанные выше организации и ИП, находящиеся в ведении членов преступного сообщества, поставлены на налоговый учет в качестве самостоятельных налогоплательщиков, полученные электронные ключи доступа к управлению счетами указанных организаций в системе «Клиент-Банк» получены участникам преступного сообщества.

При этом члены преступного сообщества ФИО194., Ефименко О.А., ФИО195 ФИО196., ФИО197., ФИО198 ФИО199., ФИО200. заранее знали, что данные организации не будут осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность (по производству или купле-продаже товаров, выполнению работ, оказанию законных услуг), а будут лишь имитировать такую деятельность (то есть будут являться фиктивными), и имели умысел на использование их расчетных счетов и реквизитов только для перевода денежных средств «клиентов» из безналичной формы в наличную (обналичивания). Указанные банковские расчетные счета фактически будут использоваться в качестве корреспондирующих счетов нелегального банка в легальной кредитной организации, через которые членами преступного сообщества будут осуществляться незаконные операции. Указанные фиктивные организации не имели регистрации и специальных разрешений (лицензий), необходимых для осуществления банковской деятельности (банковских операций).

Далее, реализуя общий преступный план, Х И.Ю., Г.А.А., П. А.Р., действуя совместно и согласованно, в период времени с 01.04.2015 по 04.05.2017, привлекли юридических лиц – клиентов, желающих за денежное вознаграждение в виде процентов от совершенных сделок, воспользоваться услугами преступной группы по переводу денежных средств из безналичного в наличное обращение.

В период с 01.04.2015 по 04.05.2017 ФИО201 Ефименко О.А., ФИО202., ФИО203 ФИО204., ФИО205., ФИО206., ФИО207 действуя в составе преступного сообщества, совместно, умышленно осуществляли незаконную банковскую деятельность, преследуя цель извлечения дохода в особо крупном размере, во исполнение общего преступного умысла, передавали клиентам незаконной банковской деятельности – юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, зарегистрированным на территории Российской Федерации, заинтересованным в обналичивании и сокрытии от налогового и финансового контролей имеющихся у них денежных средств, реквизиты фиктивных организаций и ИП: ООО «Алмаг» (ИНН 2312239052), ООО «Альтера» (ИНН 2308235104), ООО «Альянс» (ИНН 2312239221), ООО «Антарекс» (ИНН 2308227865), ООО «Антей» (ИНН 0105075839), ООО «Армада» (ИНН 0105075860), ООО «Армада» (ИНН 2310191461), «Альбатрос» (ИНН 2311227181), ООО «Альвента» (ИНН 2311213661), ООО «Верона» (ИНН 2311207636), ООО «Веста» (ИНН 2308237951), ООО «Грин» (ИНН 2315984249), ООО «Два-Пак» (ИНН 2310197086), ООО «Диамант» (ИНН 2310190034), ООО «Импекс» (ИНН 2311209200), ООО «Импульс» (ИНН 2310197833), ООО «Инком» (ИНН 2311207033), ООО «ИнТрейд» (ИНН 0105075973), ООО «Квадратные метры» (ИНН 2311227167), ООО «Квинта» (ИНН 2315984263), ООО «Консул» (ИНН 2308227880), ООО «Кристалл» (ИНН 2310191380), ООО «КубаньТорг» ИНН 2311188013, ООО «Курс» (ИНН 2312248762), ООО «Лидер» (ИНН 2312222820), ООО «Магистраль» (ИНН 2315982001), ООО «Меридиан» (ИНН 0105075966), ООО «Омега» ИНН 2310191239, ООО «Оптимальтрейд» (ИНН 2312251518), ООО «Рист-ТД» ИНН 2310191398ООО «Проф-Трейд» (ИНН 2310190179), ООО «Пеликан» (ИНН 2312246170), ООО «ПрофСбыт» (ИНН 2312246780), ООО «Ритейл» (ИНН 2308238497), ООО «РОСТ» (ИНН 0105075300), ООО «СтройДомСервис» (ИНН 2311213703), ООО «Руиз» (ИНН 2312243027), ООО «Русагро» (ИНН 2315984231), ООО «Сфера» (ИНН 2311215891), ООО «Сигма» (ИНН 2311207001), ООО «Торг Лайн» (ИНН 2311208319), ООО «Точкароста» (ИНН 2312247092), ООО «Трансмагистраль» (ИНН 2315982019), ООО «УЮТ» (ИНН 2308241612), ООО «Фактория» (ИНН 2308235425), ООО «Фиератрейд» (ИНН 2308235129), ООО «Форвард» (ИНН 2311223959), ООО «Эстель» (ИНН 2308238480), ООО «Ювента» (ИНН 2310196607), ООО «Юг Торг» (ИНН 2312246596), ООО «Югарматура» (ИНН 2311145122), ИП ФИО9 (ИНН 235210902665), ИП ФИО26 (ИНН 235210699702), ИП ФИО10 (ИНН 235210265670), ИП ФИО11 (ИНН 667414884094), для осуществления перечислений денежных средств, якобы, в качестве оплаты за поставки товаров либо оказание услуг, посягающих на принцип законности правоотношений в сфере экономической деятельности в РФ. Тем самым привлекали и размещали денежные средства физических и юридических лиц во вклады на расчетных счетах указанных юридических лиц по фиктивным основаниям. После чего, ФИО210., Ефименко О.А.ФИО208., ФИО209 получали от клиентов незаконной банковской деятельности сведения об осуществляемых безналичных денежных переводах на расчетные счета фиктивных организаций, подконтрольных участникам преступного сообщества. Полученную информацию о поступлении на расчетные счета фиктивных организаций денежных средств, Ефименко О.А. имея возможность распоряжаться расчетными счетами подконтрольных участникам преступного сообщества указанных выше фиктивных организаций, посредством доступа к электронным ключам системы платежей, осуществляли управление движением денежных средств по указанным выше расчетным счетам, а в последующем ФИО216., Ефименко О.А., ФИО214, ФИО215 организовывали, а ФИО213., ФИО211. и ФИО212 выполняли обналичивание денежных средств, поступивших на расчетные счета через кассы кредитных организаций, а также банкоматы г. Краснодара, г. Новороссийска, г. Анапы, Темрюкского и Славянского районов Краснодарского края.

Впоследствии ФИО217 Ефименко О.А., ФИО218., ФИО219., ФИО220, и ФИО221. обеспечивали выдачу наличных денежных средств клиентам незаконной банковской деятельности, удерживая при этом вознаграждение в размере от 6-12% от общей суммы перечисленных безналичных денежных средств.

На этапе привлечения и обналичивания денежных средств «клиентов» ФИО222., Ефименко О.А., ФИО223., ФИО224., ФИО225, ФИО226., ФИО227. и ФИО228. предпринимали меры по сокрытию истинного назначения проведенных по подконтрольным им банковским счетам безналичных и наличных денежных операций, а также по затруднению выявления последующих незаконных банковских операций.

Так, при обсуждении с «клиентами» (их представителями) условий выполнения их заказов на обналичивание денежных средств, ФИО229., Ефименко О.А., ФИО230., ФИО231 среди прочего согласовывали с указанными лицами основания перечисления денежных средств «клиентов» на подконтрольные членам преступного сообщества банковские счета. Затем, с целью придания легитимности финансовым операциям по переводу денежных средств «клиентов» на подконтрольные членам преступного сообщества банковские счета фиктивных юридических лиц, по поручению ФИО235 участники преступного сообщества Ефименко О.А. и ФИО234 изготавливали не соответствующие действительности финансово-хозяйственные документы (договоры, товарные накладные, акты приема-передачи товаров, акты выполненных работ, счета-фактуры и иные), согласно которым основаниями платежей являлась оплата, якобы, поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, вид и объем которых были заранее оговорены участниками преступного сообщества с «клиентами» (их представителями). Данные фиктивные финансово-хозяйственные документы (их копии), в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ направлялись на электронную почту Ефименко О.А., ФИО232 либо передавались нарочно, в том числе ФИО233 и ФИО236., подписывались ими от имени подставных директоров, заверялись ими или иными членами преступного сообщества соответствующими печатями и передавались «клиентам», а также, при необходимости, предъявлялись в налоговые органы.

В действительности ни товары, ни работы, ни услуги, служившие основаниями платежей, не предоставлялись (не закупались, не выполнялись), а имело место только движение денежных средств в безналичной форме с банковских счетов «клиентов» на подконтрольные ФИО237 Ефименко О.А., ФИО238 банковские счета, то есть совершались мнимые, противные основам правопорядка сделки, стороны которых прикрывали их фиктивными договорами и иными фиктивными финансово-хозяйственными документами.

После поступления каждой подлежавшей обналичиванию суммы денежных средств от «клиента» на определенный членами организованной группы счет ФИО239 составляли «цепочку» (схему) ее дальнейшего движения, то есть определяли конкретные банковские счета (как фирм, так и физических лиц) из числа подконтрольных членам преступного сообщества, которые будут задействованы в ее обналичивании, а также размеры ее частей, которые подлежали зачислению в безналичном виде на каждый из этих счетов и списанию в безналичном или наличном виде с каждого из них. Тем самым, ФИО240 обеспечивали имитацию ведения фиктивными юридическими лицами хозяйственной деятельности, выполнение требований действующего законодательства, а также затрудняли работу правоохранительных и иных государственных органов по выявлению и пресечению осуществлявшейся противоправной деятельности.

В период с 01.04.2015 по 04.05.2017 в нарушение ч. 1 ст. 845, ч. 1 ст. 847, ч. 1 ст. 854 ГК РФ, ст.ст. 5, 12, 14, 15 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-I «О банках и банковской деятельности», Инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», Положениями Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О платежной системе Банка России», от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», Федерального Закона РФ от 04.05.2011 №99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» участниками преступного сообщества осуществлены следующие операции:

<данные изъяты>

По мере поступления денежных средств на подконтрольные расчетные счета вышеуказанных коммерческих организаций членами преступного сообщества, умышленно, путем снятия денежных средств со счета в банке через чеки на получение наличных денежных средств, получали наличные денежные средства, а также производились транзитные операции по согласованной «цепочке» (схеме) на счета коммерческих организаций и физических лиц из числа подконтрольных членам преступного сообщества, а также на счета физических лиц, подконтрольные непосредственно «клиентам», заинтересованных в обналичивании денежных средств, которые в последующем ими самостоятельно снимались со счетов в банкоматах, то есть в данном случае членами преступного сообщества производились отдельные банковские операции.

Обналиченные денежные средства членами преступной группы ФИО241 инкассировались для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетные счета вышеуказанных фиктивных коммерческих организаций, по адресам, расположенным в <адрес>; по адресам, расположенным в <адрес>

В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы ФИО242 действующим согласно разработанного преступного плана, передавались юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям либо их представителям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов, уводе денежных средств от налогового контроля в теневой сектор экономики и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности.

Таким образом, преступная деятельность указанных лиц осуществлялась в период с 01.04.2015 (дата регистрации ООО «Магистраль» и ООО «Трансмагистраль») по 04.05.2017 (дата пресечения противоправной деятельности правоохранительными органами). Банковские счета ООО «Алмаг» (ИНН 2312239052), ООО «Альтера» (ИНН 2308235104), ООО «Альянс» (ИНН 2312239221), ООО «Антарекс» (ИНН 2308227865), ООО «Антей» (ИНН 0105075839), ООО «Армада» (ИНН 0105075860), ООО «Армада» (ИНН 2310191461), «Альбатрос» (ИНН 2311227181), ООО «Альвента» (ИНН 2311213661), ООО «Верона» (ИНН 2311207636), ООО «Веста» (ИНН 2308237951), ООО «Грин» (ИНН 2315984249), ООО «Два-Пак» (ИНН 2310197086), ООО «Диамант» (ИНН 2310190034), ООО «Импекс» (ИНН 2311209200), ООО «Импульс» (ИНН 2310197833), ООО «Инком» (ИНН 2311207033), ООО «ИнТрейд» (ИНН 0105075973), ООО «Квадратные метры» (ИНН 2311227167), ООО «Квинта» (ИНН 2315984263), ООО «Консул» (ИНН 2308227880), ООО «Кристалл» (ИНН 2310191380), ООО «КубаньТорг» ИНН 2311188013, ООО «Курс» (ИНН 2312248762), ООО «Лидер» (ИНН 2312222820), ООО «Магистраль» (ИНН 2315982001), ООО «Меридиан» (ИНН 0105075966), ООО «Омега» ИНН 2310191239, ООО «Оптимальтрейд» (ИНН 2312251518), ООО «Рист-ТД» ИНН 2310191398ООО «Проф-Трейд» (ИНН 2310190179), ООО «Пеликан» (ИНН 2312246170), ООО «ПрофСбыт» (ИНН 2312246780), ООО «Ритейл» (ИНН 2308238497), ООО «РОСТ» (ИНН 0105075300), ООО «СтройДомСервис» (ИНН 2311213703), ООО «Руиз» (ИНН 2312243027), ООО «Русагро» (ИНН 2315984231), ООО «Сфера» (ИНН 2311215891), ООО «Сигма» (ИНН 2311207001), ООО «Торг Лайн» (ИНН 2311208319), ООО «Точкароста» (ИНН 2312247092), ООО «Трансмагистраль» (ИНН 2315982019), ООО «УЮТ» (ИНН 2308241612), ООО «Фактория» (ИНН 2308235425), ООО «Фиератрейд» (ИНН 2308235129), ООО «Форвард» (ИНН 2311223959), ООО «Эстель» (ИНН 2308238480), ООО «Ювента» (ИНН 2310196607), ООО «Юг Торг» (ИНН 2312246596), ООО «Югарматура» (ИНН 2311145122), ИП ФИО9 (ИНН 235210902665), ИП ФИО26 (ИНН 235210699702), ИП ФИО10 (ИНН 235210265670), ИП ФИО11 (ИНН 667414884094), выполняли функции инструментов безналичного денежного обращения, интегрирующих организацию, осуществлявшую незаконные операции, в банковскую систему РФ, выполняя при этом функции корреспондентских счетов.

Всего в период с 01.04.2015 по 04.05.2017 с подконтрольных им банковских счетов фиктивных юридических лиц ООО «Алмаг» (ИНН 2312239052), ООО «Альтера» (ИНН 2308235104), ООО «Альянс» (ИНН 2312239221), ООО «Антарекс» (ИНН 2308227865), ООО «Антей» (ИНН 0105075839), ООО «Армада» (ИНН 0105075860), ООО «Армада» (ИНН 2310191461), «Альбатрос» (ИНН 2311227181), ООО «Альвента» (ИНН 2311213661), ООО «Верона» (ИНН 2311207636), ООО «Веста» (ИНН 2308237951), ООО «Грин» (ИНН 2315984249), ООО «Два-Пак» (ИНН 2310197086), ООО «Диамант» (ИНН 2310190034), ООО «Импекс» (ИНН 2311209200), ООО «Импульс» (ИНН 2310197833), ООО «Инком» (ИНН 2311207033), ООО «ИнТрейд» (ИНН 0105075973), ООО «Квадратные метры» (ИНН 2311227167), ООО «Квинта» (ИНН 2315984263), ООО «Консул» (ИНН 2308227880), ООО «Кристалл» (ИНН 2310191380), ООО «КубаньТорг» ИНН 2311188013, ООО «Курс» (ИНН 2312248762), ООО «Лидер» (ИНН 2312222820), ООО «Магистраль» (ИНН 2315982001), ООО «Меридиан» (ИНН 0105075966), ООО «Омега» ИНН 2310191239, ООО «Оптимальтрейд» (ИНН 2312251518), ООО «Рист-ТД» ИНН 2310191398ООО «Проф-Трейд» (ИНН 2310190179), ООО «Пеликан» (ИНН 2312246170), ООО «ПрофСбыт» (ИНН 2312246780), ООО «Ритейл» (ИНН 2308238497), ООО «РОСТ» (ИНН 0105075300), ООО «СтройДомСервис» (ИНН 2311213703), ООО «Руиз» (ИНН 2312243027), ООО «Русагро» (ИНН 2315984231), ООО «Сфера» (ИНН 2311215891), ООО «Сигма» (ИНН 2311207001), ООО «Торг Лайн» (ИНН 2311208319), ООО «Точкароста» (ИНН 2312247092), ООО «Трансмагистраль» (ИНН 2315982019), ООО «УЮТ» (ИНН 2308241612), ООО «Фактория» (ИНН 2308235425), ООО «Фиератрейд» (ИНН 2308235129), ООО «Форвард» (ИНН 2311223959), ООО «Эстель» (ИНН 2308238480), ООО «Ювента» (ИНН 2310196607), ООО «Юг Торг» (ИНН 2312246596), ООО «Югарматура» (ИНН 2311145122), ИП ФИО9 (ИНН 235210902665), ИП ФИО26 (ИНН 235210699702), ИП ФИО10 (ИНН 235210265670), ИП ФИО11 (ИНН 667414884094), переведены на карты физических лиц, либо снято со счетов с использованием чеков либо пластиковых банковских карт <данные изъяты> рублей, которые ФИО243 были обналичены описанными выше способами, инкассированы и переданы «клиентам» за вычетом комиссии за свои услуги в размере не менее 6% от поступившей суммы, то есть не менее 35 254 788, 00 рублей, что является доходом, полученным членами преступного сообщества от осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций) и относится к особо крупному размеру.

Кроме того, в результате осуществления преступным сообществом (преступной организацией) в составе ФИО244 незаконной банковской деятельности, с помощью вышеуказанных подконтрольных им организациям государству был причинен крупный ущерб в размере <данные изъяты> рублей в виде суммы налога на добавленную стоимость (НДС), на которую организации «клиенты», перечислявшие денежные средства на счета указанных выше организаций, в соответствии с положениями законодательства о налогах и сборах, уменьшали подлежащую уплате в бюджет сумму НДС.

Таким образом, Ефименко О.А. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ – осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб государству, совершенное организованной группой, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Она же, Ефименко О.А., действуя в составе организованной группы совместно с ФИО245 совершиал неправомерный оборот средств платежей при следующих обстоятельствах:

В период времени с июля 2015 года по 28.04.2017, более точное время следствием не установлено, ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО247 (далее участники группы), находясь в офисном помещении, расположенном на земельном участке с кадастровым номером № по адресу: <адрес>, имея умысел, направленный на приобретение в целях использования электронных носителей информации и изготовление и сбыт поддельных платежных документов, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств, достоверно зная установленный порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, осознавая, что своими действиями нарушает установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства, и желая этого, определил, что целью совершения вышеуказанного преступления будет являться противоправное приобретение в целях использования электронных носителей информации и изготовление в целях сбыта и сбыт в коммерческие банковские учреждения г. Краснодара поддельных платежных документов, предназначенных для неправомерного перевода денежных средств, в результате которых будут проведены операции по переводу безналичных платежей, преследуя при этом цель противоправного извлечения имущественной выгоды.

Так, во исполнении своего преступного умысла ФИО248 разработали преступный план, в соответствии с которым им необходимо было произвести регистрацию в подразделениях Федеральной налоговой службы Российской Федерации коммерческих организаций, учредителями (участниками) и руководителями которых будут лица, не осведомленные о их преступных намерениях, либо получения доступа к учредительным документам уже зарегистрированных организаций на подставных лиц, в период с апреля 2015 года по 28.04.2017 осуществить постановку организаций на учет во внебюджетных фондах на территории Краснодарского края и Республики Адыгея; открыть в кредитных организациях Краснодарского края расчетные счета подконтрольных организаций, при этом получить электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств; выполнять действия по подысканию представителей коммерческих организаций, которые под предлогом осуществления коммерческой деятельности (оказания услуг и выполнения работ), осуществят перечисление платежей по проводимым ими в процессе своей реальной предпринимательской деятельности финансово-хозяйственным операциям через расчетные счета организаций. После произведенных действий, участникам группы по общему замыслу необходимо было изготовить и сбыть в кредитные организации Краснодарского края (банковские учреждения) поддельные платежные документы, предназначенные для неправомерного перевода денежных средств – платежные поручения от имени организаций для производства безналичных платежей, в которых будут заинтересованы коммерческие организации, давшие свое согласие на использование в своей предпринимательской деятельности расчетных счетов, подконтрольных организаций участниками группы. При этом, используя находящиеся в их распоряжении, приобретенные путем обмана руководителей организаций и должностных лиц коммерческих банков Краснодарского края электронные носители информации, содержащие программное обеспечение и электронные ключи доступа к электронным системам «Банк-Клиент», «Банк-Клиент через Интернет» и иным аналогичным системам, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств, будут оформлять от имени, подконтрольных организаций и непосредственно сбывать в банковские учреждения Краснодарского края поддельные документы, предназначенные для неправомерного перевода денежных средств – электронные платежные поручения, с целью перечисления денежных средств и использования их в коммерческой деятельности, сформированных из безналичных платежей, проведенных различными субъектами предпринимательской деятельности на счета организаций.

В процессе функционирования организованной группы для совершения преступления, ФИО249 (также далее по тексту участники либо члены организованной группы) определили полномочия каждого участника, распределил их роли следующим образом.

ФИО246

– осуществлял общее руководство деятельностью преступным группы;

– организовывал документальное оформление перечисления денежных средств на подконтрольные членам преступной группы банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «подставными» юридическими лицами мнимых сделок, противных основам правопорядка (изготовления и при необходимости представления работникам банков и налоговых органов фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема – передачи товара), платежных поручений и иных необходимых документов или их копий);

– контролировал поступление на управлявшиеся членами преступной группы банковские счета денежных средств, а также последующее движение этих средств по названным банковским счетам;

– обеспечивал скрытность и безопасность деятельности преступной группы путем доведения представителей банков и в необходимых случаях – иных лиц, в том числе сотрудников налоговых и правоохранительных органов, «легенды», демонстрирующей мнимую легальность деятельности созданных и приобретенных фиктивных юридических лиц, в том числе путем организации предоставления копий первичных бухгалтерских документов, содержащих не соответствующие действительности сведения о реализации товаров, оказании услуг или выполнения работ, указанными фиктивными организациями;

ФИО251 согласно принятым на себя обязательствам:

– непосредственно регистрировал фиктивные юридические лица, открывал их расчетные счета;

– осуществлял подбор участников преступной группы и лиц, используемых в преступной деятельности, ее осведомленных об истиной деятельности участников преступной группы;

– решал другие текущие вопросы противоправной деятельности.

Ефименко О.А. согласно принятым на себя обязательствам:

– организовывала документальное оформление перечисления денежных средств на подконтрольные членам преступной группы банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «подставными» юридическими лицами мнимых сделок, противных основам правопорядка (изготовления и при необходимости представления работникам банков и налоговых органов фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема – передачи товара), платежных поручений и иных необходимых документов или их копий);

– контролировала деятельность подконтрольных членами преступной группы бухгалтеров, неосведомленных о преступных намерениях;

– производила переводы поступивших денежных средств;

– совместно с ФИО246 контролировала поступление на управлявшиеся членами преступной группы банковских счетов денежных средств, а также непосредственно организовывала и контролировала последующее движение этих средств по счетам, вела учет поступивших денежных средств;

– решала другие текущие вопросы деятельности по обналичиванию денежных средств.

ФИО253 согласно принятым на себя обязательствам:

– по согласованию с ФИО254 обеспечивал своевременную регистрацию фиктивных юридических лиц, вел переговоры с лицами, осуществляющими для членов преступной группы такую регистрацию, а также открытия счетов в банках;

– занимался поиском лиц, на чьи паспортные данные регистрировались организации и ИП, реквизиты которых использовались в противоправной деятельности;

ФИО255 согласно принятым на себя обязательствам:

– по согласованию с ФИО256. обеспечивал своевременную регистрацию фиктивных юридических лиц, вел переговоры с лицами, осуществляющими для членов преступной группы такую регистрацию, а также открытия счетов в банках;

Таким образом, члены организованной группы – ФИО246 Ефименко О.А., ФИО258 объединенные общим преступным умыслом, четко регламентировали обязанности, которые обеспечивали функционирование преступной группы, ее устойчивости, управления и координацию. Каждый из участников организованной группы исполнял отведенную ему роль в общем преступном плане.

В результате деятельности организованной группы было совершено преступление при следующих обстоятельствах:

С целью реализации общего преступного умысла, ФИО246 Ефименко О.А., ФИО260 разработали преступный план, в соответствии с которым им необходимо было произвести регистрацию в подразделениях Федеральной налоговой службы Российской Федерации коммерческих организаций, учредителями (участниками) и руководителями которых будут лица, не осведомленные о преступных намерениях; осуществить постановку организаций на учет во внебюджетных фондах на территории г. Краснодара; изготовить печати организаций; оформить учредительную и регистрационную документацию от имени неосведомленных об их преступной деятельности лиц; открыть в банковских учреждениях г. Краснодара расчетные счета организаций, при этом получить электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств – системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» (автоматизированные компьютерные системы, позволяющие клиенту осуществлять информационное взаимодействие с банком в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам, возможность посредством электронного документооборота через сеть «Интернет» подготавливать и отправлять электронные платежные документы, получать информацию о движении денежных средств по счетам); выполнять действия по подысканию представителей коммерческих организаций, которые под предлогом осуществления коммерческой деятельности (оказания услуг и выполнения работ), осуществят перечисление платежей по проводимым ими в процессе своей реальной предпринимательской деятельности финансово-хозяйственным операциям через расчетные счета организаций; изготовить и сбыть в банковские учреждения г. Краснодара поддельные платежные документы, предназначенные для неправомерного перевода денежных средств- платежные поручения от имени организаций для производства безналичных платежей, в которых будут заинтересованы коммерческие организации, давшие свое согласие на использование в своей предпринимательской деятельности расчетных счетов, подконтрольных участникам организованной группы организаций; используя находящиеся в распоряжении участников организованной группы, приобретенные путем обмана руководителей организаций и должностных лиц коммерческих банков г. Краснодара электронные носители информации, содержащие программное обеспечение и электронные ключи доступа к электронным системам «Клиент-Банк» и иным аналогичным системам, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств, будут оформлять от имени, подконтрольных организаций и непосредственно сбывать в банковские учреждения г. Краснодара поддельные документы, предназначенные для неправомерного перевода денежных средств – электронные платежные поручения, с целью перечисления денежных средств и использования их в коммерческой деятельности, сформированных из безналичных платежей, проведенных различными субъектами предпринимательской деятельности на счета организаций.

В период времени с 08.08.2016 по 28.04.2017, более точное время следствием не установлено, ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО261 введя в заблуждение ФИО262 относительно своих истинных намерений, получили необходимые для государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица ООО «Альтера» ИНН 2308235104, а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, документы об уплате государственной пошлины, решения учредителя о создании юридического лица (перерегистрации), устав юридического лица, оформив документы на Рак Л.А., которая, будучи введенной в заблуждение, не намереваясь управлять данными юридическими лицами, полагая, что осуществляют деятельность, связанную с регистрацией юридических лиц, подписала документы, необходимые для государственной регистрации вышеуказанного юридического лица.

В дальнейшем ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО264 обеспечили сдачу в ИФНС России № 1 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию Западного внутригородского округа г. Краснодара, документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц, на основании которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о создании ООО «Альтера».

После регистрации ООО «Альтера» участники организованной группы обеспечили регистрацию и открытие расчетного счета №, в Краснодарском отделении № ПАО «Сбербанк России» заключив договор банковского счета, в соответствии с которыми на была подключена система «Клиент-Банк», необходимая для управления расчетным счетом вышеуказанной организации дистанционно с использованием сети Интернет. Полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, то есть электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств – системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» и приравненные к ним системы, Рак Л.А. передала для дальнейшего хранения и использования ФИО266., Ефименко О.А., ФИО267 тем самым участники организованной группы получили доступ к расчетным счетам вышеуказанных коммерческих организаций и возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах.

В период времени с 10.11.2015 по 28.04.2017, более точное время следствием не установлено, ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО269 введя в заблуждение ФИО16 относительно своих истинных намерений, получили необходимые для государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица ООО «Антей» ИНН 0105075839, а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, документы об уплате государственной пошлины, решения учредителя о создании юридического лица (перерегистрации), устав юридического лица, оформив документы на ФИО16, которая, будучи введенной в заблуждение, не намереваясь управлять данными юридическими лицами, полагая, что осуществляют деятельность, связанную с регистрацией юридических лиц, подписала документы, необходимые для государственной регистрации вышеуказанного юридического лица.

В дальнейшем ФИО246., действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО270 обеспечили сдачу в МРИ ФНС № 1 по Республике Адыгея, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию Республики Адыгея, документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц, на основании которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о создании ООО «Антей».

После регистрации ООО «Антей» участники организованной группы обеспечили регистрацию и открытие расчетного счета №, в Краснодарском отделении № 8619 ПАО «Сбербанк России» заключив договор банковского счета, в соответствии с которыми на была подключена система «Клиент-Банк», необходимая для управления расчетным счетом вышеуказанной организации дистанционно с использованием сети Интернет. Полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, то есть электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств – системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» и приравненные к ним системы, ФИО16 передал для дальнейшего хранения и использования ФИО272 Ефименко О.А., ФИО273 тем самым участники организованной группы получили доступ к расчетным счетам вышеуказанных коммерческих организаций и возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах.

В период времени с 10.01.2016 по 28.04.2017, более точное время следствием не установлено, Х И.Ю., действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО274 введя в заблуждение ФИО15 относительно своих истинных намерений, получили необходимые для государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица ООО «Армада» ИНН 0105075860, а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, документы об уплате государственной пошлины, решения учредителя о создании юридического лица (перерегистрации), устав юридического лица, оформив документы на ФИО15, которая, будучи введенной в заблуждение, не намереваясь управлять данными юридическими лицами, полагая, что осуществляют деятельность, связанную с регистрацией юридических лиц, подписала документы, необходимые для государственной регистрации вышеуказанного юридического лица.

В дальнейшем ФИО246., действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО276., обеспечили сдачу в МРИ ФНС № 1 по Республике Адыгея, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию Республики Адыгея, документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц, на основании которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о создании ООО «Армада».

После регистрации ООО «Армада» участники организованной группы обеспечили регистрацию и открытие расчетного счета №, в филиале «Южный» АО «Райффайзенбанк» заключив договор банковского счета, в соответствии с которыми на была подключена система «Клиент-Банк», необходимая для управления расчетным счетом вышеуказанной организации дистанционно с использованием сети Интернет. Полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, то есть электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств – системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» и приравненные к ним системы, ФИО15 передала для дальнейшего хранения и использования Ху И.Ю., Г.А.А., Ефименко О.А., Р.у А.А. и К.у А.А., тем самым участники организованной группы получили доступ к расчетным счетам вышеуказанных коммерческих организаций и возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО277 введя в заблуждение ФИО19 относительно своих истинных намерений, получили необходимые для государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица ООО «Верона» ИНН 2311207636, а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, документы об уплате государственной пошлины, решения учредителя о создании юридического лица (перерегистрации), устав юридического лица, оформив документы на ФИО19, которая, будучи введенной в заблуждение, не намереваясь управлять данными юридическими лицами, полагая, что осуществляют деятельность, связанную с регистрацией юридических лиц, подписала документы, необходимые для государственной регистрации вышеуказанного юридического лица.

В дальнейшем Х И.Ю., действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО280 обеспечили сдачу в ИФНС России № 4 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию Прикубанского внутригородского округа г. Краснодара, документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц, на основании которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о создании ООО «Верона».

После регистрации ООО «Верона» участники организованной группы обеспечили регистрацию и открытие расчетного счета №, в Краснодарском отделении № ПАО «Сбербанк России» заключив договор банковского счета, в соответствии с которыми на была подключена система «Клиент-Банк», необходимая для управления расчетным счетом вышеуказанной организации дистанционно с использованием сети Интернет. Полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, то есть электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств – системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» и приравненные к ним системы, ФИО19 передала для дальнейшего хранения и использования ФИО283 Ефименко О.А., ФИО282 тем самым участники организованной группы получили доступ к расчетным счетам вышеуказанных коммерческих организаций и возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО281 введя в заблуждение ФИО26 относительно своих истинных намерений, получили необходимые для государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица ООО «Квинта» ИНН 2315984263, а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, документы об уплате государственной пошлины, решения учредителя о создании юридического лица (перерегистрации), устав юридического лица, оформив документы на ФИО26, который, будучи введенным в заблуждение, не намереваясь управлять данными юридическими лицами, полагая, что осуществляют деятельность, связанную с регистрацией юридических лиц, подписала документы, необходимые для государственной регистрации вышеуказанного юридического лица.

В дальнейшем ФИО246., действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО285 обеспечили сдачу в ИФНС России по г. Новороссийску, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию г. Новороссийска, документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц, на основании которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о создании ООО «Квинта».

После регистрации ООО «Квинта» участники организованной группы обеспечили регистрацию и открытие расчетного счета №, в Краснодарском отделении № ПАО «Сбербанк России» заключив договор банковского счета, в соответствии с которыми на была подключена система «Клиент-Банк», необходимая для управления расчетным счетом вышеуказанной организации дистанционно с использованием сети Интернет. Полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, то есть электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств – системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» и приравненные к ним системы, ФИО26 передала для дальнейшего хранения и использования ФИО287 Ефименко О.А., ФИО288 тем самым участники организованной группы получили доступ к расчетным счетам вышеуказанных коммерческих организаций и возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах.

В период времени с 03.03.2016 по 28.04.2017, более точное время следствием не установлено, ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО292 введя в заблуждение ФИО27 относительно своих истинных намерений, получили необходимые для государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица ООО «Консул» ИНН 2308227880, а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, документы об уплате государственной пошлины, решения учредителя о создании юридического лица (перерегистрации), устав юридического лица, оформив документы на ФИО27, которая, будучи введенной в заблуждение, не намереваясь управлять данными юридическими лицами, полагая, что осуществляют деятельность, связанную с регистрацией юридических лиц, подписала документы, необходимые для государственной регистрации вышеуказанного юридического лица.

В дальнейшем ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО291 обеспечили сдачу в ИФНС России № 1 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес> обслуживающую территорию <адрес>, документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц, на основании которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о создании ООО «Консул».

После регистрации ООО «Консул» участники организованной группы обеспечили регистрацию и открытие расчетного счета №, в Краснодарском отделении № ПАО «Сбербанк России» заключив договор банковского счета, в соответствии с которыми на была подключена система «Клиент-Банк», необходимая для управления расчетным счетом вышеуказанной организации дистанционно с использованием сети Интернет. Полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, то есть электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств – системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» и приравненные к ним системы, ФИО27 передала для дальнейшего хранения и использования ФИО293 Ефименко О.А., ФИО294 тем самым участники организованной группы получили доступ к расчетным счетам вышеуказанных коммерческих организаций и возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО296 введя в заблуждение ФИО297. относительно своих истинных намерений, получили необходимые для государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица ООО «Меридиан» ИНН 0105075966, а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, документы об уплате государственной пошлины, решения учредителя о создании юридического лица (перерегистрации), устав юридического лица, оформив документы на ФИО298 которая, будучи введенным в заблуждение, не намереваясь управлять данными юридическими лицами, полагая, что осуществляют деятельность, связанную с регистрацией юридических лиц, подписал документы, необходимые для государственной регистрации вышеуказанного юридического лица.

В дальнейшем ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО299 обеспечили сдачу в МРИ ФНС № 1 по Республике Адыгея, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию Республики Адыгея, документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц, на основании которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о создании ООО «Меридиан».

После регистрации ООО «Меридиан» участники организованной группы обеспечили регистрацию и открытие расчетного счета №, в Краснодарском отделении № ПАО «Сбербанк России» заключив договор банковского счета, в соответствии с которыми на была подключена система «Клиент-Банк», необходимая для управления расчетным счетом вышеуказанной организации дистанционно с использованием сети Интернет. Полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, то есть электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств – системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» и приравненные к ним системы, Р. А.И. передала для дальнейшего хранения и использования ФИО301 Ефименко О.А., ФИО302 тем самым участники организованной группы получили доступ к расчетным счетам вышеуказанных коммерческих организаций и возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО304, введя в заблуждение ФИО36 относительно своих истинных намерений, получили необходимые для государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица ООО «Профсбыт» ИНН 2312246780, а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, документы об уплате государственной пошлины, решения учредителя о создании юридического лица (перерегистрации), устав юридического лица, оформив документы на ФИО36, которая, будучи введенной в заблуждение, не намереваясь управлять данными юридическими лицами, полагая, что осуществляют деятельность, связанную с регистрацией юридических лиц, подписала документы, необходимые для государственной регистрации вышеуказанного юридического лица.

В дальнейшем ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО305 обеспечили сдачу в ИФНС России №5 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес> обслуживающую территорию <адрес>, документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц, на основании которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о создании ООО «Профсбыт».

После регистрации ООО «Профсбыт» участники организованной группы обеспечили регистрацию и открытие расчетного счета №, в Краснодарском отделении № ПАО «Сбербанк России» заключив договор банковского счета, в соответствии с которыми на была подключена система «Клиент-Банк», необходимая для управления расчетным счетом вышеуказанной организации дистанционно с использованием сети Интернет. Полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, то есть электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств – системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» и приравненные к ним системы, ФИО36 передала для дальнейшего хранения и использования ФИО307 Ефименко О.А., ФИО308 тем самым участники организованной группы получили доступ к расчетным счетам вышеуказанных коммерческих организаций и возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах.

В период времени с 27.08.2015 по 28.04.2017, более точное время следствием не установлено, ФИО309 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО310., введя в заблуждение ФИО37 относительно своих истинных намерений, получили необходимые для государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица ООО «РОСТ» ИНН 0105075300, а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, документы об уплате государственной пошлины, решения учредителя о создании юридического лица (перерегистрации), устав юридического лица, оформив документы на ФИО37, которая, будучи введенной в заблуждение, не намереваясь управлять данными юридическими лицами, полагая, что осуществляют деятельность, связанную с регистрацией юридических лиц, подписала документы, необходимые для государственной регистрации вышеуказанного юридического лица.

В дальнейшем ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А.ФИО311 обеспечили сдачу в МРИ ФНС № 1 по Республике Адыгея, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию Республики Адыгея, документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц, на основании которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о создании ООО «РОСТ».

После регистрации ООО «РОСТ» участники организованной группы обеспечили регистрацию и открытие расчетного счета №, в Краснодарском отделении № 8619 ПАО «Сбербанк России» заключив договор банковского счета, в соответствии с которыми на была подключена система «Клиент-Банк», необходимая для управления расчетным счетом вышеуказанной организации дистанционно с использованием сети Интернет. Полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, то есть электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств – системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» и приравненные к ним системы, ФИО37 передала для дальнейшего хранения и использования ФИО313., Ефименко О.А., ФИО312 тем самым участники организованной группы получили доступ к расчетным счетам вышеуказанных коммерческих организаций и возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах.

В период времени с 17.08.2015 по 28.04.2017, более точное время следствием не установлено, ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО316 введя в заблуждение ФИО39 относительно своих истинных намерений, получили необходимые для государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица ООО «Русагро» ИНН 2315984231, а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, документы об уплате государственной пошлины, решения учредителя о создании юридического лица (перерегистрации), устав юридического лица, оформив документы на ФИО39, который, будучи введенным в заблуждение, не намереваясь управлять данными юридическими лицами, полагая, что осуществляют деятельность, связанную с регистрацией юридических лиц, подписал документы, необходимые для государственной регистрации вышеуказанного юридического лица.

В дальнейшем ФИО246 действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО317 обеспечили сдачу в ИФНС России по г. Новороссийску, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию г. Новороссийска, документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц, на основании которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о создании ООО «Русагро».

После регистрации ООО «Русагро» участники организованной группы обеспечили регистрацию и открытие расчетного счета №, в Краснодарском отделении № ПАО «Сбербанк России» заключив договор банковского счета, в соответствии с которыми на была подключена система «Клиент-Банк», необходимая для управления расчетным счетом вышеуказанной организации дистанционно с использованием сети Интернет. Полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, то есть электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств – системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» и приравненные к ним системы, ФИО39 передала для дальнейшего хранения и использования ФИО319 Ефименко О.А., ФИО320 тем самым участники организованной группы получили доступ к расчетным счетам вышеуказанных коммерческих организаций и возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах

В период времени с 03.07.2016 по 28.04.2017, более точное время следствием не установлено, Х И.Ю., действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО321 введя в заблуждение ФИО40 относительно своих истинных намерений, получили необходимые для государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица ООО «Сфера» ИНН 2311215891, а именно: заявление о государственной регистрации юридического лица при создании, документы об уплате государственной пошлины, решения учредителя о создании юридического лица (перерегистрации), устав юридического лица, оформив документы на ФИО40, который, будучи введенным в заблуждение, не намереваясь управлять данными юридическими лицами, полагая, что осуществляют деятельность, связанную с регистрацией юридических лиц, подписала документы, необходимые для государственной регистрации вышеуказанного юридического лица.

В дальнейшем ФИО246., действуя организованной преступной группой совместно с Ефименко О.А., ФИО323 обеспечили сдачу в ИФНС России № 4 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес>, обслуживающую территорию Прикубанского внутригородского округа г. Краснодара, документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц, на основании которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о создании ООО «Сфера».

После регистрации ООО «Сфера» участники организованной группы обеспечили регистрацию и открытие расчетного счета №, в Краснодарском отделении № ПАО «Сбербанк России» заключив договор банковского счета, в соответствии с которыми на была подключена система «Клиент-Банк», необходимая для управления расчетным счетом вышеуказанной организации дистанционно с использованием сети Интернет. Полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, то есть электронные носители информации, предназначенные для неправомерного осуществления перевода денежных средств – системы документооборота и платежей «Клиент-Банк» и приравненные к ним системы, ФИО40 передал для дальнейшего хранения и использования ФИО324 Ефименко О.А., ФИО325 тем самым участники организованной группы получили доступ к расчетным счетам вышеуказанных коммерческих организаций и возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах.

Принимая меры к получению выгоды, ФИО246 Ефименко О.А., ФИО326. оговорили с представителями коммерческих организаций условия заключения договоров, сообщили указанным лицам реквизиты подконтрольных им организации, предоставили им оформленные счета-фактуры, накладные, копии регистрационных и других документов для оформления документации по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Альтера», ООО «Антей», ООО «Армада», ООО «Верона», ООО «Квинта», ООО «Консул», ООО «Меридиан», ООО «Профсбыт», ООО «Русагро», ООО «Сфера», ООО «РОСТ».

ФИО246 Ефименко О.А., ФИО329 во исполнение своего преступного умысла, осознавая, что для распоряжения денежными средствами, находящимися на расчетных счетах подконтрольных им организаций необходимо изготовить и сбыть от имени их руководителей поддельные платежные поручения, которые в соответствии с Положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» являются платежными документами, используя при этом, компьютерную технику и приобретенные электронные носители информации, содержащие электронные ключи с электронной-цифровой подписью директоров ООО «Альтера», ООО «Антей», ООО «Армада», ООО «Верона», ООО «Квинта», ООО «Консул», ООО «Меридиан», ООО «Профсбыт», ООО «Русагро», ООО «Сфера», ООО «РОСТ» и программное обеспечение к системе «Клиент-Банк», тем самым сбыли поддельные платежные документы о переводе денежных средств – платежные поручения ООО «Альтера», ООО «Антей», ООО «Армада», ООО «Верона», ООО «Квинта», ООО «Консул», ООО «Меридиан», ООО «Профсбыт», ООО «Русагро», ООО «Сфера», ООО «РОСТ» и ввели их в банковский оборот.

Она же, Ефименко О.А. уклонилась от уплаты налогов с организации ООО «Алмаг» в составе группы лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

ФИО246 и Ефименко О.А., осуществляя фактическое руководство финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Алмаг» ИНН 2312239052, зарегистрированного по адресу: <адрес>, состоящего на налоговом учете в ИФНС России № 5 по г. Краснодару, обслуживающей территорию Карасунского округа г. Краснодара, расположенной по адресу: <адрес>, выполняя возложенные на них управленческие (организационно-распорядительные) функции по руководству текущей деятельностью организации, в нарушение:

– статьи 57 Конституции РФ, согласно которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

– статьи 23 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги;

– статьи 44 Налогового кодекса РФ, согласно которой обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора;

– статьи 45 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, а обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах;

– статьи 143 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщиками НДС признаются организации;

– статьи 169 Налогового кодекса РФ, согласно которой счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса РФ;

– статьи 171 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со положениями Налогового кодекса РФ, на установленные указанной статьей налоговые вычеты, а вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи;

– статьи 172 Налогового кодекса РФ, согласно которой налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 указанного кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг);

– статьи 173 Налогового Кодекса РФ, согласно которой сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьей 171 указанного кодекса, общая сумма налога, исчисляемая в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с положениями указанного Кодекса;

– статьи 6 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ, Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н, Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по применению Плана счетов бухучета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденных приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. №94н, уклонились от уплаты налога на добавленную стоимостью (далее – НДС) с возглавляемой ими организации, являющейся плательщиком НДС согласно ст.ст. 143, 146, 153, 154 Налогового кодекса РФ, по предварительному сговору с Хым И.Ю. совершила противоправное деяние – уклонение от уплаты налогов с организации ООО «Алмаг», группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений за налоговый период с 01.01.2016 по 01.01.2017 года, при следующих обстоятельствах:

Так, Ефименко О.А., совместно ФИО246 выполняя указания последнего, применяя общую систему налогообложения, осуществляла от имени ООО «Алмаг» ИНН 2312239052, финансово-хозяйственную деятельность в области оптовой торговли лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием, при этом в бухгалтерском учете возглавляемой ими организации использовала с целью получения необоснованной налоговой выгоды в отсутствие фактических финансово-хозяйственных взаимоотношений реквизиты ООО «Экспо-Торг» (ИНН 0105075853), ООО «Фиератрейд» (ИНН 2308235129), ООО «Фактория» (ИНН 2308235425), ООО «Верона» (ИНН 2311207636), ООО «Ультра» (ИНН 7729485684) и ООО «Антей» (ИНН 0105075839), которые ими были получены вследствие осуществления незаконной банковской деятельности в составе преступного сообщества.

Ефименко О.А. осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежное наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в Бюджет Российской Федерации надлежащих сумм налоговых платежей и желая их наступления, умышленно из корыстных побуждений, используя недостоверные сведения о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с указанной выше организацией, в нарушение ст.ст.169, 171, 172, 173 Налогового кодекса РФ, положений Постановления Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 №914 «Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок, и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость» в налоговые декларации по НДС за период с 2-го квартала 2016 года по 1-й квартал 2017 года, действуя совместно с ФИО246 и с ведома последнего, внесла заведомо ложные сведения в налоговые декларации по НДС в строках «1_040» о суммах налога, подлежащих к уплате в бюджет, «3_110_05», «3_190_03», о суммах, подлежащих вычету и «3_200_03» о суммах налога, подлежащего уплате в бюджет, что повлекло неполноту исчисления налога на добавленную стоимость. Сумма не полностью исчисленного и не полностью уплаченного НДС за период с 2-го квартала 2016 года по 1-й квартал 2017 года составила ФИО333 рублей, что является особо крупным размером и составляет 97,9% доли не полностью исчисленного и не полностью уплаченного НДС от суммы всех налогов, сборов, подлежащих исчислению и уплате организацией за исследуемый период.

Ефименко О.А., действуя совместно и по предварительному сговору с ФИО246 осведомленным о единой преступной цели в виде уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, обеспечила предоставление указанных деклараций в установленные законом сроки в ИФНС № 5 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес>. В следствие чего ООО «Алмаг» не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> рублей, по сроку уплаты в соответствии со ст. 174 Налогового кодекса РФ не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Она же, Ефименко О.А. уклонилась от уплаты налогов с организации ООО «Кубаньторг» в составе группы лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах:

ФИО246 и Ефименко О.А., осуществляя фактическое руководство финансово-хозяйственной деятельностью ООО «КубаньТорг» ИНН 2311188013, зарегистрированного по адресу: <адрес>, состоящего на налоговом учете в ИФНС России № 4 по г. Краснодару, обслуживающей территорию Прикубанского округа г. Краснодара, расположенной по адресу: <адрес>, выполняя возложенные на них управленческие (организационно-распорядительные) функции по руководству текущей деятельностью организации, в нарушение:

– статьи 57 Конституции РФ, согласно которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

– статьи 143 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщиками НДС признаются организации;

– статьи 6 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ, Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н, Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по применению Плана счетов бухучета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденных приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. №94н, уклонились от уплаты налога на добавленную стоимостью (далее – НДС) с возглавляемой ими организации, являющейся плательщиком НДС согласно ст.ст. 143, 146, 153, 154 Налогового кодекса РФ, по предварительному сговору с ФИО246 совершила противоправное деяние – уклонение от уплаты налогов с организации ООО «Кубаньторг», группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений за налоговый период с 01.01.2015 по 01.01.2017 года, при следующих обстоятельствах:

Так, Ефименко О.А., совместно с ФИО246 выполняя указания последнего, применяя общую систему налогообложения, осуществляла от имени ООО «КубаньТорг» ИНН 2311188013, финансово-хозяйственную деятельность в области торговли оптовой неспециализированной, при этом в бухгалтерском учете возглавляемой ими организации использовала с целью получения необоснованной налоговой выгоды в отсутствие фактических финансово-хозяйственных взаимоотношений реквизиты ООО «Квинта» (ИНН 2315984263), ООО «Антарекс» (ИНН 2308227865), ООО «Грин» (ИНН 2315984249), которые ими были получены вследствие осуществления незаконной банковской деятельности в составе преступного сообщества.

Ефименко О.А. осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежное наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в Бюджет Российской Федерации надлежащих сумм налоговых платежей и желая их наступления, умышленно из корыстных побуждений, используя недостоверные сведения о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с указанной выше организацией, в нарушение ст.ст.169, 171, 172, 173 Налогового кодекса РФ, положений Постановления Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 №914 «Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок, и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость» в налоговые декларации по НДС за период 2-го, 3-го и 4-го квартала 2015 года, 1-го и 4-го квартала 2016 года, действуя совместно с ФИО246. и с ведома последнего, внесла заведомо ложные сведения в налоговые декларации по НДС в строках «3_110_05», «3_190_03», о суммах, подлежащих вычету, и «3_200_03» о суммах налога, подлежащего уплате в бюджет, что повлекло неполноту исчисления налога на добавленную стоимость. Сумма не полностью исчисленного и не полностью уплаченного НДС за период 2-го, 3-го и 4-го квартала 2015 года, 1-го и 4-го квартала 2016 года, составила <данные изъяты> 00 рублей, что является особо крупным размером и составляет 98,49% доли не полностью исчисленного и не полностью уплаченного НДС от суммы всех налогов, сборов, подлежащих исчислению и уплате организацией за исследуемый период.

Ефименко О.А., действуя совместно и по предварительному сговору с ФИО246 осведомленным о единой преступной цели в виде уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, обеспечила предоставление указанных деклараций в установленные законом сроки в ИФНС № 4 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес>. В следствие чего ООО «Кубаньторг» не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 39 007 456, 00 рублей, по сроку уплаты в соответствии со ст. 174 Налогового кодекса РФ не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Она же, Ефименко О.А. уклонилась от уплаты налогов с организации ООО «Омега» в составе группы лиц по предварительному сговору при следующих обстоятельствах:

ФИО246 и Ефименко О.А., осуществляя фактическое руководство финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Омега» ИНН 2310191239, зарегистрированного по адресу: <адрес>, состоящего на налоговом учете в ИФНС России № 2 по г. Краснодару, обслуживающей территорию <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, выполняя возложенные на них управленческие (организационно-распорядительные) функции по руководству текущей деятельностью организации, в нарушение:

– статьи 57 Конституции РФ, согласно которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

– статьи 143 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщиками НДС признаются организации;

– статьи 6 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ, Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н, Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по применению Плана счетов бухучета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденных приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. №94н, уклонились от уплаты налога на добавленную стоимостью (далее – НДС) с возглавляемой ими организации, являющейся плательщиком НДС согласно ст.ст. 143, 146, 153, 154 Налогового кодекса РФ, по предварительному сговору с ФИО246 совершила противоправное деяние – уклонение от уплаты налогов с организации ООО «Омега», группой лиц по предварительному сговору, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений за налоговый период с 01.01.2016 по 01.01.2017 года, при следующих обстоятельствах:

Так, Ефименко О.А., совместно с ФИО246 выполняя указания последнего, применяя общую систему налогообложения, осуществляла от имени ООО «Омега» ИНН 2310191239, финансово-хозяйственную деятельность в области торговли оптовой неспециализированной, при этом в бухгалтерском учете возглавляемой ими организации использовала с целью получения необоснованной налоговой выгоды в отсутствие фактических финансово-хозяйственных взаимоотношений реквизиты ООО «Экспо торг» (ИНН 0105075853), ООО «Меридиан» (ИНН 0105075966), ООО «Инком» (ИНН 2311207033), ООО «СтройДомСервис» (ИНН 2311213703), ООО «Точка роста» (ИНН 2312247092) и ООО «Проф-Трейд» (ИНН 2310190179), которые ими были получены вследствие осуществления незаконной банковской деятельности в составе преступного сообщества.

Ефименко О.А. осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежное наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в Бюджет Российской Федерации надлежащих сумм налоговых платежей и желая их наступления, умышленно из корыстных побуждений, используя недостоверные сведения о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с указанной выше организацией, в нарушение ст.ст.169, 171, 172, 173 Налогового кодекса РФ, положений Постановления Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 №914 «Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок, и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость» в налоговые декларации по НДС за период 2-го, 3-го и 4-го квартала 2016 года, действуя совместно ФИО246 и с ведома последнего, внесла заведомо ложные сведения в налоговые декларации по НДС в строках «1_040» о сумме налога, подлежащей к уплате в бюджет, «3_110_05», «3_190_03», о суммах, подлежащих вычету, и «3_200_03» о суммах налога, подлежащего уплате в бюджет, что повлекло неполноту исчисления налога на добавленную стоимость. Сумма не полностью исчисленного и не полностью уплаченного НДС за период 2-го, 3-го и 4-го квартала 2016 года составила <данные изъяты> рублей, и составляет 97,58% доли не полностью исчисленного и не полностью уплаченного НДС от суммы всех налогов, сборов, подлежащих исчислению и уплате организацией за исследуемый период.

Ефименко О.А., действуя совместно и по предварительному сговору с ФИО246 осведомленным о единой преступной цели в виде уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере, обеспечила предоставление указанных деклараций в установленные законом сроки в ИФНС № 2 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес>. В следствие чего ООО «Омега» не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> рублей, по сроку уплаты в соответствии со ст. 174 Налогового кодекса РФ не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Она же, Ефименко О.А. уклонилась от уплаты налогов с организации ООО «Рист-ТД» в составе группы лиц по предварительному сговору при следующих обстоятельствах:

ФИО345. и Ефименко О.А., осуществляя фактическое руководство финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Рист-ТД» ИНН 2310191398, зарегистрированного по адресу: <адрес>, состоящего на налоговом учете в ИФНС России № 2 по г. Краснодару, обслуживающей территорию <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, выполняя возложенные на них управленческие (организационно-распорядительные) функции по руководству текущей деятельностью организации, в нарушение:

– статьи 57 Конституции РФ, согласно которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

– статьи 143 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщиками НДС признаются организации;

– статьи 6 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ, Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н, Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по применению Плана счетов бухучета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденных приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. №94н, уклонились от уплаты налога на добавленную стоимостью (далее – НДС) с возглавляемой ими организации, являющейся плательщиком НДС согласно ст.ст. 143, 146, 153, 154 Налогового кодекса РФ, по предварительному сговору с ФИО246 совершила противоправное деяние – уклонение от уплаты налогов с организации ООО «Рист-ТД», группой лиц по предварительному сговору, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений за налоговый период с 01.01.2016 по 01.01.2017 года, при следующих обстоятельствах:

Так, Ефименко О.А., совместно с ФИО246 выполняя указания последнего, применяя общую систему налогообложения, осуществляла от имени ООО «Рист-ТД» ИНН 2310191398, финансово-хозяйственную деятельность в области строительства жилых и не жилых зданий, при этом в бухгалтерском учете возглавляемой ими организации использовала с целью получения необоснованной налоговой выгоды в отсутствие фактических финансово-хозяйственных взаимоотношений реквизиты ООО «СтройДомСервис» (ИНН 2311213703), ООО «Инком» (ИНН 2311207033), ООО «Точка роста» (ИНН 2312247092), ООО «Трансмагистраль» (ИНН 2315982019) и ООО «МИГ» (ИНН 2310191246), которые ими были получены вследствие осуществления незаконной банковской деятельности в составе преступного сообщества.

Ефименко О.А. осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежное наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в Бюджет Российской Федерации надлежащих сумм налоговых платежей и желая их наступления, умышленно из корыстных побуждений, используя недостоверные сведения о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с указанной выше организацией, в нарушение ст.ст.169, 171, 172, 173 Налогового кодекса РФ, положений Постановления Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 №914 «Об утверждении правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок, и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость» в налоговые декларации по НДС за период 2-го, 3-го и 4-го квартала 2016 года, действуя совместно с ФИО246 и с ведома последнего, внесла заведомо ложные сведения в налоговые декларации по НДС в строках «1_040» о сумме налога, подлежащей к уплате в бюджет, «3_110_05», «3_190_03», о суммах, подлежащих вычету, и «3_200_03» о суммах налога, подлежащего уплате в бюджет, что повлекло неполноту исчисления налога на добавленную стоимость. Сумма не полностью исчисленного и не полностью уплаченного НДС за период 2-го, 3-го и 4-го квартала 2016 года составила <данные изъяты> рублей, и составляет 98,19% доли не полностью исчисленного и не полностью уплаченного НДС от суммы всех налогов, сборов, подлежащих исчислению и уплате организацией за исследуемый период.

Ефименко О.А., действуя совместно и по предварительному сговору с ФИО246 осведомленным о единой преступной цели в виде уклонения от уплаты налогов, обеспечила предоставление указанных деклараций в установленные законом сроки в ИФНС № 2 по г. Краснодару, расположенную по адресу: <адрес>. В следствие чего ООО «Рист-ТД» не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> рублей, по сроку уплаты в соответствии со ст. 174 Налогового кодекса РФ не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Подсудимая в судебном заседании с предъявленным ей обвинением согласна полностью, заявила ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства. При этом данное ходатайство заявлено подсудимой добровольно, после консультации с защитником, порядок рассмотрения дела в порядке особого судебного разбирательства подсудимой разъяснен и понятен. Характер и последствия заявленного ходатайства она осознает.

Государственный обвинитель считает возможным рассмотреть дело в особом порядке судебного разбирательства, поскольку соблюдены все необходимые для этого условия.

Удостоверившись в том, что требования ч. ч. 1, 2 ст. 314 и гл. 40.1 УПК РФ соблюдены, суд приходит к выводу о возможности применения особого порядка принятия судебного решения.

Суд находит установленной вину подсудимой в совершении указанных преступлений, так как предъявленное ей обвинение обоснованно и подтверждаются доказательствами, собранными по уголовному делу.

Действия подсудимой правильно квалифицированы по ч. 2 ст. 210 УК РФ – участие в преступном сообществе (преступной организации); по п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ – осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб государству, совершенное организованной группой, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере; по ч. 2 ст. 187 УК РФ, то есть – приобретение, хранение в целях использования, а равно сбыт поддельных платежных документов, а также электронных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, совершенное организованной группой; по п.п. «а, б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, то есть в уклонении от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенном группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере в двух эпизодах; по п. «а» ч. 2 ст. 199 УК РФ, то есть в уклонении от уплаты налогов с организации путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенном группой лиц по предварительному сговору в двух эпизодах.

Обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по делу.

В соответствии со ст. 317.7 УПК РФ суд удостоверился в выполнении условий досудебного соглашения подсудимой, что подтвердил государственный обвинитель. Принятые обязательства Ефименко О.А. выполнила в полном объеме, дав исчерпывающие показания, изобличающие иных участников преступного сообщества в совершении ряда преступлений.

Также, действуя в рамках досудебного соглашения о сотрудничестве, Ефименко О.А. дала исчерпывающие показания, изобличающие иных лиц, в отношении которых выделены дела в отдельное производство. Таким образом, исполненные Ефименко О.А. обязательства в рамках заключенного досудебного соглашения о сотрудничестве, способствовали изобличению в уголовном преследовании других соучастников преступления.

При назначении вида и меры наказания суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, отнесенного законом в соответствии с ч. 4 ст. 15 УК РФ к категории тяжких преступлений, данные о личности подсудимой, которая ранее не судима, на учете в психиатрическом и наркологическом диспансерах не состоит, положительно характеризуется по месту жительства и работы.

В ходе судебного заседания устанавливаются обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

К обстоятельствам смягчающим наказание суд в соответствии со ст. 61 УК РФ относит наличие на иждивении малолетнего ребенка, полное признание вины, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, розыску имущества, добытого в результате преступления, нахождение на иждивении матери преклонного возраста, которая страдает рядом тяжелых заболеваний.

Обстоятельств, отягчающих наказание в соответствии со ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

Оценивая материалы уголовного дела в совокупности, заслушав ходатайство подсудимой во время судебного разбирательства, суд пришел к выводу о ее вменяемости, так как ее поведение, аргументированная и ясная правовая позиция не вызывает у участников судебного процесса сомнений в адекватности.

На основании изложенного и принимая во внимание обстоятельства совершенного преступления, его тяжесть, общественную опасность и значимость, данные о личности подсудимой, ее материальное положение, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств и наличие смягчающих, суд полагает, что необходимо применить ст. 64 УК РФ к основным видам наказания, предусмотренным санкцией статьи.

Основывая суждения на тех же обстоятельствах, суд полагает, что исправление Ефименко О.А. возможно без применения дополнительных видов наказания, предусмотренных санкциями указанных статей, так как это может негативно отразиться на условиях жизни ее иждивенцев.

Основания для освобождения от наказания или постановления приговора без назначения наказания отсутствуют.

Исключительных обстоятельств, свидетельствующих о возможности применения статьи 73 УК РФ, по делу не имеется.

Обсуждая в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ категорию преступлений суд считает, что при наличии смягчающих и отсутствии отягчающих обстоятельств, учитывая роль подсудимой в совершении преступлений в составе группы, учитывая выполнение ею условий досудебного соглашения о сотрудничестве, суд находит основания для снижения категории преступлений с тяжкого на преступления средней тяжести.

Обсуждая вопрос о назначении вида исправительного учреждения, суд полагает, что в соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 58 УК РФ ей необходимо назначить отбывание наказания в колонии поселении, поскольку судом изменена категория преступления с тяжкого на преступление средней тяжести.

С учетом характера, степени тяжести совершенных Ефименко О.А. преступлений, смягчающих обстоятельств, условий жизни на свободе, анализа данных о личности самой подсудимой и ее поведении, суд приходит к убеждению применить ч.1 ст. 82 УК РФ, и отсрочить реальное отбывание наказания до достижения ее ребенком ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, четырнадцатилетнего возраста, то есть до ДД.ММ.ГГГГ, так как полагает, что поведение Ефименко О.А. будет правоправным в период отсрочки, и считает возможным исправление Ефименко О.А. без изоляции от общества в условиях занятости воспитанием ребенка.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316, 317.7 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Ефименко О.А. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 210 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы сроком 4 года колонии поселения без штрафа и без ограничения свободы.

Признать ее же виновной в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а,б» ч. 2 ст. 172 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы сроком 10 месяцев колонии поселения без штрафа.

Признать ее же виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы сроком 10 месяцев колонии поселения без штрафа.

Признать ее же виновной в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а,б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы сроком 8 месяцев колонии поселения без лишения права заниматься определенной деятельностью и занимать определенные должности.

Признать ее же виновной в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а» ч. 2 ст. 199 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы сроком 6 месяцев колонии поселения без лишения права заниматься определенной деятельностью и занимать определенные должности.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложения окончательно к отбытию определить 4 года 6 месяцев лишения свободы с отбыванием в колонии поселении бед штрафа, без ограничения свободы и без лишения права занимать определенные должности и заниматься определенной деятельностью.

На основании ч. 1 ст. 82 УК РФ отсрочить Ефименко О.А. реальное отбывание наказания в виде лишения свободы до достижения ее ребенком – ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, четырнадцатилетнего возраста, то есть до 10.12.2025

Контроль за поведением осужденной в период отсрочки отбывания наказания возложить на органы ФКУ УИИ УФСИН России по месту жительства.

Меру пресечения в виде домашнего ареста оставить прежней до вступления приговора в законную силу, отменить при вступлении приговора в законную силу.

На основании ч. 3 ст. 72 УК РФ зачесть в счет отбытия наказания время нахождения Ефименко О.А. под стражей и под домашним арестом с 04.05.2017 по 24.07. 2018 года включительно.

Вещественные доказательства хранить при уголовном деле.

Паспорт и иной документ, удостоверяющий личность в уголовном деле отсутствует, при рассмотрении дела не изымался.

Приговор суда может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Краснодарского краевого суда через Прикубанский районный суд г. Краснодара в течение 10 суток со дня провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи апелляционной жалобы подсудимый вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий: