Дело № 1-73-16

                                                           П Р И Г О В О Р

                                            Именем Российской Федерации

                г.Чита                                                                                               31 мая 2016 года

Центральный районный суд г.Читы в составе

Председательствующего судьи             Аникиной Л.С.

при секретаре                     Ивасенко М.Н.

с участием государственного обвинителя помощника прокурора Центрального района г.Читы                     Ильиной А.В.

обвиняемых                     Эпова С.Ю., Жарников Л.А.,

дубинин А.А., Солодухина Н.Ю., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Сушков Е.А., Кочедыков В.В.

Защитников –         Абраменко А.А., Нескоромных М.В., Наследовой К.Ф., Романова Р.Б., Абраменко Г.Р., Доржижаповой И.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению Эповой С.Ю

Эповой С.Ю, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, граждански РФ, зарегистрированной по адресу: <адрес>, незамужней, имеющей несовершеннолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, проживающей по адресу: <адрес>, имеющей <данные изъяты> образование, работающей в <данные изъяты>, ранее не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ, п.а ч.2 ст.174.1 УК РФ, п.а ч.2 ст.199 УК РФ,

Жарников ЛЬВА А, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, не работающего, женатого, имеющего малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, имеющего <данные изъяты> образование, военнообязанного, ранее не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ, п.а ч.2 ст.174.1 УК РФ,

дубинин А.А., ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, проживающего и зарегистрированного по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, женатого, работающего <данные изъяты>, находящего по ДД.ММ.ГГГГ в отпуске по уходу за ребенком, военнообязанного, имеющего малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, имеющего <данные изъяты> образование, учащегося <данные изъяты>, находящегося в академическом отпуске, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ,

Солодухина Н.Ю., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, зарегистрированной по адресу: <адрес>, проживающей по адресу: <адрес>, <адрес>, имеющая неофициальные заработки, имеющей несовершеннолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ. рождения, не замужней, имеющей <данные изъяты> образование, ранее не судимой,

в совершении преступления, предусмотренного п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ,

Лесков Д.С., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, имеющего <данные изъяты> образование, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, разведенного, имеющего несовершеннолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ рождения, военнообязанного, <данные изъяты>» и др., ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ,

Григорьев М.Ю., ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, военнообязанного, разведенного, имеющего малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ г. рождения, работающего <данные изъяты>», имеющего <данные изъяты> образование, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ,

Григорьева В.Н., ДД.ММ.ГГГГ рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, имеющей <данные изъяты> образование, разведенной, имеющей малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ. рождения, работающей <данные изъяты> ранее не судимой,

в совершении преступления, предусмотренного п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ,

Цапалов А.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, мкр.Геофизический, <адрес>, военнообязанного, разведенного, состоящего в фактических брачных отношениях, имеющего малолетнего ребенка 2009 г. рождения, работающего в ООО «Канадский дом-Тюмень» специалистом по контролю качества строительно-монтажных работ, имеющего среднее образование,

в совершении преступления, предусмотренного п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ,

Сушков Е.А., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, холостого, состоящего в фактических брачных отношениях, невоеннообязанного, не работающего, имеющего малолетнего ребенка 2015 г. рождения, имеющего среднее образование, ранее судимого:

– ДД.ММ.ГГГГ Читинским районным судом <адрес> по ч.3 ст.228 УК РФ 3 годам лишения свободы, на основании ст.73 УК РФ условно с испытательным сроком 3 года;

– ДД.ММ.ГГГГ Центральным районным судом <адрес> по п.а,б,в,г ч.2 ст.158 УК РФ с применением ч.5 ст.74, ст.70 УК РФ к 4 годам лишения свободы в исправительной колонии общего режима;

– ДД.ММ.ГГГГ Центральным районным судом <адрес> по ч.4 ст.111 УК РФ с применением ч.2 ст.69 УК РФ к 9 годам лишения свободы в исправительной колонии строгого режима, освобожденного по отбытию срока наказания ДД.ММ.ГГГГ,

в совершении преступления, предусмотренного п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ,

Кочедыков В.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, не военнообязанного, женатого, инвалида <данные изъяты> группы, работающего <данные изъяты>», имеющего <данные изъяты> образование, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного п.а ч.2 ст.199 УК РФ

                    у с т а н о в и л :

Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Солодухина Н.Ю., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Сушков Е.А. совершили осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб государству, совершенное организованной группой, и сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере. Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

В октябре 2009 года у Эпова С.Ю. возник преступный умысел, направленный на незаконное осуществление банковской деятельности без специального разрешения в нарушение ФЗ РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «О банках и банковской деятельности», в виде осуществления переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц без открытия банковских счетов, выдачи наличных денежных средств клиентам взамен денег, поступавших безналичным порядком, что согласно ст.5 указанного Закона РФ, является банковскими операциями, которые имеют право осуществлять кредитные организации на основании лицензии (разрешения) Банка России, с целью извлечения от этой деятельности дохода в крупном размере, освобождения других субъектов предпринимательской деятельности от уплаты налогов в бюджет.

С целью реализации преступного умысла в октябре ДД.ММ.ГГГГ года Эпова С.Ю., находясь в <адрес>, имея опыт руководящей работы в коммерческой организации – ООО «Компания Главбух», оказывающей юридическим и физическим лицам услуги бухгалтерского учета и налоговой отчетности, зная из личного опыта о том, что различные хозяйствующие субъекты – юридические лица и индивидуальные предприниматели в зависимости от условий и характера своей деятельности испытывают необходимость в переводе принадлежащих им безналичных денежных средств в наличные, предполагая, что услуги по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную (обналичивания денежных средств) среди указанных лиц будут востребованы, на основании тесных межличностных отношений, из корыстной заинтересованности, действуя умышленно, будучи осведомленной о необходимости надлежащей регистрации и получения специального разрешения (лицензии) и игнорируя указанное обстоятельство, осознавая, что для выполнения задуманного ей потребуются участие в преступной деятельности иных лиц, решила создать организованную группу, то есть устойчивую группу лиц, заранее объединившихся для совершения преступления: незаконной банковской деятельности, а именно систематического совершения банковских операций (инкассации денежных средств и кассового обслуживания физических и юридических лиц) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), и извлечения из этой деятельности дохода в особо крупном размере, куда вовлечь своих родственников, а также друзей и знакомых, заслуживающих ее доверие, и предложила своей сестре Солодухина Н.Ю., сожителю Солодухина Н.Ю. – Лесков Д.С., друзьям – Жарников Л.А., дубинин А.А., подчиненному работнику ООО «Компания Главбух» – Григорьева В.Н., ее мужу – Григорьев М.Ю., а также знакомым Лесков Д.С. – Цапалов А.А., Сушков Е.А. стать участниками организованной преступной группы, созданной для совершения указанного преступления.

Солодухина Н.Ю., Лесков Д.С., дубинин А.А., Жарников Л.А., Григорьева В.Н., Григорьев М.Ю., Цапалов А.А., Сушков Е.А., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя и желая наступления общественно-опасных последствий в виде причинения ущерба государству, из корыстных побуждений, предполагая получить от совместной преступной деятельности высокий незаконный доход, добровольно согласились на предложение Эпова С.Ю., и на ее условиях вступили в состав организованной преступной группы.

Сформировав из числа перечисленных лиц организованную преступную группу для совершения тяжкого преступления в сфере экономической деятельности, Эпова С.Ю. оставила за собой общее руководство, распределение ролей ее участников, координацию действий исполнителей и защиту их интересов, что обеспечивало спланированную, целенаправленную и слаженную деятельность преступной группы, как в целом, так и каждого ее члена в отдельности. Лицам, из числа наиболее приближенных: Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьева В.Н., Эпова С.Ю. решила доверить работу с наличными денежными средствами, в том числе получение денежных средств в банке и их инкассирование, этим же лицам, а также Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С. – доверить создание и своевременную регистрацию фиктивных юридических лиц, открытие их расчетных счетов, используемых при совершении преступной деятельности, подыскание «клиентов», заинтересованных в обналичивании денежных средств.

Эпова С.Ю. был разработан и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществлен план обналичивания денежных средств, в соответствии с которым Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. (далее по тексту также – члены или участники организованной группы) были созданы и приобретены фиктивные коммерческие организации – общества с ограниченной ответственностью, в качестве руководителей которых были зарегистрированы как члены преступной группы, так и номинальные директора, то есть лица, не принимающие решения по финансово-хозяйственной деятельности этих организаций. Членами организованной группы и номинальными директорами фиктивных фирм были открыты расчетные счета в различных легально действующих банках. Над банковскими счетами Эпова С.Ю. был установлен фактический контроль путем использования системы документооборота и платежей «Клиент-Сбербанк» и «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» (автоматизированных компьютерных систем, позволяющих клиенту осуществлять информационное взаимодействие с банком в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам, возможность посредством электронного документооборота через сеть «Интернет» подготавливать и отправлять платежные документы, получать информацию о движении денежных средств по счетам). По мере поступления от «клиентов» – различных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей заявок о необходимости получения в наличной форме конкретных сумм принадлежащих им денежных средств, члены организованной группы предоставляли им сведения, необходимые для перечисления денежных средств на подконтрольные банковские счета.

С момента зачисления на подконтрольные членам организованной группы банковские счета денежных средств, систематически направлявшихся «клиентами» по противным основам правопорядка сделкам, являющимся в соответствии со ст.169 ГК РФ ничтожными, эти средства поступали в оборотный капитал участников организованной группы, которые становились держателями и распорядителями этих денежных средств, вели их учет.

Затем поступившие денежные средства по взаимосогласованным поручениям снимались Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьева В.Н. в наличном виде с банковских счетов, на которые они поступили непосредственно от «клиентов», или в безналичной форме распределялись Эпова С.Ю. посредством использования платежных поручений и систем документооборота и платежей «Клиент-Сбербанк» и «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» по иным подконтрольным Эпова С.Ю., Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Сушков Е.А. банковским счетам, с которых впоследствии также снимались наличными. Снятие денежных средств в наличном виде осуществлялось: с расчетных счетов фиктивных фирм Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., а впоследствии Григорьева В.Н. через кассы банков по денежным чекам, содержащим недостоверные сведения об основаниях снятия денег.

Обналиченные денежные средства по взаимосогласованным поручениям Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьева В.Н. инкассировались – перевозились в офис ООО «Компания Главбух» по адресу: <адрес>, в котором была оборудована и функционировала «черная» (неучтенная) касса, где передавались Эпова С.Ю. для последующей организации кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на подконтрольные членам организованной группы банковские счета. Поступившие в указанную кассу денежные средства Эпова С.Ю., Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Сушков Е.А. принимались, учитывались, пересчитывались, сортировались, формировались, упаковывались, хранились и выдавались «клиентам» за вычетом определенной участниками организованной группы комиссии в размере 5 % от обналиченной суммы, то есть осуществлялись кассовые операции, являющиеся в соответствии со статьей 5 Федерального закона Российской Федерации от 02 декабря 1990 года № 395-I «О банках и банковской деятельности», Положениями Центрального Банка Российской Федерации от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» и от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» видом банковских операций – кассовым обслуживанием физических и юридических лиц. Удержанная с «клиентов» комиссия распределялась между членами организованной группы и расходовалась по их усмотрению.

Созданная Эпова С.Ю. организованная преступная группа характеризовалась длительностью существования (более 3,5 лет, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, до момента пресечения ее деятельности правоохранительными органами) и стабильностью состава; наличием общей цели – совершения тяжких преступлений и предварительного объединения для ее достижения; общностью интересов, постоянными устойчивыми связями и тесными взаимоотношениями между ее членами, которые были осведомлены о преступных действиях друг друга, координировали свою деятельность при личных встречах и по телефону; специализацией на совершении преступлений в финансово-кредитной сфере; предварительным планированием, применением единых специфических методов и высоким уровнем конспирации осуществлявшейся преступной деятельности; неоднократностью и систематичностью совершенных преступных действий и действовала на основании распределения ролей и обязанностей, сложившихся из практической деятельности.

Для совершения преступления, Эпова С.Ю. определила полномочия каждого ее участника, распределила их роли следующим образом:

Эпова С.Ю.:

осуществляла общее руководство деятельностью организованной группы;

обеспечивала своевременную регистрацию фиктивных юридических лиц;

определяла наименования банков, в которых следует открывать счета и обналичивать денежные средства, исходя из размера комиссии за банковское обслуживание и других условий;

получала, хранила и использовала в противоправной деятельности печати фиктивных юридических лиц, электронные ключ системы «Клиент-Сбербанк» и «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», комплекты учредительных и финансово-хозяйственных документов,

занималась поиском «клиентов» – различных реально действующих юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, которые испытывали потребность в переводе принадлежащих им денежных средств из безналичной формы в наличную;

вела переговоры с «клиентами» об условиях (назначении, времени и суммах платежей и др.) перечисления ими денежных средств на банковские счета, дальнейшего распоряжения этими денежными средствами и размере процентной ставки, взимаемой членами организованной группы за оказанные услуги по обналичиванию денежных средств;

сообщала «клиентам» реквизиты, необходимые для перечисления денежных средств в безналичной форме на подконтрольные членам организованной группы банковские счета;

организовывала документальное оформление перечисления «клиентами» денежных средств на подконтрольные членам организованной группы банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «клиентами» и «подставными» юридическими лицами, а также указанными лицами между собой мнимых сделок, противных основам правопорядка (изготовления и при необходимости представления работникам банков и налоговых органов фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема – передачи товара), платежных поручений и иных необходимых документов или их копий);

контролировала поступление на управлявшиеся членами организованной группы банковские счета денежных средств «клиентов», а также последующее движение этих средств по названным банковским счетам до обналичивания в полном объеме;

давала указания о том, когда и какие именно суммы денежных средств следует снять наличными и доставить в офис, организовывала доставку в офис, последующее хранение, а при необходимости также упаковку и отправку представителям «клиентов» наличных денежных средств;

организовывала и контролировала ведение учета – «черной бухгалтерии», связанной с преступной деятельностью группы, в том числе размера привлеченных, обналиченных и переданных клиентам денежных средств, удержанного преступной группой вознаграждения (полученного дохода);

устанавливала и удерживала с «клиентов» комиссию за оказание услуг по обналичиванию денежных средств в виде фиксированного процента от перечисленных «клиентами» сумм;

давала указания о выдаче «клиентам» наличных денежных средств в определенном ее и согласованном с «клиентами» размере;

распределяла полученные доходы между членами организованной группы, а также на цели обеспечения противоправной деятельности, в том числе на оплату расходов, связанных с регистрацией «подставных» юридических лиц, открытием и обслуживанием их банковских счетов, инкассацией и хранением обналиченных денежных средств;

обеспечивала скрытность и безопасность деятельности организованной группы путем доведения представителей банков и в необходимых случаях – иных лиц, в том числе сотрудников налоговых и правоохранительных органов, «легенды», демонстрирующей мнимую легальность деятельности созданных и приобретенных фиктивных юридических лиц, в том числе путем организации предоставления копий первичных бухгалтерских документов, содержащих не соответствующие действительности сведения о реализации товаров, оказании услуг или выполнения работ, указанными фиктивными организациями.

решала вопросы материально-технического обеспечения (аренды офиса, обеспечения услугами связи, мебелью, оргтехникой и канцтоварами, топливом, вопросы технического обслуживания и ремонта автотранспорта, использовавшегося в работе, в том числе личного транспорта и прочее) и другие текущие вопросы деятельности по обналичиванию денежных средств.

Жарников Л.А. согласно принятым на себя обязательствам:

обеспечивал и непосредственно организовывал своевременные регистрацию фиктивных юридических лиц, открытие их расчетных счетов;

занимался поиском «клиентов» – различных реально действующих юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, которые испытывали потребность в переводе принадлежащих им денежных средств из безналичной формы в наличную;

наравне с Эпова С.Ю. вел переговоры с «клиентами» об условиях (назначении, времени и суммах платежей и др.) перечисления ими денежных средств на банковские счета, дальнейшего распоряжения этими денежными средствами и размере процентной ставки, взимаемой членами организованной группы за оказанные услуги по обналичиванию денежных средств;

сообщал «клиентам» реквизиты, необходимые для перечисления денежных средств в безналичной форме на подконтрольные членам организованной группы банковские счета;

обеспечивал документальное оформление перечисления «клиентами» денежных средств на подконтрольные членам организованной группы банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «клиентами» и «подставными» юридическими лицами, а также указанными лицами между собой мнимых сделок, противных основам правопорядка (изготовления и при необходимости представления работникам банков, государственных органов и иным заинтересованным лицам фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема – передачи товара), платежных поручений и иных необходимых документов или их копий);

совместно с Эпова С.Ю. контролировал поступление на управлявшиеся членами организованной группы банковские счета денежных средств «клиентов», а также непосредственно организовывал и контролировал последующее движение этих средств по счетам до обналичивания в полном объеме;

обеспечивал своевременное снятие и лично снимал с банковских счетов фиктивных юридических лиц денежные средства, обеспечивал их доставку в офис, последующее хранение, а при необходимости также упаковку и отправку представителям «клиентов» наличных денежных средств;

совместно с Эпова С.Ю. устанавливал и удерживал с «клиентов» комиссию за оказание услуг по обналичиванию денежных средств в виде фиксированного процента от перечисленных «клиентами» сумм;

участвовал в распределении полученных доходов между членами организованной группы, обеспечивал направление соответствующей их части на цели обеспечения противоправной деятельности, в том числе на оплату расходов, связанных с регистрацией «подставных» юридических лиц, открытием и обслуживанием их банковских счетов, инкассацией и хранением обналиченных денежных средств;

обеспечивал охрану обналиченных денежных средств при их перевозке;

решал вопросы материально-технического обеспечения (технического обслуживания и ремонта автотранспорта, использовавшегося в работе, в том числе личного транспорта и прочее) и другие текущие вопросы деятельности по обналичиванию денежных средств.

дубинин А.А. согласно принятым на себя обязательствам:

обеспечивал и непосредственно организовывал своевременные регистрацию фиктивных юридических лиц, открытие их расчетных счетов;

занимался поиском «клиентов» – различных реально действующих юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, которые испытывали потребность в переводе принадлежащих им денежных средств из безналичной формы в наличную;

сообщал «клиентам» реквизиты, необходимые для перечисления денежных средств в безналичной форме на подконтрольные членам организованной группы банковские счета;

обеспечивал документальное оформление перечисления «клиентами» денежных средств на подконтрольные членам организованной группы банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «клиентами» и «подставными» юридическими лицами, а также указанными лицами между собой мнимых сделок, противных основам правопорядка (изготовления и при необходимости представления работникам банков, государственных органов и иным заинтересованным лицам фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема – передачи товара), платежных поручений и иных необходимых документов или их копий);

обеспечивал своевременное снятие и лично снимал с банковских счетов фиктивных юридических лиц денежные средства, обеспечивал их доставку в офис, последующее хранение, а при необходимости также упаковку и отправку представителям «клиентов» наличных денежных средств;

участвовал в распределении полученных доходов между членами организованной группы, обеспечивал направление соответствующей их части на цели обеспечения противоправной деятельности, в том числе на оплату расходов, связанных с регистрацией «подставных» юридических лиц, открытием и обслуживанием их банковских счетов, инкассацией и хранением обналиченных денежных средств;

обеспечивал охрану обналиченных денежных средств при их перевозке;

Солодухина Н.Ю. согласно принятым на себя обязательствам:

занималась поиском «клиентов» – различных реально действующих юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, которые испытывали потребность в переводе принадлежащих им денежных средств из безналичной формы в наличную;

наравне с Эпова С.Ю. вела переговоры с «клиентами» об условиях (назначении, времени и суммах платежей и др.) перечисления ими денежных средств на банковские счета, дальнейшего распоряжения этими денежными средствами и размере процентной ставки, взимаемой членами организованной группы за оказанные услуги по обналичиванию денежных средств;

сообщала «клиентам» реквизиты, необходимые для перечисления денежных средств в безналичной форме на подконтрольные членам организованной группы банковские счета;

обеспечивала документальное оформление перечисления «клиентами» денежных средств на подконтрольные членам организованной группы банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «клиентами» и «подставными» юридическими лицами, а также указанными лицами между собой мнимых сделок, противных основам правопорядка (изготовления и при необходимости представления работникам банков, государственных органов и иным заинтересованным лицам фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема – передачи товара), платежных поручений и иных необходимых документов или их копий);

совместно с Эпова С.Ю. контролировала поступление на управлявшиеся членами организованной группы банковские счета денежных средств «клиентов»;

обеспечивала своевременное снятие и лично снимала с банковских счетов фиктивных юридических лиц денежные средства, обеспечивала их доставку в офис, последующее хранение, а при необходимости также упаковку и отправку представителям «клиентов» наличных денежных средств;

по согласованию с Эпова С.Ю. организовывала и контролировала ведение учета – «черной бухгалтерии», связанной с преступной деятельностью группы, в том числе размера привлеченных, обналиченных и переданных клиентам денежных средств, удержанного преступной группой вознаграждения (полученного дохода);

совместно с Эпова С.Ю. устанавливала и удерживала с «клиентов» комиссию за оказание услуг по обналичиванию денежных средств в виде фиксированного процента от перечисленных «клиентами» сумм;

участвовала в распределении полученных доходов между членами организованной группы, обеспечивала направление соответствующей их части на цели обеспечения противоправной деятельности, в том числе на оплату расходов, связанных с регистрацией «подставных» юридических лиц, открытием и обслуживанием их банковских счетов, инкассацией и хранением обналиченных денежных средств;

Лесков Д.С. согласно принятым на себя обязательствам:

обеспечивал и непосредственно организовывал своевременные регистрацию фиктивных юридических лиц, открытие их расчетных счетов,;

занимался поиском «клиентов» – различных реально действующих юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, которые испытывали потребность в переводе принадлежащих им денежных средств из безналичной формы в наличную;

сообщал «клиентам» реквизиты, необходимые для перечисления денежных средств в безналичной форме на подконтрольные членам организованной группы банковские счета;

обеспечивал документальное оформление перечисления «клиентами» денежных средств на подконтрольные членам организованной группы банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «клиентами» и «подставными» юридическими лицами, а также указанными лицами между собой мнимых сделок, противных основам правопорядка (изготовления и при необходимости представления работникам банков, государственных органов и иным заинтересованным лицам фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема – передачи товара), платежных поручений и иных необходимых документов или их копий);

обеспечивал своевременное снятие с банковских счетов фиктивных юридических лиц денежные средства, обеспечивал их доставку в офис, последующее хранение, а при необходимости также упаковку и отправку представителям «клиентов» наличных денежных средств.

Григорьева В.Н. согласно принятым на себя обязательствам:

Обеспечивала своевременные регистрацию фиктивных юридических лиц, открытие их расчетных счетов, в том числе предоставляла в налоговый орган необходимые документы;

занималась поиском «клиентов» – различных реально действующих юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, которые испытывали потребность в переводе принадлежащих им денежных средств из безналичной формы в наличную;

сообщала «клиентам» реквизиты, необходимые для перечисления денежных средств в безналичной форме на подконтрольные членам организованной группы банковские счета;

обеспечивала документальное оформление перечисления «клиентами» денежных средств на подконтрольные членам организованной группы банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «клиентами» и «подставными» юридическими лицами, а также указанными лицами между собой мнимых сделок, противных основам правопорядка (изготовления и при необходимости представления работникам банков, государственных органов и иным заинтересованным лицам фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема – передачи товара), платежных поручений и иных необходимых документов или их копий);

лично снимала с банковских счетов фиктивных юридических лиц денежные средства, обеспечивала их доставку в офис, последующее хранение, а при необходимости также упаковку и отправку представителям «клиентов» наличных денежных средств;

Григорьев М.Ю., Цапалов А.А., Сушков Е.А. согласно принятым на себя обязательствам:

непосредственно регистрировали фиктивных юридические лица, открывали их расчетные счета;

занимались поиском «клиентов» – различных реально действующих юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, которые испытывали потребность в переводе принадлежащих им денежных средств из безналичной формы в наличную;

сообщали «клиентам» реквизиты, необходимые для перечисления денежных средств в безналичной форме на подконтрольные членам организованной группы банковские счета;

обеспечивали документальное оформление перечисления «клиентами» денежных средств на подконтрольные членам организованной группы банковские счета и дальнейшее их движение по этим счетам путем заключения между «клиентами» и «подставными» юридическими, а также указанными лицами между собой мнимых сделок, противных основам правопорядка (изготовление фиктивных договоров, товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (приема – передачи товара), и иных необходимых документов или их копий);

подписывали денежные чеки для своевременного снятия Жарников Л.А., Солодухина Н.Ю., дубинин А.А., Григорьева В.Н., Лесков Д.С. с банковских счетов фиктивных юридических лиц денежных средств.

Таким образом, члены настоящей преступной группы – Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., объединенные общим преступным умыслом, четко регламентировали обязанности, которые обеспечивали функционирование группы, ее управление и координацию. Каждый из участников преступной группы исполнял отведенную ему роль в общем преступном плане.

В результате деятельности преступной группы было совершено преступление при следующих обстоятельствах:

ДД.ММ.ГГГГ член преступной группы Сушков Е.А., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно, создал ООО «Эврика» №), зарегистрировал его по юридическому адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, директором назначил себя. ДД.ММ.ГГГГ Сушков Е.А., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес> открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк», ДД.ММ.ГГГГ – договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ Сушков Е.А., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно, создал ООО «Декорт» №), зарегистрировал его по юридическому адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, директором назначил себя. ДД.ММ.ГГГГ Сушков Е.А., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк», ДД.ММ.ГГГГ – договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ член преступной группы Лесков Д.С., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно создал ООО «Денвер» №), зарегистрировал его по юридическому адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, директором назначил себя. ДД.ММ.ГГГГ Лесков Д.С., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк», получил идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ членом преступной группы Цапалов А.А., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно создал ООО «СтройКомпКровля» №), зарегистрировал его по юридическому адресу: <адрес>, мкр.Геофизический, <адрес>, директором назначил себя. ДД.ММ.ГГГГ Цапалов А.А., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес> открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк», ДД.ММ.ГГГГ договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», получил идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ Цапалов А.А., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно создал ООО «Дисконт» №), зарегистрировал его по юридическому адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, директором назначил себя. 01.07 2010 г. Цапалов А.А., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк», а ДД.ММ.ГГГГ договор о предоставлении услуг системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ Лесков Д.С., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно создал ООО «Дилер» №), зарегистрировал по юридическому адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, директором которого назначил себя. ДД.ММ.ГГГГ Лесков Д.С., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Григорьев М.Ю., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк», а ДД.ММ.ГГГГ – договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йр», и, получив идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, передал их Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ член преступной группы Жарников Л.А., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно создал ООО «Гарант» (№), зарегистрировал по юридическому адресу: <адрес>, директором назначил себя, а с ДД.ММ.ГГГГ – дубинин А.А. ДД.ММ.ГГГГ Жарников Л.А., реализуя общий с Эпова С.Ю., Лесков Д.С., дубинин А.А., Сушков Е.А., Григорьев М.Ю., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк», а ДД.ММ.ГГГГ – договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йр», и, получив идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, передал их Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ Сушков Е.А., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, от имени МВВ, не осведомленного о преступной деятельности участников организованной преступной группы, приобрел ООО «Горизонт» №), зарегистрированное по юридическому адресу: <адрес>, 33, директором которого был назначен МВВ, а с ДД.ММ.ГГГГ – Сушков Е.А.. ДД.ММ.ГГГГ Сушков Е.А., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., Лесков Д.С., дубинин А.А., Григорьев М.Ю., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, с помощью МВВ, открыл расчетный счет №, а ДД.ММ.ГГГГ, находясь в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет № и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», получил идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ член преступной группы Григорьев М.Ю., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно создал ООО «Сталкер» №), которое зарегистрировал по юридическому адресу: <адрес>, директором назначил себя, а с ДД.ММ.ГГГГ – Кочедыков В.В., не осведомленного о преступной деятельности группы. 01.11 2010 г. Григорьев М.Ю., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет №, и ДД.ММ.ГГГГ заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», получил идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ Цапалов А.А., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно создал ООО «Вектор» №), зарегистрировал его по юридическому адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, директором назначил себя. ДД.ММ.ГГГГ Цапалов А.А., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», получил идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ Лесков Д.С., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно создал ООО «Профи» (№), зарегистрировал по юридическому адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, директором назначил себя. ДД.ММ.ГГГГ Лесков Д.С., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Григорьев М.Ю., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», получил идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ член преступной группы дубинин А.А., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, от имени АМА, не осведомленного о преступной деятельности участников организованной преступной группы, умышленно создал ООО «Ресселер» №), зарегистрировал его юридическому адресу: <адрес>, директором был назначен АМА, а с ДД.ММ.ГГГГ – дубинин А.А.. ДД.ММ.ГГГГ дубинин А.А., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., Лесков Д.С., Сушков Е.А., Григорьев М.Ю., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, с помощью АМА, открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», получил идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ дубинин А.А., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, от имени КЕА, не осведомленной о преступной деятельности участников организованной преступной группы, умышленно создал ООО «Капитал» (№), зарегистрировал его по юридическому адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, директором была назначена КЕА. ДД.ММ.ГГГГ дубинин А.А., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., Лесков Д.С., Сушков Е.А., Григорьев М.Ю., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, <адрес> <адрес>, с помощью КЕА, открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», получил идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ Григорьев М.Ю., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно создал ООО «Контракт» №), зарегистрировал его по юридическому адресу: <адрес>, директором назначил себя. ДД.ММ.ГГГГ Григорьев М.Ю., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., Лесков Д.С., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», получил идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ дубинин А.А., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно создал ООО «Маклер» №), зарегистрировал его по юридическому адресу: <адрес>, <адрес> <адрес>, директором назначил себя. ДД.ММ.ГГГГ дубинин А.А., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., Лесков Д.С., Сушков Е.А., Григорьев М.Ю., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», получил идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Эпова С.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ Григорьев М.Ю., выполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно создал ООО «Рассвет» №), зарегистрировал его по юридическому адресу: <адрес>, директором назначил себя. ДД.ММ.ГГГГ Григорьев М.Ю., реализуя общий с Эпова С.Ю., Жарников Л.А., Лесков Д.С., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. преступный умысел, направленный на осуществление незаконной банковской деятельности, в Читинском ОСБ №, расположенном по адресу: <адрес>, открыл расчетный счет №, и заключил договор о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», получил идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, которые передал Эпова С.Ю.

Указанные организации поставлены на налоговый учет в качестве самостоятельных налогоплательщиков, полученные электронные ключи доступа к управлению счетами указанных организаций в системе «Клиент-Сбербанк» и «Сбербанк Бизнес Онл@йн», переданы Эпова С.Ю. для использования в незаконной банковской деятельности, и установлены в офисном помещении ООО «Компания Главбух», расположенном по адресу: <адрес>.

При этом члены преступной группы Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю. заранее знали, что данные организации не будут осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность (по производству или купле-продаже товаров, выполнению работ, оказанию законных услуг), а будут лишь имитировать такую деятельность (то есть будут являться фиктивными), и имели умысел на использование их расчетных счетов и реквизитов только для перевода денежных средств «клиентов» из безналичной формы в наличную (обналичивания). Указанные банковские расчетные счета фактически будут использоваться в качестве корреспондирующих счетов нелегального банка в легальной кредитной организации, через которые членами организованной группы Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., будут осуществляться незаконные операции. Указанные фиктивные организации не имели регистрации и специальных разрешений (лицензий), необходимых для осуществления банковской деятельности (банковских операций).

    Кроме того, члены преступной группы дубинин А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. были зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей.

    Далее, реализуя общий преступный план, Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действуя совместно и согласованно, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, привлекли юридических лиц – клиентов, желающих за денежное вознаграждение в виде процентов от совершенных сделок, воспользоваться услугами преступной группы по переводу денежных средств из безналичного в наличное обращение.

    В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действуя в составе организованной группы, совместно, умышленно осуществляли незаконную банковскую деятельность, преследуя цель извлечения дохода в особо крупном размере, во исполнение общего преступного умысла, передавали клиентам незаконной банковской деятельности – юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, зарегистрированным на территории Российской Федерации, заинтересованным в обналичивании и сокрытии от налогового и финансового контролей имеющихся у них денежных средств, реквизиты фиктивных организаций: ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Рассвет», для осуществления перечислений денежных средств якобы в качестве оплаты за поставки товаров либо оказание услуг, посягающих на принцип законности правоотношений в сфере экономической деятельности в РФ. Тем самым привлекали и размещали денежные средства физических и юридических лиц во вклады на расчетных счетах указанных юридических лиц по фиктивным основаниям. После чего, Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. получали от клиентов незаконной банковской деятельности сведения об осуществляемых безналичных денежных переводах на расчетные счета фиктивных организаций, подконтрольных участникам организованной преступной группы. Полученную информацию о поступлении на расчетные счета фиктивных организаций денежных средств, Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. передавали Эпова С.Ю., которая, имея возможность распоряжаться расчетными счетами подконтрольных организованной преступной группе указанных выше фиктивных организаций, посредством доступа к электронным ключам системы платежей «Сбербанк Бинзнес Онл@йн», осуществляла управление движением денежных средств по указанным выше расчетным счетам, организовывала обналичивание денежных средств, поступивших на расчетные счета фиктивных ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Рассвет», в офисах Читинского ОСБ №, расположенных по адресам: <адрес>; <адрес>; <адрес>, пом.5; <адрес>; <адрес>, 1 мкр., <адрес>.

    Члены преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьева В.Н. в период времени ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ получали денежные средства с расчетных счетов фиктивных фирм в наличном виде (обналичивали) через кассы вышеуказанных отделений Читинского ОСБ №, обслуживавшего фиктивные фирмы, для чего в указанный период времени, Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., Григорьев М.Ю., заполняли, подписывали, заверяли печатями, указывая в чеках различные основания снятия денег, не соответствующие действительности, в частности – расходы на закупку товаров и хозяйственные нужды, а Жарников Л.А., дубинин А.А., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., предъявляли в банки, обслуживавшие фиктивные фирмы, денежные чеки из чековых книжек, выданных банками при открытии расчетных счетов.

    Впоследствии Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. обеспечивали выдачу наличных денежных средств клиентам незаконной банковской деятельности, удерживая при этом вознаграждение в размере 5% от общей суммы перечисленных безналичных денежных средств.

    На этапе привлечения и обналичивания денежных средств «клиентов» Эпова С.Ю., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьев М.Ю. предпринимали меры по сокрытию истинного назначения проведенных по подконтрольным им банковским счетам безналичных и наличных денежных операций, а также по затруднению выявления последующих незаконных банковских операций.

    Так, при обсуждении с «клиентами» (их представителями) условий выполнения их заказов на обналичивание денежных средств, Эпова С.Ю., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьев М.Ю. среди прочего согласовывали с указанными лицами основания перечисления денежных средств «клиентов» на подконтрольные членам организованной группы банковские счета. Затем, с целью придания легитимности финансовым операциям по переводу денежных средств «клиентов» на подконтрольные членам организованной группы банковские счета фиктивных юридических лиц, Эпова С.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. изготавливали не соответствующих действительности финансово-хозяйственных документы (договоры, товарные накладные, акты приема-передачи товаров, акты выполненных работ, счета-фактуры и иные), согласно которым основаниями платежей являлась оплата якобы поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, вид и объем которых были заранее оговорены участниками организованной группы с «клиентами» (их представителями). Данные фиктивные финансово-хозяйственные документы (их копии), в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисе по адресу: <адрес>, подписывались Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., дубинин А.А., Жарников Л.А., состоящими в должностях руководителей фиктивных фирм, заверялись ими или иными членами организованной группы соответствующими печатями и передавались «клиентам», а также, при необходимости, предъявлялись в налоговые органы.

    В действительности ни товары, ни работы, ни услуги, служившие основаниями платежей, не предоставлялись (не закупались, не выполнялись), а имело место только движение денежных средств в безналичной форме с банковских счетов «клиентов» на подконтрольные Эпова С.Ю., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьев М.Ю. банковские счета, то есть совершались мнимые, противные основам правопорядка сделки, стороны которых прикрывали их фиктивными договорами и иными фиктивными финансово-хозяйственными документами.

    После поступления каждой подлежавшей обналичиванию суммы денежных средств от «клиента» на определенный членами организованной группы счет Эпова С.Ю. составляла «цепочку» (схему) ее дальнейшего движения, то есть определяла конкретные банковские счета (как фирм, так и индивидуальных предпринимателей) из числа подконтрольных членам организованной группы, которые будут задействованы в ее обналичивании, а также размеры ее частей, которые подлежали зачислению в безналичном виде на каждый из этих счетов и списанию в безналичном или наличном виде с каждого из них. Тем самым Эпова С.Ю. обеспечивала имитацию ведения фиктивными юридическими лицами хозяйственной деятельности, выполнение требований действующего законодательства, а также затрудняла работу правоохранительных и иных государственных органов по выявлению и пресечению осуществлявшейся противоправной деятельности.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в нарушение ч.1 ст.845, ч.1 ст.847, ч.1 ст.854 ГК РФ, ст.ст.5, 12, 14, 15 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-I «О банках и банковской деятельности», Инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», Положения Банка России от 03.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», Положения Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О платежной системе Банка России», от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации», от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», Федерального Закона РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности» участниками преступной группы осуществлены следующие операции:

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Эврика» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 62 426 068,80 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 9 146 171,84 рубль, а именно: ИП Серебренниковой О.Л. 4724,30 рублей, в т.ч. НДС – 720,65 рублей, МП «Банно-прачечный трест» – 18 222,30 рублей, в т.ч. НДС – 2779,67 рублей, ООО «Байкал» – 10 441,58 рубль, в т.ч. НДС – 1 592,78 рубля, ООО «Весна» – 23 493,58 рубля, в т.ч. НДС – 3 583,77 рубля, ООО «Гелиос» – 15 169 500 рублей, в т.ч. НДС – 2 313 991,53 рубль, ООО «Забтранс компания» – 1 984 000 рублей, в т.ч. НДС – 302 644,07 рубля, ООО «Люкс торг» – 457 628 рублей, в т.ч. НДС – 69 807,66 рублей, ООО «Магистраль» – 2 871,44 рубль, в т.ч. НДС – 438,02 рублей, ООО «Океан» – 2 699,60 рублей, в т.ч. НДС – 411,80 рублей, ООО «Партнер» – 2 493 000 рублей, в т.ч. НДС – 380 288,14 рублей, ООО «Пирамида Шерри» – 4 690 630,90 рублей, в т.ч. НДС – 345 869,69 рублей, ООО «Поликар» – 370 000 рублей, в т.ч. НДС – 50 338,98 рублей, ООО «Радуга» – 7 831,20 рубль, в т.ч. НДС – 1 194,59 рубля, ООО Региональное отделение снабжения» – 2 905 080 рублей, в т.ч. НДС – 443 147,80 рублей, ООО «Ритм» – 11 473,30 рубля, в т.ч. НДС – 1 750,17 рублей, ООО «Рос-Снаб» – 2 400 000 рублей, в т.ч. НДС – 366 101,69 рубль, ООО «Связь Нового поколения Чита» – 30 000 рублей, в т.ч. НДС – 4 576,27 рублей, ООО «Сибирь» – 4568,20 рублей, ООО «СтройМонтажЛТД» – 19 855 150 рублей, в т.ч. НДС – 3 028 751,69 рубль, ООО «Шатры» – 7 423,90 рубля, в т.ч. НДС – 1 132,46 рубля, ООО «Энергомера Сибирь» – 6 100 000 рублей, в т.ч. НДС – 930 508,47 рублей, ООО ТД «Юникс» – 5 860 458 рублей, в т.ч. НДС – 893 968,17 рублей, ИП Салапиной Е.В. – 16 872,50 рубля, в т.ч. НДС – 2 573,77 рубля. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Эврика» Сушков Е.А., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., Григорьева В.Н., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., дубинин А.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., получали наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Эврика». Так, Григорьева В.Н. было снято с расчетного счета ООО «Эврика» наличными 9 035 000 рублей, Солодухина Н.Ю. – 44 595 625, 02 рублей, Жарников Л.А. – 228 000 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Эврика» денежные средства на расчетные счета физического лица – Солодухина Н.Ю. в сумме 1 175 000, расчетные счета юридических лиц ООО «Денвер» – 550 400 рублей, ООО «Дилер» – 450 000 рублей, ООО «СтройКомпКровля» – 13 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., Жарников Л.А., дубинин А.А.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., Жарников Л.А., дубинин А.А. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Эврика». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 2 219 559,79 рублей, что является крупным размером.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Декорт» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 27 490 180,65 рублей, а именно: ИП Бянкин В.А. – 200 000 рублей, ООО «Энергомера Сибирь» – 3 130 000 рублей, Дирекцией по эксплуатации и ремонту путевых машин ОАО «РЖД» – 47 690 рублей, ЗАО «Сибинтертелеком» – 15 700 рублей, ИП Прилепская Л.В. – 44 811 рублей, ИП Шаманский А.И. – 150 000 рублей, ООО «Космо Парк» – 800 000 рублей, ООО «Охотник и рыболов» – 1 500 000 рублей, ООО «ПромСтройМаркет» – 9 311 998,16 рублей, ООО «Ротопринт Сервис» – 280 000 рублей, ООО «СибПром» – 116 000 рублей, ООО «Стройтехнология» – 1 115 000 рублей, ООО «Теплотехнология» – 5 042 780 рублей, ООО «Тигран» – 420 000 рублей, ООО ЧП «Русский Витязь» – 550 000 рублей, Домнинская КЭЧ -3 229 454,34 рубля, КЭЧ района Степь – 96 747,15 рублей, филиал ОАО «Трансконтейнер» – 1 440 000 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Декорт» Сушков Е.А., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., Григорьева В.Н., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., дубинин А.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., получали наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Декорт». Так, Григорьева В.Н. было снято с расчетного счета ООО «Декорт» наличными 2 011 000 рублей, Солодухина Н.Ю. – 21 766 267,65 рублей, Жарников Л.А. – 495 000 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Декорт» денежные средства на расчетный счет физического лица – Солодухина Н.Ю. денежные средства в сумме 1 358 000 рублей, расчетный счет ООО «Дилер» – 1 300 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., Григорьева В.Н. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Декорт». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 940 596,03 рублей.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Денвер» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 81 176 947,46 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 12 284 570,36 рублей, а именно: ООО «Атамановский пищекомбинат» – 160 000 рублей, в т.ч. НДС – 24 406,78 рублей, ООО «Барс» – 5 000 000 рублей, в т.ч. НДС – 762 711,86 рублей, ООО «ВАНТ» – 17 761 548,18 рублей, в т.ч. НДС – 2 709 388,71 рублей, ООО «Забайкальская грузовая компания» – 1 277 500 рублей, в т.ч. НДС – 194 872,88 рубля, ООО «Забайкальская Зерновая биржа» – 1 450 532,20 рубля, в т.ч. НДС – 221 267,62 рублей, ООО «Забуглесбыт» – 7 280 500 рублей, в т.. НДС – 1 110 584,75 рубля, ООО «Кроун» – 12 850 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 960 169,49 рублей, ООО ПК «Кварц» – 1 220 000 рублей, в т.ч. НДС – 186 101,69 рубль, ООО «Поликар» – 188 771,84 рубль, в т.ч. НДС – 28 795,70 рублей, ООО «СтройМонтажЛТД» – 14 090 081,50 рубль, в т.ч. НДС – 2 149 334,47 рубля, ООО «Электрострой» – 5 162 389,51 рублей, в т.ч. НДС – 787 483,15 рубля, ООО «Энергомера Сибирь» – 10 800 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 647 457,63 рублей, ООО «Софитмаркет» – 2 305 700 рублей, в т.ч. НДС – 303 208,47 рублей, ООО «Элит-Сервис» – 55 628,45 рублей, в т.ч. НДС – 8 485,70 рублей, ООО «Элит-Сервис плюс» – 33 212,78 рублей, в т.ч. НДС – 5 066,36 рублей, ГУ здравоохранения «Краевая больница № 2» – 499 000 рублей, в т.ч. НДС – 32 289, 41 рублей, КЭЧ района Степь – 98 000 рублей, в т.ч. НДС – 14 949,15 рублей, Администрация ГП «Атамановское» – 904 644 рубля, в т.ч. НДС – 137 996,54 рублей, Комитет образования администрации МР «Читинский район» – 39 439 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Денвер» Лесков Д.С., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., Григорьева В.Н., дубинин А.А., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Сушков Е.А., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., получали наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Денвер». Так, Григорьева В.Н. было снято с расчетного счета ООО «Денвер» наличными 4 445 000 рублей, Солодухина Н.Ю. – 50 587 000 рублей, Жарников Л.А. – 418 000 рублей, дубинин А.А. – 17 614 000 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Денвер» денежные средства на расчетные счета физических лиц – Солодухина Н.Ю. – 13 193 000 рублей, ЭВН – 8 083 000 рублей, расчетные счета ООО «Дисконт» – 2 090 000 рублей, ООО «Декорт» – 2 830 000 рублей, ООО «СтройКомпКровля» – 551 000 рублей, ООО «Профи» – 6 364 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьева В.Н., Лесков Д.С.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьева В.Н., Лесков Д.С. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Денвер». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 3 063 236,80 рублей, что является крупным размером.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «СтройКомпКровля» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>.5, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 143 308 630,76 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 20 930 955,89 рублей, а именно: ОАО «Забайкалспецтранс» – 2 001 101,82 рубля, в т.ч. НДС – 305 252,82 рубля, ОАО «Машзавод» – 59 149,86 рублей, в т.ч. НДС – 9 022,86 рубля, ООО «Агроэликс» – 269 100 рублей, в т.ч. НДС – 41 049,15 рублей, ООО «Альмет» – 1 028 000 рублей, в т.ч. НДС – 156 813,56 рублей, ООО «Альпари» – 8 200 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 250 847,46 рублей, ООО «ВАНТ» – 63 444 433,84 рубля, в т.ч. НДС – 9 677 964,47 рубля, ООО «Забайкальская Зерновая Биржа» – 7 829 994,54 рубля, в т.ч. НДС – 785 901,18 рубль, ООО «Заббиоком» – 130 000 рублей, в т.ч. НДС – 19 830,51 рублей, ООО «Завод вентиляционного оборудования» – 140 000 рублей, в т.ч. НДС – 21 355,93 рублей, ООО «Катрин» – 450 000 рублей, в т.ч. НДС – 68 644,07 рубля, ООО «Коммунальник» – 838 465,93 рублей, в т.ч. НДС – 127 901, 58 рубль, ООО «Люкс Торг» – 2 320 930 рублей, ООО «Мир»- 2 210 000,97 рублей, в т.ч. НДС – 337 118,79 рублей, ООО «Октант» – 1 850 000 рублей, в т.ч. НДС – 282 203,40 рубля, ООО «Поликар» – 2 365 000 рублей, в т.ч. НДС – 360 762,70 рубля, ООО «Промышленная компания «Кварц» – 620 000 рублей, в т.ч. НДС – 94 576,27 рублей, ООО «Региональная строительная компания» – 611 370 рублей, в т.ч. НДС – 87 158, 13 рублей, ООО «Респект» – 681 250 рублей, в т.ч. НДС – 103 919,49 рублей, ООО «Рос Порт» – 1 384 591 рубль, в т.ч. НДС – 125 871,91 рубль, ООО «СВ-2000» – 900 000 рублей, в т.ч. НДС – 137 288, 14 рублей, ООО «Сельхозинвест» – 313 301 рубль, в т.ч. НДС – 47 791,68 рубль, ООО «СИ-2000» – 3 328 800 рублей, в т.ч. НДС – 507 783,05 рубля, ООО «Сибирский строительный альянс» – 3 027 000 рублей, в т.ч. НДС – 461 745,77 рублей, ООО «СибПром» – 354 425,50 рублей, в т.ч. НДС – 54 064,91 рубля, ООО «СК Промсервис» – 730 745,98 рублей, в т.ч. НДС – 111 469,72 рублей, ООО «Софитмаркет» – 312 500 рублей, в т.ч. НДС – 47 669,49 рублей, ООО «Стройарсенал-Байкал» – 9 640 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 470 508,46 рублей, ООО «Стройкомплект» – 100 000 рублей, в т.ч. НДС – 15 254,24 рубля, ООО «СтройМонтажЛТД» – 14 051 142,50 рубля, в т.ч. НДС – 2 143 394,61 рубля, ООО «Тандем» – 392 335,80 рублей, в т.ч. НДС – 59 847,83 рублей, ООО «ТехАвтоСервис» – 1 959 559,02 рублей, в т.ч. НДС – 231 759,01 рублей, ООО «Читинский мебельный деревообрабатывающий комбинат» – 56 000 рублей, ООО «Электрострой» – 2 393 000 рублей, в т.ч. НДС – 365 033,90 рубля, ООО «Энергомера Сибирь» – 9 316 433 рубля, в т.ч. НДС – 1 421 150,80 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «СтройКомКровля» Цапалов А.А., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., Григорьева В.Н., Лесков Д.С., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Григорьев М.Ю., получали наличные денежные средства с расчетного счета ООО «СтройКомпКровля». Так, Григорьева В.Н. было снято с расчетного счета ООО «СтройКомпКровля» наличными 5 673 000 рублей, Солодухина Н.Ю. – 48 219 000 рублей, Жарников Л.А. – 4 073 000 рублей, Лесков Д.С. – 2 500 000 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «СтройКомпКровля» денежные средства на расчетные счета физических лиц – Солодухина Н.Ю. – 48 000 рублей, ЭВН – 50 000 рублей, расчетные счета фиктивных юридических лиц ООО «Дисконт» – 21 304 000 рублей, ООО «Дилер» – 26 025 000 рублей, ООО «Вектор» – 7 110 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьева В.Н., Лесков Д.С.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьева В.Н., Лесков Д.С. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «СтройКомпКровля». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 6 315 620,49 рублей, что является особо крупным размером.

       В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета ООО «Горизонт» № и №, открытым в Читинском ОСБ № по адресам: <адрес>; <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 70 448 745,43 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 10 739 037,57 рублей, а именно: ООО «ВАНТ» – 29 409 857,51 рублей, в т.ч. НДС – 4 486 249,45 рублей, ООО «Климат Комфорт» – 328 254 рубля, в т.ч. НДС – 50 072,64 рубля, ООО «Космо Парк» – 600 000 рублей, в т.ч. НДС – 91 525,42 рублей, ООО «Мегастрой» – 1 094 450 рублей, в т.ч. НДС – 166 950 рублей, ООО «Механизированный комплекс БАМ» – 200 000 рублей, в т.ч. НДС – 30 508,47 рублей, ООО «Октант» – 936 258,52 рублей, в т.ч. НДС – 142 819,10 рублей, ООО «РСК» – 3 841 750 рублей, в т.ч. НДС – 586 029,66 рублей, ООО «Сапсан» – 567 362 рубля, в т.ч. НДС – 86 546,75 рублей, ООО «Сибирский строительный альянс» – 1 534 300 рублей, в т.ч. НДС – 234 045,76 рублей, ООО «СибПром» – 1 961 911,82 рублей, в т.ч. НДС – 299 274,68 рубля, ООО «Стройарсенал-Байкал» – 11 120 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 696 271,19 рубль, ООО «Строймонтаж ЛТД» – 2 449 500 рублей, в т.ч. НДС – 373 652,54 рубля, ООО «Транс-Универсал ЛТД» – 150 000 рублей, в т.ч. НДС – 22 881,36 рубль, ООО «Электрострой» – 787 000 рублей, в т.ч. НДС – 120 050,85 рублей, ООО «Энергомера Сибирь» – 6 450 000 рублей, в т.ч. НДС – 983 898,31 рублей, ООО «Энергосервис» – 33 950 рублей, в т.ч. НДС – 5 178,81 рублей, ООО «Энерготеплоремонт» – 2 298 814,54 рублей, в т.ч. НДС – 350 666,62 рублей, ООО «Антей» – 122 000 рублей, в т.ч. НДС – 18 610,17 рублей, ООО «СибПром» – 6 073 378,04 рублей, в т.ч. НДС – 926 447,50 рублей, Управление Судебного департамента в Забайкальском крае – 489 959 рублей, в т.ч. НДС – 67 358,29 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Горизонт» Сушков Е.А., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Цапалов А.А., Григорьева В.Н., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., получали наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Горизонт». Так, Солодухина Н.Ю. было снято с расчетного счета ООО «Горизонт» наличными 28 741 000 рублей, Жарников Л.А. – 3 274 980 рублей, дубинин А.А. – 36 651 000 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Горизонт» денежные средства на расчетные счета физических лиц – Солодухина Н.Ю. 209 000 рублей, ЭВН – 19 151 500,40 рублей, расчетные счета юридических лиц ООО «Гарант» – 3 865 000 рублей, ООО «Вектор» – 3 430 000 рублей, ООО «Атаман-Сервис» – 5 000 000 рублей, ООО «Денвер» – 6 885 000 рублей, ООО «Профи» – 2 093 000 рублей, ООО «Маклер» – 285 000 рублей, ООО «Мастер-В» – 3 370 000 рублей, ООО «Капитал» – 1000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьева В.Н., Лесков Д.С. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Горизонт». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 2 431 865,77 рублей, что является крупным размером.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год на расчетный счет ООО «Гарант» № открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 94 079 099,93 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 14 254 827,57 рублей, а именно: ЗАО «ЖелдорАльянс» 42 081,03 рубль, в т.ч. НДС – 6 419,14 рублей, ЗАО «Рудник Апрелково» – 129 289 рублей, в т.ч. НДС – 19 722,04 рубля, ИП Магомедов А.М. – 32 000 рублей, в т.ч. НДС – 4881,36 рубль, Администрация СП «Билитуйское» – 99 500 рублей, в т.ч. НДС – 15 177,97 рублей. ООО «АгроМаркет» – 186 200 рублей, в т.ч. НДС – 28403,39 рубля, ООО «Альянс-Чита» – 19 000 рублей, ООО «Антей» – 1 107 250 рублей, в т.ч. НДС – 168 902,54 рубля, ООО «Аптечная сеть «ОРТОПРО» – 155 320 рублей, в т.ч. НДС – 23 692,88 рубля, ООО «БазИС» – 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 76 271,19 рубль, ООО «Дархан Сервис» – 600 000 рублей, в т.ч. НДС – 91 525,42 рублей, ООО «Даурия-Строй» – 11 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 677, 97 рублей, ООО «Забтрансстрой» – 1 000 000 рублей, в т.ч. НДС – 152 542,37 рубля, ООО «Забуголь» – 613 280 рублей, в т.ч. НДС – 93 551,18 рубль, ООО «ЗВО» – 251 970 рублей, в т.ч. НДС – 38 436,10 рублей, ООО «Зенит» – 19 794 566,38 рублей, в т.ч. НДС – 3 019 510,13 рублей, ООО «КарьерТехСервис» – 876 150 рублей, в т.ч. НДС – 133 650 рублей, ООО «Компания Главбух» – 218 000 рублей, в т.ч. НДС – 33 254,23 рубля, ООО «Космо парк» – 400 000 рублей, в т.ч. НДС – 61 016,95 рублей, ООО «Мастер-В» – 20 000 рублей, ООО «Мега ТВ» – 5 500 089,60 рублей, в т.ч. НДС – 838 996,72 рублей, ООО «Олимп-Строй» – 1 623 800 рублей, в т.ч. НДС – 166 850,85 рублей, ООО «Пищевик» – 52 277,10 рублей, в т.ч. НДС – 7 702,09 рубля, ООО «Промышленная компания Кварц» – 8 509 600 рублей, в т.ч. НДС – 1 298 074,58 рубля, ООО «Поликар» – 8 667 041,42 рубль, в т.ч. НДС – 1 322 091,09 рубль, ООО «Промтехбизнес» – 468 085,11 рублей, в т.ч. НДС – 71 402,81 рубля, ООО «Процессинговая компания «Эталон плюс» – 100 000 рублей, в т.ч. НДС – 15 254,24 рубля, ООО «Разрез Тигнинский» – 2 968 685,15 рублей, в т.ч. НДС – 452 850,25 рублей, ООО «Региональное отделение сервисного снабжения» – 16 332 921 рубль, в т.ч. НДС – 2 491 462,52 рубля, ООО «Рекламная компания Ультра» – 20 900 рублей, в т.ч. НДС – 3 188,14 рублей, ООО «Респект» – 750 560 рублей, в т.ч. НДС – 114 492,20 рубля, ООО «РСК» – 1 102 900 рублей, в т.ч. НДС – 168 238,98 рублей, ООО «Связь комплект» – 2 208 270 рублей, в т.ч. НДС – 336 854,75 рубля, ООО «Связь нового поколения Чита» – 75 800 рублей, в т.ч. НДС – 11 562,71 рубля, ООО «СД-Левша» – 100 000 рублей, в т.ч. НДС – 15 254,24 рубля, ООО «Сигма» – 75 000 рублей, в т.ч. НДС – 11 440,67 рублей, ООО «Стандарт саунд» – 378 970 рублей, в т.ч. НДС – 57 808,98 рублей, ООО «Стела групп» – 342 530 рублей, в т.ч. НДС – 52 250,34 рублей, ООО «Стройкапитал» – 1 235 150 рублей, в т.ч. НДС – 188 412,71 рублей, ООО «Стройкомплект» – 809 745,92 рублей, в т.ч. НДС – 123 520,56 рублей, ООО «Тигран» – 675 000 рублей, в т.ч. НДС – 102 966, 10 рублей, ООО «Управляющая компания Элком» – 88 000 рублей, т.ч. НДС – 4 271,19 рублей, ООО «Фуд Трейд» – 270 000 рублей, в т.ч. НДС – 41 186,44 рублей, ООО «Чароит» – 378 721,05 рубль, в т.ч. НДС – 57 771,01 рубль, ООО «Электрострой» – 320 000 рублей, в т.ч. НДС – 48 813,56 рублей, ООО «Энергокомплект» – 595 936 рублей, в т.ч. НДС – 90 905,49 рублей, ООО «Энергомера Сибирь» – 12 554 250 рублей, в т.ч. НДС – 1 915 055,07 рублей, ООО «Энерготеплоремонт» – 1 819 261,17 рубль, т.ч. НДС – 277 514,42 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Гарант» Жарников Л.А., дубинин А.А., исполняя отведенную им роль в общем преступном плане, умышленно подписывали чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых сами, а также Солодухина Н.Ю., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Цапалов А.А., Григорьева В.Н., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., получали наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Гарант». Так, Солодухина Н.Ю. было снято с расчетного счета ООО «Гарант» наличными 18 033 000 рублей, Жарников Л.А. – 4 895 700 рублей, дубинин А.А. – 714 000 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Гарант» денежные средства на расчетный счет физического лица – Солодухина Н.Ю. – 5 713 000 рублей, расчетные счета юридических лиц ООО «Ресселер» – 4 000 рублей, ООО «Профи» – 1 825 000 рублей, ООО «Мастер-В» – 1 188 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Григорьева В.Н., Лесков Д.С. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Гарант». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 2 913 748,56 рублей, что относится к крупному размеру.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Дисконт» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 21 647 290, 40 рублей, в том числе НДС- 91 525,42 рублей, а именно: ИП Дымченко Т.Е. – 282 150 рублей, ИП Шаманским А.И. – 600 000 рублей, ООО «<адрес>вая строительная компания» – 1 690 000 рублей, ООО «ИнвестКом» – 420 000 рублей, ООО «Корпорация недвижимости» – 280 000 рублей, ООО «Пирамида шерри» – 15260 рублей, ООО «ПромСтройМаркет» – 13 019 010,40 рублей, ООО «СибПром» – 310 000 рублей, ООО «Сладкий ангел» – 77 400 рублей, ООО «Станок» – 520 000 рублей, ООО «Стройкомплект» – 312 000 рублей, ООО «Теплотехнология» – 1 921 470 рублей, ООО «Экспресс ГСГ» – 2 200 000 рублей, в т.ч. НДС – 91 525,42 рубля. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Дисконт» Цапалов А.А., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Григорьева В.Н., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., получали наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Дисконт». Так, Солодухина Н.Ю. было снято с расчетного счета ООО «Дисконт» наличными 25 961 671 рубль, Жарников Л.А. – 5 172 000 рублей, дубинин А.А. – 29 526 413, 85 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Дисконт» денежные средства на расчетный счет физического лица – Солодухина Н.Ю. – 2 641 000 рублей, расчетные счета юридических лиц ООО «Вектор» – 4 586 000 рублей, ООО «Мастер-В» – 1 142 000 рублей, ООО «Атаман-Сервис» – 1 445 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Дисконт». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 196 468,97 рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Дилер» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 8 392 452 рубля, а именно: ГУК «Театр национальных культур «Забайкальские узоры» – 355 950 рублей, ИП Дымченко Т.Е. – 2 340 200 рублей, ООО «Забайкальская торговая компания» – 3 387 102 рубля, ООО «Ротопринт Сервис» – 550 000 рублей, ООО «Стройтехнология» – 630 000 рублей, ООО «Тигран» – 829 200 рублей, ООО ПСК «АртСтрой» – 300 000 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Дилер» Лесков Д.С., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А. получали наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Дилер». Так, Солодухина Н.Ю. было снято с расчетного счета ООО «Дилер» наличными 37 619 000 рублей, Жарников Л.А. – 790 000 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Дилер» денежные средства на расчетный счет физического лица – ЭВН – 3 320 000 рублей, Солодухина Н.Ю. – 1 200 000 рублей, расчетные счета юридических лиц ООО «Гарант» – 750 000 рублей, ООО «Дисконт» – 1 382 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Дилер». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 17 968,45 рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Сталкер» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 141 256 701,55 рубль, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 20 939 817,89 рублей, а именно: от ИП Григорьевой Д.А. в сумме 822 510 рублей, в том числе НДС – 74 773,63 рубля, ИП Судакова В.А. 71 802,50 рубля, ИП Тесля М.Г. – 140 124,80 рубля, в т.ч. НДС – 12741,62 рубль, ОАО «Машзавод» – 474 296,94 рублей, в т.ч. НДС – 72 350,38 рублей, ООО «АПЕК» – 303 850 рублей, в т.ч. НДС – 27 622,73 рубля, ООО «Альком» – 1 000 000 рублей, в т.. НДС – 152 542,37 рублей, ООО «Альпари» – 3 800 000 рублей, в т.ч. НДС – 579 661,02 рубль, ООО «Анэктстрой» – 3 303 518, 56 рублей, в т.ч. НДС – 503 926,56 рублей, ООО «БукачачаРазрезСтрой» – 43 500 рублей, в т.ч. НДС – 6 635,59 рублей, ООО «ВАНТ» – 53 716 251,97 рубль, в т.ч. НДС – 8 194 004,54 рубля, ООО «Забайкалье» – 1 970 050 рублей, в т.ч. НДС – 300 516,10 рублей, ООО «ЗабИнвестСтрой» – 1 085 000 рублей, в т.ч. НДС – 165 508,47 рублей, ООО «ЗабТЛК» – 20 359 191,63 рубль, в т.ч. НДС – 3 058 046,16 рублей, ООО «Забуглесбыт» – 9 302 421 рубль, в т.ч. НДС – 1 419 013,38 рублей, ООО «ЗВО» – 107 000 рублей, в т.ч. НДС – 16 322,04 рубля, ООО «Октант» – 501 000 рублей, в т.ч. НДС – 76 423,73 рубля, ООО «Поликар» – 1 310 000 рублей, в т.ч. НДС – 199 830, 52 рублей, ООО «Региональное отделение сервисного снабжения» – 2 288 566, 45 рублей, в т.ч. НДС – 349 103, 35 рублей, ООО «РОС ПОРТ» – 3 574 068,70 рублей, в т.ч. НДС – 324 915, 34 рублей, ООО «РСК» – 3 725 320 рублей, в т.ч. НДС – 568 269,15 рублей, ООО «Сервис Экспресс» – 125 000 рублей, в т.ч. НДС -19067,80 рублей, ООО «СибПром» – 3 071 000 рублей, в т.ч. НДС – 468 457,62 рублей, ООО «Стройарсенал-Байкал» – 18 988 000 рублей, в т.ч. НДС – 2 670 711,87 рублей, ООО «Стройкомплект» – 1 285 629 рублей, в т.ч. НДС – 196 112,90 рублей, ООО «СтройМонтажЛТД» – 2 778 000 рублей, в т.ч. НДС – 423 762,71 рубля, ООО «Тандем» – 1 385 000 рублей, в т.ч. НДС – 211 271,19 рубль, ООО «ТехАвтоСервис» – 710 600 рублей, в т.ч. НДС – 108 396,61 рублей, ООО «Энергомера Сибирь» – 4 850 000 рублей, в т.ч. НДС – 739 830,51 рублей, ЧЛП – 165 000 рублей.. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Сталкер» Григорьев М.Ю., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Григорьева В.Н., Лесков Д.С., Сушков Е.А., Цапалов А.А., получали наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Сталкер». Так, Солодухина Н.Ю. было снято с расчетного счета ООО «Сталкер» наличными 16 412 000 рублей, Жарников Л.А. – 27 391 000 рублей, дубинин А.А. – 35 527 000 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Сталкер» денежные средства на расчетные счета физических лиц – Солодухина Н.Ю. – 21 684 000 рублей, ЭВН – 14 848 702,04 рубля, расчетные счета юридических лиц ООО «Гарант» – 20 386 000 рублей, ООО «СтройКомпКровля» – 113 000 рублей, ООО «Вектор» – 8 600 000 рублей, ООО «Дисконт» – 5 238 000 рублей, ООО «Ресселер» – 4 967 000 рублей, ООО «Атаман-Сервис» – 644 000 рублей, ООО «Мастер-В» – 11 253 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Сталкер». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 5 744 559,53 рублей, что является крупным размером.

    В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Профи» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 127 763 835,27 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 18 209 935,57 рублей, а именно: от Администрации городского поселения «Атамановское» – 95 172 рубля, в т.ч. НДС – 14 517,76 рублей, от Администрации городского поселения «Новокручининское» – 6 618 044 рубля, в т.ч. НДС – 974 395,53 рублей, ГНОУ «Забайкальский ботанический сад» – 2 400 000 рублей, в т.ч. НДС – 366 101,69 рублей, ГНОУ НПО «ПУ № 6» – 851 683 рубля, в т.ч. НДС – 129 917,90 рублей, ГУ «Читинская ГЗК с ипподромом им. Хосаена Закимова» – 2 842 018,50 рублей, ГУ ПС Забайкальского края – 2 782 776, 83 рублей, в т.ч. НДС – 424 493,45 рубля, ГУЗ «КБ № 2» – 1 987 742, 05 рубля, в т.ч. НДС – 303 214,82 рублей, ГУЗ «КБВЛ №4» – 1 153 724,30 рубля, в т.ч. НДС – 175 991,84 рубль, ГУЗ КДКБ – 707 326 рублей, в т.ч. НДС – 107 897,18 рублей, ГУП «Агентство по государственному заказу» – 183 050 рублей, ЗАО «Сбербанк – автоматизированная система торгов» – 115 500 рублей, КГУ «МФЦ Забайкальского края» – 1 534 488,84 рублей, в т.ч. НДС – 234 074,56 рубля, МАОУ ДОД ЦЭВД «Орнамент» – 1 093 640 рублей, в т.ч. НДС – 134 795,91 рублей, МБУК «МИДПЦ» МР «ЧР» – 82 041 рублей, в т.ч. НДС – 12 514,73 рублей, комитет по финансам – 859578 рублей, в т.ч. НДС – 131 122,07 рубля, ООО «Атаман-Сервис» – 7500 рублей, ООО «ВАНТ» – 63 424 997,23 рублей, в т.ч. НДС – 9 674 999,59 рублей, ООО «Забайкальская грузовая компания» – 1 896 000 рублей, в т.ч. НДС – 49 576,27 рублей, ООО «Забайкальская зерновая биржа» – 453 104,02 рубля, в т.ч. НДС – 69 117,56 рублей, ООО «Забуглесбыт» – 7 258 460 рублей, в т.ч. НДС – 1 107 222,74 рубля, ООО «Звезда» – 1 275 385,90 рублей, в т.ч. НДС – 194 550,39 рублей, ООО «ЗВО» 850 680 рублей, в т.ч. НДС – 129 764,75 рубля, ООО «Космо Парк» – 1 874 027 рублей, в т.ч. НДС – 146 898,32 рублей, ООО «Мастер-В» – 752 000 рублей, ООО «НТФ»- 2 231 000 рублей, в т.ч. НДС – 340 322,03 рубля, ООО «Поликар» – 533 200 рублей, в т.ч. НДС – 81 335,59 рублей, ООО «РаумКом» – 300 000 рублей, ООО «РТС-тендер» – 1 045 192 рубля, ООО «СД-Левша» – 200 000 рублей, в т.ч. НДС – 30 508,48 рублей, ООО «Сервис Экспресс» -2 555 700 рублей, в т.ч. НДС – 370 022,04 рубля, ООО «Сибирский строительный альянс» – 4 543 026 рублей, в т.ч. НДС – 693 003,96 рубля, ООО «СибПром» – 2 903 800 рублей, в т.ч. НДС – 442 952,54 рубля, ООО «Софитмаркет» – 415 000 рублей, в т.ч. НДС – 63 305,09 рублей, ООО «Стройкомплект» 4 003 005,93 рубля, в т.ч. НДС – 610 628,03 рублей, ООО «СтройМаркет» – 3 885 603,35 рубля, в т.ч. НДС – 592 719,16 рублей, ООО «ТехАвтоСервис» – 105 369,32 рублей, в т.ч. НДС – 16 073,29 рубля, ООО «Тигран» – 654 000 рублей, в т.ч. НДС – 99 762,71 рубля, ООО «Энергомера Сибирь» – 3 200 000 рублей, в т.ч. НДС – 488 135,59 рублей, ООО УО «Комфорт» – 90 000 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Профи» Лесков Д.С., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Сушков Е.А., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Григорьева В.Н., получали наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Профи». Так, Солодухина Н.Ю. было снято с расчетного счета ООО «Профи» наличными 14 724 000 рублей, Жарников Л.А. – 9 103 000 рублей, дубинин А.А. – 27 841 500 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Профи» денежные средства на расчетные счета физических лиц – Солодухина Н.Ю. – 18 126 000 рублей, ЭВН – 18 406 000 рублей, расчетные счета юридических лиц ООО «Атаман-Сервис» – 307 850 рублей, ООО «Гарант» – 5 750 000 рублей, ООО «Мастер-В» – 10 608 500 рублей, ООО «Рассвет» – 4 177 000 рублей, ООО «Ресселер» – 21 923 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Профи». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 5 352 710,48 рублей, что является крупным размером.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Вектор» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 79 658 214,12 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 11 955 266,60 рублей, а именно: ООО «Альпари» – 5 000 000 рублей, в т.ч. НДС – 762 711,87 рублей, ООО «Аптечная сеть ОРТОПРО» – 68 550 рублей. в т.ч. НДС – 10 456,77 рублей. ООО «Вант» – 39 334 000 рублей, в т.ч. НДС 6 000 101,70 рубль, ООО «Забайкальска торговая компания» – 5 176 900 рублей, в т.ч. НДС – 789 696,61 рублей, ООО «Звезда» – 710 407,10 рублей, в т.ч. НДС – 108 367, 18 рублей, ООО «ЗВО» – 450 000 рублей, в т.ч. НДС – 68 644,07 рублей, ООО «Зенит» – 484 960 рублей, в т.ч. НДС – 73 976,95 рублей, ООО «КарьерТехСервис» – 391 100 рублей, в т.ч. НДС – 59 659, 34 рублей, ООО «Октант» – 925 000, 90 рублей, в т.ч. НДС – 141 101,83 рубля, ООО «Олимп-Строй» – 826 350 рублей, в т.ч. НДС – 126 053,39 рубля, ООО «Перспектива» – 150 000 рублей, в т.ч. НДС – 22 881,36 рубль, ООО «ПромСтройМаркет» – 1 284 800 рублей, ООО «Ригла» – 152 180 рублей, в т.ч. НДС – 23 213,90 рублей, ООО «РСК» – 1 790 399,98 рублей, в т.ч. НДС – 273 111,87 рублей, ООО «Русский дом Лтд» – 4 732 400 рублей, в т.ч. НДС – 721 891,52 рубль, ООО «СибПром» – 5 759 860 рублей, в т.ч. НДС – 878 622,72 рубля, ООО «Стройкомплект» – 1 056 471 рубль, в т.ч. НДС – 161 156,59 рублей, ООО «Стройтехнология» – 653 000 рублей, в т.ч. НДС – 99 610,17 рублей, ООО «Тандем» – 1 398 354 рубля, в т.ч. НДС – 213 308,24 рублей, ООО «Тигран» – 560 136 рублей, в т.ч. НДС – 85 444,47 рубля, ООО «Электрострой» – 2 574 345,14 рублей, в т.ч. НДС – 392 696,72 рублей, ООО «Энергомера Сибирь» – 6 179 000 рублей, в т.ч. НДС – 942 559,33 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Вектор» Цапалов А.А., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Сушков Е.А., Григорьев М.Ю., Лесков Д.С., Григорьева В.Н. получали наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Вектор». Так, Солодухина Н.Ю. было снято с расчетного счета ООО «Вектор» наличными 11 588 000 рублей, Жарников Л.А. – 19 290 000 рублей, дубинин А.А. – 10 530 000 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Вектор» денежные средства на расчетные счета физических лиц – Солодухина Н.Ю. – 8 359 000 рублей, ЭВН – 3 673 000 рублей, расчетные счета юридических лиц ООО «Ресселер» – 3 515 000 рублей, ООО «Атаман-Сервис» -913 844 рубля, ООО «Мастер-В» – 14 072 000 рублей, ООО «Дисконт» – 1 382 000 рублей, ООО «Денвер» – 4 827 000 рублей, ООО «Гарант» – 5 350 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Вектор». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 2 859 777,06 рублей, что является крупным размером.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Ресселер» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 154 432 290,48 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 20 231 586,68 рублей, а именно: ЗАО «МегаАвтоТорг» – 35 672 рубля, в т.ч. НДС – 5 441,49 рубль, ЗАО «ТрансАвто» – 707 787,97 рублей, в т.ч. НДС – 107 967,66 рублей, ИП Викулов С.А. – 309 122,50 рубля, в т.ч. НДС – 47 154,28 рубля, ООО «Аккорд-Сервис» – 1 000 000 рублей, в т.ч. НДС – 152 542,37 рубля, ООО «Альпари» – 2 300 000 рублей, в т.ч. НДС – 350 847,46 рублей, ООО «Арсенал» – 8 110 058,87 рублей, в т.ч. НДС – 1 237 127,62 рублей, ООО «ВАНТ» – 69 178 207,10 рублей, в т.ч. НДС – 10 552 607,86 рублей, ООО «Виган» – 89 325 рублей, в т.ч. НДС – 13 625,85 рублей, ООО «Группа компаний «Бикар» – 207 620,80 рублей, в т.ч. НДС – 31 670, 97 рублей, ООО «Гульден» – 231 348 рублей, в т.ч. НДС – 35 290,37 рублей, ООО «Домнинское» – 800 000 рублей, в т.ч. НДС – 122 033,90 рубля, ООО «Дукат» – 1 283 320 рублей, в т.ч. НДС – 195 760,68 рублей, ООО «Забайкальская грузовая компания» – 300 000 рублей, в т.ч. НДС – 45 762,71 рубля, ООО «Империал-А» – 974 376 рублей, в т.ч. НДС – 148 633,63 рубля, ООО «Мастер-В» – 21 803 000 рублей, ООО «НТФ» – 1 610 000 рублей, в т.ч. НДС – 245 593,22 рубля, ООО «Олимп-Строй» – 964 750 рублей, в т.ч. НДС – 147 165,25 рублей, ООО «ПромСервис» – 67 780,50 рублей в т.ч. НДС – 10 339,40 рублей, ООО «РаумКом» – 410 000 рублей, в т.ч. НДС – 62 542,37 рубля, ООО «Регион Сбыт» – 177 657,25 рублей, в т.ч. НДС – 27 100,26 рублей, ООО «Региональное отделение сервисного снабжения» – 11 174 362,14 рубля, в т.ч. НДС – 1 704 563,72 рубля, ООО «Сибирский строительный альянс» – 1 344 000 рублей, в т.ч. НДС – 205 016,95 рублей, ООО «Сибпром» – 23 200 рублей, в т.ч. НДС – 3 538,98 рублей, ООО «Сириус» – 6 088 800 рублей, в т.ч. НДС – 928 800 рублей, ООО «СК Промсервис» – 329 038,24 рублей, в т.ч. НДС – 50 192,27 рубля, ООО «Стройарсенал-Байкал» – 255 900 рублей, в т.ч. НДС – 39 035,59 рублей, ООО «Строй-Модерн» – 395 616 рублей, в т.ч. НДС – 60 348,20 рублей, ООО «СтройМонтажЛТД» – 7 875 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 201 271,19 рубль, ООО «Строй-Престиж» – 5 947 200 рублей, в т.ч. НДС – 907 200 рублей, ООО «Темпл» – 476 040 рублей, в т.ч. НДС – 72 616,27 рублей, ООО «ТехАвтоСервис» – 625 000 рублей, в т.ч. НДС – 95 338,98 рублей, ООО «Тигран» – 1 055 800 рублей, в т.ч. НДС – 161 054,24 рубля, ООО «ТрансКомпани» – 425 000 рублей, в т.ч. НДС – 64 830,51 рублей, ООО «ТрансПром» – 234 000 рублей, в т.ч. НДС – 35 694,92 рубля, ООО «Энерготеплоремонт» – 1 306 525,96 рублей, в т.ч. НДС – 199 300,57 рублей, ООО Производственная компания «Фаворит» – 5 675 800 рублей, в т.ч. НДС – 865 800 рублей, ФГУП «РЧЦ СФО» – 640 982,15 рубля, в т.ч. НДС – 97 776,94 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Ресселер» дубинин А.А., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых лично, а также Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Сушков Е.А., Григорьев М.Ю., Лесков Д.С., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., получали наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Ресселер». Так, Солодухина Н.Ю. было снято с расчетного счета ООО «Ресселер» наличными 1 141 000 рублей, Жарников Л.А. – 11 809 000 рублей, дубинин А.А. – 124 673 000 рублей. Кроме того,    Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Ресселер» денежные средства на расчетные счета физических лиц – Солодухина Н.Ю. – 6 600 000 рублей, Григорьева В.Н. – 507 000 рублей, расчетные счета юридических лиц ООО «Сталкер» – 12 515 000 рублей, ООО «Вектор» – 7 585 000 рублей, ООО «Компания Главбух» – 320 000 рублей, ООО «Контракт» – 9 555 000 рублей, ООО «Дисконт» – 19 588 000 рублей, ООО «Мастер-В» – 12 143 000 рублей, ООО «Гарант» – 3 395 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Реселер». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 3 961 834,34 рубля, что является особо крупным размером.

      В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Контракт» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 81 937 954,12 рубля, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 10 719 008, 25 рублей, а именно: ООО «Александр» – 250 000 рублей, ООО «Альпари» – 704 000 рублей, в т.ч. НДС – 107 389,83 рублей, ООО «Вант» – 7 490 146,23 рублей, в т.ч. НДС – 1 142 564,68 рубля, ООО «Вентиляционный завод» – 304 900 рублей, ООО «Востокгеология» – 190 000 рублей, в т.ч. НДС – 28 983,05 рубля, ООО «Забайкальская медиа группа» – 851 875,04 рублей, в т.ч. НДС – 129 947,04 рублей, ООО «Мастер-В» – 11 112 000 рублей, ООО «Мега ТВ» – 21 501 415 рублей, в т.ч. НДС – 3 279 876,86 рублей, ООО «Монолит» – 170 000 рублей, в т.ч. НДС – 25 932,20 рубля, ООО «Октант» – 614 251,89 рубль, в т.ч. НДС – 93 699,44 рублей, ООО «Олимп Строй» – 3 402 389 рублей, в т.ч. НДС – 519 008, 49 рублей, ООО «Промстрой» – 4 144 236 рублей, в т.ч. НДС – 632 171,59 рубль, ООО «РемКом» – 403 000 рублей, в т.ч. НДС – 61 474,58 рубля, ООО «Ротопринт сервис» – 70 000 рублей, в т.ч. НДС – 10 677,97 рублей, ООО «Сибирский строительный альянс» – 1 360 000 рублей, в т.ч. НДС – 207 457,63 рублей, ООО «Стела Групп» – 55 125 рублей, в т.ч. НДС- 8 408,90 рублей, ООО «Стройарсенал-Байкал» – 24 089 000 рублей, в т.ч. НДС – 3 674 593,22 рубля, ООО «СтройПрестиж» – 1 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 228 813,56 рублей, ООО «Тигран» – 1 073 470 рублей, в т.ч. НДС – 163 749,66 рублей, ООО «Экстра Реклама» – 2 650 145,96 рублей, в т.ч. НДС – 404 259,55 рублей, ИП Эпова – 2000 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Контракт» Григорьев М.Ю., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых дубинин А.А., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., получил наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Контракт» в общей сумме 110 603 000 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Контракт» денежные средства на расчетные счета физических лиц – Солодухина Н.Ю. – 13 597 000 рублей, ЭВН – 16 412 000 рублей, дубинин А.А. – 9 512 000 рублей, расчетные счета юридических лиц ООО «Компания Главбух» – 410 000 рублей, ООО «Капитал» – 4000 рублей, ООО «Сталкер» – 17 302 000 рублей, ООО «Дисконт» – 500 000 рублей, ООО «Гарант» – 6 893 000 рублей, ООО «Ресселер» – 23 383 000 рублей, ООО «Денвер» – 3 258 000 рублей, ООО «Профи» – 25 000 рублей, ООО «Мастер-В» – 11 565 000 рублей, ООО «Рассвет» – 1 280 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Контракт». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 1 391 743,59 рубля.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Капитал» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, 1 мкр., <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 245 968 862,02 рубля, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 36 436 373,82 рубля, а именно: ИП ВСА – 161 416,21 рублей, в т.ч. НДС – 24 622,81 рубля, ИП Дымченко Т.Е. – 230 000 рублей, ООО «АвангардаТех» – 2 550 000 рублей, в т.ч. НДС – 388 983,05 рубля, ООО «Альпари» – 30 007 637,08 рублей, в т.ч. НДС – 4 577 436,16 рублей, ООО «Антей» – 5 068 452,82 рубля, в т.ч. НДС – 773 153,82 рубля, ООО «Аутдор-Медиа» – 854 014,17 рублей, ООО «Бизнес-Индустрия» – 2 120 000 рублей, в т.ч. НДС – 323 389,83 рублей, ООО «ВАНТ» – 8 000 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 220 338,99 рублей, ООО «Вентиляционный завод» -2 251 210 рублей, в т.ч. НДС – 263 320,17 рублей, ООО «Забайкальская медиа группа» – 3 250 000 рублей, в т.ч. НДС – 495 762,71 рубля, ООО «Забайкальская торговая компания» – 5 544 147 рублей, в т.ч. НДС – 845 717,33 рублей, ООО «Забуглесбыт» – 6 310 000 рублей, в т.ч. НДС – 962 542,39 рубля, ООО «Звезда» – 9 442 745,46 рублей, в т.ч. НДС – 1 440 418,78 рублей, ООО «ЗВО» – 173 000 рублей, в т.ч. НДС -26 389,83 рублей, ООО «Зенит» – 3 830 306 рублей, в т.ч. НДС – 584 283,97 рубля, ООО «Империя плюс» – 1 145 000 рублей, в т.ч. НДС – 174 661,02 рубль, ООО «КарьерТехСервис» – 905 000 рублей, в т.ч. НДС – 138 050,85 рублей, ООО «Космо Парк» – 5 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 381 355,93 рублей, ООО «Мега ТВ» – 2 617 690 рублей, в т.ч. НДС – 399 308,64 рублей, ООО «Оберон-Техно» – 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 76 271,19 рублей, ООО «Октант» – 1 212 797,60 рублей, в т.ч. НДС – 185 003,02 рубля, ООО «Олимп-Строй» – 371 400 рублей, в т.ч. НДС – 56 654,24 рубля, ООО «Оптима» – 105 000 рублей, ООО ПК «Фаворит» – 5 754 542 рубля, в т.ч. НДС – 877 811,48 рублей, ООО «ПромСтройМаркет» – 1 299 960 рублей, в т.ч. НДС – 198 298,98 рублей, ООО «Разрез Тигнинский» – 3 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 533 898,31 рублей, ООО «РаумКом» – 783800 рублей, в т.ч. НДС – 119 562,71 рубля, ООО «Региональное отделение сервисного снабжения» – 18 040 000 рублей, в т.ч. НДС – 2 751 864,42 рубля, ООО «Русский дом ЛТД» – 6 046 403 рубля, в т.ч. НДС – 922 332,66 рубля, ООО «Садко-Моторс» – 4 780 000 рублей, в т.ч. НДС – 729 152,54 рубля, ООО «СантехСтройСервис» – 600 000 рублей, в т.ч. НДС – 91 525,42 рублей, ООО «Сельхозсервис» – 3 150 000 рублей, в т.ч. НДС – 480 508,47 рублей, ООО «Сибирский строительный альянс» – 9 277 835,07 рублей, в т.ч. НДС – 1 415 262,98 рубля, ООО «СибПром» – 34 782 304,98 рубля, в т.ч. НДС – 5 291 188,50 рублей, ООО «Сибрегионстрой» – 330 000 рублей, в т.ч. НДС – 50 338,98 рублей, ООО «Сириус» – 7 690 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 173 050,85 рублей, ООО «Спецтехника» – 180 000 рублей, в т.ч. НДС – 27 457,63 рублей, ООО «Строительно-производственная компания «РАЙС» – 1 800 000 рублей, в т.ч. НДС – 274 576,27 рублей, ООО «Стройарсенал-Байкал» – 17 628 500 рубле, в т.ч. НДС – 2 689 093,20 рубля, ООО «СтройМонтажЛТД» – 1 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 228 813,56 рублей, ООО «Строй-престиж» – 13 995 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 814 491,53 рубль, ООО «Стройтехнология» – 2 386 000 рублей, в т.ч. НДС – 363 966,11 рублей, ООО «Тандем» – 7 636 515,49 рублей, в т.ч. НДС – 1 164 892,18 рубля, ООО «Теплоэнергоремонт» – 2 575 475,08 рублей, в т.ч. НДС – 392 869,08 рублей, ООО «Тигран» – 3 709 002,86 рубля, в т.ч. НДС – 565 780,09 рублей, ООО «Энергомера-Сибирь» – 5 144 700 рублей, в т.ч. НДС – 784 784,75 рубля, ООО СПК «Современные технологии» – 198 550 рублей, Строительно-монтажный трест № 15 – 530 457,20 рублей, в т.ч. НДС – 80 917,20 рублей, ФГУП «Забайкальскавтодор» – 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 76 271,19 рубль. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Капитал» Эпова С.Ю., как организатор преступления, действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с дубинин А.А., Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Капитал» денежные средства на расчетные счета юридических лиц ООО «Контракт» – 110 083 000 рублей, ООО «Горизонт» – 54 707 337,08 рублей, ООО «Рассвет» – 81 093 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Капитал». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 12 205 918,16 рублей, что относится к особо крупному размеру.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Маклер» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 100 565 118,50 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 12 777 512,92 рублей, а именно: ГУ МЧС России по <адрес> – 56 400 рублей, ИП Самуиловой Л.А. – 133 684 рубля, в т.ч. НДС – 20 392,47 рубля, ОАО «Медтехсервис» – 106 200 рублей, в т.ч. НДС – 16 200 рублей, ООО «Альпари» – 1 211 000 рублей, в т.ч. НДС – 184 728,81 рублей, ООО «Атаман-Сервис» – 1 195 000 рублей, ООО «Бетоника» – 634 000 рублей, в т.ч. НДС – 96 711,86 рублей, ООО «Вант» – 30 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 4 652 542,37 рубля, ООО «Гермес» – 400 000 рублей, в т.ч. НДС – 61 016,95 рублей, ООО «Даурия-Строй» – 20 240 рублей, в т.ч. НДС – 470,97 рублей, ООО «З.Транс» – 100 000 рублей, в т.ч. НДС – 15 254,24 рубля, ООО «Забайкалпереработка» – 2 925 000 рублей, в т.ч. НДС – 225 000 рублей, ООО «Забинвестстрой» – 667 920 рублей, в т.ч. НДС – 43 920 рублей, ООО «ЗВО» – 6 150 рублей, в т.ч. НДС – 938,14 рублей, ООО «Кволити Сервис» – 750 000 рублей, ООО «Климат Комфорт» – 1 905 724 рубля, в т.ч. НДС – 290 703,66 рубля, ООО «Комфорт» – 69 870 рублей, ООО «Космо Парк» – 2 393 000 рублей, в т.ч. НДС – 128 593,22 рубля, ООО «Мастер-В» – 11 123 000 рублей, ООО «Мастер-М» – 3 520 000 рублей, в т.ч. НДС – 536 949,15 рублей, ООО «Монт» – 3 424 074 рубля, в т.ч. НДС – 522 316,37 рублей, ООО «Нетворк» – 882 500 рублей, в т.ч. НДС – 134 618,64 рублей, ООО «НТФ» – 4 963 940 рублей, в т.ч. НДС – 757 211,19 рублей, ООО «Ротопринт Сервис» – 53 000 рублей, в т.ч. НДС – 8 084,75 рубля, ОО «РСК» – 5 217 920 рублей, в т.ч. НДС – 795 953,90 рубля, ООО «Сапсан» – 120 000 рублей, в т.ч. НДС – 18 305,08 рублей, ООО «СВ Ломбард» – 16 800 рублей, в т.ч. НДС – 2 562,71 рубля, ООО «Связь комплект» – 672 000 рублей, в т.ч. НДС – 102 508,47 рублей, ООО «Сервис экспресс» – 852 500 рублей, в т.ч. НДС – 130 042,37 рубля, ООО «Сибирский строительный альянс» – 2 350 000 рублей, в т.ч. НДС – 358 474,58 рубля, ООО «Сириус» – 2 800 000 рублей, в т.ч. НДС – 427 118,64 рублей, ООО «Снабженец» – 210 000 рублей, ООО «Стандарт Саунд» – 21 500 рублей, в т.ч. НДС – 3 279,66 рублей, ООО «Стела Групп» – 2 920 200 рублей, в т.ч. НДС – 445 454,24 рубля, ООО «Стройкомплект» – 426 851,50 рубль, в т.ч. НДС – 65 112,94 рублей, ООО «СтройМонтажЛТД» – 3 188 020 рублей, в т.ч. НДС – 486 308,14 рублей, ООО «ТехКомплект» – 153 000 рублей, в т.ч. НДС – 23 338,98 рублей, ООО «Технотрейд» – 746 789 рублей, в т.ч. НДС – 113 916,97 рублей, ООО «Читастройгруппа+» – 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 76 271,19 рубль, ООО «Электрострой» – 2 260 000 рублей, в т.ч. НДС – 344 745,76 рублей, ООО «СибПром» – 10 614 730 рублей, в т.ч. НДС – 1 619 196,10 рублей, Религиозная организация «Читинская и Краснокаменская епархия Русской Православной церкви» – 364 106 рублей, в т.ч. НДС – 55 541,59 рубль, Читинский филиал ООО «С.В.Т.С.-Холдинг» – 90 000 рублей, в т.ч. НДС – 13 728,81 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Маклер» дубинин А.А., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых лично, действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., Григорьев М.Ю., получил наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Маклер» в общей сумме 52 682 000 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Маклер» денежные средства на расчетные счета физических лиц – дубинин А.А. – 7 277 000 рублей, ЭВН – 5 354 000 рублей, расчетные счета юридических лиц ООО «Мастер-В» – 16 951 000 рублей, ООО «Ресселер» – 15 424 000 рублей, ООО «Гарант» – 2 392 000 рублей, ООО «Профи» – 17500 рублей, ООО «Рассвет» – 300 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Маклер». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 3 295 611,69 рублей.

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Рассвет» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены в общей сумме 63 666 560,71 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 5 470 102,46 рублей, а именно: ЗАО «АвтоЛогистик» – 2 255 632,17 рубля, в т.ч. НДС – 344 079,48 рублей, ООО «ТрансАвто» – 1 118 541,83 рубль, в т.ч. НДС – 170 625,02 рублей, ООО «Вояж» – 171 715,80 рублей, в т.ч. НДС – 26 193,94 рубля, ООО «Забайкальская грузовая компания» – 2 806 944 рубля, в т.ч. НДС – 428 177,90 рублей, ООО «Забуглесбыт» – 4 329 170 рублей, в т.ч. НДС – 660 381,86 рубль, ООО «Империя плюс» – 97 000 рублей, в т.ч. НДС – 14 796,61 рублей, ООО «Мастер-В» – 645 000 рублей,ООО «НТФ» – 2 050 000 рублей, в т.ч. НДС- 312 711,86 рублей, ООО «Оберон-Техно» – 1 739 537 рублей, в т.ч. НДС – 265 353,10 рубля, ООО «Пром-Сервис» – 585 537,60 рублей, в т.ч. НДС – 89 319,29 рублей, ООО «Ротопринт Сервис» – 300 000 рублей, в т.ч. НДС – 45 762,71 рубля, ООО «Сервис Экспресс» – 270 000 рублей, в т.ч. НДС – 41 186,44 рублей, ООО «Сибирский строительный альянс» – 7 003 793 рубля, в т.ч. НДС – 1 068 375,20 рублей, ООО «Сириус» – 3 400 000 рублей, в т.ч. НДС – 518 644,07 рубля, ООО «Стимул» – 27 162 000 рублей, ООО «СтройМонтажЛТД» – 9 200 000 рублей, в т.ч. НДС 1 403 389,83 рублей, ООО «ЭлКомТорг» – 531 689,31 рублей, в т.ч. НДС – 81 105,15 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Рассвет» Григорьев М.Ю., исполняя отведенную ему роль в общем преступном плане, умышленно подписывал чеки на получение наличных денежных средств, на основании которых лично, а также дубинин А.А., действуя во исполнение общего преступного умысла, совместно и согласованно с Эпова С.Ю., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., получили наличные денежные средства с расчетного счета ООО «Рассвет», в том числе Григорьев М.Ю. получил 401 507,32 рублей, дубинин А.А. – 14 424 000 рублей. Кроме того, Эпова С.Ю., как организатор преступления, с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела с расчетного счета управляемой членами организованной группы фиктивной коммерческой организации ООО «Рассвет» денежные средства на расчетные счета физических лиц – дубинин А.А. – 15 428 000 рублей, Солодухина Н.Ю. – 998 000 рублей, расчетные счета ООО «Профи» – 60 000 рублей, ООО «Мастер-В» – 117 494 000 рублей, откуда денежные средства наличными были получены членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А.. Обналиченные денежные средства членами преступной группы Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет фиктивной коммерческой организации ООО «Рассвет». В дальнейшем обналиченные денежные средства участниками организованной преступной группы Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., действующим согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов составила 1 474 978,65 рублей.

Таким образом, преступная деятельность указанных лиц осуществлялась в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в офисном помещении ООО «Компания Главбух» адресу: <адрес>, а также помещениях Читинского ОСБ №, расположенных по адресам: <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>; <адрес>, 1 мкр., <адрес>. Банковские счета ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Рассвет», выполняли функции инструментов безналичного денежного обращения, интегрирующих организацию, осуществлявшую незаконные операции, в банковскую систему РФ, выполняя при этом функции корреспондентских счетов.

Первая операция по перечислению безналичных денежных средств произведена ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету ООО «Эврика», открытому в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, а последняя – ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету ООО «Маклер», открытому в Читинском ОСБ № по указанному адресу.

Всего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на подконтрольные им банковские счета фиктивных юридических лиц ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Рассвет» поступило 1 504 218 952,19 рубля, которые Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. были обналичены описанными выше способами, инкассированы и передали «клиентам» за вычетом комиссии за свои услуги в размере 54 386 198,36 рублей, что является доходом, полученным членами организованной преступной группы от осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций) и относится к особо крупному размеру.

Кроме того, в результате осуществления организованной преступной группой в составе Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Сушков Е.А., Лесков Д.С., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Солодухина Н.Ю., незаконной банковской деятельности, с помощью ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Рассвет» государству был причинен крупный ущерб в размере 204 186 692,84 рубля в виде суммы налога на добавленную стоимость (НДС), на которую организации, перечислявшие денежные средства на указанных организаций, в соответствии с положениями законодательства о налогах и сборах, уменьшали подлежащую уплате в бюджет сумму НДС, либо увеличивали сумму НДС, подлежащую возмещению им из бюджета.

    Кроме того, Эпова С.Ю. совершила сделки с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 настоящего кодекса), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенные в крупном размере при следующих обстоятельствах:

В период с ДД.ММ.ГГГГ Эпова С.Ю. в составе организованной преступной группы, осуществляла незаконную банковскую деятельность, в результате чего группой был извлечен доход в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение незаконных банковских операций и инкассирование наличных денежных средств клиентов, сумма которого составила 54 386 198,36 рублей. Эпова С.Ю., заведомо зная, что указанные денежные средства добыты ею преступным путем, в ноябре 2012 года, до ДД.ММ.ГГГГ с целью легализации денежных средств, приобретенных в результате преступления, для придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, решила совершить сделку – приобрести в долевую собственность нежилое помещение №, общей площадью 122,2 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>, с целью извлечения в последующем дохода от его эксплуатации. С целью реализации преступного намерения направленного на легализацию полученных от осуществления незаконной банковской деятельности денежных средств, Эпова С.Ю., действуя умышленно, договорилась с Ли Цзянь Цзюнь, от имени которого действовала ПОА, об уступке имущественного права на указанное нежилое помещение. ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, находясь в помещении Управления федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес>, расположенном по адресу: <адрес>, Эпова С.Ю. заключила договор об уступке права требования по договору о долевом участии в строительстве № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с условиями которого Ли Цзянь Цзюнь передал Эпова С.Ю. право требования к ООО «Омега», являющегося застройщиком, о передаче по окончании строительства объекта долевого строительства: нежилое помещение №, общей площадью 122,2 кв.м., а Эпова С.Ю., совместно с лицом, также приобретающим данное помещение в долевую собственность – оплатить Ли Цзянь Цзюнь 6 598 800 рублей. Денежные средства в указанной сумме были переданы Эпова С.Ю. и лицом, совместно приобретающим данное помещение в долевую собственность, представителю Ли Цзянь ПОА наличными ДД.ММ.ГГГГ, а ДД.ММ.ГГГГ Управлением федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес> было зарегистрировано право общей долевой собственности Эпова С.Ю. и лица, также купившего долю на вышеуказанное помещение №, общей площадью 122,2 кв.м, расположенное по <адрес>. В дальнейшем данное помещение стало использоваться в предпринимательской деятельности – в качестве офиса ООО «Компания Главбух».

Кроме того, Кочедыков В.В. и Эпова С.Ю. совершили уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, группой лиц по предварительном сговору при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Региональная строительная компания» (далее – ООО «РСК»), зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ по юридическому адресу: <адрес> оф. 3, состоит на учете в МРИ ФНС России № по <адрес> (ИНН 7536076163) и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществляло деятельность по разборке и сносу зданий, производству земляных и общестроительных работ.

Генеральным директором ООО «РСК» на основании решения № общего собрания участников Общества от ДД.ММ.ГГГГ является Кочедыков В.В.. Собственным приказом № от ДД.ММ.ГГГГ Кочедыков В.В., как генеральный директор, возложил на себя в соответствии с п.1 ст.6 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» ответственность за достоверность сведений бухгалтерской и налоговой отчетности, предоставляемой в государственные органы, организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, выполняемых ООО «РСК». В соответствии со ст. 6 указанного федерального закона, на Кочедыков В.В., как генерального директора Общества, возлагались обязанности по организации бухгалтерского учета, обеспечивающего отражение на его счетах всех хозяйственных операций, исполнение обязательств перед государством и контрагентами, подтверждать своей подписью в бухгалтерской отчетности результаты финансово-хозяйственной деятельности, и, в соответствии с ч.5 ст.80 НК РФ, Кочедыков В.В. подтверждал достоверность и полноту сведений, указанных в налоговых декларациях организации своей подписью.

Эпова С.Ю., являясь фактическим руководителем ООО «Компания Главбух», предоставляющего юридическим и физическим лицам, в т.ч. ООО «РСК», услуги бухгалтерского учета и налоговой отчетности, в период 2010-2012 годов фактически являлась главным бухгалтером ООО «РСК», поскольку была специально уполномочена органом управления ООО «РСК» – Кочедыков В.В. на оказание бухгалтерских услуг по ведению бухгалтерского учета и сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности, обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов.

В соответствии со ст.57 Конституции РФ и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, ООО «РСК» должно самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов и сборов.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «РСК» применяло общую систему налогообложения, и, в соответствии со ст.246 НК РФ являлось плательщиком налога на прибыль организации, в соответствии со ст.143 НК РФ – плательщиком налога на добавленную стоимость.

В соответствии со ст.143, 163, 174 НК РФ (в редакции от 13.10.2008 г.) Кочедыков В.В. как исполнительный орган Общества являлся налогоплательщиком по налогу на добавленную стоимость (далее НДС), обязанным уплачивать его равными долями не позднее 20 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, установленным как квартал.

Объектом налогообложения на основании п.п.1 п.1 ст.146 НК РФ признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

Согласно ст.153 и 154 НК РФ при определении налоговой базы выручка от реализации товаров (работ, услуг) определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг). Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), с учетом акцизов и без включения в них НДС.

    Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого налогового периода применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения, что предусмотрено п.4 ст.166 НК РФ.

Кочедыков В.В., как налогоплательщик имел право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст.166 НК РФ, на установленные ст.171 НК РФ налоговые вычеты. В соответствии с п.2 ст.171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения или товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи. Налоговые вычеты, предусмотренные ст.171 НК РФ производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцом при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), что предусмотрено п.1 ст.171 НК РФ.

Согласно п.п.1,3 ст.169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), сумм налога к вычету. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

В соответствии с главой 25 «Налог на прибыль организаций» ст.246, 285, 287, 289 НК РФ, Кочедыков В.В., как исполнительный орган Общества, являлся налогоплательщиком по налогу на прибыль, обязанным уплачивать его ежегодно, не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком. В соответствии с п.1 ст.247 НК РФ прибылью признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Доходом от реализации, согласно п.1 ст.248 НК РФ «признается выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав».

Расходами согласно п.1 ст.252 НК РФ, признаются «обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных ст.256 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком».

В процессе осуществления предпринимательской деятельности у генерального директора ООО «РСК» Кочедыков В.В., а также учредителя Общества Эпова С.Ю., одновременно являющейся фактическим руководителем ООО «Компания Главбух», предоставляющего юридическим и физическим лицам, в т.ч. ООО «РСК», услуги бухгалтерского учета и налоговой отчетности, фактически являющейся главным бухгалтером ООО «РСК», поскольку она была специально уполномочены органом управления ООО «РСК» – Кочедыков В.В. на обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов, возник умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) путем завышения налоговых вычетов и внесения в налоговые декларации заведомо ложных сведений относительно суммы налога, предъявленного налогоплательщику и уплаченного им при приобретении товаров (работ, услуг), а также налога на прибыль путем завышения сумм якобы понесенных расходов.

    Реализуя задуманное, Кочедыков В.В. и Эпова С.Ю. вступили в преступный сговор и разработали преступный план, в соответствии с которым, с целью уклонения от уплаты НДС и налога на прибыль они использовали уставные, регистрационные и иные правоустанавливающие документы, оттиски печатей, а также банковские реквизиты фактически не осуществляющих предпринимательскую деятельность организаций: ООО «Горизонт», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант» для изготовления фиктивных документов (договоров, счетов-фактур), отражающих несуществующие в действительности финансово-хозяйственные отношения между ООО «РСК» и указанными организациями, зарегистрированными с нарушением установленного порядка по инициативе Эпова С.Ю. на подконтрольных ей лиц, не располагавшимися по месту регистрации и не представляющими налоговую и бухгалтерскую отчетность в налоговый орган либо представляющих такую отчетность со сведениями об отсутствии реализации сумм, полученных от ООО «РСК», то есть не имевших реальной возможности осуществить поставки товаров в адрес ООО «РСК».

    В соответствии с распределенными ролями Эпова С.Ю. изготовила от имени ООО «Горизонт», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант» не соответствующие действительности финансово-хозяйственные документы (договоры, счета-фактуры и иные), согласно которым основаниями платежей являлась оплата якобы поставленных товаров (работ, услуг), вид и объем которых были заранее оговорены Кочедыков В.В. и Эпова С.Ю.. Кочедыков В.В., имитируя видимость реальности существования финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «РСК» с вышеназванными фиктивными юридическими лицами, должен был перечислить с расчетного счета Общества на расчетные счета фиктивных организаций денежные средства с учетом НДС, после чего Эпова С.Ю., в бухгалтерскую и налоговую отчетность ООО «РСК» за 2011-2012 годы умышленно вносила заведомо ложные сведения, отнеся в расходы и в состав налоговых вычетов суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные за якобы поставленный вышеуказанными организациями товар (работы, услуги), после чего Кочедыков В.В. должен был заверить налоговые декларации своей электронной цифровой подписью, а Эпова С.Ю. представить их посредством телекоммуникационных каналов связи в межрайонную Инспекцию ФНС России № 2 по г.Чите, расположенную по адресу: г.Чита ул.Бутина, 10.

    В действительности товары (работы, услуги) служившие основаниями платежей, не поставлялись, а имело место только движение денежных средств в безналичной форме с банковских счетов ООО «РСК» на банковские счета, ООО «Горизонт», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», подконтрольные Эпова С.Ю., которая имела возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах указанных выше фиктивных организаций, посредством доступа к электронным ключам системы платежей «Сбербанк Бизнес Онл@йн», осуществляла управление движением денежных средств по расчетным счетам, организовывала обналичивание денежных средств, поступивших на расчетные счета данных фиктивных организаций.

Реализуя совместный с Эпова С.Ю. преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты НДС, Кочедыков В.В., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая этого, действуя в нарушение п.2 ст.171, п.1 ст.172 НК РФ, с целью оставления денежных средств, подлежащих в соответствии со ст. 3 НК РФ обязательному исчислению и уплате в бюджет, в распоряжении ООО «РСК», заведомо зная, что между ООО «РСК» и организациями: ООО «Горизонт», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», сделки в период 2011-2012 годов не осуществлялись, в адрес ООО «РСК» счета-фактуры не выставлялись, действуя вопреки конституционной обязанности уплачивать установленные налоги, пренебрегая требованиям законодательства РФ о налогах, с целью незаконного уменьшения общей суммы налога на сумму налоговых вычетов в период 2011-2012 годов, умышленно при содействии и в сговоре с Эпова С.Ю., использовал составленные Эпова С.Ю. фиктивные документы: счета-фактуры, свидетельствующие о якобы имевших место финансово – хозяйственных взаимоотношениях с вышеперечисленными организациями.

            Эпова С.Ю. действуя в нарушение ст.ст.80, 153, 154, п.1,2 ст.171, п.1 ст.172, 173, п.1 ст.174 НК РФ, УК РФ во исполнение общего с Кочедыков В.В. преступного умысла, исполняя отведенную ей роль в общем преступном плане, находясь в офисе ООО «Компания Главбух» по адресу: <адрес>, составила налоговые декларации по НДС, в которые внесла не соответствующие действительности сведения о суммах налога, предъявленного налогоплательщику и уплаченного им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащие вычету.

            Так, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Эпова С.Ю., находясь в офисе ООО «Компания Главбух» по адресу: <адрес>, в налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2011 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 62429 рублей, завысив ее на 62 429 рублей, и сумму налога, подлежащего уплате – 1 601 рубль, занизив ее на 62 429 рублей. ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Эпова С.Ю., в налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2011 года включила заведомо ложные сведения в сторону занижения суммы налога подлежащего уплате, указав «нулевое» значение, занизив ее на 1473 рубля. ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Эпова С.Ю. в налоговую декларацию за 3 квартал 2011 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 522 207 рублей, завысив ее на 286 732,33 рубля, и сумму налога, подлежащего уплате – 6 603 рубля, занизив ее на 286 732,33 рубля, в налоговую декларацию за 4 квартал 2011 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов 1 386 970 рублей, завысив ее на 818 236,72 рублей, и сумму налога, подлежащего уплате – 3 167 рублей, занизив ее на 818 236,72 рублей. ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Эпова С.Ю. в налоговую декларацию за 2 квартал 2012 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов 289 500 рублей, завысив ее на 284 035,88 рублей, и сумму налога, подлежащего уплате – 1 449 рублей, занизив ее на 284 035,88 рублей. ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Эпова С.Ю. в налоговую декларацию за 3 квартал 2012 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов 588 536 рублей, завысив ее на 492 737,80 рублей, и сумму налога, подлежащего уплате – 30 762 рубля, занизив ее на 492 737, 80 рублей, в налоговую декларацию за 4 квартал 2013 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов 633 909 рублей, завысив ее на 633 908,89 рублей и сумму налога, подлежащего уплате – 32 245 рублей, занизив ее на 633 908,89 рублей. Указанные налоговые декларации Эпова С.Ю. передала Кочедыков В.В.     Кочедыков В.В., действуя в нарушение ст.ст.23, 80, 153, 154, п.1,2 ст.171, п.1 ст.172, 173, п.1 ст.174 НК РФ, отдавая отчет в том, что составленные налоговые декларации по НДС за 1, 3, 4 квартал 2011 г., 2, 3, 4 квартал 2012 года содержат заведомо ложные сведения, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в офисе по адресу: <адрес> заверил своей электронной цифровой подписью. Данные налоговые декларации ДД.ММ.ГГГГ (за 2 квартал 2011 года), ДД.ММ.ГГГГ (за 1 квартал 2011), ДД.ММ.ГГГГ (за 2 квартал 2012 года), ДД.ММ.ГГГГ (за 3, 4 квартал 2011 года, 3, 4 квартал 2012 года) Эпова С.Ю., выполняя отведенную ей роль в совершении преступления, направила по телекоммуникационным каналам связи в Межрайонную ИФНС России № 2 по г.Чите по адресу: г.Чита, Центральный район, ул.Бутина, д.10. НДС в общей сумме 2 579 553,66 рублей, в том числе: за 1 квартал 2011 года – 62 429,04 рублей, 2 квартал 2011 года – 1473 рубля, 3 квартал 2011 года – 286 732,33 рубля, 4 квартал 2011 года – 818 236,72 рублей, 2 квартал 2012 года – 284 035,88 рублей, 3 квартал 2012 года – 492 737,80 рублей, 4 квартал 2012 года – 633 908,89 рублей Кочедыков В.В. и Эпова С.Ю., действуя группой лиц по предварительному сговору, не исчислили и, в срок, соответственно, до ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, не уплатили.

    Кроме того, в течение 2011-2012 годов ООО «РСК» получило от деятельности по разборке и сносу зданий, производству земляных работ, общестроительные работы облагаемый налогом на прибыль организации доход на общую сумму 16 851 481рубль в том числе: в 2011 году – 8 093 703 рубля в 2012 году – 8 757 778 рублей.

        Кочедыков В.В. и Эпова С.Ю., реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налога на прибыль с организации – ООО «РСК», осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая этого, действуя вопреки конституционной обязанности уплачивать установленные налоги, достоверно зная, что налогооблагаемая база по налогу на прибыль организации от коммерческой деятельности ООО «РСК» за 2011 г. составила 3 164 840 рублей, за 2012 год – 7 662 901 рубль, решили ее занизить путем завышения якобы понесенных расходов. Для достижения преступного результата, Эпова С.Ю., умышленно действуя по предварительному сговору с Кочедыков В.В., в нарушение п.1 ст.54, п.2 ст.249 ч.1 ст.252 НК РФ, находясь в офисе ООО «Компания Главбух» по адресу: <адрес>, с целью оставления денежных средств, подлежащих в соответствии со ст.3 НК РФ обязательному исчислению и уплате в бюджет, в распоряжении ООО «РСК», заведомо зная, что между ООО «РСК» и организациями: ООО «Горизонт», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», сделки в период 2011-2012 годов не осуществлялись, составила налоговые декларации по налогу на прибыль, в которые внесла не соответствующие действительности сведения о суммах расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации, сумме налоговой базы для исчисления налога и сумме исчисленного налога на прибыль.

        Так, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время Эпова С.Ю. в налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2011 год включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы понесенных расходов и занижения суммы доходов от реализации, налоговой базы и суммы налога подлежащего уплате, указав сумму доходов от реализации 8 093 703 рубля, занизив ее на 8 184 рубля, сумму расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации 7 953 269 рублей, завысив ее на 3 141 177 рублей, сумму налоговой базы для исчисления налога на прибыль – 15 479 рублей, занизив ее на 3 149 361 рубль, сумму исчисленного налога – 3096 рублей, занизив ее на 629 872 рубля, в налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2012 год Эпова С.Ю. включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы понесенных расходов и занижения суммы налоговой базы и суммы налога подлежащего уплате, указав сумму расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации 8 648 820 рублей, завысив ее на 7 628 333 рубля, сумму налоговой базы для исчисления налога на прибыль – 34 568 рублей, занизив ее на 7 628 333 рубля, сумму исчисленного налога – 6 913 рублей, занизив ее на 1 525 668 рублей. Указанные налоговые декларации Эпова С.Ю. передала Кочедыков В.В.. Кочедыков В.В., продолжая совместные с Эпова С.Ю. противоправные действия, направленные на уклонение от уплаты налогов, в нарушение ст.ст. 247, 248, 249, 252, 274, 285, 286, 287, 289 НК РФ, отдавая отчет в том, что налоговые декларации по налогу на прибыль за 2011 и 2012 годы содержат заведомо ложные сведения, ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, находясь в офисе по адресу: <адрес>, Анохина, 91, умышленно, с целью уклонения от уплаты налога, заверил своей электронной цифровой подписью. Данные налоговые декларации ДД.ММ.ГГГГ Эпова С.Ю., выполняя отведенную ей роль в совершении преступления, направила по телекоммуникационным каналам связи в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>. Налог на прибыль в общей сумме 2 155 540 рублей, в том числе: за 2011 год – 629 872 рубля, за 2012 год – 1 525 668 рублей Кочедыков В.В. и Эпова С.Ю., действуя группой лиц по предварительному сговору, не исчислили и, в срок, соответственно, до ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, не уплатили.

В результате совместных преступных действий Кочедыков В.В. и Эпова С.Ю. умышленно, путем внесения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, уклонились от уплаты налогов с организации в размере 4 735 093,66 рубля, что превышает 2000000 рублей, при этом доля неуплаченных налогов составляет 98,22 %, в связи с чем является крупным размером.

Подсудимая Эпова С.Ю. вину в совершении преступления не признала, суду показала, что с обвинением не согласна, отношения никакого к нему не имеет. Тех преступных действий, которые ей вменены, она не совершала. Работала все время в ООО «Компания Главбух» менеджером, консультировала клиентов, никаких услуг при этом им не оказывала. Действительно знакома с некоторыми руководителями организаций, указанных в обвинении, но только по работе, консультировала. К ООО, которые указаны в обвинении как фиктивные, никакого отношения не имеет, не организовывала, не создавала организованную группу, бухгалтерский учет никому не вела. Наличные денежные средства по чекам не снимала. Хотя снять их может любое физическое лицо, на которое выписан чек. Снимаются денежные средства в том числе и на прочие расходы (на займы, расчеты с контрагентами и др.). То, что наличные расчеты не могут вестись на сумму свыше 100000 рублей, то это по одной сделке. Ни какой черной кассы в компании у них не было. Она никаких 5 % ни от кого не получала. Номер телефона – № она не использовала, им пользовался ее бывший муж – ЭВН, он умер в 2014 году. Этот номер могли дать его клиенты, т.к. организации иногда дают доступ бухгалтерам к расчетным счетам. Знает, что ЭВН вел бухучет у Цапалов, Лескова. ЭВН находился сначала в офисе на <адрес>, потом на <адрес>, Эпова С.Ю., не помогала ему вести бухгалтерский учет фирм. Что касается ООО «РСК», то она создала его с Кочедыков в 2007 года как строительную компанию. Данное ООО обслуживалось в ООО «Компания Главбух». В 2010 году она, Эпова С.Ю. продала Кочедыков В.В. свою долю, больше никакого отношения к данной компании не имела, в сговор с Кочедыков не вступала на уклонение от уплаты налогов, бухгалтерский учет там не вела, налоговые декларации не составляла, не вносила в них ложные сведения. Изучая материалы дела вообще пришла к выводу, что никакого уклонения не было, все в декларациях указано верно. Также она проанализировала результаты экспертиз и пришла к выводу, что эксперт использовал только банковские операции, но есть же еще и договоры, счета-фактуры, касса, где отражена деятельность фирм реальная.Для определения фирм как однодневок недостаточно того, что они зарегистрированы по домашнему адресу, не имеют работников, не имеют имущества, основных средств на балансе. Все это можно арендовать, нанять. Также суммы займов большие указаны в обвинении, но это общая сумма займов за несколько лет. Она дохода никакого не получала, что подтверждается тем, что имеет много кредитов. 2/5 доли помещения по адресу: <адрес>, пом.31, принадлежит ее дочери. Приобрела его она на свое имя в 2012 году вдоле с Жарников, т.к. помещение было большое. Деньги на помещение ей дал ЭВН – он работал предпринимателем, накопил. Деньги дал для того, чтобы помещение потом было оформлено на дочь. Когда в 2014 году ЭВН умер, она, т.е. Эпова С.Ю. вспомнила о его воле и переписала помещение на дочь. Также имеет в собственности 1/6 доли дома в деревне, но этот только на бумаге, т.к. дом сгорел. Также есть квартира, но она в собственности сына, приобретена на кредитные средства.

Подсудимый Жарников Л.А. суду показал, что вину в совершении преступлений не признает. С Эпова С.Ю. познакомился в 2010 году на своей свадьбе. Также знаком со всеми подсудимыми. Подсудимый Кочедыков – отец супруги – ЖАВ Какую либо преступную деятельность осуществлять не мог, т.к. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находился в армии.Уходя в армию попросил дубинин А.А. закрыть ООО «Гарант», где он являлся директором и учредителем. ООО «Гарант» было ликвидировано до декабря 2012 года. Согздал ООО «Гарант» в 2010 году по собственной инициативе, регерстрирвал фирму сам, сам открыл расчетный счет. Эпова С.Ю. никакого отношения к его фирме не имела, в ООО «Главбух» не обслуживался, только через них сдавал отчеты в налоговую. Налоги платил. В ООО «Гарант» хозяйственная деятельность велась реальная – были поставки материалов, их перепродажа. Поставщикам он оплачивал безналично. С кем-то работал и налично. Также осуществлял займы денежных средств, что не запрещено законом и зарабатывал на этом. Занимать мог и налично, снимал с расчетного счета денежные средства себе под отчет, выдавал потом заемщику по квитанции. Возврат займа происходил наличными в кассу. Все движение по займам у него указано в таблице. Работал у него официально только дубинин А.А.. Все данные о хозяйственной деятельности у него были в кассовых документах, но следователь не просила их представить, а сейчас они не сохранились. Все те действия, которые указаны в обвинении по ст.172 УК РФ, которые якобы совершал он, он на самом деле не совершал, к компании «Главбух» никакого отношения как руководитель ООО не имел. Единственное, он добровольно сопровождал денежные средства туда из банка, т.к. у него там работала жена. Контрагентов у него было около 50. Всем тем организациям, предпринимателям, которые указаны в обвинении, как перечислившие в ООО «Гарант» денежные средства, он в действительности оказывал услуги, поставлял различный товар. Доход был разный от 0 до 70 тысяч рублей. Транспортных средств, имущества, рабочих у ООО «Гарант» не было. Если они были нужны, то он за наличные денежные средства нанимал, арендовал их. Эпова С.Ю. и Григорьев М.Ю. к его деятельности никакого отношения не имели. Всю бухгалтерию ООО «Гарант» вел муж ЭВН, который умер в 2014 году. Поэтому, когда заключал договор на использование программы «Сбербанк онлайн», указал №, т.к. этим номером пользовался ЭВН, которому он доверял. ЭВН работал у него неофициально. Услугами ЭВН пользовались многие, поэтому его телефон мог быть указан и у других фирм. Сначала Эпова работал на <адрес>, потом работал в помещении ООО «Компания Главбух». Приобрести офис по адресу: <адрес>, пом.31, не мог, т.к. в это время находился в армии, денежные средства не передавал за него. Этим занималась его супруга – ЖАВ Знает, что часть денег на помещение дал отец – Жарников Л.А., доход которого позволяет это сделать, он хотел сделать будущей внучке подарок. То жилье, которое арестовано в ходе следствия, это его единственное жилье. Покупал его до свадьбы, в том числе на деньги родителей. Арестованная автомашина приобретена была им до начала работы ООО «Гарант», купил он ее на деньги от продажи предыдущих машин. Денежные средства с расчетного счета ООО «Гарант» снимал дубинин А.А., т.к. иногда ему самому некогда было снять. Солодухина снимала денежные средства по чеку видимо для Лескова – это были займы.

Подсудимый Лесков Д.С. суду показал, что вину в совершении преступления не признает. Подсудимая Солодухина его гражданская супруга, Эпова ее сестра, КСЮ встречался по работе, выполнял для него работы по ремонту, строительству, поставлял материалы. сушков – дальний родственник, Жарников и Цапалов так знал. Он являлся директором указанных в обвинении ООО «Дилер», ООО «Денвер», ООО «Профи». Создал их сам по собственной инициативе, а не по инициативе Эпова, которая вообще к его бизнесу отношения не имела. Сам открывал расчетные счета для ведения бизнеса. Тем более для участия в аукционах необходим был расчетный счет. Все ООО вели реальную хозяйственную деятельность, что подтвердили и свидетели, которые были допрошены, т.к. работы им были выполнены, товары поставлены, услуги оказаны реально, что подтверждается актами выполненных работ. Показаниям свидетелей Антиповой и Московского не доверяет, т.к. они говорят неправду, работы он для ООО «Стройкомплект» делал». Также у него были ООО «Атаман-Сервис», «КомфортСтрой», УК «Комфорт». ООО «Дилер» и «Денвер» занимались посреднической деятельностью – зарабатывали на разнице в цене товаров, а ООО «Профи» занилось капительными ремонтами, строительством, участием в аукционах. Так он являлся один директором все 6 фирм, то ему достаточно было одного офиса в <адрес>, поэтому у остальных ООО офисов не было. Столько фирм необходимо было, т.к. бывает, что репутация какой-то из них портится. Контрагенты знали, где его найти. Встречался с ними по звонку на улицах, в офисе. Действий, которые указаны в обвинении он не совершал, в преступной деятельности не принимал участие, через его ООО никто денежные средства не обналичивал. Сотрудничал с ООО «Главбух», т.к. сдавал через них отчеты. Там были печати его фирм, которые были потом изъяты, т.к. печатей несколько (для справок, для бумаг, для банков и т.д.), и через Главбух он сдавал отчеты. Также там были документы его фирмы, которые он оставил для составления отчетов. В основном расчет в ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Профи» велся налично, т.к. так удобней и дешевле. Все денежные средства им были приходованы в кассу, затем он брал их оттуда под отчет. Признает, что нарушал кассовую дисциплину, нарушал лимит кассы, рассчитывался наличными денежными средствами, но это не говорит о его преступной деятельности. Денежные средства снимал с расчетных счетов по чековой книжке сам, а также выписывал чеки на кого-нибудь, указывал при этом назначение. Работников, транспортных средств, помещений у него в ООО «Дилер», «Профи», «Денвер» не было, т.к. это ему было не выгодно. Он либо использовал рабочих, транспортные средства помещения от другой своей организации, либо нанимал за наличный расчет. Также ему было выгодно закупать товар за наличный расчет. Рассчитывался из денег, который брал под отчет из касс, но не всегда выписывал «расходник». Для выполнения работ по заключенным договорам, он иногда не заключал договоры субподряда, а договаривался с одним физическим лицом, например с Пельменевым, который сам нанимал бригаду. Пельменев при этом работал за наличный расчет. Все это отражалось по кассе. В основном все расчеты по его ООО велись за наличный расчет. В ходе рассмотрения дел в арбитражном суде не были приняты во внимание его кассовые данные, что привело к неправильной оценке. По всем фирмам, которые перечислили в ООО «Профи» «Денвер», «Дилер» до договорам денежные средства имеются документы, подтверждающие исполнение обязательств. Между ООО «Профи» «Денвер», «Дилер» и формами, указанными в обвинении, которые якобы использовались для обналичивания денежных средств, перечисления были, но это были займы по проценты. Также Цапалов со своей фирмы перечислял ему деньги, но это был возврат денег за материалы которые он давал ему в долг. Денежные средства в расчетных счетов ООО «Профи» «Денвер», «Дилер» снимала Солодухина, т.к. он выписывал ей чек, а ему было некогда ходить в банк. Жарников и дубинин А.А. снимали денежные средства в его расчетных счетов, т.к. эти деньги он им занимал. Возвращали же они займы на расчетные счета. Григорьева почему снимала денежные средства не знает, скорее всего это был займ. Наверное пользовался системой «Сбербанк-онлайн», были у него и пароли. Эпова этой системой не пользовалась. Перечислял денежные средства на расчетные счета со своих фирм на свои же фирмы, если не было денег где-то. Оформлял это договором займа.

Подсудимая Григорьева В.Н. суду показал, что вину в совершении преступления не признает. Тех действия, которые указаны в обвинении она не осуществляла, участия в преступной деятельности не принимала, никакой комиссии в 5 % не получала. Подсудимый Григорьева – ее бывший муж, но они периодически живут вместе. У них есть совместный ребенок. В ООО «Компания Главбух» работает с 2009 года, курьером. Сначала официально, с 2015 года по гражданско-правовому договору. В ее обязанности входит курьерская работа по перевозке документов, сдача отчетов, деклараций в официальные органы, в банки. Также она по их поручению оплачивала налоги, госпошлины. Для этого каждая организация, индивидуальный предприниматель, физическое лицо выдают ей доверенность. Которых у нее очень много. В ходе обыска были изъяты печати организаций, факсимиле. Это все бывало, что забывали клиенты. Также клиенты оставляли чистые листы с печатями, подписями, т.к. иногда необходимо было что-то срочно сдать, а они торопились. Она потом писала там заявления. Действительно снимала с расчетных счетов ООО, указанных в обвинении, как фирмы-однодневки денежные средства по чекам. Делала это по просьбе Григорьев М.Ю. Деньги потом отдавала ему. Регистрацией фирм не занималась, только на основании доверенности могла сдать документы на регистрацию.

Подсудимый Григорьев М.Ю. суду показал, что подсудимая Григорьева его бывшая супруга, подсудимым Жарников и дубинин А.А. он занимал денежные средства, подсудимых сушков и Цапалов видел несколько раз, с Эпова С.Ю. был знаком. ООО «Сталкер», «Рассвет», «Контракт» создал по собственной инициативе с регистрацией по месту своего жительства. Их регистрацией, открытием расчетных счетов занимался сам. Эпова к данным ООО отношения не имела. В ООО «Компания Главбух» не обслуживался. Бухгалтерский учет с 2009 года в его ООО вел бухгалтер, которого он нанимал неофициально – ЭВН. Когда заключал договор на «Сбербанк-Онлайн» указал номер телефона, которым пользовался ЭВН Пользовался ЭВН программой «Сбербанк-Онлайн» только по его, Григорьева, инициативе. Преступную деятельность, которая указана в обвинении он, Григорьев М.Ю., не осуществлял, никаких 5 % от дохода не получал. ООО «Сталкер», «Рассвет», «Контракт» занимались реальной хозяйственной деятельностью. Денежные средства с расчетных счетов данных ООО снимали дубинин А.А., Григорьева, Лесков и Жарников. дубинин А.А., Лесков и Жарников снимали деньги по чекам, т.к. занимали их у него, а Григорьева снимала по его, Григорьев М.Ю., просьбе. Займы он делал под проценты. Также он сам занимал у них денежные средства и у других ООО. Расчеты за товары, материалы, услуги, работы он вел наличными денежными средствами, т.к. по смете к договорам многое туда не входило. Все документы по договорам, КС-2, КС-3, счета-фактуры предоставлялись ему клиентами. Полагает, что номер телефона ЭВН также был указан Лескоым, Цапалов, сушков, дубинин А.А., потому что они также могли пользоваться услугами ЭВН ЭВН находился в офисе компании Главбух на <адрес>. Не согласен с показаниями свидетеля Я – руководителя ООО «ВАНТ», т.к. в действительности выполнял работы для его организации. Рабочих для выполнения работ он, Григорьева, нанимал, также арендовал транспорт, технику. Его, Григорьева работники одевались в одежду ООО «ВАНТ». При принятии решения Арбитражным судом о том, что ООО «Сталкер» для ООО «ВАНТ» никаких работ не выполняло, суд не учитывал кассовые данные, его в суд не вызывал. Также не согласен с показаниями свидетелей Антиповой и Московского, т.к. не знаком с ними, они ничего не знали. Работал он в ООО «Стройкомплект» с ОГН, работы выполнил реально. Также в действительности оказывал услуги, выполнял работы, поставлял товары, материалы для тех организаций, которые ему перечисляли денежные средства. Отвечать на вопросы по поводу оглашенных его показаний, данных в качестве подозреваемого отказался.

Будучи допрошенным в ходе предварительного следствия в качестве подозреваемого, показания были оглашены в порядке ст.276 УПК РФ, Григорьев М.Ю. показал, что в период 2010 года по 2013 годы он являлся директором ООО «Сталкер» и еще двух фирм, названия которых в настоящее время не помнит. Также он открыл ООО «Сталкер», и эти две другие фирмы по своей инициативе. Для регистрации фирм обращался в налоговую инспекцию, какие документы туда предоставлял, не помнит. Был его ИНН, а также свидетельство о регистрации юридического лица, что еще входило в пакет документов, не помнит. Подготовить документы помогала бывшая жена – Григорьева В.Н., которая закончила обучение по специальности «Финансы и кредит», она говорила, куда из государственных органов нужно обращаться. Во всех государственных органах регистрационные действия совершал лично сам. Также поставил указанные организации на учет в пенсионном фонде, ФСС. Какие документы предоставил в данные органы, не помнит. Затем открыл расчетные счета в Сбербанке, в отделениях по <адрес>. Для открытия расчетных счетов предоставил в банк устав организации, ИНН, свидетельство о регистрации и еще какие-то документы, какие не помнит. В банке заключил договор об управлении расчетными счетами в режиме удаленного доступа. Информацию о возможности управления денежными средствами, находящимися на расчетном счете зарегистрированных мною юридических лиц почерпнул из сети Интернет. Ключи, с паролями доступа к расчетным счетам, хранились у него. Ключи никому не передавал. В настоящее время не помнит, какая деятельность была у каждой из зарегистрированных им организаций указана в учредительных документах. Фактически работал только по ООО «Сталкер», а две другие фирмы закрыл практически сразу же. ООО «Сталкер» оказывало услуги по предоставлению рабочей силы. Рабочих подыскивал из числа своих знакомых. Какую систему налогообложения применяло ООО «Сталкер» не помнит, вроде, упрощенную систему налогообложения, с каким объектом налогообложения, не помнит. Официально в ООО «Сталкер» он был единственным работником. Бухгалтерский и налоговый учет вел лично. Услуги по предоставлению рабочей силы ООО «Сталкер» в период его руководства, оказало: ООО «ВАНТ», ООО «Альпаир», иных контрагентов не помнит. С данными организациями заключил договоры подряда, а также бумаги, которые называются К-1 и К-2, точное название не помнит. Организации-контрагенты сами составляли документы, которые он подписывал. У ООО «Сталкер» в собственности автомобильной или тяжелой техники не было. Если возникала необходимость в технике, он брал ее в аренду у частных лиц, с которыми рассчитывался наличными денежными средствами без составления каких-либо документов. Имена данных лиц не помнит. ООО «Сталкер» работал на объектах: рытье котлована по <адрес> (за школой №), котельная в <адрес>, иные объекты не помнит. Представители организации-контрагента ему просто звонили, говорили какое количество людей им нужно, он предоставлял необходимое количество людей, на объекты их доставлял уже сам заказчик. Расчеты за оказанные ООО «Сталкер» услуги производились организациями-контрагентами (ООО «Вант», ООО «Альпари» и др.) безналичным способом. Около года назад знакомый с детства Кочедыков Слава, когда он находился у него в гостях в <адрес>, сказал, что хочет купить фирму, чтобы официально работать на перевозке леса и кирпича. Он предложил Кочедыков купить фирму у него, так как ему надоело заниматься предпринимательской деятельностью. Кочедыков купил ООО «Сталкер» за 10 000 рублей. После этого он никакого отношения к деятельности ООО «Сталкер» не имеет. Работает ли ООО «Сталкер», не знает, он периодически созваниваюсь с Кочедыков Славой, как ему кажется, Кочедыков злоупотребляет алкогольными напитками. ООО «Сталкер» в период, когда он являлся руководителем данного Общества, кроме того, оказывало услуги по денежным займам физическим лицам – представителям различных организаций. Кому занимал деньги, не помнит. Суммы займов были различными от 100 000 рублей до 300 000 рублей, может быть были суммы и больше, точно не помнит. Денежные средства занимал под различные проценты (от 2 до 5), было такое, что давал деньги в долг без процентов. Денежные средства возвращали как наличными, так и безналичным расчетом. Если денежные средства передавались наличными, то он их не вносил на расчетный счет ООО «Сталкер». А оставлял для расчета с рабочими, приобретения материалов за наличный расчет. Налоговые декларации для ООО «Сталкер» ему помогали составлять разные мои знакомые. В ООО «Компания Главбух» никогда не обращался за помощью в ведении бухгалтерского или налогового учета. Единственное, просил жену сдать налоговые декларации, а его жена работает в данной компании курьером. Налоговые декларации передавал жене уже составленными, и подписанными им. С работниками ООО «Компания Главбух» не знаком, не общался, хотя знал со слов жены их имена и видел в лицо некоторых работников. Единственное, был знаком с Солодухина, поскольку она подруга его тещи, но отношений не поддерживали. ООО «Сталкер» в схемах уклонения от уплаты налогов другими организациями, путем обналичивания через расчетный счет денежных средств с их последующим возвратом организации, перечислившей деньги, не участвовало. Утверждает, что ООО «Сталкер» официально работало по заключенным договорам. Бухгалтерские документы ООО «Сталкер» были похищены в ночь с 12 на ДД.ММ.ГГГГ из квартиры по <адрес>. О совершенном преступлении заявил в правоохранительные органы – Северное ОМ. Возможно он когда-либо слышал названия организаций: ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Стройкомпкровля», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Вектор», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Профи», ООО «Гарант», ООО «Мастер-В», ООО «Атаман-сервис», чем занимаются данные организации, не знает. Он знает ЭВН, Эпова С.Ю., но только со слов жены, лично с ними не знаком. Знает Жарников, дубинин А.А., так как им занимал деньги. У Кандауровой лично занимал сам деньги. Кандаурову не видел, деньги передавал ее представитель, имя не помнит. Он сначала в одной компании познакомился с представителем Кандауровой, они разговорились, он (Григорьева) сказал, что ищет где занять деньги, представитель сообщил, что Кандаурова по договорам займа занимает деньги. С Сушков Е.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., ННС, ЖАВ, АМА не знаком (т.40 л.д.241-245).

Подсудимый Сушков Е.А. суду показал, что вину в совершении преступления не признает, все те действия. Которые указаны в обвинении не совершал, преступной деятельность не занимался, 5 % вознаграждения не получал. ООО «Декотр», «Горизонт», «Эврика» открыл сам, по собственной инициативе, т.к. надо было работать после освобождения. Регистрацией ООО, открытием расчетных счетов занимался самостоятельно. Эпова этим не занималась. Эпова С.Ю. знает через Лескова, который приходится ему родственником. Данные ООО занимались реальной хозяйственной деятельностью с 2009 года. Бухгалтерией ООО «Декотр», «Горизонт», «Эврика» неофициально занимался ЭВН, у него и находились все его документы. Его номер телефона он и указал при написании заявления на использование программы «Сбербанк онлайн». Пользовался ЭВН данной программой с его согласия. ЭВН обслуживал много фирм, поэтому его телефон могли указать и другие. Через ООО «Компания Главбух» он по рекомендации ЭВН сдавал отчеты. Следователю не предоставлял документы о реальной деятельности зарегистрированных на него ООО. С расчетных счетов ООО «Декотр», «Горизонт», «Эврика» снимали по чекам им выданным денежные средства другие лица для расчетов с контрагентами, при предоставлении займов. Также зарабатывал на том, что предоставлял займы.

Подсудимая Солодухина Н.Ю. суду показала, что вину в совершении преступления не признает. Эпова С.Ю. ее сестра, Григорьева – давняя знакомая, Жарников – муж генерального директора, Кочедыков – отец генерального директора, дубинин А.А. – просто знакомый, Лесков – ее бывший муж. Тех преступных действий, которые указаны в обвинении она не совершала. Она работала в ООО «КомпанияГлавбух» с октября 2010 по 2012 года, заведовала хозяйственной частью. Регистрацией фирм, открытием расчетных счетов не занималась, клиентво никому не искала. Действительно снимала с расчетных ООО счетов наличные денежные средства, деньги передавала Лескову по его просьбе – это был возврат займа или займ, т.е. ему самому было некогда. Она считала, что он договаривался с директорами. На ее расчетный счет также перечислял денежные средства дубинин А.А., т.к. она занимала у него деньги. Эпова С.Ю. никак не фигурировала в этой деятельности.

Подсудимый Цапалов А.А. суду показал, что вину в совершении преступления не признает, тех действий, которые указаны в обвинении он не совершал, преступной деятельностью не занимался. ООО «Стройкомпкровля», «Вектор», «Дисконт» он открыл сам, сам регистрировал данные ООО, открывал расчетные счета. Эпова С.Ю. никакого отношения к их открытию не имела. Эти ООО занимались реальной хозяйственной деятельностью, выполнялись все работы, оказывались услуги. О реальности его деятельности свидетельствует и о, что он работал и через аукционы, где все проверяется. Бухгалтерию ему вел ЭВН неофициально. Эридический адрес был у него по месту жительства. Спецтехнику, рабочих искал по рекламе, оплачивал все наличными, но проводил по кассе. Все документы хранились у ЭВН Также осуществлял займы другим ООО. Для снятии наличных денежных средств в качестве займов он выдавал чеки. Наличные использовались дл я оплаты товаров, материалов, услуг, аренды. Программой «Сбербанк Онлайн» пользовался от его имени ЭВН, которому он доверял. Поэтому и указал номер телефона не свой при подключении программы, а ЭВН

Подсудимый дубинин А.А. суду показал, что вину в совершении преступления не признает, тех действий, которые ему поставлены в вину как преступные, не совершал, никакого дохода от преступной деятельности не получал. ООО «Маклер», «Ресселер» он создал по собственной инициативе, сам их регистрировал, открывал расчетные счета. Деятельность данных фирм была легальна, работали они реально. Также работал у Жарников в ООО «Гарант». В 2012 году по просьбе Жарников ликвидировал ООО «Гарант». ООО «Капитал» не открывал через Кандаурову, с ее показаниями не согласен, никогда ее не видел. Не работает в настоящее время, т.к. находится в декретном отпуске.

Подсудимый Кочедыков В.В. суду показал, что вину в совершении преступления не признает, не уклонялся от уплаты налогов. Является директором ООО «РСК». С Эпова С.Ю. в предварительный сговор не вступал. Эпова С.Ю. с 2010 года к ООО «Региональная строительная компания» отношения не имеет, после того, как продала ему свою долю, также есть еще один учредитель – МВГ Бухгалтерский учет на не вела, налоговые декларации не составляла. Бухгалтерский учет приказом он возложил сам на себя. ООО находится на общей системе налогообложения. ООО «РСК» находилась на обслуживании в ООО «Компания Главбух», бухгалтера вели бухгалтерский учет разные. Он собирал первичные бухгалтерские документы и отдавал им, они составляли налоговые декларации, отчеты, а он подписывал, т.к. у него было право одной подписи. Эпова С.Ю. он не уполномачивал на ведение бухгалтерского учета. ООО «Гарант», «Вектор», «Маклер», «Гарант» ему известны, т.к. он с ними работал по договорам. Документы не были фиктивными. Они осуществляли реальную деятельность – поставляли материалы, оказывали услуги, выполняли работы. По выполнению договора производилась оплата. С заключение эксперта не согласен, т.к. работы были сделаны в действительности. Абдираимов мог перед Эпова С.Ю. отчитываться по поводу затрат, но это могло быть только до 2010 года. Свидетель Кочедыков, который купил ООО «Сталкер» у Григорьева, не приходится ему родственником. С него взыскана сумма неуплаченных налогов, но он с этим не согласен.

Несмотря на позицию подсудимых, вина их подтверждается следующими доказательствами.

1. По преступлению, предусмотренному п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ, а также по преступлению, предусмотренному п.а ч.2 ст.199 УК РФ

Будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, свидетель АМА показал, что ООО «Ресселер» была им зарегистрирована ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ он переоформил ООО «Ресселер» на своего друга дубинин А.А.. Фирму переоформил, так как не получалось заниматься предпринимательской деятельностью. Он планировал, что ООО «Ресселер» будет выдавать денежные займы населению, однако дело не пошло. дубинин А.А. изначально в ООО «Ресселер» являлся генеральным директором. Фактически, пока ООО «Ресселер» было зарегистрировано на него договоры займов, встречи с гражданами, желающими занять деньги, осуществлял он. Однако ни одного займа не выдал, поскольку выяснилось, что для того, чтобы действовать официально нужна лицензия банка. Каким-либо иным видом предпринимательской деятельности заниматься не планировал, несмотря на то, что при регистрации ООО «Ресселер» были указаны в качестве видов деятельности: оптовая торговля несельскохозяйственными промежуточными продуктами, отходами и ломом, строительство зданий и сооружений, производство отделочных работ, оптовая торговля пищевыми продуктами, включая напитки и табачные изделия, оптовая торговля машинами и оборудованием, деятельность в области права, бухгалтерского учета и аудита. Данные виды деятельности указал «на всякий случай». Если в последующем удастся развить фирму. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он ни одного договора не заключил. Фактически ООО «Ресселер» к осуществлению предпринимательской деятельности не приступило. У ООО «Ресселер» был открыт счет в Читинском ОСБ 8600, но в настоящее время не помнит, чьи образцы подписи были указаны в карточке, как лица, имеющего право распоряжаться денежными средствами. Регистрацию ООО «Ресселер» осуществлял сам, то есть сам обращался в налоговую инспекцию для того, чтобы поставить фирму на учет. Налоговую отчетность не представлял, поскольку ООО «Ресселер» фактически в период, когда фирма принадлежала ему, не осуществляло. Каким образом в дальнейшем дубинин А.А. отчитывался по налогам, не знает. Представленный ему на обозрение договор субподряда от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «ВАНТ» и ООО «Ресселер» в соответствии с ООО «Ресселер» принимает на себя обязательства по комплексной реконструкции участка Карымская – Забайкальск Забайкальской железной дороги, а также набор работ на объекте: развитие <адрес>, Локомотивное депо, видит впервые. Договор подписан дубинин А.А., однако дубинин А.А. ничего о заключении договора не сообщал. У ООО «Ресселер» на ДД.ММ.ГГГГ не было никакого имущества, включая автомобильную и тяжелую технику, самоходные машины, а также не было рабочих, чтобы принимать на себя какие-либо обязательства по выполнению вышеуказанного объема работ. До момента переоформления ООО «Ресселер» на дубинин А.А. ни имущества, ни рабочих так и не было. Поэтому ООО «Ресселер» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вышеуказанных работ не выполняло. Представленные следователем на обозрение счет-фактура от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 000 рублей, справка о стоимости выполненных работ на эту же сумму, акты о приемке выполненных работ, подписаны, насколько может судить, дубинин А.А. Однако утверждает, что ООО «Ресселер» не выполняло и не могло выполнить вышеуказанные работы, не имея ни техники ни рабочих, по крайней мере до ДД.ММ.ГГГГ, то есть когда он является собственником ООО «Ресселер». На расчетный счет ООО «Ресселер» в период, когда фирма принадлежала ему, денежные средства не поступали. С директором ООО «ВАНТ» ЯВА не знаком. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Жарников Л.А. его двоюродный брат, Жарников Л.А., ЖАВ не имеют отношения к регистрации ООО «Ресселер». О регистрации фирмы его никто не просил (т.27 л.д.17-20).

Будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, свидетель Кочедыков В.В. показал, что знает Григорьев М.Ю. Примерно два года назад М приехал к нему домой и предложил оформить на него его фирму, сказал, что хочет открыть еще одну фирму сказал, что все нормально, фирма без долгов. Григорьева сказал, что фирма называется ООО «Сталкер», но ему (Кочедыков) ничего делать не нужно будет, он (Григорьева) сам будет продолжать работать от имени ООО «Сталкер», а ему нужно будет только подписывать документы, которые он будет привозить. Он на предложение Григорьева согласился, при этом никакого денежного вознаграждения Григорьева ему не обещал, он денежным вознаграждением также не интересовался. Григорьева свозил его в <адрес> в офис компании, расположенный по <адрес> в новом большом многоэтажном доме, офис расположен на втором этаже, вход с улицы. Когда Григорьева привез его в офис, то документы уже были готовы, он только их подписал в местах, которые ему указал Григорьева. Названия документов, которые подписывал, он не помнит, но подписей ставил много. Кто еще находился в офисе в тот момент, не помнит, но в офисе несколько кабинетов и в них были люди. Все документы подписал за один раз, не читая. Больше Григорьева его в <адрес> подписывать документы не возил, и в <адрес> никаких документов на подпись не привозил. Григорьева ему никаких документов по деятельности ООО «Сталкер» не передавал, чем занимается ООО «Сталкер», не говорил. Также Григорьева ничего не говорил относительно того, есть ли у ООО «Сталкер» рабочие, техника, просто попросил переоформить на себя фирму. Кроме названия, ему ничего об ООО «Сталкер» не известно. Названия организаций: ООО «Вант», ООО «Горизонт», ООО «Ресселер», ООО «Профи», ООО «Денвер» ему ни о чем не говорят. С ЯВА, Эпова С.Ю., НТС, Жарников Л.А., ЖАВ, Цапалов А.А., Лесков Д.С., дубинин А.А., Сушков Е.А. не знаком (т.28 л.д.25-31).

Свидетель КЕА суду показала, что примерно осенью 2011 году к ней приехали два парня, представились Сергеем и А. Это были подсудимые Жарников и дубинин А.А.. Они сказали, что им надо открыть фирму, но у них не получается, предложили открыть на нее. Она согласилась, т.к. они ей предложили 11000 рублей, а деньги ей были нужны. Они сказали, что будут все делать, оплачивать сам. Для оформления фиры – ООО «Капитал», они возили ее в <адрес>, в Хилок по различным организациям, где она подписывала документы какие-то, уже заполненные. Также ездили в банк. Было это несколько раз. Больше она их не видела. Впоследствии ей домой приходили уведомления о том, что надо оплатить налоги, но она ничего не делала, т.к. они сказали, что будут платить все сами. Спрашивала, почему они не хотят фирму на себя оформить, они сказали, что на них уже есть фирма. Не пыталась с ними связаться, т.к. не было данных.

Свидетель МВВ суду показал, что в 2010 году приобрел ООО «Горизонт» для строительства гаражного кооператива, но ничего не получилось, тогда Ведин – знакомый, предложил продать фирму, нашел покупателя – сушков. сушков ранее не знал. Все документы оформлял юрист. Расчетный счет был уже открыт. В период того, как сладел ООО «Горизонт» никаких договоров не заключал, деятельности у фирмы не было. Потом узнал, что по счету прошло примерно 10 миллионов рублей, но когда ему показали документы, то подписи там были не его, хотя выполнены от его имени. Он договор с ООО «ВАНТ» не заключал. Вообще о ООО «ВАНТ» ничего не знает. Ему никогда никаких документов после продажи фирмы на подпись не приносили.

Будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, свидетель ЯВА показал, что является генеральным директором ООО «ВАНТ» с момента образования Общества, то есть с ДД.ММ.ГГГГ. ООО «ВАНТ» осуществляет строительство зданий и сооружений, находится на общей системе налогообложения, то есть является плательщиком налога на прибыль и НДС. В ООО «ВАНТ» с 2010 года работает в должности снабженца БВВ. БВВ предложил ему схему уклонения от уплаты налогов, которая заключалась в следующем: имеется организация – ООО «Сталкер», которая может предоставлять ему фиктивные документы: договоры, акты приемки выполненных работ, счета-фактуры, без фактического выполнения условий договора. Он на основании данных документов, производит оплату на расчетный счет ООО «Сталкер», и перечисленная сумма, за минусом 5 %, возвращается ему наличными. В данные 5 % входили и банковские услуги, то есть к сумме расходов они не плюсовались. При этом БВВ сказал, что по поводу «взаимодействия» с фирмой он будет общаться только с ним, а БВВ уже будет решать все вопросы. БВВ его не знакомил ни с директором ООО «Сталкер», ни с какими-либо другими лицами, фактически руководящими деятельностью ООО «Сталкер». Так как БВВ уверенно говорил о схеме уклонения от уплаты налогов, он понял, что БВВ ранее уже способствовал кому-то в ее применении. Он дал свое согласие БВВ на использование указанной схемы в уклонении от уплаты налогов, поскольку ему нужны были денежные средства для развития бизнеса. Разговор состоялся примерно в ноябре 2010 года. Спустя примерно неделю после указанного разговора, БВВ привез в офис договор между ООО «Сталкер» и ООО «ВАНТ», в соответствии с условиями которого ООО «Сталкер» якобы должно было выполнить работы по объектам: комплексная реконструкция Локомотивного ДЕПО <адрес>, дежурный пункт района сети <адрес>, Производственно-техническая база ПЧ-22. Фактически на указанных объектах работы выполнялись собственными силами ООО «ВАНТ». Сумму необходимую для обналичивания он, Я, определял сам, производил перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «Сталкер», указанный в договоре. Уже на фактически перечисленную сумму составлялись счета-фактуры, которые ему привозил БВВ. Акты формы КС-2 и КС-3 составляли по его требованию работники отдела ПТО ООО «ВАНТ», которые не знали для чего это нужно, просто исполняли его указания. Акты формы КС-2 и КС-3 составлялись ООО «ВАНТ», поскольку, со слов БВВ, в ООО «Сталкер» нет специалистов, которые могли бы грамотно составить данные документы. Данные по актам также подстраивали под сумму, фактически уже перечисленную, то есть все документы составлялись по факту. Акты формы КС-2 и КС-3 он передавал БВВ, чтобы тот подписал их у директора ООО «Сталкер», насколько помнит, Григорьева, а также поставил печать ООО «Сталкер». После подписания документов, БВВ передавал их ему. Григорьева – по документам директора ООО «Сталкер», он ни разу не видел. Денежные средства после перечисления на расчетный счет ООО «Сталкер», ему привозил наличными БВВ, примерно через 4-5 дней со дня перечисления. БВВ передавал денежные средства в разных местах в городе, о встрече договаривались по сотовому телефону. Денежные средства БВВ всегда передавал в сумме перечисленной на расчетный счет ООО «Сталкер» за минусом 5 %, в которые входила сумма вознаграждения за обналичивание денежных средств и банковские услуги. Денежные средства БВВ никогда не передавал в офисе, чтобы не привлекать внимания работников. В настоящее время не помнит, в каких суммах перечислял денежные средства на расчетный счет ООО «Сталкер», это можно увидеть по расчетному счету. Работникам бухгалтерии передавал уже оформленные документы: счета-фактуры, акты формы КС-2 и КС-3, для того, чтобы они учли сумму, перечисленную ООО «Сталкер» в расходах, влияющих на налоговую базу по налогу на прибыль, и в сумме вычетов по НДС. Полученные наличные денежные средства расходовал на развитие предпринимательской деятельности, производственные нужды ООО «ВАНТ», например, когда нужно было нанять бригаду, работающую без заключения договоров и т.д. Документально этих расходов не подтверждал, поскольку не видел в этом необходимости. О том, что использует в предпринимательской деятельности указанную схему уклонения от уплаты налогов никто, кроме него и БВВ, из работников ООО «ВАНТ», родственников, не знал. БВВ отказался назвать ему человека через которого он действовал. Проведенной в отношении ООО «ВАНТ» налоговой проверкой установлена сумма недоимки по налогам, которая на сегодняшний день вместе с суммами начисленных пени и штрафов, ООО «ВАНТ» оплачена. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Аналогично описанной ситуации с ООО «Сталкер», денежные средства по фиктивным основаниям, с целью обналичивания, им перечислялись денежные средства на расчетные счета ООО «Ресселер», ООО «Горизонт», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Денвер», ООО «Капитал», ООО «Маклер». Документы с реквизитами указанных организаций также передавались через БВВ. Документы: договоры, счета-фактуры, акты приемки выполненных работ и т.д., составленные от имени перечисленных организаций, по сумме также «подгонялись» под сумму, которую он перечислял по заданным реквизитам на расчетный счет. Все документы были фиктивными, фактически вышеперечисленные организации работ для ООО «ВАНТ» не выполняли, услуг не оказывали, товар не поставляли. Через расчетные счета указанных организаций им обналичивались денежные средства, для того, чтобы уклониться от уплаты налогов. Все контакты осуществлял через БВВ. С лицами, числящимися директорами организаций, не встречался. БВВ, после начала военных действий в Украине (т.29 л.д.104-108, т.59 л.д.221-223).

Будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, свидетель ААА показала, что до марта 2012 года она работала экономистом в ООО «Стройкомплект». Директором ООО «Стройкомплект» является ОГН, ее мать, которая в настоящее время проживает в <адрес>, на протяжении полутора лет не работает в ООО «Стройкомплект», так как данная фирма на протяжении этого времени деятельность не осуществляет. ООО «Стройкомплект» осуществляло деятельность с 2006 года до 2011 года, занималось строительством зданий и сооружений по договорам генподряда и субподряда, применяет общую систему налогообложения, то есть является плательщиком НДС. В настоящее время не помнит, каким образом и от кого они узнали, что существуют организации, предлагающие услуги по обналичиванию денежных средств. Обналичивание денежных средств предполагало, что на расчетные счета каких-то юридических лиц по фиктивным основаниям будут перечислены денежные средства. Данными юридическими лицами будут представлены фиктивные документы: договора, счета-фактуры, товарные накладные, подтверждающие, что ООО «Стройкомплект» понесло расходы, что позволяло ООО «Стройкомплект» занизить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и завысить суммы налоговых вычетов по НДС, то есть уклониться от уплаты налогов. Далее, организациями, на чьи счета были перечислены деньги, денежные средства снимались с расчетных счетов и наличными возвращались ООО «Стройкомплект», за минусом вознаграждения организации, которое составляло 4 % от перечисленной суммы. То есть, если ООО «Стройкомплект» нужно было получить наличными 100 000 рублей, то на расчетный счет организации перечисляли 104 000 рублей, с учетом вознаграждения данной организации. Такими организациями, предоставляющими услуги по обналичиванию денежных средств, являлись: ООО «Сталкер», ООО «СтройкомпКровля», ООО «Гарант», ООО «Дисконт», ООО «Маклер», ООО «Вектор», ООО «Профи». Из представителей данных организаций помнит только фамилии Эпова и Григорьева, поскольку именно эти фамилии были названы в связи с разрешением вопросов об обналичивании денежных средств. Данные фамилии были широко известны предпринимателям <адрес>, именно в связи с вопросами обналичивания денежных средств. Но ни с Эпова, ни с Григорьева она ни разу не встречалась. Необходимости в личных встречах и обсуждении каких-либо вопросов, связанных с обналичиванием денежных средств не было, достаточно было звонка на номер сотового телефона, который был передан для связи именно по вопросу обналичивания денежных средств, сказать, какую сумму хотелось бы обналичить. После чего в офис ООО «Стройкомплект» курьер привозил документы: договора, счета-фактуры, товарные накладные, как правило, на поставку материалов, составленные от имени вышеназванных организаций. Документы были надлежащим образом подписаны и заверены печатями. По указанным в документах реквизитам ООО «Стройкомплект» перечисляло денежные средства, в течение трех последующих дней денежные средства курьер привозил наличными в офис ООО «Стройкомплект» по адресу: <адрес>. Курьерами были молодая девушка либо молодой человек, имена их не знает. Деньги наличными отдавали ОГН В факте того, что деньги курьером доставлены, никто не звонил и не убеждался. Услугами ООО «Сталкер», ООО «СтройкомпКровля», ООО «Гарант», ООО «Дисконт», ООО «Маклер», ООО «Вектор», ООО «Профи» по обналичиванию денежных средств ООО «Стройкомплект» пользовалось в 2010 году. В настоящее время, в связи с истечением сроков хранения, документы, представленные от имени названных организаций в подтверждение якобы имевших место финансово-хозяйственных взаимоотношений, не сохранились. Фактически строительные материалы, указанные в товарных накладных, счетах-фактурах, в адрес ООО «Стройкомплект» указанными организациями не поставлялись. Сколько раз, в каких суммах на расчетные счета названных организаций были перечислены денежные средства, не помнит. Сумма вознаграждения за услуги по обналичиванию денежных средств составляла, как уже говорила выше, 4 % от перечисленной суммы (т.53 л.д.248-251).

Будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, свидетель МЭА показал, что с Эпова С.Ю. знаком с 2010 года. В период 2010-2012 годов являлся учредителем ООО «Стройкомплект». Организация выполняла общестроительные работы, для производства которых, как правило, привлекались наемные бригады, без заключения официальных договоров, с которыми приходилось рассчитываться наличными денежными средствами. Возник вопрос, где взять документы для того, чтобы отразить по бухгалтерскому и налоговому учету расходы. В связи с этим обратился к Эпова С.Ю. за советом, так как ее организация оказывала бухгалтерские услуги. Эпова С.Ю. сказала, что может предоставить реквизиты организаций, через которые он сможет обналичить денежные средства, то есть перечислить на расчетный счет организаций необходимую сумму, которая будет снята наличными, передана ему за минусом 4-5 % от общей суммы перечисленных денежных средств, которые будут оставаться в качестве вознаграждения за обналичивание денег. Также на сумму перечисленных денежных средств будут составлены необходимые документы: договоры, акты приемки выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ, счета-фактуры и т.д. Он согласился, т.к. работы фактически для ООО «Стройкомплект» выполнялись наемными рабочими, расходы путем расчетов наличными Общество несло, нужно было отразить расходы по бухгалтерскому учету. Он сообщал Эпова, что ему нужны наличные денежные средства, Эпова передавала реквизиты организации, на расчетный счет которой нужно было перечислить денежные средства, из всех организаций помнит только название ООО «СтройКомпКровля». Денежные средства перечислялись по заданным реквизитам, после чего он либо созванивался с Эпова, или списывался посредством СМС-сообщения, Эпова сообщала, когда можно подъехать за наличными денежными средствами в офис ООО «Компания Главбух» по адресу: <адрес>, либо деньги привозил кто-то из курьеров Эпова в офис ООО «Стройкомплект». Вместе с деньгами Эпова передавались документы, подтверждающие якобы понесенные ООО «Стройкомплект» расходы. В какой сумме были обналичены денежные средства, он в настоящее время не помнит. Вопросы по обналичиванию денежных средств решал только через Эпова. Кем были подписаны документы, предоставленные Эпова, и якобы подтверждающие финансово-хозяйственное взаимодействие, не помнит (т.59 л.д.247-249).

Будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, свидетель БВГ показал, что является директором ООО «Электрострой» с 2009 года. ООО «Электрострой» выполняет электромонтажные работы, применяет общую систему налогообложения. Бухгалтерский учет для ООО «Электрострой» ведет ООО «Компания Главбух» в соответствии с заключенным договором. Директором данной компании является С.Ю., фамилию ее не знает. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «Электрострой» с компаниями ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Денвер», ООО «Вектор», ООО «Маклер» поясняет, что, несмотря на наличие документов с указанными организациями: договоры, счета-фактуры и т.д., фактически он с указанными организациями не работал, работы, указанные в договорах выполняли рабочие, которых с Украины привез Корытцев.     Фактически работы, указанные в договорах: устройство кровли на объекте «Электрификация участка Карымская-Борзя. Гараж на <адрес>», работы на объекте «Строительство двух 16-ти кв. жилых домов на <адрес> по титулу: Строительство служебного жилья», объекте «Капитальный ремонт гаража ШЧ-1 на станции Новопавловка», объекте «Капитальный ремонт гаража ШЧ-3 на <адрес>», объекте «Капитальный ремонт здания ангара пункта перестановки пассажирских вагонов на <адрес>» по титулу «Капитальный ремонт объектов вагонного хозяйства Забайкальской ж.д.», объекте: «Капитальный ремонт здания КИП Чита-1», объекте Подключение электроэнергии от шкафа учета до КТПН», объекте «Расширение производственной базы ПМС-184 <адрес>. Цех рельсошпальной решетки», объекте «Расширение производственной базы ПМС-184 <адрес>. Строительство цеха РШР на ж/б основании», электро-монтажные работы на объекте: «Многоквартирный жилой дом со встроенными нежилыми помещениями, расположенный по адресу: <адрес>, секция Б», работы на объекте «Вторая очередь строительства медицинского центра Академии здоровья, <адрес>, работы на объекте: «10 этажный 150 квартирный жилой дом по ул. батарейной <адрес>» выполняли рабочие-мигранты из Украины, Таджикистана. Рассчитывался он с ними наличными денежными средствами. Они необходимые документы для отражения расходов по бухгалтерскому и налоговому учету не могли предоставить, в связи с чем он, по предложению С.Ю., воспользовался документами вышеназванных организаций. Получилось так, что он обратился к С.Ю. с вопросом, как к бухгалтеру, что делать в такой ситуации, когда ему не могут предоставить документы на расходы. С.Ю. сказала, что есть фирмы, через которые можно обналичить деньги. Дала реквизиты вышеназванных организаций, сказала, что он может перечислять на их расчетные счета деньги, деньги будут сниматься наличными и передавать ему, либо другим лицам, которых он направит к ней. Так и действовали – денежные средства он перечислял на расчетные счета указанных организаций, после чего писал СМС-сообщение С.Ю.. Она отвечала СМС-сообщением, когда можно забрать деньги. Фактически, не помнит, забирал ли сам денежные средства наличными, так как говорил рабочим с Украины, что деньги можно забрать. Деньги рабочие с Украины забирали наличными возле офиса ООО «Компания Главбух» по <адрес>. Кто им передавал деньги, сама С.Ю., или кто-то другой, не знает.    Фактически работы были выполнены, расходы ООО «Элетростроймонтаж» по их оплате несло. Денежные средства приходилось обналичивать через ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Денвер», ООО «Вектор», ООО «Маклер». Документы (КС-2, КС-3, счета-фактуры и т.д.) ему привозили рабочие, очевидно, когда они получали денежные средства наличными им тут же выдавали документы, оформленные на необходимые суммы, подписанные от имени директоров названных Обществ, заверенные печатями. С лицами, которые подписывали документы, значились по документам директорами, никогда не встречался. Все общение велось только через С.Ю.. Какой процент оставался в качестве вознаграждения у С.Ю., точно не знает, но от рабочих с Украины слышал, вроде бы речь шла о 6 % (т.45 л.д.154-157, т.59 л.д.238-241).

Будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, свидетель ЭМО показал, что директором ООО «Домнинское» является с 2008 года. Общество оказывает услуги по подаче тепла в жилые дома и учреждения <адрес>, в аренде находятся котельные. ООО «Домнинское» применяет общую систему налогообложения. Примерно в 2011 году ООО «Домнинское» производило ремонт котельных, теплотрасс. Работы выполняли как слесари, работающие в ООО «Домнинское», так и наемные рабочие из числа местных жителей, которых официально в ООО «Домнинское» не трудоустраивали, работали она за наличный денежный расчет. В связи с тем, что на эти нужды нужны были деньги, также как и на приобретение материалов: трубы, насосы и т.д., материалы приобретали в ОАО «Читаглавснаб» и, частично, у частных лиц по объявлениям в газетах также за наличный расчет. Поскольку ООО «Домнинское» несло расходы на осуществление ремонтных работ, денежные средства нужно было по документам оформить, чтобы по бухгалтерскому учету все шло нормально. От своего знакомого АММ (ранее он работал главным врачом в Читинской ЦРБ, потом в пункте переливания крови, в 2013 году он умер) узнал, что можно зачислить деньги на счет фирмы, которая предоставит необходимые документы, позволяющие отразить все операции по бухгалтерскому и налоговому учету, но денежные средства за минусом вознаграждения будут возвращены и он будет иметь возможность рассчитаться с наемными рабочими, выполнявшими работы по ремонту теплотрассы и приобрести необходимые для ремонта материалы. Предложение его заинтересовало, и он сказал АММ, что согласен. АММ сказал, что сумма вознаграждения составит 10 % от суммы перечисленных денежных средств, как он понял в данную сумму входило как вознаграждение фирмы, через которую обналичивались денежные средства, так и вознаграждение самого АММ. АММ предоставил ему банковские реквизиты ООО «Ресселер», а также передал документы: договор, счета-фактуры, составленные от имени указанной фирмы. Сам он с директором, указанным в данных документах не встречался, его фамилию не помнит, все вопросы решал через АММ. Он передал эти документы своему бухгалтеру и дал указание перечислить денежные средства по указанным реквизитам. Денежные средства были перечислены тремя платежами на общую сумму 800 000 рублей (300 000 рублей, 300 000 рублей, 200 000 рублей). По договору значилось, что ООО «Ресселер» поставляет трубы, металлические изделия, но фактически эти ТМЦ данное Общество не поставляло (т.40 л.д.171-174).

Свидетель КОН суду показала, что из которых следует, что она работала в ООО «Домнинское» с декабря 2008 г. по 2014 <адрес> ООО «Домнинское» является ЭМО Общество производит и передает тепловой энергии бюджетным организациям. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия с ООО «Ресселер» может пояснить, что примерно в 2011 году Эльязов принес ей счет-фактуру, выставленную данной фирмой, на какую сумму, точно не помнит, и сказал перечислить денежные средства. Были еще какие-то документы, но какие именно, не помнит. По документам значилось, что ООО «Ресселер» должно поставить материалы (трубы, насосы, двигатели и т.п.). Представитель данной организации к ним не обращался, кто является директором данной фирмы, не знает. Исполняя указание Эльязова, она перечислила на расчетный счет ООО «Ресселер» 800 000 рублей, однако данной организацией материалы фактически не поставлялись. Материалы, необходимые для ремонта котельных, теплотрасс приобретались разными работниками ООО «Домнинское», в т.ч. Эльязовым. Бывало такое, что материалы покупали у частных лиц.

Свидетель ГАА суду показал, что ранее являлся генеральным директором ООО «Сибирский строительный альянс». Общество осуществляло монтажные работы, применяло общую систему налогообложения. Бухгалтерский учет для ООО «Сибирский строительный альянс» с 2010 года осуществляет ООО «Компания Главбух», с директором которого – Эпова С.Ю. был знаком. До последнего был уверен, что Эпова С.Ю. является директором ООО «Компания Главбух», так как никто не ставил его в известность о том, что Эпова С.Ю. уволена с данной должности. Он узнал о том, что Эпова не является директором ООО «Компания Главбух» только в 2014 году, во время проведения налоговой проверки в отношении ООО «Сибирский строительный альянс», по результатам которой доначислены налог на прибыль и НДС. Когда он пришел в офис ООО «Компания Главбух», чтобы разобраться в ситуации, в причинах доначисления налогов, Эпова сообщила, что она не директор, и отказалась общаться с ним.

Свидетель ОВС суду показал, что состоит в должности генерального директора ООО «РаумКом» и ООО «Оберон-Техно». ООО «РаумКом» осуществляет торговлю компьютерными комплектующими, применяет упрощенную систему налогообложения, с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Также ООО «РаумКом» применяло общую систему налогообложения, это было на протяжении одного года (2009, или 2010, или 2011), какого точно, не помнит. ООО «Оберон-Техно» осуществляет монтаж слаботочных сетей, строительно-ремонтные работы, также применяет упрощенную систему налогообложения (доходы минус расходы). Бухгалтерский учет у обеих организаций ведет ООО «Компания Главбух». До недавнего времени он считал, что руководителем ООО «Компания Главбух» является Эпова С.Ю., поскольку первые договоры были подписаны с нею, как с директором. О том, что в дальнейшем Эпова была освобождена от занимаемой должности, его никто в известность не ставил, узнал об этом только в 2014 году. Эпова все это время продолжала вести себя как руководитель организации, поэтому вопросов относительно ее полномочий не возникало.

    Свидетель ПАС суду показал, что является директором ООО «Октант» со дня образования Общества, на протяжении пяти лет. ООО «Октант» осуществляет ремонтно-строительные работы, применяет общую систему налогообложения. Бухгалтерский учет ведет главный бухгалтер, состоящий в штате ООО «Октант». В настоящее время обязанности главного бухгалтера возложены на него, поскольку главный бухгалтер Семина с 2013 года находится в отпуске по уходу за ребенком. Семина работала в должности главного бухгалтера ООО «Октант» с момента создании Общества. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Октант» проведена выездная налоговая проверки, по результатам которой Обществу доначислены налог на прибыль за 2010-2012 годы в размере 2 268 686 рублей, НДС за 2010-2012 годы в размере 2 353 245 рублей, ООО «Октант» привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения. Причиной доначисления налогов послужило то, что налоговым органом не приняты при расчете налоговой базы по налогу на прибыль расходы, понесенные в связи с осуществлением финансово-хозяйственного взаимодействия с ООО «Сталкер», ООО «Горизонт», ООО «СтройКрмпКровля», ООО «Востокстройтрест», ООО «Стимул», и, соответственно, из состава налоговых вычетов, заявленных в налоговых декларациях по НДС, исключены суммы налога, предъявленные указанными организациями. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «Октант» с ООО «Сталкер» поясняет, что прораб предоставил документы: договор от ДД.ММ.ГГГГ строительного субподряда на выполнение капитального ремонта помещения № Б/02/08, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 115 251, 89 руб., справку о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ за январь 2011 года на сумму 1 115 2511, 89 руб., оплата за выполненные работы произведена путем безналичного перечисления денежных средств.     Объяснить, почему в акте КС-2 указано, что принимаются работы за январь 2011 года, в то время как дата составления акта – ДД.ММ.ГГГГ, и дата составления акта КС-3 – ДД.ММ.ГГГГ, выставлена счет-фактура также ДД.ММ.ГГГГ не может.    Не может объяснить, почему ООО «Сталкер» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ, а договор субподряда заключен ДД.ММ.ГГГГ, документы (КС-2, КС-3, счет-фактура), как указано выше, датированы ДД.ММ.ГГГГ, каким образом у него оказались документы организации, которой на дату их составления еще не существовало не может. Относительно ООО «СтройКомпКровля» объяснить, почему в акте КС-2 указано, что принимаются работы за декабрь 2010 года, в то время как дата составления акта – ДД.ММ.ГГГГ, может тем, что в конце года поступали денежные средства по муниципальному контракту поступали, к этому времени «подбивали» и все документы, составлялись документы «задними» числами. Объяснить, почему в акте КС-3 указан объект: капитальный ремонт дома <адрес>, в то время как по договору ООО «СтройКомпКровля» должно было выполнить капитальный ремонт дома по <адрес> не может. Акты формы КС-3 составляло ООО «СтроКомпКровля». Возможно, если органом предварительного следствия, доказано, что перечисленные организации фактически деятельность не осуществлялись, документами этих организаций воспользовались как раз лица, фактически выполнившие работы, не ставя его в известность относительно их подложности.

Свидетель ГАВ, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что в должности начальника сектора финансового мониторинга Читинского ОСБ № он работает с ДД.ММ.ГГГГ, до этого состоял в должности ведущего инспектора этого подразделения. В соответствии с существующими ФЗ № «О противодействии легализации и финансирования терроризма», а также изданными на основании него Распоряжениями Центрального Банка РФ, если 80 % поступивших на расчетный счет организации денежных средств снимаются наличными, данная организация проверяется на предмет возможного проведения сомнительных операций. В 2013 году с целью выяснения обстоятельств обналичивания денежных средств, для беседы в Читинский ОСБ № был приглашен МВВ – директор ООО «Горизонт», который пояснил, что никакого отношения к деятельности данной организации не имеет, уставной капитал им продан другому лицу. Это обстоятельство послужило основанием для проведения проверочных мероприятий. Было проанализировано снятие наличных денежных средств, установлены лица, которые непосредственно получали наличные денежные средства – Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., установлено, что этими же лицами, кроме того, снимались наличные денежные средства с расчетных счетов ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика». С целью выяснения обстоятельств обналичивания денежных средств, для бесед были приглашены директора названных организаций – Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., а также Солодухина Н.Ю., ЭВН, которые умалчивая относительно фактических причин снятия наличных денежных средств, спросили, что нужно сделать, какие документы представить. Были представлены договоры займов денежных средств. Указанным лицам было предложено закрыть расчетные счета, что они и сделали. Также предпринимались меры к розыску Сушков Е.А., однако установить его местонахождение не удалось. При проведении проверочных мероприятий было установлено, что при подключении системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», для совершения банковских операций по безналичному перечислению денежных средств в режиме удаленного доступа, был указан один и тот же номер контактного телефона – №, на который должны были приходить СМС-сообщения с указанием пароля для проведения операции, и отчеты о проведенных операциях (т.59 л.д.242-244).

Свидетель ЖАВ, будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показала, что Жарников Л.А. ее муж. В должности заместителя генерального директора ООО «Компания Главбух» она работает примерно с 2010 года. В декабре 2012 года ушла в декретный отпуск, до настоящего времени находится в декретном отпуске. С Эпова С.Ю. дружеские отношения, она изначально являлась учредителем ООО «Компания Главбух», но примерно в 2010 году Эпова предложила выкупить ее долю в уставном капитале, по какой причине, не знает. О том, что муж являлся учредителем и директором ООО «Гарант», не знала. Он ее об этом в известность не ставил. Названия организаций ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Рассвет» ей ни о чем не говорят. Ей ничего не известно о фактах обналичивания денежных средств с использованием расчетных счетов вышеназванных организаций. Уверена, что ООО «Компания Главбух» не может быть причастна к обналичиванию денежных средств, поскольку она, как заместитель генерального директора, до декретного отпуска, видела, что на расчетный счет ООО «Компания Главбух» перечисляются денежные средства только в виде оплаты за бухгалтерское обслуживание от наших клиентов. Эпова С.Ю. работает в ООО «Компания Главбух» менеджером по работе с клиентами. У ООО «Компания Главбух» офис изначально был и остается по <адрес>. В 2012 году также открыт офис по <адрес>. Эпова С.Ю. с момента, когда был открыт офис по <адрес> стала работать в нем. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, Цапалов А.А., Кочедыков В.В. не знакома. дубинин А.А. друг мужа, АМА – двоюродный брат мужа. ННС, Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. – сотрудники ООО «Компания Главбух», Лесков Д.С. ранее сожительствовал с Солодухина Н.Ю. (т.59 л.д.119-122).

Согласно справки ГУ Центральный Банк РФ по <адрес> ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Рассвет» не имеют лицензии Банка России на осуществление банковских операций (т.59 л.д.189-190).

В Читинском ОСБ 8600 по адресу: г.Чита, ул.Журавлева, 1 на основании постановления Центрального районного суда г.Читы были изъяты чеки на выдачу наличных денежных средств ООО «Эврика», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Денвер», ООО «Гарант», ООО «Декорт», ООО «Горизонт», ООО «Ресселер», ООО «Вектор», ООО «Сталкер», ООО «Профи», ООО «Дисконт», ИП Эпов В.Н., ООО «Дилер», ООО «Контракт», ООО «Маклер»; договоры банковского счета, заявления на открытие счета, заявления об использовании услуг системы «Клиент-Сбербанк» «Сбербанк Бизнес Онлайн», карточки с образцами подписей, информации о состоянии счетов: ООО «Эврика», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Денвер», ООО «Гарант», ООО «Декорт», ООО «Горизонт», ООО «Ресселер», ООО «Вектор», ООО «Сталкер», ООО «Профи», ООО «Дисконт», ИП Эпов В.Н., ООО «Дилер», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Капитал», ООО «Рассвет», которые впоследствии были осмотрены, приобщены к делу в качестве вещественного доказательства (т.47 л.д.210-224, т.48 л.д.1-128, т.49 л.д.1-266, т.50 л.д.1-61, т.52 л.д.115-141).

В Читинском ОСБ 8600 по адресу: г.Чита, ул.Журавлева, 1 на основании постановления Центрального районного суда г.Читы были изъяты чеки на выдачу наличных денежных средств ООО «Денвер» за 2010-2011 г., ООО «Гарант» за 2012 г., ООО «Горизонт» за 2012 г., ООО «Ресселер» за 2012 г., ООО «Вектор» за 2012 г., ООО «Сталкер» за 2012 г., ООО «Профи» за 2012 г., ООО «Дисконт» за 2012 г., ИП Эпов В.Н. за 2012-2013 г., ООО «Контракт» за 2012 г., ООО «Маклер» за 2012 г., ОО «Рассвет» за 2012 г., которые впоследствии были осмотрены, приобщены к делу в качестве вещественного доказательства (т.47 л.д.233-240, т.50 л.д.62-261, т.51 л.д.1-258, т.51 л.д.69-114, т.52 л.д.115-141).

Согласно карточки с образцами подписей от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Декорт», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает Сушков Е.А.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.19 л.д.5, 14-15).

Согласно ответа Байкальского банка Сбербанка России денежные средства по чековым книжкам с расчетного счета ООО «Декорт» получали Солодухина Н.Ю. и Жарников Л.А. (т.19 л.д.19).

Из выписки по счету № ООО «Декорт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Декорт» каких-либо самомтоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Декорт» за данный период не было (т.19 л.д.20-24, 41-55, 56-59).

Согласно карточки с образцами подписей от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сталкер», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает Григорьев М.Ю.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.18 л.д.182-183).

Заявление об открытии расчетного счета ООО «Сталкер» подано Григорьев М.Ю. ДД.ММ.ГГГГ, им же подписан договор банковского счета (т.48 л.д.129, т.18 л.д.94-97, т.48 л.д.1-128).

Из заявления от имени ООО «Сталкер» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» следует, что данное заявление подано Цапалов А.А., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.48 л.д.130-131).

Из договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ следует, что Григорьев М.Ю. продал Кочедыков В.В. долю в уставном капитале ООО «Сталкер» в размере 100 % (т.28 л.д.224-225).

Из выписки по счету № ООО «Сталкер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Сталкер» каких-либо самомтоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Оплата ООО «Сталкер» за сельскохозяйственную продукцию имела место только на расчетный счет ИП Дорохина. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Стакер» за данный период не было (т.18 л.д.135-159, 160-162, 164-177).

Согласно карточки с образцами подписей от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Дисконт», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает Цапалов А.А.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.18 л.д.188-190).

Согласно ответа Байкальского банка Сбербанка России денежные средства по чековым книжкам с расчетного счета ООО «Дисконт» получали Солодухина Н.Ю. и Жарников Л.А. (т.18 л.д.198, 205-206).

Из приказа от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Дисконт» следует, что ответственность за ведение бухгалтерского учета возлагает на себя Цапалов А.А. (т.18 л.д.220).

Заявление об открытии счета подано Цапалов А.А. от имении ООО «Дисконт», с ним же заключен договор банковского счета ДД.ММ.ГГГГ (т.48 л.д.1-128).

Из заявления от имени ООО «Дисконт» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» следует, что данное заявление подано Цапалов А.А., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.48 л.д.216-217).

Из выписки по счету № ООО «Дисконт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Дисконт» каких-либо самомтоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Дисконт» за данный период не было (т.18 л.д.191-196, 199-204, 207-210, 213-219).

Согласно карточки с образцами подписей от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Дилер», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает Лесков Д.С.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.18 л.д.227-228, т.48 л.д.1-128).

Заявление об открытии счета в Читинском ОСБ 8600 для ООО «Дилер» подано Лесков Д.С., им же подписан договор банковского счета (т.48 л.д.184, 1-128).

Согласно ответа Байкальского банка Сбербанка России денежные средства по чековым книжкам с расчетного счета ООО «Дилер» получали Солодухина Н.Ю. и СВН (т.18 л.д.238).

Из приказа от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Дилер» следует, что ответственность за ведение бухгалтерского учета возлагает на себя Лесков Д.С. (т.18 л.д.230).

Из заявления от имени ООО «Дилер» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» следует, что данное заявление подано Лесков Д.С., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.48 л.д.185-186).

Из выписки по счету № ООО «Дилер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Дилер» каких-либо самомтоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Дилер» за данный период не было (т.18 л.д.233-237, 239-249, 251-253).

Согласно карточки с образцами подписей ООО «Вектор», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает Цапалов А.А.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.19 л.д.132-133, т.48 л.д.1-128).

Заявление об открытии счета № для ООО «Вектор» подано Цапалов А.А. в Читинское ОСБ 8600, им же подписан договор банковского счета (т.49 л.д.1, т.48 л.д.1-128).

Согласно ответа Байкальского банка Сбербанка России денежные средства по чековым книжкам с расчетных счетов ООО «Вектор» получал дубинин А.А., Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А. (т.19 л.д.139, 145).

Из заявления от имени ООО «Вектор» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» по расчетному счету № следует, что данное заявление подано Цапалов А.А., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.49 л.д.3-7).

Из выписки по счету № ООО «Вектор» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Вектор» каких-либо самомтоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Вектор» за данный период не было (т.19 л.д.1-3, 6-13, 136-137, 140-143, 146-154, 157-163, 178-180, 181-187).

Из выписки по счету № ООО «Вектор» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Вектор» каких-либо самомтоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Вектор» за данный период не было (т.19 л.д.181-187).

Согласно карточки с образцами подписей от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Горизонт», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ правом первой подписи по расчетному счету № обладает МВВ. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.19 л.д.67-68, т.48 л.д.1-128).

Согласно карточки с образцами подписей от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Горизонт», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ правом первой подписи по расчетному счету № обладает Сушков Е.А. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.48 л.д.1-128).

Из договора продажи доли в уставном капитале ООО МВВ ДД.ММ.ГГГГ продал Сушков Е.А. свои 100% доли вуставном капитале ООО «Горизонт» Сушков Е.А. (т.59 л.д.130-131

Договор банковского счета между АК Сберегательный Банк России заключен с ООО «Горизонт» в лице МВВ ДД.ММ.ГГГГ (т.48 л.д.1-128).

Договор банковского счета между АК Сберегательный Банк России заключен с ООО «Горизонт» в лице Сушков Е.А. ДД.ММ.ГГГГ (т.48 л.д.1-128).

Из заявления от имени ООО «Горизонт» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» следует, что данное заявление подано Сушков Е.А., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.48 л.д.197-198).

Из выписки по счету № ООО «Горизонт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Горизонт» каких-либо самомтоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Горизонт» за данный период не было (т.19 л.д.62-63, 72-73, 74-76).

Из выписки по счету № ООО «Горизонт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Горизонт» каких-либо самомтоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Горизонт» за данный период не было (т.19 л.д.70-71).

Согласно карточки с образцами подписей от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Денвер», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает Лесков Д.С.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.48 л.д.1-128).

Заявление от ДД.ММ.ГГГГ об открытии расчетного счета в Читинское ОСБ 8600 для ООО «Девнер» подано Лесков Д.С., им же подписан договор банковского счета (т.49 л.д.39, т.48 л.д.1-128)

Согласно ответа ОАО Сбербанка России денежные средства по чековым книжкам с расчетного счета ООО «Денвер» получали Солодухина Н.Ю. (т.19 л.д.84, 101, 116).

Из заявления от имени ООО «Денвер» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» следует, что данное заявление подано Лесков Д.С., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.19 л.д.121, 125-127, т.48 л.д.1-128).

Из выписки по счету № ООО «Денвер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Денвер» каких-либо самомтоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Денвер» за данный период не было (т.19 л.д.78-82, 95-99, 102-114, 117-120, 122-124, 129-130).

Согласно карточки с образцами подписей ООО «Ресселер», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает дубинин А.А.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.19 л.д.215-216, т.48 л.д.1-128).

Согласно карточки с образцами подписей ООО «Ресселер», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает АМА Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.48 л.д.1-128).

Расчетный счет № для ООО «Ресселер» в Читинском ОСБ 8600 открыт на основании заявления АМА, им же подписан договор банковского счета (т.48 л.д.1-128,232).

Согласно ответа Байкальского банка Сбербанка России денежные средства по чековым книжкам с расчетного счета ООО «Ресселер» получал дубинин А.А. (т.19 л.д.218).

Из заявления от имени ООО «Ресселер» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» следует, что данное заявление подано дубинин А.А., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.48 л.д.234-236).

Из выписки по счету № ООО «Ресселер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Ресселер» каких-либо самомтоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Ресселер» за данный период не было (т.19 л.д.189-210, 220-222, 223-225, 225-227).

Согласно карточки с образцами подписей ООО «Профи», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает Лесков Д.С.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.19 л.д.230, т.48 л.д.1-128).

Заявление об открытии счета для ООО «Профи» от ДД.ММ.ГГГГ подано Лесков Д.С. в Читинское ОСБ №, на основании которого открыт счет №, им же подписан договор банковского счета (т.48 л.д.160, 1-128).

Согласно ответа Байкальского банка Сбербанка России денежные средства по чековым книжкам с расчетного счета ООО «Профи» получал Солодухина Н.Ю., Жарников Л.А. (т.19 л.д.235, т.20 л.д.2).

Из заявления от имени ООО «Профи» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» следует, что данное заявление подано Лесков Д.С., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.48 л.д.161-162).

Из выписки по счету № ООО «Профи» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Профи» каких-либо самомтоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Профи» за данный период не было (т.19 л.д.232, 233, 236-247, т.20 л.д.3-14, 17-24, 39-71).

Согласно карточки от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ с образцами подписей ООО «Гарант», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает Жарников Л.А.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.20 л.д.132-133, т.48 л.д.1-128).

Согласно карточки от ДД.ММ.ГГГГ с образцами подписей ООО «Гарант», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает дубинин А.А. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.48 л.д.1-128).

Заявление в Читинское ОСБ 8600 на открытие счета для ООО «Гарант подано Жарников Л.А., им же подписан договор банковского счета от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (т.49 л.д.156).

Из заявления от имени ООО «Гарант» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» по счету № следует, что данное заявление подано Жарников Л.А., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.49 л.д.158).

Из выписки по счету № ООО «Гарант» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Гарант» каких-либо самомтоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Гарант» за данный период не было (т.20 л.д.73-92, 93-128, 135-168, 169-172, 173-174).

Согласно карточки с образцами подписей ООО «СтройКомпКровля», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает Цапалов А.А.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.20 л.д.177, т.48 л.д.1-128).

Согласно ответа Байкальского банка Сбербанка России денежные средства по чековым книжкам с расчетного счета ООО «СтройКомпКровля» получал Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., Жарников Л.А. (т.20 л.д.176, 202, 215).

Заявление в Читинское ОСБ 8600 на открытие счета для ООО «СтройКомпКровля» подано Цапалов А.А., им же подписан договор банковского счета (т.49 л.д.109, т.48 л.д.1-128).

Из заявления от имени ООО «СтройКомпКровля» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» по счету № следует, что данное заявление подано Цапалов А.А., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.49 л.д.110).

Из выписки по счету № ООО «СтройКомпКровля» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «СтройКомпКровля» каких-либо самостоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «СтройКомпКровля» за данный период не было (т.20 л.д.182-188, 190-200,203-213, 216-218).

Согласно карточки с образцами подписей ООО «Рассвет», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает Григорьев М.Ю.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.48 л.д.1-128).

Из выписки по счету № ООО «Рассвет» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Рассвет» каких-либо самостоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Рассвет» за данный период не было (т.20 л.д.229-233).

Согласно карточки с образцами подписей ООО «Контракт», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает Григорьев М.Ю.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.48 л.д.1-128).

Из заявления от имени ООО «Контракт» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» по счету № следует, что данное заявление подано Григорьев М.Ю., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.49 л.д.33-34).

Из выписки по счету № ООО «Контракт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Контракт» каких-либо самостоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Контракт» за данный период не было (т.21 л.д.2-35).

Согласно карточки с образцами подписей ООО «Капитал», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает КЕА Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.48 л.д.1-128).

Из выписки по счету № ООО «Капитал» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Капитал» каких-либо самостоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Капитал» за данный период не было (т.21 л.д.45-48).

Согласно карточки с образцами подписей ООО «Маклер», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает дубинин А.А.. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.48 л.д.1-128).

Из заявления от имени ООО «Маклер» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» по счету № следует, что данное заявление подано дубинин А.А., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.49 л.д.28-29).

Из выписки по счету № ООО «Маклер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Маклер» каких-либо самостоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Маклер» за данный период не было (т.21 л.д.50-53).

Согласно карточки с образцами подписей ООО «Эврика», предоставленной филиала ОАО Сбербанка РФ Читинское ОСБ 8600 правом первой подписи обладает Сушков Е.А. Лицо, наделенное правом второй подписи отсутствует (т.48 л.д.1-128).

Заявление на открытие счета от имени ООО «Эврика» подано Сушков Е.А., им же подписан договор банковского счета ДД.ММ.ГГГГ (т.48 л.д.1-128).

Из заявления от имени ООО «Эврика» о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн» по счету №следует, что данное заявление подано Сушков Е.А., в заявлении указан номер телефона для СМС-сообщений № (т.49 л.д.78, т.48 л.д.1-128).

Из выписки по счету №, ООО «Эврика» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует, что за этот период в ООО поступали лишь денежные средства от юридических лиц, организаций и ИП, указанных при описании обстоятельств совершенного преступления, обналичивавшие денежные средства. При анализе выписки установлено, что ООО «Эврика» каких-либо самостоятельных перечислений денежных средств на закупку товаров, оплату услуг и выполнение работ не производило в целях исполнения договоров, заключенных с лицами, перечислившими им денежные средства. Перечисление имело место лишь за услуги банка, коммунальные услуги, либо на расчетные счета в качестве займов юридических лиц и ИП, используемых при совершении преступления, зарегистрированных на подсудимых и на лиц, реально не участвовавших в деятельности такого юридического лица. Также имело место снятие наличных денежных средств на «прочие цели» подсудимыми, роль которых заключалась в снятии денежных средств по чеку. Иных движений по счету, свидетельствующих о какой-либо хозяйственной деятельности ООО «Эврика» за данный период не было (т.21 л.д.58-61, 62-85, 86-92, т.55 л.д.26-40).

Согласно чеков на снятие денежных средств с расчетных счетов ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Рассвет», «Мастер-В», «Атаман-Сервис», ИП Солодухина Н.Ю., ИП ЭВН были сняты наличные денежные средства за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.(т.48 л.д.1-250, т.49 л.д.1-266, т.50 л.д.1-61, 62-261, т.51 л.д.1-258, т.52 л.д.1-114):

– с расчетного счета ООО «Сталкер» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, Жарников Л.А., дубинин А.А., чеки подписаны Григорьев М.Ю.;

– с расчетного счета ИП Солодухина Н.Ю. были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, Жарников Л.А., дубинин А.А., чеки подписаны Солодухина Н.Ю.;

– с расчетного счета ООО «Дисконт» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, Жарников Л.А., дубинин А.А. чеки подписаны Цапалов А.А.;

– с расчетного счета ООО «Эврика» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, Григорьева В.Н., Жарников Л.А., чеки подписаны Сушков Е.А.;

– с расчетного счета ООО «СтройКомпКровля»» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, Григорьева В.Н., Жарников Л.А., Лесков Д.С., чеки подписаны Цапалов А.А.;

– с расчетного счета ООО «Декорт» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, Григорьева В.Н., Жарников Л.А., чеки подписаны Сушков Е.А.;

– с расчетного счета ООО «Дилер» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, Жарников Л.А., чеки подписаны Лесков Д.С.;

– с расчетного счета ООО «Контракт» были сняты наличные денежные средства по чекам дубинин А.А., чеки подписаны Григорьев М.Ю.;

– с расчетного счета ООО «Гарант» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, дубинин А.А., Жарников Л.А., чеки подписаны Жарников Л.А. и дубинин А.А.;

– с расчетного счета ООО «Профи» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, дубинин А.А., Жарников Л.А., чеки подписаны Лесков Д.С.;

– с расчетного счета ИП ЭВН, куда перечислялись денежные средства с ООО, используемых для обналичивания денежных средств с целью дальнейшего обналичивания были сняты наличные денежные средства по чекам Григорьева В.Н., СВН, дубинин А.А., Жарников Л.А.;

– с расчетного счета ООО «Денвер» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, дубинин А.А., Жарников Л.А., Григорьева В.Н., чеки подписаны Лесков Д.С.;

– с расчетного счета ООО «Вектор» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, дубинин А.А., Жарников Л.А., чеки подписаны Цапалов А.А.;

– с расчетного счета ООО «Горизонт» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, дубинин А.А., Жарников Л.А., чеки подписаны Сушков Е.А.;

– с расчетного счета ООО «Атаман-Сервис»» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, дубинин А.А., Жарников Л.А., Лесков Д.С., Григорьева В.Н., чеки подписаны Лесков Д.С.;

– с расчетного счета ООО «Маклер» были сняты наличные денежные средства по чекам дубинин А.А., чеки подписаны дубинин А.А.;

– с расчетного счета ООО «Ресселер» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, дубинин А.А., Жарников Л.А., чеки подписаны АМА и дубинин А.А.;

– с расчетного счета ООО «Мастер-В» были сняты наличные денежные средства по чекам СВН, дубинин А.А.;

– с расчетного счета ООО «Рассвет» были сняты наличные денежные средства по чекам дубинин А.А., Григорьев М.Ю. чеки подписаны Григорьев М.Ю.

Из ответа УФМС России по Забайкальскому краю следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ иностранные граждане, состоявшие на учете с целью работы по «найму» на территории Могойтуйского района Забакальского края к ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Рассвет» не относились (т.21 л.д.170-220).

Согласно ответа УФМС России по Забайкальскому краю от ДД.ММ.ГГГГ № ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер» не обращались о выдаче разрешений на работу иностранным гражданам (т.27 л.д.38-39).

Из ответа Межрайонной инспекции ФНС № 2 по г.Чите от ДД.ММ.ГГГГ № следует, что в ООО «Ресселер» числится один работник – дубинин А.А. ООО «Профи» трое- Лесков Д.С., СОА, ЩВЖ, в ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Маклер», ООО «Вектор», ООО «Денвер» сведения о доходах физических лиц не предоставляли (т.27 л.д.41-43).

На основании государственной инспекции по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники в Забайкальском крае установлено, что за ООО «Денвер», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», Цапалов А.А., Сушков Е.А. Григорьев М.Ю. техники, прицепов к ней не зарегистрировано. За ООО «СтройКомпКровля» были зарегистрированы ДД.ММ.ГГГГ погрузчик и полуприцеп, которые в этот же день были сняты с учета (т.27 л.д.47-51).

Согласно ответа инспекции государственного строительного надзора Забайкальского края от ДД.ММ.ГГГГ региональный государственный строительный надзор при строительстве, реконструкции объектов капитального строительства к ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер», который осуществляется в обязательном порядке (т.27 л.д.52-53).

Из ответа УМВД РФ по Забайкальскому краю государственная инспекция безопасности дорожного движения от ДД.ММ.ГГГГ следует, что на имя Цапалов А.А., Лесков Д.С., Сушков Е.А., Григорьев М.Ю. транспортные средства не зарегистрированы (т.27 л.д.55).

    При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что на расчетные счета ООО «Ресселер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от ЗАО «МегаАвтоТорг» – 35 672 рубля, в т.ч. НДС – 5 441,49 рубль, ЗАО «ТрансАвто» – 707 787,97 рублей, в т.ч. НДС – 107 967,66 рублей, ИП Викулов С.А. – 309 122,50 рубля, в т.ч. НДС – 47 154,28 рубля, ООО «Аккорд-Сервис» – 1 000 000 рублей, в т.ч. НДС – 152 542,37 рубля, ООО «Альпари» – 2 300 000 рублей, в т.ч. НДС – 350 847,46 рублей, ООО «Арсенал» – 8 110 058,87 рублей, в т.ч. НДС – 1 237 127,62 рублей, ООО «ВАНТ» – 69 178 207,10 рублей, в т.ч. НДС – 10 552 607,86 рублей, ООО «Виган» – 89 325 рублей, в т.ч. НДС – 13 625,85 рублей, ООО «Группа компаний «Бикар» – 207 620,80 рублей, в т.ч. НДС – 31 670, 97 рублей, ООО «Гульден» – 231 348 рублей, в т.ч. НДС – 35 290,37 рублей, ООО «Домнинское» – 800 000 рублей, в т.ч. НДС – 122 033,90 рубля, ООО «Дукат» – 1 283 320 рублей, в т.ч. НДС – 195 760,68 рублей, ООО «Забайкальская грузовая компания» – 300 000 рублей, в т.ч. НДС – 45 762,71 рубля, ООО «Империал-А» – 974 376 рублей, в т.ч. НДС – 148 633,63 рубля, ООО «Мастер-В» – 21 803 000 рублей, ООО «НТФ» – 1 610 000 рублей, в т.ч. НДС – 245 593,22 рубля, ООО «Олимп-Строй» – 964 750 рублей, в т.ч. НДС – 147 165,25 рублей, ООО «ПромСервис» – 67 780,50 рублей в т.ч. НДС – 10 339,40 рублей, ООО «РаумКом» – 410 000 рублей, в т.ч. НДС – 62 542,37 рубля, ООО «Регион Сбыт» – 177 657,25 рублей, в т.ч. НДС – 27 100,26 рублей, ООО «Региональное отделение сервисного снабжения» – 11 174 362,14 рубля, в т.ч. НДС – 1 704 563,72 рубля, ООО «Сибирский строительный альянс» – 1 344 000 рублей, в т.ч. НДС – 205 016,95 рублей, ООО «Сибпром» – 23 200 рублей, в т.ч. НДС – 3 538,98 рублей, ООО «Сириус» – 6 088 800 рублей, в т.ч. НДС – 928 800 рублей, ООО «СК Промсервис» – 329 038,24 рублей, в т.ч. НДС – 50 192,27 рубля, ООО «Стройарсенал-Байкал» – 255 900 рублей, в т.ч. НДС – 39 035,59 рублей, ООО «Строй-Модерн» – 395 616 рублей, в т.ч. НДС – 60 348,20 рублей, ООО «СтройМонтажЛТД» – 7 875 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 201 271,19 рубль, ООО «Строй-Престиж» – 5 947 200 рублей, в т.ч. НДС – 907 200 рублей, ООО «Темпл» – 476 040 рублей, в т.ч. НДС – 72 616,27 рублей, ООО «ТехАвтоСервис» – 625 000 рублей, в т.ч. НДС – 95 338,98 рублей, ООО «Тигран» – 1 055 800 рублей, в т.ч. НДС – 161 054,24 рубля, ООО «ТрансКомпани» – 425 000 рублей, в т.ч. НДС – 64 830,51 рублей, ООО «ТрансПром» – 234 000 рублей, в т.ч. НДС – 35 694,92 рубля, ООО «Энерготеплоремонт» – 1 306 525,96 рублей, в т.ч. НДС – 199 300,57 рублей, ООО Производственная компания «Фаворит» – 5 675 800 рублей, в т.ч. НДС – 865 800 рублей, ФГУП «РЧЦ СФО» – 640 982,15 рубля, в т.ч. НДС – 97 776,94 рублей, всего на общую сумму 155 498 590,48 рублей, в том числе НДС в сумме 20 231 586,68 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Ресселер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 3 961 834,34 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Ресселер» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Ресселер».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Ресселер» денежных средств перечислено от ООО «Вектор» – 3 515 000, 00 руб., от ООО «Гарант» – 4 000, 00 руб., от ООО «Контракт» – 16 490 000,00 руб., от ООО «Маклер» – 15 424 000, 00 руб., от ООО «Профи» – 21 923 000, 00 руб., от ООО «Сталкер» – 4 967 000, 00 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Ресселер» состоял из расходов на комиссии банка – 2 534 190,00 руб., платежей в бюджет 135 440,18 руб., снятие наличных денежных средств – 137 623 000,00 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «КомпанияГлавбух», ООО «Контракт», ООО «Дисконт», ООО «Мастер В», ООО «РСК», ООО «Гарант», ИП Солодухина Н.Ю., ИП Григорьева В.Н., всего 77 240 000,00 руб.

При этом на оплату товаров, работ услуг было перечислено всего 286 404, 85 руб. (т.55 л.д.48-87).

    При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Рассвет» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от ЗАО «АвтоЛогистик» – 2 255 632,17 рубля, в т.ч. НДС – 344 079,48 рублей, ООО «ТрансАвто» – 1 118 541,83 рубль, в т.ч. НДС – 170 625,02 рублей, ООО «Вояж» – 171 715,80 рублей, в т.ч. НДС – 26 193,94 рубля, ООО «Забайкальская грузовая компания» – 2 806 944 рубля, в т.ч. НДС – 428 177,90 рублей, ООО «Забуглесбыт» – 4 329 170 рублей, в т.ч. НДС – 660 381,86 рубль, ООО «Империя плюс» – 97 000 рублей, в т.ч. НДС – 14 796,61 рублей, ООО «Мастер-В» – 645 000 рублей,ООО «НТФ» – 2 050 000 рублей, в т.ч. НДС- 312 711,86 рублей, ООО «Оберон-Техно» – 1 739 537 рублей, в т.ч. НДС – 265 353,10 рубля, ООО «ФИО34-Сервис» – 585 537,60 рублей, в т.ч. НДС – 89 319,29 рублей, ООО «Ротопринт Сервис» – 300 000 рублей, в т.ч. НДС – 45 762,71 рубля, ООО «Сервис Экспресс» – 270 000 рублей, в т.ч. НДС – 41 186,44 рублей, ООО «Сибирский строительный альянс» – 7 003 793 рубля, в т.ч. НДС – 1 068 375,20 рублей, ООО «Сириус» – 3 400 000 рублей, в т.ч. НДС – 518 644,07 рубля, ООО «Стимул» – 27 162 000 рублей, ООО «СтройМонтажЛТД» – 9 200 000 рублей, в т.ч. НДС 1 403 389,83 рублей, ООО «ЭлКомТорг» – 531 689,31 рублей, в т.ч. НДС – 81 105,15 рублей, всего на общую сумму 63 671 060,71 рублей, в том числе НДС в сумме 5 470 102,46 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Рассвет» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 1 474 978,65 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Рассвет» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Рассвет».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Рассвет» денежных средств перечислено от ООО «Капитал» – 81 363 000, 00 руб., от ООО «Контракт» – 1 280 000,00 руб., от ООО «Маклер» – 300 000, 00 руб., от ООО «Профи» – 4 177 000, 00 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Рассвет» состоял из расходов на комиссии банка – 289 900,15 руб., платежей в бюджет 28 099,24 руб., снятие наличных денежных средств – 14 825 507,32 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Профи», ООО «Мастер В», ИП Солодухина Н.Ю., ИП дубинин А.А. всего 133 980 000,00 руб.

Также на пластиковую карту ДЕЕбыло перечислено 242 500,00 руб.

При этом на оплату товаров, работ услуг было перечислено всего из общей суммы поступивших денежных средств 1 425 054,00 руб.

(т.55 л.д.110-139).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Маклер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от : ГУ МЧС России по <адрес> – 56 400 рублей, ИП СЛА – 133 684 рубля, в т.ч. НДС – 20 392,47 рубля, ОАО «Медтехсервис» – 106 200 рублей, в т.ч. НДС – 16 200 рублей, ООО «Альпари» – 1 211 000 рублей, в т.ч. НДС – 184 728,81 рублей, ООО «Атаман-Сервис» – 1 195 000 рублей, ООО «Бетоника» – 634 000 рублей, в т.ч. НДС – 96 711,86 рублей, ООО «Вант» – 30 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 4 652 542,37 рубля, ООО «Гермес» – 400 000 рублей, в т.ч. НДС – 61 016,95 рублей, ООО «Даурия-ФИО39» – 20 240 рублей, в т.ч. НДС – 470,97 рублей, ООО «З.Транс» – 100 000 рублей, в т.ч. НДС – 15 254,24 рубля, ООО «Забайкалпереработка» – 2 925 000 рублей, в т.ч. НДС – 225 000 рублей, ООО «Забинвестстрой» – 667 920 рублей, в т.ч. НДС – 43 920 рублей, ООО «ЗВО» – 6 150 рублей, в т.ч. НДС – 938,14 рублей, ООО «Кволити Сервис» – 750 000 рублей, ООО «Климат Комфорт» – 1 905 724 рубля, в т.ч. НДС – 290 703,66 рубля, ООО «Комфорт» – 69 870 рублей, ООО «Космо Парк» – 2 393 000 рублей, в т.ч. НДС – 128 593,22 рубля, ООО «Мастер-В» – 11 123 000 рублей, ООО «Мастер-М» – 3 520 000 рублей, в т.ч. НДС – 536 949,15 рублей, ООО «Монт» – 3 424 074 рубля, в т.ч. НДС – 522 316,37 рублей, ООО «Нетворк» – 882 500 рублей, в т.ч. НДС – 134 618,64 рублей, ООО «НТФ» – 4 963 940 рублей, в т.ч. НДС – 757 211,19 рублей, ООО «Ротопринт Сервис» – 53 000 рублей, в т.ч. НДС – 8 084,75 рубля, ОО «РСК» – 5 217 920 рублей, в т.ч. НДС – 795 953,90 рубля, ООО «Сапсан» – 120 000 рублей, в т.ч. НДС – 18 305,08 рублей, ООО «СВ Ломбард» – 16 800 рублей, в т.ч. НДС – 2 562,71 рубля, ООО «Связь комплект» – 672 000 рублей, в т.ч. НДС – 102 508,47 рублей, ООО «Сервис экспресс» – 852 500 рублей, в т.ч. НДС – 130 042,37 рубля, ООО «Сибирский строительный альянс» – 2 350 000 рублей, в т.ч. НДС – 358 474,58 рубля, ООО «Сириус» – 2 800 000 рублей, в т.ч. НДС – 427 118,64 рублей, ООО «Снабженец» – 210 000 рублей, ООО «Стандарт Саунд» – 21 500 рублей, в т.ч. НДС – 3 279,66 рублей, ООО «Стела Групп» – 2 920 200 рублей, в т.ч. НДС – 445 454,24 рубля, ООО «Стройкомплект» – 426 851,50 рубль, в т.ч. НДС – 65 112,94 рублей, ООО «СтройМонтажЛТД» – 3 188 020 рублей, в т.ч. НДС – 486 308,14 рублей, ООО «ТехКомплект» – 153 000 рублей, в т.ч. НДС – 23 338,98 рублей, ООО «Технотрейд» – 746 789 рублей, в т.ч. НДС – 113 916,97 рублей, ООО «Читастройгруппа+» – 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 76 271,19 рубль, ООО «Электрострой» – 2 260 000 рублей, в т.ч. НДС – 344 745,76 рублей, ООО «СибПром» – 10 614 730 рублей, в т.ч. НДС – 1 619 196,10 рублей, Религиозная организация «Читинская и Краснокаменская епархия Русской Православной церкви» – 364 106 рублей, в т.ч. НДС – 55 541,59 рубль, Читинский филиал ООО «С.В.Т.С.-Холдинг» – 90 000 рублей, в т.ч. НДС – 13 728,81 рублей, всего на общую сумму 100 565 118,50 рублей, в том числе НДС 12 777 512,92 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Маклер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 3 295 611,69 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Маклер» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Маклер».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Маклер» денежных средств перечислено от ООО «Горизонт» – 285 000, 00 руб., ООО Гарант» – 1771 000,00 руб

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Маклер» состоял из расходов на комиссии банка – 1 038 790,00 руб., платежей в бюджет 74 460,74 руб., снятие наличных денежных средств – 52 682 000,00 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Профи», ООО «Мастер В», ИП ЭВН, ИП дубинин А.А., ООО «Ресселер», всего 133 980 000,00 руб.

Также на счет УФГ было перечислено 186 000,00 руб.

При этом на оплату товаров, работ услуг было перечислено всего из общей суммы поступивших денежных средств 869 307,33 руб. (т.55 л.д.162-196).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Контракт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от ООО «А» – 250 000 рублей, ООО «Альпари» – 704 000 рублей, в т.ч. НДС – 107 389,83 рублей, ООО «Вант» – 7 490 146,23 рублей, в т.ч. НДС – 1 142 564,68 рубля, ООО «Вентиляционный завод» – 304 900 рублей, ООО «Востокгеология» – 190 000 рублей, в т.ч. НДС – 28 983,05 рубля, ООО «Забайкальская медиа группа» – 851 875,04 рублей, в т.ч. НДС – 129 947,04 рублей, ООО «Мастер-В» – 11 112 000 рублей, ООО «Мега ТВ» – 21 501 415 рублей, в т.ч. НДС – 3 279 876,86 рублей, ООО «Монолит» – 170 000 рублей, в т.ч. НДС – 25 932,20 рубля, ООО «Октант» – 614 251,89 рубль, в т.ч. НДС – 93 699,44 рублей, ООО «Олимп Строй» – 3 402 389 рублей, в т.ч. НДС – 519 008, 49 рублей, ООО «Промстрой» – 4 144 236 рублей, в т.ч. НДС – 632 171,59 рубль, ООО «РемКом» – 403 000 рублей, в т.ч. НДС – 61 474,58 рубля, ООО «Ротопринт сервис» – 70 000 рублей, в т.ч. НДС – 10 677,97 рублей, ООО «Сибирский строительный альянс» – 1 360 000 рублей, в т.ч. НДС – 207 457,63 рублей, ООО «Стела Групп» – 55 125 рублей, в т.ч. НДС- 8 408,90 рублей, ООО «Стройарсенал-Байкал» – 24 089 000 рублей, в т.ч. НДС – 3 674 593,22 рубля, ООО «СтройПрестиж» – 1 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 228 813,56 рублей, ООО «Тигран» – 1 073 470 рублей, в т.ч. НДС – 163 749,66 рублей, ООО «Экстра Реклама» – 2 650 145,96 рублей, в т.ч. НДС – 404 259,55 рублей, ИП Эпов – 2000 рублей на общую сумму 94 298 954,12 рублей, в том числе НДС 10 719 008,25 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Контракт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.составила 1 391 743,59 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Контракт» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Контракт».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Контракт» денежных средств перечислено от ООО «Капитал» – 109 813 000,00 руб., ООО «Ресселер» – 9 555 000,00 руб., ИП Григорьева В.Н. 12 333 000,00 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Контракт» состоял из расходов на комиссии банка – 2 127 140,00 руб., платежей в бюджет 22 314,12 руб., снятие наличных денежных средств – 110 603 000,00 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Профи», ООО «Мастер В», ИП ЭВН, ИП дубинин А.А., ИП Солодухина Н.Ю., ООО «Ресселер», ООО «КомпанияГлавбух», ООО «Капитал», ООО «Гарант», ООО «Сталкер», ООО «Дисконт», ООО «Денвер», ООО «РСК», ООО «Рассвет», всего 100 739 000,00 руб.

Также на счет ФДВ было перечислено 90 000,00 руб.

При этом на оплату товаров, работ услуг было перечислено всего из общей суммы поступивших денежных средств 85 500,00 руб. (т.55 л.д.219-247).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Денвер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от ООО «Атамановский пищекомбинат» – 160 000 рублей, в т.ч. НДС – 24 406,78 рублей, ООО «Барс» – 5 000 000 рублей, в т.ч. НДС – 762 711,86 рублей, ООО «ВАНТ» – 17 761 548,18 рублей, в т.ч. НДС – 2 709 388,71 рублей, ООО «Забайкальская грузовая компания» – 1 277 500 рублей, в т.ч. НДС – 194 872,88 рубля, ООО «Забайкальская Зерновая биржа» – 1 450 532,20 рубля, в т.ч. НДС – 221 267,62 рублей, ООО «Забуглесбыт» – 7 280 500 рублей, в т.. НДС – 1 110 584,75 рубля, ООО «Кроун» – 12 850 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 960 169,49 рублей, ООО ПК «Кварц» – 1 220 000 рублей, в т.ч. НДС – 186 101,69 рубль, ООО «Поликар» – 188 771,84 рубль, в т.ч. НДС – 28 795,70 рублей, ООО «СтройМонтажЛТД» – 14 090 081,50 рубль, в т.ч. НДС – 2 149 334,47 рубля, ООО «Электрострой» – 5 162 389,51 рублей, в т.ч. НДС – 787 483,15 рубля, ООО «Энергомера Сибирь» – 10 800 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 647 457,63 рублей, ООО «Софитмаркет» – 2 305 700 рублей, в т.ч. НДС – 303 208,47 рублей, ООО «Элит-Сервис» – 55 628,45 рублей, в т.ч. НДС – 8 485,70 рублей, ООО «Элит-Сервис плюс» – 33 212,78 рублей, в т.ч. НДС – 5 066,36 рублей, ГУ здравоохранения «Краевая больница №» – 499 000 рублей, в т.ч. НДС – 32 289, 41 рублей, КЭЧ района Степь – 98 000 рублей, в т.ч. НДС – 14 949,15 рублей, Администрация ГП «Атамановское» – 904 644 рубля, в т.ч. НДС – 137 996,54 рублей, Комитет образования администрации МР «<адрес>» – 39 439 рублей, всего на общую сумму 81 263 318,57 рублей, в том числе НДС 12 284 570,36 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Денвер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 3 063 236,80 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Денвер» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Денвер».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Денвер» денежных средств перечислено от ООО «СтройКомпКровля» – 20 558 00,00 руб., ООО «Вектор» – 5 653 000,00 руб., ООО «горизонт» – 6 8885 000,00 руб., ООО «Контракт» – 3 258 000,00 руб., ООО «Эврика» – 550 400,00 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Денвер» состоял из расходов на комиссии банка – 857 489,35 руб., платежей в бюджет 138 121,22 руб., снятие наличных денежных средств – 73 064 000,00 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Профи», ООО «СтройКомпКровля», ИП ЭВН, ИП Солодухина Н.Ю., ООО «Декорт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Дисконт», ООО «РСК», всего 42 666 000,00 руб.

При этом на оплату услуг было перечислено всего из общей суммы поступивших денежных средств 1 442 108,00 руб. (т.56 л.д.14-43)

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Горизонт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от ООО «ВАНТ» – 29 409 857,51 рублей, в т.ч. НДС – 4 486 249,45 рублей, ООО «Климат Комфорт» – 328 254 рубля, в т.ч. НДС – 50 072,64 рубля, ООО «Космо Парк» – 600 000 рублей, в т.ч. НДС – 91 525,42 рублей, ООО «Мегастрой» – 1 094 450 рублей, в т.ч. НДС – 166 950 рублей, ООО «Механизированный комплекс БАМ» – 200 000 рублей, в т.ч. НДС – 30 508,47 рублей, ООО «Октант» – 936 258,52 рублей, в т.ч. НДС – 142 819,10 рублей, ООО «РСК» – 3 841 750 рублей, в т.ч. НДС – 586 029,66 рублей, ООО «Сапсан» – 567 362 рубля, в т.ч. НДС – 86 546,75 рублей, ООО «Сибирский строительный альянс» – 1 534 300 рублей, в т.ч. НДС – 234 045,76 рублей, ООО «СибПром» – 1 961 911,82 рублей, в т.ч. НДС – 299 274,68 рубля, ООО «Стройарсенал-Байкал» – 11 120 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 696 271,19 рубль, ООО «Строймонтаж ЛТД» – 2 449 500 рублей, в т.ч. НДС – 373 652,54 рубля, ООО «Транс-Универсал ЛТД» – 150 000 рублей, в т.ч. НДС – 22 881,36 рубль, ООО «Электрострой» – 787 000 рублей, в т.ч. НДС – 120 050,85 рублей, ООО «Энергомера Сибирь» – 6 450 000 рублей, в т.ч. НДС – 983 898,31 рублей, ООО «Энергосервис» – 33 950 рублей, в т.ч. НДС – 5 178,81 рублей, ООО «Энерготеплоремонт» – 2 298 814,54 рублей, в т.ч. НДС – 350 666,62 рублей, ООО «Антей» – 122 000 рублей, в т.ч. НДС – 18 610,17 рублей, ООО «СибПром» – 6 073 378,04 рублей, в т.ч. НДС – 926 447,50 рублей, Управление Судебного департамента в <адрес> – 489 959 рублей, в т.ч. НДС – 67 358,29 рублей, всего на общую сумму 70 576 894,74 рублей, в том числе НДС 10 739 037,57 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Горизонт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.составила 2 431 865,77 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Горизонт» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Горизонт».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Горизонт» денежных средств перечислено от ООО «Капитал» – 54 707 337, 08 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Горизонт» состоял из расходов на комиссии банка – 987 796,00 руб., платежей в бюджет 159 389,96 руб., снятие наличных денежных средств – 68 666 980,00 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Профи», ООО «Гелиос», ИП ЭВН, ИП Солодухина Н.Ю., ООО «Стелла Групп», ООО «Гарант», ООО «Вектор», ООО «Атаман-сервис», ООО «РСК», ООО «Денвер», ООО «Маклер», ООО «Мастер В», ООО «Капитал», всего 22 145 500,40 руб.

При этом на оплату услуг было перечислено всего из общей суммы поступивших денежных средств 324 565,46 руб., в том числе за домофон, в ООО «СтройКомпКровля» (т.56 л.д.66-94).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Сталкер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от ИП ГДА в сумме 822 510 рублей, в том числе НДС – 74 773,63 рубля, ИП СВА 71 802,50 рубля, ИП ТМГ – 140 124,80 рубля, в т.ч. НДС – 12741,62 рубль, ОАО «Машзавод» – 474 296,94 рублей, в т.ч. НДС – 72 350,38 рублей, ООО «АПЕК» – 303 850 рублей, в т.ч. НДС – 27 622,73 рубля, ООО «Альком» – 1 000 000 рублей, в т.. НДС – 152 542,37 рублей, ООО «Альпари» – 3 800 000 рублей, в т.ч. НДС – 579 661,02 рубль, ООО «Анэктстрой» – 3 303 518, 56 рублей, в т.ч. НДС – 503 926,56 рублей, ООО «БукачачаРазрезСтрой» – 43 500 рублей, в т.ч. НДС – 6 635,59 рублей, ООО «ВАНТ» – 53 716 251,97 рубль, в т.ч. НДС – 8 194 004,54 рубля, ООО «Забайкалье» – 1 970 050 рублей, в т.ч. НДС – 300 516,10 рублей, ООО «ЗабИнвестСтрой» – 1 085 000 рублей, в т.ч. НДС – 165 508,47 рублей, ООО «ЗабТЛК» – 20 359 191,63 рубль, в т.ч. НДС – 3 058 046,16 рублей, ООО «Забуглесбыт» – 9 302 421 рубль, в т.ч. НДС – 1 419 013,38 рублей, ООО «ЗВО» – 107 000 рублей, в т.ч. НДС – 16 322,04 рубля, ООО «Октант» – 501 000 рублей, в т.ч. НДС – 76 423,73 рубля, ООО «Поликар» – 1 310 000 рублей, в т.ч. НДС – 199 830, 52 рублей, ООО «Региональное отделение сервисного снабжения» – 2 288 566, 45 рублей, в т.ч. НДС – 349 103, 35 рублей, ООО «РОС ПОРТ» – 3 574 068,70 рублей, в т.ч. НДС – 324 915, 34 рублей, ООО «РСК» – 3 725 320 рублей, в т.ч. НДС – 568 269,15 рублей, ООО «Сервис Экспресс» – 125 000 рублей, в т.ч. НДС -19067,80 рублей, ООО «СибПром» – 3 071 000 рублей, в т.ч. НДС – 468 457,62 рублей, ООО «Стройарсенал-Байкал» – 18 988 000 рублей, в т.ч. НДС – 2 670 711,87 рублей, ООО «Стройкомплект» – 1 285 629 рублей, в т.ч. НДС – 196 112,90 рублей, ООО «СтройМонтажЛТД» – 2 778 000 рублей, в т.ч. НДС – 423 762,71 рубля, ООО «Тандем» – 1 385 000 рублей, в т.ч. НДС – 211 271,19 рубль, ООО «ТехАвтоСервис» – 710 600 рублей, в т.ч. НДС – 108 396,61 рублей, ООО «Энергомера Сибирь» – 4 850 000 рублей, в т.ч. НДС – 739 830,51 рублей, ЧЛП – 165 000 рублей, всего на общую сумму 141 257 133,71 рублей, в том числе НДС 20 939 817,89 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Сталкер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 5 744 559,53 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Сталкер» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Сталкер».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Сталкер» денежных средств перечислено от ООО «Вектор» – 425 974,00 руб., ООО «Контракт» – 17 393 000,00 руб., ООО «Ресселер» – 12 515 000,00 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Сталкер» состоял из расходов на комиссии банка – 1 198 226,00 руб., платежей в бюджет 111 799, 55 руб., снятие наличных денежных средств – 79 330 000,00 руб., перечисление по договорам займа для ООО «СтройКомпКровля», ООО «Дисконт», ИП ЭВН, ИП Солодухина Н.Ю., ООО «Ресселер», ООО «Гарант», ООО «Вектор», ООО «Атаман-сервис», всего 87 899 000,00 руб.

Перечислено на счет физического лица ФДВ 1 496 900,00

При этом на оплату услуг было перечислено всего из общей суммы поступивших денежных средств 1 555 182,16 руб., в том числе за услуги ООО «КомпанияГлавбух», за сельхозпродукцию (т.56 л.д.118-189).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «СтройКомКровля» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «Эврика» поступили денежные средства от ОАО «Забайкалспецтранс» – 2 001 101,82 рубля, в т.ч. НДС – 305 252,82 рубля, ОАО «Машзавод» – 59 149,86 рублей, в т.ч. НДС – 9 022,86 рубля, ООО «Агроэликс» – 269 100 рублей, в т.ч. НДС – 41 049,15 рублей, ООО «Альмет» – 1 028 000 рублей, в т.ч. НДС – 156 813,56 рублей, ООО «Альпари» – 8 200 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 250 847,46 рублей, ООО «ВАНТ» – 63 444 433,84 рубля, в т.ч. НДС – 9 677 964,47 рубля, ООО «Забайкальская Зерновая Биржа» – 7 829 994,54 рубля, в т.ч. НДС – 785 901,18 рубль, ООО «Заббиоком» – 130 000 рублей, в т.ч. НДС – 19 830,51 рублей, ООО «Завод вентиляционного оборудования» – 140 000 рублей, в т.ч. НДС – 21 355,93 рублей, ООО «Катрин» – 450 000 рублей, в т.ч. НДС – 68 644,07 рубля, ООО «Коммунальник» – 838 465,93 рублей, в т.ч. НДС – 127 901, 58 рубль, ООО «Люкс Торг» – 2 320 930 рублей, ООО «Мир»- 2 210 000,97 рублей, в т.ч. НДС – 337 118,79 рублей, ООО «Октант» – 1 850 000 рублей, в т.ч. НДС – 282 203,40 рубля, ООО «Поликар» – 2 365 000 рублей, в т.ч. НДС – 360 762,70 рубля, ООО «Промышленная компания «Кварц» – 620 000 рублей, в т.ч. НДС – 94 576,27 рублей, ООО «Региональная строительная компания» – 611 370 рублей, в т.ч. НДС – 87 158, 13 рублей, ООО «Респект» – 681 250 рублей, в т.ч. НДС – 103 919,49 рублей, ООО «Рос Порт» – 1 384 591 рубль, в т.ч. НДС – 125 871,91 рубль, ООО «СВ-2000» – 900 000 рублей, в т.ч. НДС – 137 288, 14 рублей, ООО «Сельхозинвест» – 313 301 рубль, в т.ч. НДС – 47 791,68 рубль, ООО «СИ-2000» – 3 328 800 рублей, в т.ч. НДС – 507 783,05 рубля, ООО «Сибирский строительный альянс» – 3 027 000 рублей, в т.ч. НДС – 461 745,77 рублей, ООО «СибПром» – 354 425,50 рублей, в т.ч. НДС – 54 064,91 рубля, ООО «СК Промсервис» – 730 745,98 рублей, в т.ч. НДС – 111 469,72 рублей, ООО «Софитмаркет» – 312 500 рублей, в т.ч. НДС – 47 669,49 рублей, ООО «Стройарсенал-Байкал» – 9 640 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 470 508,46 рублей, ООО «Стройкомплект» – 100 000 рублей, в т.ч. НДС – 15 254,24 рубля, ООО «СтройМонтажЛТД» – 14 051 142,50 рубля, в т.ч. НДС – 2 143 394,61 рубля, ООО «Тандем» – 392 335,80 рублей, в т.ч. НДС – 59 847,83 рублей, ООО «ТехАвтоСервис» – 1 959 559,02 рублей, в т.ч. НДС – 231 759,01 рублей, ООО «Читинский мебельный деревообрабатывающий комбинат» – 56 000 рублей, ООО «Электрострой» – 2 393 000 рублей, в т.ч. НДС – 365 033,90 рубля, ООО «Энергомера Сибирь» – 9 316 433 рубля, в т.ч. НДС – 1 421 150,80 рублей, всего на общую сумму 143 652 196,29 рублей, в том числе НДС 20 930 955,89 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «СтройКомпКровля» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 6 315 620,49 руб., при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «СтройКомпКровля» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «СтройКомпКровля».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «СтройКомпКровля» денежных средств перечислено от ООО «Денвер» – 551 000,00 руб., ООО «Сталкер» – 113 000,00 руб., ООО «Эврика» – 13 000,00 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «СтройКомпКровля» состоял из расходов на комиссии банка – 643 387,00 руб., платежей в бюджет 206 424,05 руб., снятие наличных денежных средств – 60 465 000,00 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Тамань», ООО «Дисконт», ИП ЭВН, ИП Солодухина Н.Ю., ООО «Дилер», ООО «Вектор», всего 54 282 000,00 руб.

При этом на оплату услуг было перечислено всего из общей суммы поступивших денежных средств 28 614 622,36 руб., в основном за товар ООО «Денвер», за сельхозпродукцию (т.56 л.д.212-269).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Вектор» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от ООО «Альпари» – 5 000 000 рублей, в т.ч. НДС – 762 711,87 рублей, ООО «Аптечная сеть ОРТОПРО» – 68 550 рублей. в т.ч. НДС – 10 456,77 рублей. ООО «Вант» – 39 334 000 рублей, в т.ч. НДС 6 000 101,70 рубль, ООО «Забайкальска торговая компания» – 5 176 900 рублей, в т.ч. НДС – 789 696,61 рублей, ООО «Звезда» – 710 407,10 рублей, в т.ч. НДС – 108 367, 18 рублей, ООО «ЗВО» – 450 000 рублей, в т.ч. НДС – 68 644,07 рублей, ООО «Зенит» – 484 960 рублей, в т.ч. НДС – 73 976,95 рублей, ООО «КарьерТехСервис» – 391 100 рублей, в т.ч. НДС – 59 659, 34 рублей, ООО «Октант» – 925 000, 90 рублей, в т.ч. НДС – 141 101,83 рубля, ООО «Олимп-ФИО39» – 826 350 рублей, в т.ч. НДС – 126 053,39 рубля, ООО «Перспектива» – 150 000 рублей, в т.ч. НДС – 22 881,36 рубль, ООО «ПромСтройМаркет» – 1 284 800 рублей, ООО «Ригла» – 152 180 рублей, в т.ч. НДС – 23 213,90 рублей, ООО «РСК» – 1 790 399,98 рублей, в т.ч. НДС – 273 111,87 рублей, ООО «Русский дом Лтд» – 4 732 400 рублей, в т.ч. НДС – 721 891,52 рубль, ООО «СибПром» – 5 759 860 рублей, в т.ч. НДС – 878 622,72 рубля, ООО «Стройкомплект» – 1 056 471 рубль, в т.ч. НДС – 161 156,59 рублей, ООО «Стройтехнология» – 653 000 рублей, в т.ч. НДС – 99 610,17 рублей, ООО «Тандем» – 1 398 354 рубля, в т.ч. НДС – 213 308,24 рублей, ООО «Тигран» – 560 136 рублей, в т.ч. НДС – 85 444,47 рубля, ООО «Электрострой» – 2 574 345,14 рублей, в т.ч. НДС – 392 696,72 рублей, ООО «Энергомера Сибирь» – 6 179 000 рублей, в т.ч. НДС – 942 559,33 рублей, всего на общую сумму 79 682 083,76 рублей, в том числе НДС 11 955 266,60 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Вектор» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 2 859 777,06 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Вектор» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Вектор».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Вектор» денежных средств перечислено от ООО «Гарант» – 500 000,00 руб., ООО «Дисконт» – 3 740 000,00 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Вектор» состоял из расходов на комиссии банка – 614 928,99 руб., платежей в бюджет 63 574,66 руб., снятие наличных денежных средств – 41 408 000,00 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Ресселер», ООО «Атаман Сервис», ИП ЭВН, ИП Солодухина Н.Ю., ООО «Мастер В», ООО «Дисконт», ООО «Денвер», ООО «Гарант», всего 42 091 844,00 руб.

При этом на оплату услуг было перечислено всего из общей суммы поступивших денежных средств 73040,00 руб., в основном за услуги ООО «КомпанияГлавбух» (т.57 л.д.14-64).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Капитал» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от ИП Викулов С.А. – 161 416,21 рублей, в т.ч. НДС – 24 622,81 рубля, ИП Дымченко Т.Е. – 230 000 рублей, ООО «АвангардаТех» – 2 550 000 рублей, в т.ч. НДС – 388 983,05 рубля, ООО «Альпари» – 30 007 637,08 рублей, в т.ч. НДС – 4 577 436,16 рублей, ООО «Антей» – 5 068 452,82 рубля, в т.ч. НДС – 773 153,82 рубля, ООО «Аутдор-Медиа» – 854 014,17 рублей, ООО «Бизнес-Индустрия» – 2 120 000 рублей, в т.ч. НДС – 323 389,83 рублей, ООО «ВАНТ» – 8 000 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 220 338,99 рублей, ООО «Вентиляционный завод» -2 251 210 рублей, в т.ч. НДС – 263 320,17 рублей, ООО «Забайкальская медиа группа» – 3 250 000 рублей, в т.ч. НДС – 495 762,71 рубля, ООО «Забайкальская торговая компания» – 5 544 147 рублей, в т.ч. НДС – 845 717,33 рублей, ООО «Забуглесбыт» – 6 310 000 рублей, в т.ч. НДС – 962 542,39 рубля, ООО «Звезда» – 9 442 745,46 рублей, в т.ч. НДС – 1 440 418,78 рублей, ООО «ЗВО» – 173 000 рублей, в т.ч. НДС -26 389,83 рублей, ООО «Зенит» – 3 830 306 рублей, в т.ч. НДС – 584 283,97 рубля, ООО «Империя плюс» – 1 145 000 рублей, в т.ч. НДС – 174 661,02 рубль, ООО «КарьерТехСервис» – 905 000 рублей, в т.ч. НДС – 138 050,85 рублей, ООО «Космо Парк» – 5 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 381 355,93 рублей, ООО «Мега ТВ» – 2 617 690 рублей, в т.ч. НДС – 399 308,64 рублей, ООО «Оберон-Техно» – 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 76 271,19 рублей, ООО «Октант» – 1 212 797,60 рублей, в т.ч. НДС – 185 003,02 рубля, ООО «Олимп-Строй» – 371 400 рублей, в т.ч. НДС – 56 654,24 рубля, ООО «Оптима» – 105 000 рублей, ООО ПК «Фаворит» – 5 754 542 рубля, в т.ч. НДС – 877 811,48 рублей, ООО «ПромСтройМаркет» – 1 299 960 рублей, в т.ч. НДС – 198 298,98 рублей, ООО «Разрез Тигнинский» – 3 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 533 898,31 рублей, ООО «РаумКом» – 783800 рублей, в т.ч. НДС – 119 562,71 рубля, ООО «Региональное отделение сервисного снабжения» – 18 040 000 рублей, в т.ч. НДС – 2 751 864,42 рубля, ООО «Русский дом ЛТД» – 6 046 403 рубля, в т.ч. НДС – 922 332,66 рубля, ООО «Садко-Моторс» – 4 780 000 рублей, в т.ч. НДС – 729 152,54 рубля, ООО «СантехСтройСервис» – 600 000 рублей, в т.ч. НДС – 91 525,42 рублей, ООО «Сельхозсервис» – 3 150 000 рублей, в т.ч. НДС – 480 508,47 рублей, ООО «Сибирский строительный альянс» – 9 277 835,07 рублей, в т.ч. НДС – 1 415 262,98 рубля, ООО «СибПром» – 34 782 304,98 рубля, в т.ч. НДС – 5 291 188,50 рублей, ООО «Сибрегионстрой» – 330 000 рублей, в т.ч. НДС – 50 338,98 рублей, ООО «Сириус» – 7 690 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 173 050,85 рублей, ООО «Спецтехника» – 180 000 рублей, в т.ч. НДС – 27 457,63 рублей, ООО «Строительно-производственная компания «РАЙС» – 1 800 000 рублей, в т.ч. НДС – 274 576,27 рублей, ООО «Стройарсенал-Байкал» – 17 628 500 рубле, в т.ч. НДС – 2 689 093,20 рубля, ООО «СтройМонтажЛТД» – 1 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 228 813,56 рублей, ООО «Строй-престиж» – 13 995 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 814 491,53 рубль, ООО «Стройтехнология» – 2 386 000 рублей, в т.ч. НДС – 363 966,11 рублей, ООО «Тандем» – 7 636 515,49 рублей, в т.ч. НДС – 1 164 892,18 рубля, ООО «Теплоэнергоремонт» – 2 575 475,08 рублей, в т.ч. НДС – 392 869,08 рублей, ООО «Тигран» – 3 709 002,86 рубля, в т.ч. НДС – 565 780,09 рублей, ООО «Энергомера-Сибирь» – 5 144 700 рублей, в т.ч. НДС – 784 784,75 рубля, ООО СПК «Современные технологии» – 198 550 рублей, Строительно-монтажный трест № 15 – 530 457,20 рублей, в т.ч. НДС – 80 917,20 рублей, ФГУП «Забайкальскавтодор» – 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 76 271,19 рубль, всего на общую сумму 245 970 862,02 рублей, в том числе НДС 36 436 373,82 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Капитал» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 12 205 918,16 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Капитал» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Капитал».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Капитал» денежных средств перечислено от ООО «Горизонт» – 1000 руб., ООО «Контракт» – 4000,00 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Капитал» состоял из расходов на комиссии банка – 24 920,00 руб., платежей в бюджет 67 604,94 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Горизонт», ООО «Контракт», ООО «Рассвет», всего 245 883 337,08 руб.

При этом на оплату услуг, товаров и работ ничего перечислено не было.

Наличных денежных средств не снималось (т.57 л.д. 87-159).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Профи» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от Администрации городского поселения «Атамановское» – 95 172 рубля, в т.ч. НДС – 14 517,76 рублей, от Администрации городского поселения «Новокручининское» – 6 618 044 рубля, в т.ч. НДС – 974 395,53 рублей, ГНОУ «Забайкальский ботанический сад» – 2 400 000 рублей, в т.ч. НДС – 366 101,69 рублей, ГНОУ НПО «ПУ № 6» – 851 683 рубля, в т.ч. НДС – 129 917,90 рублей, ГУ «Читинская ГЗК с ипподромом им. Хосаена Закимова» – 2 842 018,50 рублей, ГУ ПС Забайкальского края – 2 782 776, 83 рублей, в т.ч. НДС – 424 493,45 рубля, ГУЗ «КБ № 2» – 1 987 742, 05 рубля, в т.ч. НДС – 303 214,82 рублей, ГУЗ «КБВЛ №4» – 1 153 724,30 рубля, в т.ч. НДС – 175 991,84 рубль, ГУЗ КДКБ – 707 326 рублей, в т.ч. НДС – 107 897,18 рублей, ГУП «Агентство по государственному заказу» – 183 050 рублей, ЗАО «Сбербанк – автоматизированная система торгов» – 115 500 рублей, КГУ «МФЦ Забайкальского края» – 1 534 488,84 рублей, в т.ч. НДС – 234 074,56 рубля, МАОУ ДОД ЦЭВД «Орнамент» – 1 093 640 рублей, в т.ч. НДС – 134 795,91 рублей, МБУК «МИДПЦ» МР «ЧР» – 82 041 рублей, в т.ч. НДС – 12 514,73 рублей, комитет по финансам – 859578 рублей, в т.ч. НДС – 131 122,07 рубля, ООО «Атаман-Сервис» – 7500 рублей, ООО «ВАНТ» – 63 424 997,23 рублей, в т.ч. НДС – 9 674 999,59 рублей, ООО «Забайкальская грузовая компания» – 1 896 000 рублей, в т.ч. НДС – 49 576,27 рублей, ООО «Забайкальская зерновая биржа» – 453 104,02 рубля, в т.ч. НДС – 69 117,56 рублей, ООО «Забуглесбыт» – 7 258 460 рублей, в т.ч. НДС – 1 107 222,74 рубля, ООО «Звезда» – 1 275 385,90 рублей, в т.ч. НДС – 194 550,39 рублей, ООО «ЗВО» 850 680 рублей, в т.ч. НДС – 129 764,75 рубля, ООО «Космо Парк» – 1 874 027 рублей, в т.ч. НДС – 146 898,32 рублей, ООО «Мастер-В» – 752 000 рублей, ООО «НТФ»- 2 231 000 рублей, в т.ч. НДС – 340 322,03 рубля, ООО «Поликар» – 533 200 рублей, в т.ч. НДС – 81 335,59 рублей, ООО «РаумКом» – 300 000 рублей, ООО «РТС-тендер» – 1 045 192 рубля, ООО «СД-Левша» – 200 000 рублей, в т.ч. НДС – 30 508,48 рублей, ООО «Сервис Экспресс» -2 555 700 рублей, в т.ч. НДС – 370 022,04 рубля, ООО «Сибирский строительный альянс» – 4 543 026 рублей, в т.ч. НДС – 693 003,96 рубля, ООО «СибПром» – 2 903 800 рублей, в т.ч. НДС – 442 952,54 рубля, ООО «Софитмаркет» – 415 000 рублей, в т.ч. НДС – 63 305,09 рублей, ООО «Стройкомплект» 4 003 005,93 рубля, в т.ч. НДС – 610 628,03 рублей, ООО «СтройМаркет» – 3 885 603,35 рубля, в т.ч. НДС – 592 719,16 рублей, ООО «ТехАвтоСервис» – 105 369,32 рублей, в т.ч. НДС – 16 073,29 рубля, ООО «Тигран» – 654 000 рублей, в т.ч. НДС – 99 762,71 рубля, ООО «Энергомера Сибирь» – 3 200 000 рублей, в т.ч. НДС – 488 135,59 рублей, ООО УО «Комфорт» – 90 000 рублей, всего на общую сумму 128 175 911,22 рублей, в том числе НДС 18 209 935,57 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Профи» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 5 352 710,48 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Профи» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Профи».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Профи» денежных средств перечислено от ООО «Гарант» – 1 825 000,00 руб., ООО «Горизонт» – 2 093 000,00 руб., ООО «Денвер» – 6 364 000,00 руб., ООО «Контракт» – 25 000,00 руб., ООО «Маклер» – 17 500,00 руб., ООО «Рассвет» – 60 000,00 руб.,

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Профи» состоял из расходов на комиссии банка – 805 097, 78 руб., платежей в бюджет 120 721,40 руб., снятие наличных денежных средств – 51 668 500,00 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Ресселер», ООО «Атаман Сервис», ИП ЭВН, ИП Солодухина Н.Ю., ООО «Мастер В», ООО «РСК», ООО «Комфорт», ООО «Гарант», ООО «Рассвет», ООО «КомфортСтрой», всего 77 400 350,00 руб., средства в обеспечение за участие в аукционах 1 366 692,00 руб.

Перечислено на счет физического лица ФДВ, ПСА 1 617 105,00 руб.

При этом на оплату услуг было перечислено всего из общей суммы поступивших денежных средств 5 581 945,04 руб. (т.57 л.д. 182-278).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Гарант» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства отЗАО «ЖелдорАльянс» 42081,03 рубль, в т.ч. НДС – 6 419,14 рублей, ЗАО «Рудник Апрелково» – 129 289 рублей, в т.ч. НДС – 19 722,04 рубля, ИП Магомедов А.М. – 32 000 рублей, в т.ч. НДС – 4881,36 рубль, Администрация СП «Билитуйское» – 99 500 рублей, в т.ч. НДС – 15 177,97 рублей. ООО «АгроМаркет» – 186 200 рублей, в т.ч. НДС – 28403,39 рубля, ООО «Альянс-Чита» – 19 000 рублей, ООО «Антей» – 1 107 250 рублей, в т.ч. НДС – 168 902,54 рубля, ООО «Аптечная сеть «ОРТОПРО» – 155 320 рублей, в т.ч. НДС – 23 692,88 рубля, ООО «БазИС» – 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 76 271,19 рубль, ООО «Дархан Сервис» – 600 000 рублей, в т.ч. НДС – 91 525,42 рублей, ООО «Даурия-Строй» – 11 000 рублей, в т.ч. НДС – 1 677, 97 рублей, ООО «Забтрансстрой» – 1 000 000 рублей, в т.ч. НДС – 152 542,37 рубля, ООО «Забуголь» – 613 280 рублей, в т.ч. НДС – 93 551,18 рубль, ООО «ЗВО» – 251 970 рублей, в т.ч. НДС – 38 436,10 рублей, ООО «Зенит» – 19 794 566,38 рублей, в т.ч. НДС – 3 019 510,13 рублей, ООО «КарьерТехСервис» – 876 150 рублей, в т.ч. НДС – 133 650 рублей, ООО «Компания Главбух» – 218 000 рублей, в т.ч. НДС – 33 254,23 рубля, ООО «Космо парк» – 400 000 рублей, в т.ч. НДС – 61 016,95 рублей, ООО «Мастер-В» – 20 000 рублей, ООО «Мега ТВ» – 5 500 089,60 рублей, в т.ч. НДС – 838 996,72 рублей, ООО «Олимп-Строй» – 1 623 800 рублей, в т.ч. НДС – 166 850,85 рублей, ООО «Пищевик» – 52 277,10 рублей, в т.ч. НДС – 7 702,09 рубля, ООО «Промышленная компания Кварц» – 8 509 600 рублей, в т.ч. НДС – 1 298 074,58 рубля, ООО «Поликар» – 8 667 041,42 рубль, в т.ч. НДС – 1 322 091,09 рубль, ООО «Промтехбизнес» – 468 085,11 рублей, в т.ч. НДС – 71 402,81 рубля, ООО «Процессинговая компания «Эталон плюс» – 100 000 рублей, в т.ч. НДС – 15 254,24 рубля, ООО «Разрез Тигнинский» – 2 968 685,15 рублей, в т.ч. НДС – 452 850,25 рублей, ООО «Региональное отделение сервисного снабжения» – 16 332 921 рубль, в т.ч. НДС – 2 491 462,52 рубля, ООО «Рекламная компания Ультра» – 20 900 рублей, в т.ч. НДС – 3 188,14 рублей, ООО «Респект» – 750 560 рублей, в т.ч. НДС – 114 492,20 рубля, ООО «РСК» – 1 102 900 рублей, в т.ч. НДС – 168 238,98 рублей, ООО «Связь комплект» – 2 208 270 рублей, в т.ч. НДС – 336 854,75 рубля, ООО «Связь нового поколения Чита» – 75 800 рублей, в т.ч. НДС – 11 562,71 рубля, ООО «СД-Левша» – 100 000 рублей, в т.ч. НДС – 15 254,24 рубля, ООО «Сигма» – 75 000 рублей, в т.ч. НДС – 11 440,67 рублей, ООО «Стандарт саунд» – 378 970 рублей, в т.ч. НДС – 57 808,98 рублей, ООО «Стела групп» – 342 530 рублей, в т.ч. НДС – 52 250,34 рублей, ООО «Стройкапитал» – 1 235 150 рублей, в т.ч. НДС – 188 412,71 рублей, ООО «Стройкомплект» – 809 745,92 рублей, в т.ч. НДС – 123 520,56 рублей, ООО «Тигран» – 675 000 рублей, в т.ч. НДС – 102 966, 10 рублей, ООО «Управляющая компания Элком» – 88 000 рублей, т.ч. НДС – 4 271,19 рублей, ООО «Фуд Трейд» – 270 000 рублей, в т.ч. НДС – 41 186,44 рублей, ООО «Чароит» – 378 721,05 рубль, в т.ч. НДС – 57 771,01 рубль, ООО «Электрострой» – 320 000 рублей, в т.ч. НДС – 48 813,56 рублей, ООО «Энергокомплект» – 595 936 рублей, в т.ч. НДС – 90 905,49 рублей, ООО «Энергомера Сибирь» – 12 554 250 рублей, в т.ч. НДС – 1 915 055,07 рублей, ООО «Энерготеплоремонт» – 1 819 261,17 рубль, т.ч. НДС – 277 514,42 рублей, всего на общую сумму 97 889 050,13 рублей, в том числе НДС 14 254 827,57 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Гарант» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 2 913 748,56 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Гарант» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Гарант».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Гарант» денежных средств перечислено от ООО «Дилер» – 750 000,00 руб., ООО «Профи» – 855 000,00 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Гарант» состоял из расходов на комиссии банка – 301 516,00 руб., платежей в бюджет 60 908,01 руб., снятие наличных денежных средств – 23 642 700,00 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Ресселер», ООО «Профи», ИП Солодухина Н.Ю., ООО «Мастер В», ООО «РСК», всего 9 512 000,00 руб., перечисление на другой счет ООО «Гарант» 1 388 200,00 руб.

Перечислено на счет физического лица Солодухина Н.Ю., ДЕЕ 1335000,00 руб.

При этом на оплату услуг было перечислено всего из общей суммы поступивших денежных средств 7 382 237,49 руб. (т.58 л.д. 14-139).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Дисконт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от ИП Дымченко Т.Е. – 282 150 рублей, ИП Шаманским А.И. – 600 000 рублей, ООО «Забайкальская краевая строительная компания» – 1 690 000 рублей, ООО «ИнвестКом» – 420 000 рублей, ООО «Корпорация недвижимости» – 280 000 рублей, ООО «Пирамида шерри» – 15260 рублей, ООО «ПромСтройМаркет» – 13 019 010,40 рублей, ООО «СибПром» – 310 000 рублей, ООО «Сладкий ангел» – 77 400 рублей, ООО «Станок» – 520 000 рублей, ООО «Стройкомплект» – 312 000 рублей, ООО «Теплотехнология» – 1 921 470 рублей, ООО «Экспресс ГСГ» – 2 200 000 рублей, в т.ч. НДС – 91 525,42 рубля, всего на общую сумму 21 647 590,40 рублей, в том числе НДС 91 525,42 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Дисконт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 196 468,97 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Дисконт» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Дисконт».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Дисконт» денежных средств перечислено от ООО «Дилер» – 1 382 000,00 руб., ООО «Вектор» – 2 000 000,00 руб., ООО «Гарант» – 1 190 000,00 руб., ООО «Денвер» – 2 090 000,00 руб., ООО «Контракт» – 500 000,00 руб., ООО «Ресселер» – 19 588 000,00 руб., ООО «Сталкер» – 5 238 000,00 руб., ООО «СтройКомпКровля» – 20 764 000,00 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Дисконт» состоял из расходов на комиссии банка – 845 662,55 руб., платежей в бюджет 40 243,00 руб., снятие наличных денежных средств – 61 578 084,85 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Вектор», ИП Солодухина Н.Ю., ИП Горлова, ООО «Мастер В», ООО «Атаман Сервис», всего 11 935 600,00 руб.

При этом на оплату услуг, работ, товаров ничего не перечислялось (т.58 л.д. 164-204).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Декорт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Дисконт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от ИП Бянкин В.А. – 200 000 рублей, ООО «Энергомера Сибирь» – 3 130 000 рублей, Дирекцией по эксплуатации и ремонту путевых машин ОАО «РЖД» – 47 690 рублей, ЗАО «Сибинтертелеком» – 15 700 рублей, ИП Прилепская Л.В. – 44 811 рублей, ИП Шаманский А.И. – 150 000 рублей, ООО «Космо Парк» – 800 000 рублей, ООО «Охотник и рыболов» – 1 500 000 рублей, ООО «ПромСтройМаркет» – 9 311 998,16 рублей, ООО «Ротопринт Сервис» – 280 000 рублей, ООО «СибПром» – 116 000 рублей, ООО «Стройтехнология» – 1 115 000 рублей, ООО «Теплотехнология» – 5 042 780 рублей, ООО «Тигран» – 420 000 рублей, ООО ЧП «Русский Витязь» – 550 000 рублей, Домнинская КЭЧ -3 229 454,34 рубля, КЭЧ района Степь – 96 747,15 рублей, филиал ОАО «Трансконтейнер» – 1 440 000 рублей, всего на общую сумму 30 320 180,65 рублей.

    Сумма вознаграждения ООО «Декорт» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 940 596,03 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Декорт» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Декорт».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Декорт» денежных средств перечислено от ООО «Денвер», всего 2 830 000,00 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Декорт» состоял из расходов на комиссии банка – 259913,00 руб., снятие наличных денежных средств – 24 272 267,65 руб., перечисление по договорам займа для ООО «Дилер», ИП Солодухина Н.Ю., ООО «Энергомера Сибири», всего 5 788 000,00 руб.

При этом на оплату услуг, работ, товаров ничего не перечислялось (т.58 л.д. 227-265).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Дилер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Эврика» поступили денежные средства от ГУК «Театр национальных культур «Забайкальские узоры» – 355 950 рублей, ИП ДТЕ – 2 340 200 рублей, ООО «Забайкальская торговая компания» – 3 387102 рубля, ООО «Ротопринт Сервис» – 550 000 рублей, ООО «Стройтехнология» – 630 000 рублей, ООО «Тигран» – 829 200 рублей, ООО ПСК «АртСтрой» – 300 000 рублей, на общую сумму 8 392 654,15 рублей.

    Сумма вознаграждения ООО «Дилер» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 17 968,45 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Дилер» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Дилер».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Дилер» денежных средств перечислено от ООО «Эврика», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Декорт», всего 37 070 000,00 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Дилер» состоял из расходов на комиссии банка – 395 980,00 руб., снятие наличных денежных средств – 38 409 000,00, перечисление по договорам займа для ООО «Гарант», ИП Солодухина Н.Ю., ИП Эпов В.Н., ООО «Дисконт», всего 6 652 000,00 руб.

При этом на оплату услуг, работ, товаров ничего не перечислялось (т.59 л.д. 14-35).

При проведении судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ из которого следует, что на расчетный счет ООО «Эврика» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ за исключением денежных средств, поступивших от ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Профи», ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля» поступили денежные средства от ИП Серебренниковой О.Л. 4724,30 рублей, в т.ч. НДС – 720,65 рублей, МП «Банно-прачечный трест» – 18 222,30 рублей, в т.ч. НДС – 2779,67 рублей, ООО «Байкал» – 10 441,58 рубль, в т.ч. НДС – 1 592,78 рубля, ООО «Весна» – 23 493,58 рубля, в т.ч. НДС – 3 583,77 рубля, ООО «Гелиос» – 15 169 500 рублей, в т.ч. НДС – 2 313 991,53 рубль, ООО «Забтранс компания» – 1 984 000 рублей, в т.ч. НДС – 302 644,07 рубля, ООО «Люкс торг» – 457 628 рублей, в т.ч. НДС – 69 807,66 рублей, ООО «Магистраль» – 2 871,44 рубль, в т.ч. НДС – 438,02 рублей, ООО «Океан» – 2 699,60 рублей, в т.ч. НДС – 411,80 рублей, ООО «Партнер» – 2 493 000 рублей, в т.ч. НДС – 380 288,14 рублей, ООО «Пирамида Шерри» – 4 690 630,90 рублей, в т.ч. НДС – 345 869,69 рублей, ООО «Поликар» – 370 000 рублей, в т.ч. НДС – 50 338,98 рублей, ООО «Радуга» – 7 831,20 рубль, в т.ч. НДС – 1 194,59 рубля, ООО Региональное отделение снабжения» – 2 905 080 рублей, в т.ч. НДС – 443 147,80 рублей, ООО «Ритм» – 11 473,30 рубля, в т.ч. НДС – 1 750,17 рублей, ООО «Рос-Снаб» – 2 400 000 рублей, в т.ч. НДС – 366 101,69 рубль, ООО «Связь Нового поколения Чита» – 30 000 рублей, в т.ч. НДС – 4 576,27 рублей, ООО «Сибирь» – 4568,20 рублей, ООО «СтройМонтажЛТД» – 19 855 150 рублей, в т.ч. НДС – 3 028 751,69 рубль, ООО «Шатры» – 7 423,90 рубля, в т.ч. НДС – 1 132,46 рубля, ООО «Энергомера Сибирь» – 6 100 000 рублей, в т.ч. НДС – 930 508,47 рублей, ООО ТД «Юникс» – 5 860 458 рублей, в т.ч. НДС – 893 968,17 рублей, ИП Салапиной Е.В. – 16 872,50 рубля, в т.ч. НДС – 2 573,77 рубля, всего на общую сумму 62 426 208,82 рублей, в том числе НДС 9 146 171,84 руб.

    Сумма вознаграждения ООО «Эврика» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 2 219 559,79 руб. при условии, что 5 % от перечисленной на расчетные счета суммы, остается в распоряжении ООО «Эврика» и, за вычетом банковских комиссий, платежей в бюджет РФ и государственные внебюджетные фонды, является вознаграждением ООО «Эврика».

Кроме того, из данного заключения и приложения к нему следует, из всех поступивших на расчетный счет ООО «Эврика» денежных средств перечислено от ООО «Вектор» 3 915,6 руб.

Основной расход денежных средств с расчетного счета ООО «Эврика» состоял из расходов на комиссии банка – 556 681,00 руб., платежи в бюджет – 345 062,65 руб., снятие наличных денежных средств – 53 858 625,02 руб., перечисление по договорам займа для ИП Солодухина Н.Ю. всего 1 175 000,00 руб.

При этом на оплату услуг, работ, товаров всего было израсходовано 7 497 707,75 руб., из них перечислено на расчетные счета ООО «Дилер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Денвер» – 1 013 400,00 руб. (т.59 л.д. 59-107).

Договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО ВАНТ» и ООО «Горизонт» о выполнении комплекса работ на объектах: строительство ДПКС на <адрес>, развитие <адрес>, ВЧД Центральное, строительство жилья в <адрес>, реконструкция локомтивного ДЕПО <адрес>, подписан ЯВА – генеральный директор ООО «ВАНТ» и Сушков Е.А. – директор ООО «Горизонт» (т.3 л.д.201-204).

Договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ с между ООО ВАНТ» и ООО «Сталкер» о выполнении комплекса работ на объектах: строительство дежурного пункта <адрес>, производственно-технической базы ПЧ-22, реконструкция локомтивного ДЕПО <адрес>, подписан ЯВА – генеральный директор ООО «ВАНТ» и Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.3 л.д.205-208).

Договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ с между ООО ВАНТ» и ООО «Денвер» о выполнении комплекса работ на объектах: госпиталь <адрес>, подписан ЯВА – генеральный директор ООО «ВАНТ» и Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.3 л.д.209-213).

Договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ с между ООО ВАНТ» и ООО «СтройКомпКровля» о выполнении комплекса работ на объектах: реконструкция локомтивного ДЕПО <адрес>, подписан ЯВА – генеральный директор ООО «ВАНТ» и Цапалов А.А. – директор ООО «СтройКомпКровля» (т.3 л.д.214-217).

Договор субподряда №/С от ДД.ММ.ГГГГ с между ООО ВАНТ» и ООО «Ресселер» о выполнении комплекса работ на объектах: реконструкция участка железной дороги Карымская-Забайкальск, разивитие <адрес> Депо, подписан ЯВА – генеральный директор ООО «ВАНТ» и дубинин А.А. – директор ООО «Ресселер» (т.3 л.д.218-223).

Счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ к договору между ООО «ВАНТ» и ООО «Вектор» №/С от ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» подисана Цапалов А.А. (т.5 л.д.1).

Справка о стоимости работ за июнь 2011 г. о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» подисана от имени директора ООО «Вектор» Цапалов А.А., от имении ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.5 л.д.2).

Акты о приемке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВАНТ» и ООО «Вектор» о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» с указанием перечня работ по договору от ДД.ММ.ГГГГ №/С подисаны от имени директора ООО «Вектор» Цапалов А.А., от имени ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.5 л.д.3-5, 6-24, 25-31, 44-46, 54-79, 80-85, 84-93, 94-96, 97-98, 116-126, 127-133, 134-136, 137-140, 141-144, 145-147, 148-153, 154-160, 173-181,182-209, 210-213, 214-217, 218-221, 222-225, 226-230).

Счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ к договору между ООО «ВАНТ» и ООО «Ресселер» №/С от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» подисана дубинин А.А. (т.6 л.д.1).

Счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ к договору между ООО «ВАНТ» и ООО «Ресселер» №/С от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» подисана дубинин А.А. (т.7 л.д.1).

Справка о стоимости работ за июнь 2011 г. о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» на сумму 15000000,00 р., в том числе НДС 2288135,59 рубля, подисана от имени директора ООО «Ресселер» дубинин А.А., от имени ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.6 л.д.2).

Справка о стоимости работ за сентябрь 2011 г. о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» подисана от имени директора ООО «Ресселер» дубинин А.А., от имени ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.7 л.д.2).

Справка о стоимости работ за август 2011 г. о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» на сумму 11808134,92 р., в том числе НДС 1801240,92 рубля, подисана от имени директора ООО «Ресселер» дубинин А.А., от имени ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.7 л.д.155).

Акты о приемке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВАНТ» и ООО «Ресселер» о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» с указанием перечня работ по договору от ДД.ММ.ГГГГ №/С подисаны от имени директора ООО «Ресселер» дубинин А.А., от имени ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.6 л.д.3-14, 21-29, 30-38, 39-44, 45-56, 57-59).

Акты о приемке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВАНТ» и ООО «Ресселер» о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ с указанием перечня работ по договору от ДД.ММ.ГГГГ №/С подисаны от имени директора ООО «Ресселер» дубинин А.А., от имени ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.7 л.д.3-7, 8-24, 25-46, 47-62).

Акты о приемке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВАНТ» и ООО «Ресселер» о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» с указанием перечня работ по договору от ДД.ММ.ГГГГ №/С подисаны от имени директора ООО «Ресселер» дубинин А.А., от имени ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.7 л.д.120-135, 136-154, 156-165, 166-173, 174-186, 187-196, 208-226).

Счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ к договору между ООО «ВАНТ» и ООО «Профи» от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» на сумму 61424997,23 р., в том числе НДС 9369914,83 рубля, подисана Лесков Д.С. (т.6 л.д.60).

Справки о стоимости работ за сентябрь, август 2011 г. о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» подисаны от имени директора ООО «Профи» Лесков Д.С., от имении ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.6 л.д.61,144).

Справка о стоимости работ за июль 2011 г. о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» подисана от имени директора ООО «Профи» Лесков Д.С., от имении ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.6 л.д.222).

Акты о приемке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВАНТ» и ООО «Профи» о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» с указанием перечня работ по договору от ДД.ММ.ГГГГ подисаны от имени директора ООО «Профи» Лесков Д.С., от имени ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.6 л.д.62-67, 68-73, 74-78, 79-83, 84-97, 98-108, 109-143).

Акты о приемке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВАНТ» и ООО «Профи» о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ» подисаны от имени директора ООО «Профи» Лесков Д.С., от имени ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.6 л.д.145-148, 149-152, 153-166, 167-171, 172-176,177-191, 192-201, 202-221).

Акты о приемке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВАНТ» и ООО «Профи» о выполнении работ на <адрес> для ООО «ВАНТ», с указанием перечня работ по договору от ДД.ММ.ГГГГ подисаны от имени директора ООО «Профи» Лесков Д.С., от имени ООО «ВАНТ» – директором ЯВА (т.6 л.д.223-236, 237-240, 241-251).

Счет на оплату от ООО «Ресселер» к ООО «ВАНТ» от ДД.ММ.ГГГГ за выполнение работ на <адрес> подписан дубинин А.А. (т.9 л.д.204).

ООО «ВАНТ» перечислило на расчетный счет ООО «Горизонт» по плетежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ (т.9 л.д.157,158).

При этом в назначении платежа указано, что данные суммы перечислены за товары по договорам.

ООО «ВАНТ» перечислило на расчетный счет ООО «СтройКомпКровля», ООО «Денвер», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Ресселер», ООО «Вектор», ООО «Профи» по плетежным поручениям за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.9 л.д.159-203, 206-241).

     При этом в назначении платежа в платежных поручениях указано, что данные суммы перечислены за выполенные работы по счет-фактурам, договорам субподряда.

Договоры подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, без номера от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Забинвестстрой» и ООО «Сталкер» о выполнении работ подписаны Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.23 л.д.143-144, 145-146, 147-148).

Счет фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сталкер» к ООО «Забинвестстрой» о выполнении работ подисаны Григорьев М.Ю. (т.23 л.д.137, 139, 141).

Справки о стоимости работ от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении работ ООО «Сталкер» для ООО «Забинвестстрой», подисаны Григорьев М.Ю. (т.23 л.д.138, 140, 142).

Акты о приемке выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Забинвестстрой» и ООО «Сталкер» о выполнении работ подисаны от имени ООО «Сталкер» ОВН (т.23 л.д.149-151,152-155, 156-160).

При этом в ООО «Сталкер» работника ОВН не значится.

ООО «Забинвестстрой» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.23 л.д.131-13). При этом в назначении платежа указано – « за выполненные работы».

Счета на оплату за период с по ДД.ММ.ГГГГ, выставленные на ООО «Машдавод» от ООО «Сталкер» подписан Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.23 л.д.163, 167, 171, 175, 180, 183).

Счета фактуры за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ о поставке товара для ООО «Машзавод» подисаны Григорьев М.Ю. (т.23 л.д.164,169, 172, 176, 181, 184).

ООО «Машзавод» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям за период с № от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.23 л.д.162, 166, 170, 174, 178,182).

     При этом в назначении платежа указано, что данные суммы перечислены за поставленные товары.

Договор об оказании услуг от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Забуглесбыт» и ООО «Сталкер» об оказании услуг подписан Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.23 л.д.192-193).

Счет-фактуры за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сталкер» к ООО «Забуглесбыт» об оказании услуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.23 л.д.194, 195, 196).

Акты о выполненных услугах за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для ООО «Забуглесбыт» от ООО «Сталкер» подписан Григорьев М.Ю. (т.23 л.д.194, 195, 196).

ООО «Забуглесбыт» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.23 л.д.197-203). При этом в назначении платежа указано – «за выполненные услуги».

Договор о выполнении работ № Т-С/01-10 от ДД.ММ.ГГГГ года между ООО «Тандем» и ООО «Сталкер» подписан Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.23 л.д.205-207).

Счет фактура № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сталкер» к ООО «Тандем» об оказании услуг подисана Григорьев М.Ю. (т.23 л.д.208).

Справка о стоимости выполненных работ для ОО «Тандем» ООО «Сталкер» подписана Григорьев М.Ю. (т.23 л.д.214).

ООО «Тандем» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.23 л.д.208). При этом в назначении платежа указано – «за выполненные работ».

ООО «Апек» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.23 л.д.215). При этом в назначении платежа указано – «оплата по счету».

ООО «Региональная строительная компания» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.23 л.д.215-219). При этом в назначении платежа указано, что плата за товары.

Договор об оказании услуг от ДД.ММ.ГГГГ № СП-АС-08-2011 между ООО «Анэктстрой» и ООО «Сталкер» подписан Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.24 л.д.2-10).

Счет фактуры № А0000000001 от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сталкер» к ООО «Анэктстрой» об оказании услуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.11,12).

Справка о стоимости выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сталкер» для ООО «Анэктстрой» подписана Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.13).

Акты о выполненных услугах от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ для ООО «Анэктстрой» от ООО «Сталкер» подписан Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.14-33, 34-53).

Договор о поставке товара от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Рос Порт» и ООО «Сталкер» подписан Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.24 л.д.54-55).

Счет фактуры за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сталкер» к ООО «Рос Порт» опоставке товара подисаны Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.56,58, 60, 62, 64, 66, 68).

ООО «РосПорт» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.24 л.д.70-73). При этом в назначении платежа указано за товар.

Договор об оказании услуг от ДД.ММ.ГГГГ № года между ООО «Сервис Экспресс» и ООО «Сталкер» подписан Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.24 л.д.75-77).

Счет фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ.ООО «Сталкер» к ООО «Сервис Экспресс» об оказании услуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.78).

Акты о выполненных услугах № от ДД.ММ.ГГГГ для ООО «Сервис Эскпресс» от ООО «Сталкер» подписан Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.78).

ООО «Сервис Экспресс» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.24 л.д.79). При этом в назначении платежа указано – «за выполненные услуги».

Договор о поставке товара от ДД.ММ.ГГГГ № между ООО «Забайкалье» и ООО «Сталкер» об оказании услуг подписан Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.24 л.д.81-82).

Счет фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сталкер» к ООО «Забайкалье» поставке товара подисаны Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.84).

ООО «Забайкалье» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.24 л.д.86). При этом в назначении платежа указано – за поставленный    товар.

Договор подряда от ДД.ММ.ГГГГ, от 02ю.06.2011 г. между ООО «Альпари» и ООО «Сталкер» подписан Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.24 л.д.88-93, 95-97).

Счет фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, 3 19 от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сталкер» к ООО «Альпари» об оказании услуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.99).

Акты приемки выполненных услугах от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ для ООО «Аотпари» от ООО «Сталкер» подписан Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.97,98).

ООО «Альпари» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.24 л.д.94).

Договор об оказании услуг № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Поликар» и ООО «Сталкер» об оказании услуг подписан Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.24 л.д.101-100).

Счет на оплату за услуги № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сталкер» к ООО «Поликар» подписан Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.103).

Счет фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сталкер» к ООО «Поликар» об оказании услуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.104).

Акты выполненных услугах № от ДД.ММ.ГГГГ для ООО «Пликар» от ООО «Сталкер» подписан Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.105).

ООО «Поликар» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.24 л.д.106-107).

Договор об оказании услуг № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Региональное отделение сервисного снабжения» (ООО «Рос Снаб») и ООО «Сталкер» об оказании услуг подписан Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.24 л.д.165-167).

Счет фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ.ООО «Сталкер» к ООО «Региональное отделение сервисного снабжения» об оказании услуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.168).

Счет на полату за сулуги ООО «Сталкер» к ООО «РосСнаб» подписан Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.169).

ООО «Региональное отделение сервисного снабжения» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.23 л.д.170-171). При этом в назначении платежа указано – «за выполненные услуги».

Договор субподряда № Б/02/08 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Октант» и ООО «Сталкер» об оказании услуг подписан Григорьев М.Ю. – директор ООО «Сталкер» (т.24 л.д.174).

Счет фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Сталкер» к ООО «Октант» об оказании услуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.183).

Акты выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ для ООО «Октант» от ООО «Сталкер» подписан Григорьев М.Ю. (т.24 л.д.184-185).

ООО «Октант» перечислило на расчетный счет за выполненные работы ООО «Сталкер» по плетежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства (т.24 л.д.188).

Договор оказания услуг №-УС от ДД.ММ.ГГГГ года между ООО «Компания Главбух» и ООО «Гарант» об оказании услуг подписан Жарников Л.А. – директор ООО «Гарант» (т.24 л.д.192-194).

Договор займа №-з от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Компания Главбух» и ООО «Гарант» об оказании услуг подписан Жарников Л.А. – директор ООО «Гарант» (т.24 л.д.195-196).

Договоры о поставке за октябрь 2011 года между ООО «Альпари» и ООО «Ресселер» о поставке товаров подписаны дубинин А.А. (т.30 л.д.7-9).

Счет фактура ООО «Ресселер» к ООО «Альпари» за 2011 год о поставке товаров подисана дубинин А.А. (т.30 л.д.10).

ООО «Альпари» перечислило на расчетный счет ООО «Ресселер» по плетежному поручению в октябре 2011 года денежные средства (т.30 л.д.13). Назначение платежа- поставка товара.

Договор о поставке за декабрь 2011 года между ООО «Альпари» и ООО «Маклер» о поставке товаров подписаны дубинин А.А. (т.30 л.д.14-15).

Счет фактура ООО «Маклер» к ООО «Альпари» за декабрь 2011 год о поставке товаров подисана дубинин А.А. (т.30 л.д.10).

ООО «Альпари» перечислило на расчетный счет ООО «Маклер» по плетежному поручению в декабре 2011 года денежные средства (т.30 л.д.13). Назначение платежа- поставка товара.

Договоры о поставке за ноябрь, сентябрь 2010 года между ООО «Альпари» и ООО «СтройКомпКровля» о поставке товаров подписаны Цапалов А.А. (т.30 л.д.19-21, 25-28).

Счет фактуры ООО «СтройКомпКровля» к ООО «Альпари» за сентябр, декабрь 2010 год о поставке товаров подисаны Цапалов А.А. (т.30 л.д.23, 29,30, 32, 33, 34,).

ООО «Альпари» перечислило на расчетный счет ООО «СтройКомпКровля» по плетежному поручению в октябре 2010 года, в апреле 2011 года денежные средства (т.30 л.д.13, 28,31, 35). Назначение платежа- поставка товара.

Договоры о поставке товара от 2010, 2011 года между ООО «Альпари» и ООО «Вектор» о поставке товаров подписаны Цапалов А.А. (т.30 л.д.38-40, 46-47, 53-55).

Счет фактура ООО «Вектор» к ООО «Альпари» за 2011 год о поставке товаров подисаны Цапалов А.А. (т.30 л.д.36, 41, 44, 49).

ООО «Альпари» перечислило на расчетный счет ООО «Вектор» по плетежному поручению в 2011 году денежные средства (т.30 л.д.35, 45, 48). Назначение платежа- поставка товара.

Договоры о выполнении работ от 2011 года между ООО «Альпари» и ООО «Сталкер» о поставке товаров подписаны Григорьев М.Ю. (т.30 л.д.62-66, 67-71).

Счет фактуры ООО «Сталкер» к ООО «Альпари» за 2011 год об оказании улуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.30 л.д.58, 60).

Акты приемки выполненных работ за 2011 год между ООО «Сталкер» и ООО «Альпари» подписаны Григорьев М.Ю. (т.30 л.д.59, 61

ООО «Альпари» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.30 л.д.56, 57). Назначение платежа- за услуги.

Договоры о выполнении работ от 2011 года между ООО «Альпари» и ООО «Капитал» подписаны от имени КЕА (т.30 л.д.87).

Счет на оплату ООО «Капитал» к ООО «Альпари» от 2011 года по поставке товара подписан от имени КЕА (т.30 л.д.73).

Счет фактуры ООО «Капитал» к ООО «Альпари» за 2011 год об оказании улуг подисаны от имени КЕА (т.30 л.д.76, 85, 88).

Справки о стоимости выполненных работ между ООО «Альпари и ООО «Капитал» подписаны от имени КЕА (т.30 л.д.86, 89).

ООО «Альпари» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2011, 2012 году денежные средства (т.30 л.д.74, 75,78, 79, 80, 81, 82, 83, 84). Назначение платежа- задолженность по акту сверки, за выполненные работы.

Счет фактура ООО «Капитал» к ООО «Антей» за 2011 год о поставке товаров подисана от имени КЕА (т.30 л.д.95).

Счет на оплату ООО «Гарант» к ООО «Антей» от 2011 года по поставке товара подписан Жарников Л.А. (т.30 л.д.100).

На основании данного счета ООО «Антей» перечислило на расчетный счет ООО «Гарант» по плетежному поручению в 2011 денежные средства (т.30 л.д.102).

Счет фактура ООО «Гарант» к ООО «Антей» за 2011 год о поставке товаров подисана Жарников Л.А. (т.30 л.д.99).

Договор поставки товара за 2011 г. между ООО «Домнинское» и ООО «Ресселер» подписан дубинин А.А. – директор ООО «Ресселер» (т.40 л.д.176-179).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Ресселер» к ООО «Домнинское» о поставке товаров подисаны дубинин А.А. (т.40 л.д.183, 185, 187, 190).

Счета на оплату товаров за 2011 г., выставленные ООО «Ресселер» к ООО «Домнинское» подписаны дубинин А.А. (т.40 л.д.182, 189).

ООО «Домнинское» перечислило на расчетный счет ООО «Ресселер» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.40 л.д.192, 193). При этом в назначении платежа указано – «поставка товаров».

Договоры оказания услуг между за 2010 г. ООО «Забайкалспецтранс» и ООО «СтройКомпКровля» подписаны Цапалов А.А. (т.40 л.д.201, 202).

Счета на оплату услуг за 2010 г., выставленные ООО «СтройКомпКровля» к ООО «Забайкалспецтранс» подписаны Цапалов А.А. (т.40 л.д.204, 207

Счет фактуры за 2010 г. ООО «СтройКомпКровля» к ООО «Забайкалспецтранс» о предоставлении услуг подисаны Цапалов А.А. (т.40 л.д.205, 208).

Акты о приемке услуг за 2010 г. между ООО «Забайкалспецтранс» и ООО «СтройКомпКровля» о выполнении работ подисаны Цапалов А.А. (т.40 л.д.206, 209).

ООО «Забайкалспецтранс» перечислило на расчетный счет ООО «СтройКомпКровля» по плетежным поручениям в 2010 году денежные средства (т.40 л.д.210, 211). При этом в назначении платежа указано, что за выполненные услуги.

Из ответа ООО «Апек» финансово-хозяйственных документов о взаимодейстии с ООО «Сталкер» нет (т.40 л.д.216).

Государственный контракт, договорр о поставке оборудования, товара за 2010 г. между ГУК «Театр национальных культур Забайкальские узоры» и ООО «Дилер» подписан Лесков Д.С. (т.40 л.д.224-227, 231-232, 236-237).

Счета на оплату товаров за 2010 г., выставленные ООО «Дилер» к ГУК «Театр национальных культур Забайкальские узоры» подписаны Лесков Д.С. (т.40 л.д.228, 233).

Счет фактуры за 2010 г. ООО «Дилер» к ГУК «Театр национальных культур Забайкальские узоры» о поставке товаров подисаны Лесков Д.С. (т.40 л.д.229, 234).

ИП ШАИ перечислил на расчетный счет ООО «Дмсконт» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.40 л.д.250, 251). При этом в назначении платежа указано – «за материалы».

Счета на оплату товаров за 2012 г., выставленные ООО «Капитал» к ООО «Забайкальская торговая компания» подписаны от имени КЕА (т.41 л.д.6, 10, 12).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Капитал» к ООО «Забайкальская торговая компания» о поставке товаров подисаны от имени КЕА(т.41 л.д.7, 14

ООО «Забайкальская Торговая компания» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства (т.41 л.д.9, 11, 15). При этом в назначении платежа указано, что перечисление произведено за товары.

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Вектор» к ООО «Забайкальская Торговая компания» о предоставлении услуг подисаны Цапалов А.А. (т.41 л.д.17).

ООО «Забайкальская Торговая компания» перечислило на расчетный счет ООО «Вектор» по плетежным поручениям в 201 году денежные средства (т.41 л.д.16, 19). При этом в назначении платежа указано, что за товар.

ИП БВА перечислил на расчетный счет ООО «Декорт» по плетежному поручению в 2010 году денежные средства по договору (т.41 л.д.37). Договор ИП БВА предоставлен не был.

Счет фактура за 2011 г. ООО «Вектор» к ООО «Завод вентеляционного оборудования» о поставке товаров подисана Цапалов А.А. (т.41 л.д.66).

ООО «Завод вентеляционного оборудования» перечислило на расчетный счет ООО «Вектор» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.41 л.д.68).

Счета на оплату товаров за 2011 г., выставленные ООО «Гарант» к ООО «Завод вентеляционного оборудования» подписаны Жарников Л.А. (т.41 л.д.71, 74

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Гарант» к ООО «Завод вентеляционного оборудования» о поставке товаров подисаны Жарников Л.А. (т.41 л.д.69, 72).

ООО «Завод вентеляционного оборудования» перечислило на расчетный счет ООО «Гарант» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства по указанном выше счетам (т.41 л.д.75, 76).

Счета на оплату товаров за 2011 г., выставленные ООО «Профи» к ООО «Завод вентеляционного оборудования» подписаны Лесков Д.С. (т.41 л.д.86).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Профи» к ООО «Завод вентеляционного оборудования» о поставке товаров подисаны Лесков Д.С. (т.41 л.д.78, 79, 82, 83, ).

ООО «Завод вентеляционного оборудования» перечислило на расчетный счет ООО «Профи» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства по указанным выше счетам (т.41 л.д.87, 88, 89, 90, 91, 92 ).

Счет фактуры за 2010 г. ООО «СтройКомпКровля» к ООО «Завод вентеляционного оборудования» о поставке товаров подисаны Цапалов А.А. (т.41 л.д.95, 99).

ООО «Завод вентеляционного оборудования» перечислило на расчетный счет ООО «СтройКомпКровля» по плетежным поручениям в 2010 году денежные средства по указанному выше счету (т.41 л.д.101).

Счета на оплату услуг за 2012 г., выставленные ООО «Маклер» к ООО «Завод вентеляционного оборудования» подписаны дубинин А.А. (т.41 л.д.103).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Маклер» к ООО «Завод вентеляционного оборудования» о предоставлении услуг подисаны дубинин А.А. (т.41 л.д.102).

ООО «Завод вентеляционного оборудования» перечислило на расчетный счет ООО «Маклер» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства за оказанные услуги (т.41 л.д.104).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Капитал» к ООО «Завод вентеляционного оборудования» о поставке товаров подисаны от имени КЕА (т.41 л.д.105).

ООО «Завод вентеляционного оборудования» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства (т.41 л.д.107, 108).

Счета на оплату услуг за 2012 г., выставленные ООО «Маклер» к ООО «Региональная строительная компания» подписаны дубинин А.А. и Кочедыков В.В. (т.41 л.д.210, 212, 214)

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Маклер» к ООО «Региональная строительная компания» о предоставлении услуг подисаны дубинин А.А. (т.41 л.д.209, 211, 213).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Маклер» к ООО «Региональная строительная компания» о поставке товаров подисаны дубинин А.А. (т.41 л.д.215).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Горизонт» к ООО «Региональная строительная компания» о поставке товаров подисаны Сушков Е.А. (т.41 л.д.217, 219, 221, 223).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Гарант» к ООО «КарьерТехСервис» о поставке товаров подисаны Жарников Л.А. (т.41 л.д.233).

ООО «КарьерТехСервис» перечислило на расчетный счет ООО «Гарант» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства за товар (т.41 л.д.230, 231, 232).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Вектор» к ООО «КарьерТехСервис» о поставке товаров подисаны Цапалов А.А. (т.41 л.д.238).

ООО «КарьерТехСервис» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства за товар (т.41 л.д.235).

ООО «КарьерТехСервис» перечислило на расчетный счет ООО «Вектор» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства за товар (т.41 л.д.236).

Договор о поставке товара за 2012 г. ООО «Садко Моторс» и ООО «Капитал» подписан от имени КЕА (т.41 л.д.245-248).

Счета на оплату услуг за 2012 г., выставленные ООО «Капитал» к ООО «Садко Моторс» подписаны от имени КЕА (т.41 л.д.252, 255).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Капитал» к ООО «Садко Моторс» о поставке товара подисаны от имени КЕА (т.41 л.д.250, 253).

ООО «Садко Моторс» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства по указанному счету за товар (т.41 л.д.256, 257).

Счет фактуры за 2010 г. ООО «Эврика» к ООО «Поликар» о предоставлении услуг подисаны Сушков Е.А. (т.42 л.д.6).

Акты о приемке услуг за 2010 г. между ООО «Поликар» и ООО «Эврика» о выполнении работ подисаны Сушков Е.А. (т.42 л.д.7).

Договоры оказания услуг между за 2010 г. ООО «Поликар» и ООО «Сталкер» подписаны Григорьев М.Ю. (т.42 л.д.8-9).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Профи» к ООО «Поликар» о предоставлении услуг подисаны Лесков Д.С (т.42 л.д.10, 12).

Акты о приемке услуг за 2011 г. между ООО «Поликар» и ООО «Профи» о выполнении услуг подисаны Лесков Д.С. (т.42 л.д.11, 13).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «СтройКомпКровля» к ООО «Поликар» о выполнении работ подисаны Цапалов А.А. (т.42 л.д.14).

Счет фактуры за 2010 г. ООО «Денвер» к ООО «Поликар» об оказании услуг подисаны Лесков Д.С. (т.42 л.д.58, 60, 62, 64, 66, 68, 70,72, 74).

Акты о приемке услуг за 2010 г. между ООО «Поликар» и ООО «Денвер» о выполнении услуг подисаны Лесков Д.С. (т.42 л.д.59, 61, 63, 65, 67, 69, 71, 73, 75).

Счет фактуры за 2010 г., 2011 г. ООО «Гарант» к ООО «Поликар» о поставке товара подисаны Жарников Л.А. (т.42 л.д.76, 78, 80, 82, 83, 84, 86, 88, 91, 93, 95, 97, 100, 103, 111, 113,, 115, 118, 120, 122, 124, 126, 128, 130-131, 134, 136, 139, 141, 143, 145, 147-148, 151, 153, 155, 158, 161, 163, 166, 168, 170, 172, 175, 177, 179, 181, 183-185, 189, 192, 195-196, 199, 202, 205, 207-208, 211, 213, 215, 217, 219-220, 223, 225, 228, 231, 233, 235, 237, 239, 242, 244, 246-247, 250, 253, 255, 257, 259, 261, 263, 266, 269, т.43 л.д.1, 4, 7, 9, 14, 16, 18, 20, 22, 25, 27, 29, 31, 34, 36, 38, 40, 43, 45, 47, 49, 51-54, 60, 62, 64, 66, 68, 70, 73, 76, 79, 81, 84, 86, 88, 90, 92, 94, 96, 98, 100, 103, 105, 108, 110, 112, 114, 116, 118, 120, 122. 125).

Акты о приемке услуг за 2011 г. между ООО «Поликар» и ООО «Гарант» подисаны Жарников Л.А. (т.43 л.д.44).

Счета на оплату товара за 2012 г., выставленные ООО «Маклер» к ООО «СВ-Ломбар» подписаны дубинин А.А. (т.43 л.д.131, 134).

ООО «СВ Ломбард» перечислило на расчетный счет ООО «Маклер» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства за товар (т.43 л.д.132, 135).

Договор оказания услуг за 2011 г. между ООО «Космо Парк» и ООО «Маклер» подписан дубинин А.А. (т.43 л.д.140-141).

Счет на оплату услуг за 2012 г., выставленные ООО «Маклер» к ООО «Космо Парк» подписан дубинин А.А. (т.43 л.д.142, 145).

Акты о приемке услуг за 2012 г. между ООО «Космо Парк» и ООО «Маклер» подисан дубинин А.А. (т.43 л.д.143).

ООО «Космо Парк» перечислило на расчетный счет ООО «Маклер» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства за оказанные услуги (т.43 л.д.144, 146).

Договор выполнения работ за 2012 г. между ООО «Космо Парк» и ООО «Маклер» подписан дубинин А.А. (т.43 л.д.152).

Счет фактура за 2012 г. о выполнении работ ООО « Маклер» к ООО «Космо Парк» подписана дубинин А.А. (т.43 л.д.155, 159)

Акты о приемке работ за 2012 г. между ООО «Космо Парк» и ООО «Маклер» подисан дубинин А.А. (т.43 л.д.157, 161).

Договор поставки товара за 2012 г. между ООО «Космо Парк» и ООО «Капитал» подписан от имени КЕА (т.43 л.д.164).

Счет на оплату товара за 2012 г., выставленные ООО «Капитал» к ООО «Космо Парк» подписан от имени КЕА (т.43 л.д.166).

Счет фактура за 2012 г. о выполнении работ ООО «Капитал» к ООО «Космо Парк» подписана от имени КЕА (т.43 л.д.167)

ООО «Космо Парк» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства за оборудование (т.43 л.д.165).

Договор оказания услуг за 2011 г. между ООО «Космо Парк» и ООО «Горизонт» подписан Сушков Е.А. (т.43 л.д.147-149).

ООО «Космо Парк» перечислило на расчетный счет ООО «Горизонт» по плетежным поручениям в 2011, 2010 году денежные средства за оказанные услуги (т.43 л.д.150, 151).

Договор оказания услуг за 2011 г. между ООО «Космо Парк» и ООО «Горизонт» подписан Сушков Е.А. (т.43 л.д.147-149).

ООО «Космо Парк» перечислило на расчетный счет ООО «Горизонт» по плетежным поручениям в 2011, 2010 году денежные средства за оказанные услуги (т.43 л.д.150, 151).

Договор купли-продажи за 2010 г. полуприцепа и погрузчика между ООО «Мир» и ООО «СтройКомпКровля» подписаны Цапалов А.А. (т.43 л.д.182-184, 184-185).

Счета на оплату услуг за 2010 г., выставленные ООО «СтройКомпКровля» к ООО «Мир» подписаны Цапалов А.А. (т.43 л.д.191).

Счет фактуры за 2010 г. ООО «СтройКомпКровля» к ООО «Мир» о поставке подисаны Цапалов А.А. (т.43 л.д.187).

Акты о приемке ресурсов за 2010 г. между ООО «Мир» и ООО «СтройКомпКровля» подисаны Цапалов А.А. (т.43 л.д.188-190, 191-193).

ООО «Мир» перечислило на расчетный счет ООО «СтройКомпКровля» по плетежным поручениям в 2010 году денежные средства за товар и работы (т.43 л.д.196).

Согласно паспорта самоходной машины и других видов техники ВЕ № полуприцеп был поставлен на учет на собственника ООО «СтройКомпКровля» ДД.ММ.ГГГГ и в этот же день снят с учета и поставлен на учет ДД.ММ.ГГГГ на собственника – ООО «Мир» (т.43 л.д.201).

Согласно паспорта самоходной машины и других видов техники ТА № погрузчик находился в собственности Агееа. ДД.ММ.ГГГГ был поставлен на учет на собственника ООО «СтройКомпКровля» и в этот же день снят с учета и поставлен на учет ДД.ММ.ГГГГ на собственника – ООО «Мир» (т.43 л.д.202-203).

Счета на оплату услуг за 201 г., выставленные ООО «Сталкер» к ООО «Забайкальская зерновая биржа » подписаны Григорьев М.Ю. (т.43 л.д.217).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Сталкер» к ООО «Забайкальская зерновая биржа» о поставке товара подисаны Григорьев М.Ю. (т.43 л.д.208, 210, 212, 214).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Профи» к ООО «Забайкальская зерновая биржа» о предоставлении услуг подисаны Лесков Д.С. (т.43 л.д.218, 220, 222, 224,226, 228).

ООО «Забайкальская зерновая биржа» перечислило на расчетный счет ООО «Профи» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства по указанным счет-фактырам (т.43 л.д.230, 231, 232).

Счета на оплату товара за 2011 г., выставленные ООО «Ресселер» к ООО «Фаворит» подписаны дубинин А.А. (т.43 л.д.250).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Ресселер» к ООО «ПК Фаворит» о поставке товара подисаны дубинин А.А. (т.43 л.д.247, 251).

ООО «ПК Фаворит» перечислило на расчетный счет ООО «Ресселер» по плетежным поручениям в 2011, 2012 году денежные средства за товар (т.43 л.д.254-263).

Договоры поставки товара за 2011 г. между ООО «ПК Фаворит» и ООО «Капитал» подписаны от имени КЕА (т.43 л.д.264-266).

Счета на оплату товара за 2012 г., выставленные ООО «Капитал» к ООО «ПК Фаворит» подписаны от мени КЕА (т.43 л.д.282, 283).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Капила» к ООО «ПК Фаворит» о поставке товара подисаны от имени КЕА (т.43 л.д.277, 280).

ООО «ПК Фаворит» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства за товар (т.43 л.д.267-276). При этом в назначении платежа указано, что за выполненные услуги.

Счета на оплату товара за 2010 г., выставленные ООО «Гарант» к ООО «Кварц» подписаны Жарников Л.А. (т.44 л.д.8).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Гарант» к ООО «Кварц» о поставке товара подисаны Жарников Л.А. (т.44 л.д.12-13).

ООО «Кварц» перечислило на расчетный счет ООО «Гарант» по плетежным поручениям в 2010, 2011 году денежные средства за товар (т.44 л.д.7, 9-11, 14-16).

Счет фактуры за 2010 г. ООО «СтройКомпКровля» к ООО «Кварц» о поставке товара подисаны Цапалов А.А. (т.44 л.д.17).

Счет фактуры за 2010 г. ООО «Денвер» к ООО «Кварц» о поставке товара подисаны Лесков Д.С. (т.44 л.д.19, 21).

ООО «Кварц» перечислило на расчетный счет ООО «Денвер» по плетежным поручениям в 2010 году денежные средства за товар (т.44 л.д.18, 20).

Счета на оплату товара за 2011 г., выставленные ООО «Гарант» к ООО «Разрез Тангинский» подписаны Жарников Л.А. (т.44 л.д.33, 38)

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Гарант» к ООО «Разрез Тангинский» о поставке товара подписаны Жарников Л.А. (т.44 л.д.34, 39).

ООО «Разрез Тангинский» перечислило на расчетный счет ООО «Гарант» по плетежным поручениям в 2010, 2011 году денежные средства за товар (т.44 л.д.24-32, 37).

Счета на оплату товара за 2012 г., выставленные ООО «Капитал» к ООО «Разрез Тангинский» подписаны от имени КЕА (т.44 л.д.41)

ООО «Разрез Тангинский» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства за товар (т.44 л.д.40).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Ресселер» к ООО «Сибирский строительный альянс» о предоставлении услуг подисаны дубинин А.А. (т.44 л.д.50).

Акты о приемке услуг за 2011 г. между ООО «Сибирский строительный альянс» и ООО «Ресселер» о выполнении работ подисаны дубинин А.А. (т.44 л.д.51).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Ресселер» к ООО «Сибирский строительный альянс» о предоставлении услуг подисаны дубинин А.А. (т.44 л.д.50).

Акты о приемке услуг за 2011 г. между ООО «Сибирский строительный альянс» и ООО «Ресселер» о выполнении работ подисаны дубинин А.А. (т.44 л.д.51).

Договор поставки материалов, о выполнении работ за 2011 г. между ООО «Сибирский строительный альянс» и ООО «Капитал» подписаны от имени КЕА (т.44 л.д.173-174, 175-178).

Счет фактуры за 2011 г., 2012 г. ООО «Капитал» к ООО «Сибирский строительный альянс» о предоставлении услуг, поставке товара подисаны от имени КЕА (т.44 л.д.52-53, 56, 122-123).

Акты о приемке работ за 2011 г. между ООО «Сибирский строительный альянс» и ООО «Капитал» подисаны от имени КЕА (т.44 л.д.58-62, 63-67, 68-72, 73-77, 78-82, 83-86, 87-91, 92-96, 97-102, 103-107, 108-112, 113-116, 117-121).

Счет фактуры за 2010 г. ООО «СтройКомпКровля» к ООО «Сибирский строительный альянс» о поставке товара, предоставлении услуг подисаны Цапалов А.А. (т.44 л.д.126-127, 131-132, 136, 138, 140).

Счета на оплату услуг за 2010 г., выставленные ООО «СтройКомпКровля» к ООО «Сибирский строительный альянс» подписаны Цапалов А.А. (т.44 л.д.130, 135, 139).

Акты о приемке работ за 2010 г., 2011 г. между ООО «Сибирский строительный альянс» и ООО «СтройКомпКровля» подисаны Цапалов А.А. (т.44 л.д.137).

Договор поставки материалов за 2011 г. между ООО «Сибирский строительный альянс» и ООО «Профи» подписаны Лесков Д.С. (т.44 л.д.171-172).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Профи» к ООО «Сибирский строительный альянс» о предоставлении услуг, поставке товара подисаны Лесков Д.С. (т.44 л.д.142, 144-146, 150).

Счета на оплату услуг за 2011 г., выставленные ООО «Профи» к ООО «Сибирский строительный альянс» подписаны Лесков Д.С. (т.44 л.д.143).

Акты о приемке услуг за 2010 г. между ООО «Сибирский строительный альянс» и ООО «Профи» подисаны Лесков Д.С. (т.44 л.д.141).

Счет фактуры за 2010 г. ООО «Горизонт» к ООО «Сибирский строительный альянс» о поставке товара подисаны Сушков Е.А. (т.44 л.д.152).

Договор поставки материалов за 2012 г. между ООО «Сибирский строительный альянс» и ООО «Рассвет» подписаны Григорьев М.Ю. (т.44 л.д.168-170).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Рассвет» к ООО «Сибирский строительный альянс» о поставке товара подисаны Григорьев М.Ю. (т.44 л.д.154-155, 159).

Договор выполнения работ за 2012 г. между ООО «Сибирский строительный альянс» и ООО «Маклер» подписаны дубинин А.А. (т.44 л.д.166-167).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Маклер» к ООО «Сибирский строительный альянс» о выполнении работ подисаны дубинин А.А. (т.44 л.д.162).

Счета на оплату услуг за 2012 г., выставленные ООО «Маклер» к ООО «Сибирский строительный альянс» подписаны дубинин А.А. (т.44 л.д.163).

Договор поставки товара за 2010 г. между ООО «Сибирский строительный альянс» и ООО «СтройКомпКровля» подписаны Цапалов А.А. (т.44 л.д.179-180).

Товарные накладные о поставке ООО «СтройКомпКровля» на ООО «Машзавод» товара за 2010 г. подписаны Цапалов А.А. (т.44 л.д.191).

Товарные накладные о поставке ООО «Сталкер» на ООО «Машзавод» товара за 2010 г., 2011 г. подписаны Григорьев М.Ю. (т.44 л.д.193, 194, 195, 196, 197, 198).

Договоры оказания услуг за 2010 г. между ООО «Мегастрой» и ООО «Горизонт» подписаны Сушков Е.А. (т.44 л.д.208-209).

Счет фактуры за 2010 г. ООО «Горизонт» к ООО «Мегастрой» о предоставлении услуг подисаны Сушков Е.А. (т.44 л.д.211).

ООО «Мегастрой» перечислило на расчетный счет ООО «Горизонт» по плетежным поручениям в 2010 году денежные средства (т.44 л.д.213). При этом в назначении платежа указано, что за выполненные услуги.

ООО «Райс» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.44 л.д.221). При этом в назначении платежа указано, что за материалы.

Счета на оплату услуг за 2011 г., выставленные ООО «Ресселер» к ООО «РаумКом» подписаны дубинин А.А. (т.44 л.д.243).

Счет фактуры за 20101 г. ООО «Профи» к ООО «РаумКом» о предоставлении услуг подисаны Лесков Д.С (т.44 л.д.244).

Акты о приемке услуг за 2011 г. между ООО «РаумКом» и ООО «Профи» подисаны Лесков Д.С (т.44 л.д.245).

Счета на оплату работ за 2011 г., выставленные ООО «Капитал» к ООО «РаумКом» подписаны от имени КЕА (т.44 л.д.247).

Счет фактуры за 2010 г. ООО «СтройКомпКровля» к ООО «Забайкалспецтранс» о предоставлении услуг подисаны Цапалов А.А. (т.40 л.д.205, 208).

Счета на оплату услуг за 2012 г., выставленные ООО «Капитал» к ООО «Оберон-Техно» подписаны от имени КЕА (т.44 л.д.256).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Капитал» к ООО «Оберон-Техно» о предоставлении услуг подисаны от имени КЕА (т.44 л.д.255).

Счета на оплату услуг за 2012 г., выставленные ООО «Рассвет» к ООО «Оберон-Техно» подписаны Григорьев М.Ю. (т.44 л.д.258, 260).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Рассвет» к ООО «Оберон-Техно» о предоставлении услуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.44 л.д.259).

Договор оказания услуг за 2012 г. между ООО «Оберон-Техно» и ООО «Рассвет» подписан Григорьев М.Ю. (т.44 л.д.261-263).

Договоры оказания услуг за 2012 г. между ООО «Рос-Снаб» и ООО «Капитал» подписаны от имени КЕА (т.45 л.д.13-15, 16-18).

Счет фактуры за 2011 г., 2012 г. ООО «Капитал» к ООО «Рос-Снаб» о выполнении работ подисаны от имени КЕА (т.45 л.д.19, 21, 23, 26, 28, 31, 37).

Акты о приемке работ за 2012 г. между ООО «Рос-Снаб» и ООО «Капитал» о подисаны от имени КЕА (т.45 л.д.20, 22, 24, 27, 29, 32, 38).

ООО «Рос-Снаб» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства по договору (т.45 л.д.25, 30, 33-36, 39-45).

Договоры поставки за 2011, 2012 г. между ООО «Рос-Снаб» и ООО «Ресселер» подписаны дубинин А.А. (т.45 л.д.46-48, 50-52, 54-56, 60-63, 64-69, 70-76).

Счет фактуры за 2011 г., 2012 г. ООО «Ресселер» к ООО «Рос-Снаб» о поставке товара подисаны дубинин А.А. (т.45 л.д.77, 80-81, 87, 91-93, 97-99, 109).

ООО «Рос-Снаб» перечислило на расчетный счет ООО «Ресселер» по плетежным поручениям в 2011, 2012 г. денежные средства за товар (т.45 л.д.85-86, 89-90, 103-108, 112-113).

Договоры поставки за 2011между ООО «Рос-Снаб» и ООО «Гарант» подписаны Жарников Л.А. (т.45 л.д.114-117).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Грант» к ООО «Рос-Снаб» о поставке товара подисаны Жарников Л.А. (т.45 л.д.120).

ООО «Рос-Снаб» перечислило на расчетный счет ООО «Гарант» по плетежным поручениям в 2011, 2012 г. денежные средства за товар (т.45 л.д.118-119, 123-125).

Договоры оказания услуг за 2011 г. между ООО «Рос-Снаб» и ООО «Сталкер» подписаны Григорьев М.Ю. (т.45 л.д.126-128).

Счет на оплату услуг за 2011 г. ООО «Сталкер» к ООО «Рос-Снаб» подисаны Григорьев М.Ю. (т.45 л.д.129).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Сталкер» к ООО «Рос-Снаб» об оказании услуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.45 л.д.130).

ООО «Рос-Снаб» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям в 2011, 2012 г. денежные средства (т.45 л.д.131-132).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Эврика» к ООО «Рос-Снаб» о поставке товара подисаны Сушков Е.А. (т.45 л.д.135).

ООО «Рос-Снаб» перечислило на расчетный счет ООО «Эврика» по плетежным поручениям в 2011денежные средства (т.45 л.д.136-141).

Договоры подряда за 2011 г. между ООО «Рос-Снаб» и ООО «Маклер» подписаны дубинин А.А. (т.45 л.д.142-144, 145-147).

Счет за выполненные работы за 2012 г. ООО «Маклер» к ООО «Рос-Снаб» подисаны дубинин А.А. (т.45 л.д.149).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Маклер» к ООО «Рос-Снаб» выполнении работ подисаны дубинин А.А.(т.45 л.д.150).

Договоры оказания услуг за 2012 г. между ООО «Электрострой» и ООО «Маклер» подписаны дубинин А.А. (т.45 л.д.158-161, 163-164).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Маклер» к ООО «Электрострой» о выполнении работ подисаны дубинин А.А. (т.45 л.д.237, 239, 241, 243, 249).

Акты о приемке работ за 2012 г. между ООО «Электрострой» и ООО «Маклер»о выполнении работ подисаны дубинин А.А. (т.45 л.д.238, 240, 242, 244, 250).

Договоры оказания услуг за 2011 г. между ООО «Электрострой» и ООО «Вектор» подписаны Цапалов А.А. (т.45 л.д.182-185, 202-205, 207-209).

Счет фактуры за 2011, 2012 г. ООО «Вектор» к ООО «Электрострой» о предоставлении услуг, выполнении работ, поставку товара подисаны Цапалов А.А. (т.45 л.д.231, 235, 251, т.46 л.д.48, 57, 72, 84, 132, 133-134).

Акты о приемке услуг, работ за 2012 г. между ООО «Электрострой» и ООО «Вектор» подписаны Цапалов А.А. (т.45 л.д.233-234, 236,253-254, т.46 л.д.50-56, 59-69, 74-83, 86-91).

Договоры оказания услуг за 2010, 2011 г. между ООО «Электрострой» и ООО «Денвер» подписаны Лесков Д.С. (т.45 л.д.186-187, 192-195, 210-211, 218-219, 222-223).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Денвер» к ООО «Электрострой» о предоставлении услуг, выполнении работ подисаны Лесков Д.С. (т.46 л.д.1, 21, 92, 103, 140, 161, 179, 181, 200).

Акты о приемке услуг, работ за 2011 г. между ООО «Электрострой» и ООО «Денвер» подписаны Лесков Д.С. (т.46 л.д.3-11,12-20, 23-31, 32-40, 41-47, 94-102, 105-120, 121-126, 142-151, 152-160,163-165, 183-186, 187-191, 193-196, 197-199, 202-203).

Договор оказания услуг за 2010 г. между ООО «Электрострой» и ООО «СтройКомпКровля» подписаны Цапалов А.А. (т.45 л.д.188-189).

Договоры оказания услуг за 2010, 2011 г. между ООО «Электрострой» и ООО «Горизонт» подписаны Сушков Е.А. (т.45 л.д.190-191, 196-199, 212213, 214-215, 216-217).

Акты о приемке услуг, работ за 2011 г. между ООО «Электрострой» и ООО «Горизонт» подписаны Сушков Е.А. (т.46 л.д.173-178).

Договоры оказания услуг за 2010г. между ООО «Электрострой» и ООО «СтройКомпКровля» подписаны Цапалов А.А. (т.45 л.д.220-221).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Гарант» к ООО «Электрострой» о выполнении услуг подписаны Жарников Л.А. (т.46 л.д.70).

Счет за 2011 г. ООО «Гарант» к ООО «Электрострой» о выполнении услуг подписаны Жарников Л.А. (т.46 л.д.71).

Акты о приемке услуг, работ за 2011 г. между ООО «Электрострой» и ООО «Денвер» подисаны Лесков Д.С. (т.46 л.д.3-11,12-20, 23-31, 32-40, 41-47).

Договоры на выполнение работ за 2011 г. между ООО «Строительно-производственная компания «Совеременные технологии» и ООО «Капитал» подписаны от имени КЕА (т.46 л.д.216).

Счета на оплату услуг за 201 г., выставленные ООО «Капитал» к ООО «Строительно-производственная компания «Совеременные технологии» подписаны от имени КЕА (т.46 л.д.218)

Акты о приемке работ за 2011 г. между ООО «Строительно-производственная компания «Совеременные технологии» и ООО «Капитал» о выполнении работ подисаны от имени КЕА (т.46 л.д.217).

ООО «Строительно-производственная компания «Совеременные технологии» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.46 л.д.219). При этом в назначении платежа указано, что за выполненные работы.

Договоры о выполнении работ за 2011 г. между ИП ДТЕ и ООО «Капитал» подписаны от имени КЕА (т.46 л.д.224).

Счета на оплату работ за 2011 г., выставленные ООО «Капитал» к ИП ДТЕ подписаны от имени КЕА (т.46 л.д.225).

Акты о приемке работ за 2011 г. между ИП ДТЕ и ООО «Капитал» подисаны от имени КЕА (т.46 л.д.225).

ИП ДТЕ перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.46 л.д.226). При этом в назначении платежа указано, что за выполненные работы.

Договоры о выполнении работ за 2011 г. между ИП ДТЕ и ООО «Дисконт» подписаны Цапалов А.А. (т.46 л.д.227, 230).

Счета на оплату работ за 2011 г., выставленные ООО «Капитал» к ИП ДТЕ подписаны от имени КЕА (т.46 л.д.225, 229, 231, 232).

Акты о приемке работ за 2011 г. между ИП ДТЕ и ООО «Дисконт» подисаны Цапалов А.А.. (т.46 л.д.228).

ИП Дымченко Т.Е. перечислило на расчетный счет ООО «Дисконт» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.46 л.д.233). При этом в назначении платежа указано, что за выполненные работы.

Договоры об оказании услуг за 2011 г., подряда за 2010 г. между ИП Дымченко Т.Е. и ООО «Дилер» подписаны Лесковым Д.С. (т.46 л.д.234-235, 239-240).

Счета фактура на оплату работ за 2011 г., выставленные ООО «Дилер» к ИП Дымченко Т.Е. подписаны Лесковым Д.С. (т.46 л.д.236, 241).

Акты о приемке работ за 2010 г. между ИП Дымченко Т.Е. и ООО «Дилер» подисаны Лесковым Д.С. (т.46 л.д.237, 242-247).

ИП Дымченко Т.Е. перечислило на расчетный счет ООО «Дилер» по плетежным поручениям в 2010 году денежные средства (т.46 л.д.248-250). При этом в назначении платежа указано, что за услуги.

Договоры субподряда, поставки продукции за 2011 г., 2012 г. между ООО «Строй-Престиж» и ООО «Капитал» подписаны от имени Кандауровой Е.А. (т.47 л.д.16-18, 34-38).

Счета на оплату услуг за 2012 г., выставленные ООО «Капитал» к ООО «Строй-Престиж» подписаны от имени КЕА. (т.47 л.д.26).

Счет фактуры за 2011, 2012 г. ООО «Капитал» к ООО «Строй-Престиж» о выполнении работ, о поставке товара подисаны от имени Кандауровой Е.А. (т.47 л.д.19, 20-21, 39).

Акты о приемке работ за 2012 г. между ООО «Строй-Престиж» и ООО «Капита» о выполнении работ подисаны от имени Кандауровой Е.А. (т.47 л.д.24).

ООО «Строй-Престиж» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2012, 2013 году денежные средства (т.47 л.д.25, 27-33).. Назначение платежа – за выполненные работы.

Счета на оплату услуг за 2011 г., выставленные ООО «Ресселер» к ООО «Строй-Престиж» подписаны дубинин А.А. (т.47 л.д.45).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Ресселер» к ООО «Строй-Престиж» о поставке товара подисаны Дубининым А.А. (т.47 л.д.46).

ООО «Строй-Престиж» перечислило на расчетный счет ООО «Ресселер» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.47 л.д.42, 43,44). Назначение платежа – за материалы.

Договоры поставки продукции за 2012 г. между ООО «Строй-Престиж» и ООО «Маклер» подписаны Дубининым А.А. (т.47 л.д.50-54).

Счета на оплату услуг за 201 г., выставленные ООО «Макер» к ООО «Строй-Престиж» подписаны Дубининым А.А. (т.47 л.д.55).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Маклер» к ООО «Строй-Престиж» о поставке товара подисаны Дубининым А.А. (т.47 л.д.56).

Договоры поставки продукции за 2012 г. между ООО «Строй-Престиж» и ООО «Контракт» подписаны Григрьевым М.Ю. (т.47 л.д.60-64).

Счета на оплату услуг за 2012 г., выставленные ООО «Маклер» к ООО «Строй-Престиж» подписаны Григорьевым М.Ю. (т.47 л.д.66).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Маклер» к ООО «ФИО39-Престиж» о поставке товара подисаны Григорьев М.Ю. (т.47 л.д.67).

ООО «ФИО39-Престиж» перечислило на расчетный счет ООО «Контракт» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства (т.47 л.д.65).

Договоры подряда за 2011 г. между ООО «Забинвестстрой» и ООО «Сталкер» подписаны Григорьев М.Ю. (т.47 л.д.132-133, 134-135, 136-137).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Сталкер» к ООО «Забинвестстрой» о выполнении работ подисаны Григорьев М.Ю. (т.47 л.д.113, 125, 131).

Акты о приемке услуг за 2011 г. между ООО «Забинвестстрой» и ООО «Сталкер» о выполнении работ подисаны Григорьев М.Ю. (т.47 л.д.115-119, 121-124, 127-130).

ООО «Забинвестстрой» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.47 л.д.108, 109, 110, 112). При этом в назначении платежа указано, что за выполненные работы.

Договоры подряда за 2012 г. между ООО «Забинвестстрой» и ООО «Маклер» подписаны дубинин А.А. (т.47 л.д.143-144).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Маклер» к ООО «Забинвестстрой» о выполнении работ подисаны дубинин А.А. (т.47 л.д.145).

Акты о приемке услуг за 2012 г. между ООО «Забинвестстрой» и ООО «Маклер» о выполнении работ подисаны дубинин А.А.. (т.47 л.д.146-148, 149-152).

ООО «Забинвестстрой» перечислило на расчетный счет ООО «Маклер» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства (т.47 л.д.155-160). При этом в назначении платежа указано, что за строительные работы.

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Капитал» к ООО «Оптима» о выполнении работ подисаны от имени КЕА (т.47 л.д.192).

Акты о приемке работ за 2012 г. между ООО «Оптима» и ООО «Капитал» о выполнении работ подисаны от имени КЕА (т.47 л.д.193).

Счета на оплату услуг за 2011 г., выставленные ООО «Сталкер» к ООО «Забуглесбыт» подписаны Григорьев М.Ю. (т.52 л.д.150).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Сталкер» к ООО «Забуглесбыт» о выполнении услуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.52 л.д.149).

ООО «Забуглесбыт» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.52 л.д.151-155). При этом в назначении платежа указано, что за выполненные услуги.

Счета на оплату услуг за 2012 г., выставленные ООО «Рассвет» к ООО «Забуглесбыт» подписаны Григорьев М.Ю. (т.52 л.д.157).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Рассвет» к ООО «Забуглесбыт» о выполнении услуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.52 л.д.156).

ООО «Забуглесбыт» перечислило на расчетный счет ООО «Рассвет» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства (т.52 л.д.158-161). При этом в назначении платежа указано, что за выполненные услуги.

Счета на оплату услуг за 2011 г., выставленные ООО «Профи» к ООО «Забуглесбыт» подписаны Григорьев М.Ю. (т.52 л.д.163, 165, 167, 169).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Профи» к ООО «Забуглесбыт» о выполнении услуг подисаны Лесков Д.С. (т.52 л.д.162, 164, 166, 168).

ООО «Забуглесбыт» перечислило на расчетный счет ООО «Профи» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.52 л.д.170-174). При этом в назначении платежа указано, что за выполненные услуги.

Счета на оплату услуг за 2012 г., выставленные ООО «Контракт» к ООО «Забуглесбыт» подписаны Григорьев М.Ю. (т.52 л.д.176).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Контракт» к ООО «Забуглесбыт» о выполнении услуг подисаны Григорьев М.Ю. (т.52 л.д.175).

Счета на оплату услуг за 2010 г., выставленные ООО «Денвер» к ООО «Забуглесбыт» подписаны Лесков Д.С. (т.52 л.д.178, 180, 182, 184).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Денвер» к ООО «Забуглесбыт» о выполнении услуг подисаны Лесков Д.С. (т.52 л.д.177, 179, 181, 183).

ООО «СИ-2000» перечислило на расчетный счет ООО «СтройКомпКровля» по плетежным поручениям в 2010 году денежные средства (т.52 л.д.188-195, 197-199). При этом в назначении платежа указано, что за материалы.

Счета на оплату товара за 2011 г., выставленные ООО «Гарант» к ООО «ФИО55 ТВ» подписаны Жарников Л.А. (т.52 л.д.202)

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Гарант» к ООО «ФИО55 ТВ» о поставке товара подисаны Жарников Л.А. (т.52 л.д.203)

ООО «ФИО55 ТВ» перечислило на расчетный счет ООО «Гарант» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.52 л.д.201). При этом в назначении платежа указано, что за товар.

Счета на оплату товара за 2011 г., 2012 г., выставленные ООО «Контракт» к ООО «ФИО55 ТВ» подписаны Григорьев М.Ю. (т.52 л.д.206, 210, 216, 220, 224, 226, 228, 232)

Счет фактуры за 2011, 2012 г. ООО «Контракт» к ООО «ФИО55 ТВ» о поставке товара подисаны Григорьев М.Ю. (т.52 л.д.207, 211, 217,, 221, 229, 233)

ООО «ФИО55 ТВ» перечислило на расчетный счет ООО «Контракт» по плетежным поручениям в 2011, 2012 году денежные средства (т.52 л.д.205,209, 215, 219, 223, 225, 227, 231). При этом в назначении платежа указано, что за товар.

Счета на оплату товара за 2012 г., выставленные ООО «Капитал» к ООО «ФИО55 ТВ» подписаны от имени КЕА (т.52 л.д.237)

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Капитал» к ООО «ФИО55 ТВ» о поставке товара подисаны от имени КЕА (т.52 л.д.236)

ООО «ФИО55 ТВ» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства (т.52 л.д.235). При этом в назначении платежа указано, что за товар.

Договоры поставки за 2010 г. между ООО «Коммунальник» и ООО «СтройКомпКровля» подписаны Цапалов А.А. (т.53 л.д.3-7).

Счет фактуры за 2010, 2011 г. ООО «СтройКомпКровля» к ООО «Коммунальник» о поставке товара, об оказании услуг подисаны Цапалов А.А. (т.53 л.д.9, 11, 18, 20, 22)

Акты о приемке работ за 2010 г. между ООО «Коммунальник» и ООО «СтройКУомпКровля» о выполнении работ подисаны Цапалов А.А.. (т.53 л.д.19).

ООО «Коммунальник» перечислило на расчетный счет ООО «СтройКомпКровля» по плетежным поручениям в 2010, 2011 году денежные средства (т.53 л.д.24-27, 28, 29). При этом в назначении платежа указано, что за товар, за услуги.

Договор на выполнение работ за 2011, 2012 г. между ООО «Тандем» и ООО «Капитал» подписаны от имени КЕА (т.54 л.д.27-30, 132-134, 151-153, 158-160).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Капитал» к ООО «Тандем» о выполнении работ подисаны от имени КЕА (т.54 л.д.31, 33, 135, 154, 161).

Акты о приемке работ за 2011 г. между ООО «Тандем» и ООО «Капитал» о выполнении работ подисаны от имени КЕА (т.54 л.д.35-51, 53-86, 137-150, 156-157, 163-188).

ООО «Тандем» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства (т.54 л.д.189-200). При этом в назначении платежа указано, что за оказание услуг.

Договор на выполнение работ за 2010 г. между ООО «Тандем» и ООО «Сталкер» подписаны Григорьев М.Ю. (т.54 л.д.87-90).

Счет фактуры за 2010 г. ООО «Сталкер» к ООО «Тандем» о выполнении работ подисаны Григорьев М.Ю. (т.54 л.д.92).

Акты о приемке работ за 2010 г. между ООО «Тандем» и ООО «Сталкер» о выполнении работ подисаны Григорьев М.Ю. (т.54 л.д.94-102).

ООО «Тандем» перечислило на расчетный счет ООО «Сталкер» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.54 л.д.91). При этом в назначении платежа указано, что за выполнение работ.

Договор на выполнение работ за 2011 г. между ООО «Тандем» и ООО «Вектор» подписаны Цапалов А.А. (т.54 л.д.103-106, 117-120).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Вектор» к ООО «Тандем» о выполнении работ подисаны Цапалов А.А. (т.54 л.д.107, 121, 125).

Акты о приемке работ за 2011 г. между ООО «Тандем» и ООО «Вектор» о выполнении работ подисаны Цапалов А.А. (т.54 л.д.108-115, 122-123, 127-128).

ООО «Тандем» перечислило на расчетный счет ООО «Вектор» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.54 л.д.129-131). При этом в назначении платежа указано, что за оказание услуг.

Счета на оплату товара за 2012 г., выставленные ООО «Капитал» к ООО «Русский дом ЛТД» подписаны от имени КЕА. (т.54 л.д.206, 210, 243).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Капитал» к ООО «Русский дом ЛТД» о поставке товаров, о выполнении работ подисаны от имени КЕА (т.54 л.д.207, 211, 244).

Акты о приемке работ за 2012 г. между ООО «Русский дом ЛТД» и ООО «Капитал» о выполнении работ подисаны от имени КЕА (т.54 л.д.213-223).

ООО «Русский дом ЛТД» перечислило на расчетный счет ООО «Капитал» по плетежным поручениям в 2012 году денежные средства (т.54 л.д.205, 209, 242). При этом в назначении платежа указано, что за оборудование, материалы.

Счета на оплату товара за 2011 г., выставленные ООО «Вектор» к ООО «Русский дом ЛТД» подписаны Цапалов А.А. (т.54 л.д.247, 251).

Счет фактуры за 2011 г. ООО «Вектор» к ООО «Русский дом ЛТД» о поставке товаров, подисаны Цапалов А.А. (т.54 л.д.248, 252).

ООО «Русский дом ЛТД» перечислило на расчетный счет ООО «Вектор» по плетежным поручениям в 2011 году денежные средства (т.54 л.д.246, 250). При этом в назначении платежа указано, что за оборудование.

Счет фактуры за 2010 г. ООО «Эврика» к МП Банно-прачечный трест о доставке товара подисаны Сушков Е.А. (т.59 л.д.146, 148 150, 152, 154, 156, 157, 159).

Счет фактуры за 2011, 2012 г. ООО «Горизонт» к ООО «Региональная строительная компания» о доставке товара подисаны Сушков Е.А. (т.72 л.д.137, 139, 141, 143, т.75 л.д.245, 247, 249, 251).

Товарная накладная о доставке товара ООО «Горизонт» для ООО «Региональная строительная компания» за 2011, 2010 г. подписаны от имени ООО «Горизонт» Сушков Е.А., от имени ООО «Региональная строительная компания» Кочедыков В.В., якобы принявшим товар (т.72 л.д.138, 140, 142, 144, т.75 л.д.246, 248, 250, 252)

Счет на оплату товара за 2012 г., выставленный ООО «Маклер» к ООО «Региональная строительная компания» подписан дубинин А.А. (т.75 л.д.269).

Счет фактуры за 2011, 2012 г. ООО «Маклер» к ООО «Региональная строительная компания» о предоставлении услуг, доставке товара подисаны дубинин А.А. (т.72 л.д.145, 147, 149, 151, т.75 л.д.261, 263, 265, 267).

Товарная накладная о доставке товара ООО «Маклер» для ООО «Региональная строительная компания» за 2012 г. подписаны от имени ООО «Маклер» дубинин А.А., от имени ООО «Региональная строительная компания» Кочедыков В.В., якобы принявшим товар (т.72 л.д.152, т.75 л.д.262)

Акты о приемке услуг за 2012 г. между ООО «Региональная строительная компания» и ООО «Маклер» подисан дубинин А.А. от имени ООО «Маклер» и Кочедыков В.В. от имени ООО «Региональная строительная компания» (т.43 л.д.143, 148, 150, т.75 л.д.264, 266, 268).

Счет фактуры за 2012 г. ООО «Вектор» к ООО «Региональная строительная компания» о доставке товара подисаны Цапалов А.А. (т.75 л.д.253, 254).

Товарные накладные о доставке товара ООО «Вектор» для ООО «Региональная строительная компания» за 2012 г. подписаны от имени ООО «Вектор» Цапалов А.А., от имени ООО «Региональная строительная компания» Кочедыков В.В., якобы принявшим товар (т.75 л.д.253, 254)

Счет фактуры за 2011. ООО «Гарант» к ООО «Региональная строительная компания» о доставке товара, оказании услуг подисаны Жарников Л.А. (т.75 л.д.257, 259).

Товарная накладная о доставке товара ООО «Гарант» для ООО «Региональная строительная компания» за 2011 г. подписана от имени ООО «Гарант» Жарников Л.А., от имени ООО «Региональная строительная компания» Кочедыков В.В., якобы принявшим товар (т.75 л.д.258)

Акт о приемке услуг за 2011 г. между ООО «Региональная строительная компания» и ООО «Гарант» подисан Жарников Л.А. от имени ООО «Гарант» и Кочедыков В.В. от имени ООО «Региональная строительная компания» (т.75 л.д.260).

В МРИ ФНС № по <адрес> были изъяты регистрационные дела ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Рассвет» (т.38 л.д.85-88).

В МРИ ИФНС № по <адрес> края было изъято регистрационное дело ООО «Капитал» (т.38 л.д.90-93).

Изъятые регистрацонные дела впоследствии были осмотрены и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46, 47).

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Сталкер» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ Григорьев М.Ю. по адресу: <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано Григорьев М.Ю. ДД.ММ.ГГГГ;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «Сталкер»;

– выписку из ЕГЮЛ на ООО «Сталкер» получала Григорьева В.Н.;

– решением учредителя ООО «Сталкер» Григорьев М.Ю. снял с себя полномочия генерального директора, полномочия возложены на Кочедыков В.В., изменен юридический адрес ООО «Сталкер» на адрес: <адрес>;

– из протокола обследования ООО «Сталкер» помещений следует, что ООО «Сталкер» по адресу: <адрес>, не находится;

– из протокола обследования ООО «Сталкер» помещений следует, что Григорьев М.Ю. по адресу: <адрес> не проживает с 2002 г.

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Горизонт» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ Цапалов А.А. по адресу: <адрес>, мкр.Геофизический, <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано Цапалов А.А. ДД.ММ.ГГГГ;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ОО «Горизонт»;

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Маклер» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ дубинин А.А. по адресу: <адрес>, мкр.Северный, <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано дубинин А.А. ДД.ММ.ГГГГ;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «Маклер»;

– заявление о предоставлении копии выписки на ООО «Маклер» подано Григорьева В.Н.

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Декорт» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ Сушков Е.А. по адресу: <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано Сушков Е.А. ДД.ММ.ГГГГ;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «Декорт».

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Денвер» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ Лесков Д.С. по адресу: <адрес>, мкр.Северный, <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано Лесков Д.С. ДД.ММ.ГГГГ;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ОО «Денвер»;

– доверенностью Лесков Д.С. Григорьева В.Н. были предоставлены права на представление интересов ООО «Денвер» в налоговом органе;

– выписку на ООО «Денвер» получала Григорьева В.Н.

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Дилер» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ Лесков Д.С. по адресу: <адрес>, мкр.Северный, <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписаноЛесков Д.С. ДД.ММ.ГГГГ;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «Дилер»;

– заявление о выдаче копии устава подписано Григорьева В.Н.

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Дисконт» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ Цапалов А.А. по адресу: <адрес>, мкр.Геофизический, <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано Цапалов А.А. ДД.ММ.ГГГГ;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «Дисконт»;

– заявление о выдаче копии устава ООО «Дисконт» подписано Григорьева В.Н.

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Профи» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ Лесков Д.С. по адресу: <адрес>, мкр.Северный, <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано Лесков Д.С. ДД.ММ.ГГГГ;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «Профи»;

– заявление о выдаче копии выписок из ЕГРЮЛ на ООО «Профи» поданы Григорьева В.Н.

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Ресселер» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято АМА ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано АМА ДД.ММ.ГГГГ;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «Ресселер»;

– решением общего собрания учредителей ООО «Профи» генеральным директором избран дубинин А.А. ДД.ММ.ГГГГ

– заявления о выдаче выписок ЕГРЮЛ ООО «Ресселер» поданы Григорьева В.Н.

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «СтройКомпКровля» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ Цапалов А.А. по адресу: <адрес>, мкр.Геофизический, <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано Цапалов А.А. ДД.ММ.ГГГГ;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «СтройКомпКровля»;

– заявление о получении копии устава ООО «СтройКомпКровля» подписано Григорьева В.Н.

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Гарант» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ Жарников Л.А. по адресу: <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано Жарников Л.А. ДД.ММ.ГГГГ;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «Гарант»;

– заявление о получении копии устава ООО «Гарант» подано Григорьева В.Н.;

– решением ДД.ММ.ГГГГ учредителя ООО «Гарант» Жарников Л.А. снял с себя полномочия генерального директора, полномочия возложены на дубинин А.А.

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Капитал» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ от имени КЕА, она же назначена генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подано от имени КЕА;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «Капитал».

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Горизонт» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– ДД.ММ.ГГГГ ООО «Горизонт» было приобретено Сушков Е.А. у МВВ, генеральным директором назначен ВВВ;

– ДД.ММ.ГГГГ Сушков Е.А. изменен юридический адрес ООО «Горизонт» на адрес: <адрес>, кВ.39;

– Решением учредителя ООО «Горизонт» Сушков Е.А. он назначил себя на должность генерального директора

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Эврика» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ Сушков Е.А., он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано Сушков Е.А.;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «Эврика».

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Контракт» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято 21 октября 201 года Григорьев М.Ю. по адресу: <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано Григорьев М.Ю.;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «Контракт»;

– заявления от имении ООО «Контракт» в МРИ ФНС подавались Григорьева В.Н.

Согласно протокола осмотра регистрационного дела ООО «Рассвет» (т.38 л.д.94-250, т.39 л.д.1-261, т.40 л.д.1-46):

– решение о его создании было принято ДД.ММ.ГГГГ Григорьев М.Ю. по адресу: <адрес>, он же назначен генеральным директором;

– заявление в МРИ о регистрации юридического лица подписано Григорьев М.Ю.;

– решением № от ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о государственной регистрации ООО «Рассвет».

    В ходе обыска в офисе ООО «КомпанияГлавбух» по адресу: <адрес>, оф.31 обнаружены и изъяты: печать ООО «Гарант», ООО «РСК», штамп ООО «РСК» (из ящика рабочего стола Эпова С.Ю.), сотовый телефон «Нокиа» в корпусе синего цвета, в котором установлена сим-карта с номером телефона 914-452-77-08 (изъят из ящика рабочего стола Эпова С.Ю.), блокнот с рукописными записями, в т.ч. указанием на листах которого имеются рукописные надписи, с упоминанием названий организаций: ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «СКК», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Горизонт»; с рабочего стола Григорьева В.Н. изъяты чистые листы с оттисками печатей ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Денвер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт»; серверная машина, из который изъяты сведения о бухгалтерской и налоговой отчетности ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО «Капитал», ООО «Ресселер», ООО «Маклер», ООО «Стройкомпкровля», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Вектор», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Гарант», ООО «Профи»; папки регистраторы ООО «Профи» с договорами, справками формы КС-2, КС-3; заявления на отсутствие наемных работников ООО «Горизонт», ООО «Капитал», ООО «Ресселер», ООО «Маклер», ООО «Стройкомпкровля», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Вектор», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Профи». Все изъятое упаковано и опечатано, впоследствии осмотрено. В ходе осмотра в ром числе установлено, что на 3 телефона +№ приходили сообщения от оператора «900» с паролями, переданными банком, подтверждающие переводы денежных средств (т.25 л.д.7-20, 90-92, т.26 л.д.1-116).

В ходе обыска в офисе ООО «КомпанияГлавбух» по адресу: <адрес> пом.3 обнаружены и изъяты: печати ООО «Профи», «Для документов ООО «Рассвет», ООО «Денвер», ООО «Дилер». Системные блоки, на жестких дисках которых имеются сведения о бухгалтерской и налоговой отчетности ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО «Капитал», ООО «Ресселер», ООО «Маклер», ООО «Стройкомпкровля», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Вектор», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Гарант», ООО «Профи»; папки скоросшиватели с наименованиями ООО «Рассвет», ООО «Ресселер», ООО «Маклер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Гарант», ООО «Профи». а также бухгалтерские документы данных ООО. Изъятое упаковано и опечатано, впоследствии осмотрено (т.25 л.д.24-32, 90-92, т.26 л.д.1-116).

Осмотренное приобщено к делу в качестве вещественного доказательства (т.26 л.д.117-218).

                Согласно постановления и.о. зам.начальника УМВД России по <адрес> КИИ о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору, в суд в СУ СК РФ по <адрес> были предоставлены данные, полученные в результате проведения оперативно-розыскного мероприятия – прослушивание телефонных переговоров и СИТКС СМС сообщений (т.28 л.д.114-115).

            Из постановления и.о. зам.начальника УМВД России по <адрес> КИИ от ДД.ММ.ГГГГ следует, что были рассекречены материалы оперативно-розыскных мероприятий в отногении Лесков Д.С., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю. ти Эпова С.Ю., проведенных на основновании постановлений <адрес>вого суда от ДД.ММ.ГГГГ №с/165с/2970с, от ДД.ММ.ГГГГ №с/167с/2969с, от ДД.ММ.ГГГГ №с/275с/2036с, №с/879с/54с, а именно стенограммы результатов ПТП и СИТКС СМС сообщений, аналитические справки интенсивности соединений (т.28 л.д.117-118).

    Из стенограммы соединений по мобильному телефону, находящемуся в пользовании Солодухина Н.Ю. следует, что ДД.ММ.ГГГГ Эпова С.Ю. давала указания Солодухина Н.Ю. о том, какие действия необходимо предпринять с судебными приставами относительно «Дилера», кому, сколько заплатить. При этом Солодухина говорит, что с в фирме деятельности вообще нет. Из разговора от ДД.ММ.ГГГГ между Солодухина Н.Ю. и Лесков Д.С. следует, что Лесков Д.С. интересуется, сняла ли она деньги, можно ли забирать. Солодухина сообщает, что она не занимается этим, необходимо звонить Светке (т.28 л.д.133-145).

Из стенограммы соединений по мобильному телефону, находящемуся в пользовании Эпова С.Ю. следует, что в мае 2011 года Эпова С.Ю. вела переписку путем смс-сообщений с БВГ и БВВ ДД.ММ.ГГГГ имеется смс-переписка между Жарников Л.А. и Эпова С.Ю., согласно которой Эпова С.Ю. сообщает Жарников Л.А., что она предлагает ему передать ей деньги или вычтет из зарплаты. Жарников Л.А. соглашается на то, что бы она вычла из зарплаты. ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ Эпова С.Ю. вела переписку путем смс-сообщений с МЭА, договаривались о встрече. Также Эпова С.Ю. общалась по телефону с ДЕЕ, работавшим в ООО «Стелла». (т.28 л.д.146-1).

Из стенограммы соединений по мобильному телефону №, находящемуся в пользовании Эпова С.Ю. и Солодухина Н.Ю. следует, что на данный     номер телефона поступали из Сбербанка пароли к системе СбербанкОнлайн, на данный номер телефона звонил ЭВН (т.28 л.д.176-203).

Кроме того, вина всех подсудимых во взаимосвязи преступлений, предусмотренных п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ и п.а ч.2 ст.199 УК РФ подтверждается также следующими доказательствами.

Свидетель МИГ, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что в ООО «Региональная строительная компания» (ООО «РСК») он работает с 2007 года главным инженером. На сегодняшний день постоянно действующих работников осталось двое: он и директор – Кочедыков В.В., ранее до февраля 2014 года также в должности прораба работал Агапий. ООО «РСК» осуществляет общестроительные и ремонтные работы. В случае необходимости они нанимают рабочих по временным договорам. Этими вопросами занимается Кочедыков В.В.. В его (Михайлова) обязанности входит: производство строительных работ, обеспечение соблюдения рабочими техники безопасности на объекте, отношения с саморегулирующей организацией «Забайкальская ассоциация строителей». Строительные материалы, необходимые для производства работ, по большей части, занимались Кочедыков, но в некоторых случаях, по поручению Кочедыков, строительные материалы закупали он и Агапий. Он, в частности, закупал цемент и арматуру, швеллер в ООО «Компания металлсервис», также приобретал цемент, арматуру, краски в ООО «Коммунальник», ОАО «Читаглавснаб». Доставка приобретенного материала осуществлялась по-разному, в частности у ООО «Коммунальник» существует услуга по доставке материала непосредственно до объекта строительства, чем они и пользовались. Такая же услуга существует у ООО «Компания Металлсервис», но в связи с длительностью сроков доставки приобретенных материалов, бывало такое, что отказывались от этой услуги и доставляли приобретенный товар на автотранспорте фирм, с которыми о грузоперевозках договаривался Кочедыков. За приобретенный материал рассчитывались как безналичным способом, так и наличными денежными средствами. На приобретаемый материал он всегда получал документы: счет и т.д.. У частных лиц материалы не приобретал. Работать предпочитали с одними и теми же поставщиками, поскольку, металл, например, можно приобрести в <адрес> в трех вышеуказанных организациях, поэтому выбираешь только по срокам доставки, цены у них практически одинаковые, из-за ограниченного предложения в период массового строительства в данных компаниях буквально очередь из покупателей. Насчет цемента, у кого еще его можно было приобрести и приобретало ли ООО «РСК» цемент в других компаниях, кроме вышеуказанного ООО «Коммунальник», ОАО «Читаглавснаб», пояснить не может. У таких организаций, как ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер» лично он никаких товаров, в т.ч. арматуру, цемент и т.д., не приобретал. Были ли такие поставщики у ООО «РСК», не знает. Бухгалтерский учет для ООО «РСК» осуществляет ООО «Компания Главбух», в частности одно время бухгалтерский учет вела Эпова С.Ю.. Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Жарников Л.А. не знает (т.80 л.д.211-213).

Свидетель АВА, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что в ООО «Региональная строительная компания» (ООО «РСК») он работал с мая 2011 года по май 2014 года. Директором ООО «РСК» является Кочедыков В.В. Кроме него, в ООО «РСК» работал МИГ – инженер по охране труда. ООО «РСК» занималось производством общестроительных работ. Он, Агапий, с самого начала работал прорабом, потом главным инженером. Основными обязанностями был контроль за ходом выполнения и качеством работ. В период работы в ООО «РСК» они работали на следующих объектах: внутренняя отделка помещения поликлиники в п.КСК, ремонт инженерных сетей в <адрес>. Для выполнения работ приобретали строительный материал у ОАО «Главснаб», ООО «Коммунальник», база «Сройлайн» в <адрес>, ООО «Компания Металлсервис» и др. Материалы приобретались по мере необходимости, то есть если нужно было что-то приобрести, то либо он, либо МИГ, либо Кочедыков В.В. ехали на базу кого-либо из вышеперечисленных поставщиков и заказывали необходимое количество материалов, получали счет на оплату. Он отдавал счет Кочедыков В.В. для того, чтобы тот оплатил материалы. Материалы приобретали в небольших объемах, поскольку работы особо не было. Доставка материала осуществлялась либо поставщиком, либо они собственными силами вывозили материал с базы организации-поставщика. Лично он на собственном грузовике доставлял материалы с базы к месту проведения работ. Если материал были крупногабаритными, например, трубы, то осуществлялась доставка поставщиком на собственном автотранспорте, либо нанимали КАМАЗ-«шаланду», которых нанимал либо Михайлов, либо Кочедыков, но это было нечасто, за все время его работы, несколько раз. Каким образом они нанимали автотранспорт, не знает. Для выполнения работ нанимали бригады рабочих, имен рабочих не помнит, бригады были разными. Каким образом производился с ними расчет – наличными денежными средствами или путем перечисления денежных средств в безналичной форме, не знает, поскольку расчет с рабочими не входил в его обязанности. Кто рассчитывался с рабочими, не знает. Лично ему денежные средства выплачивал наличными директор – Кочедыков В.В. по платежной ведомости. У таких организаций, как ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер» лично он никаких товаров, в т.ч. арматуру, цемент и т.д., не приобретал, названия данных организаций ему ни о чем не говорят. Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Григорьев М.Ю., Жарников Л.А. не знает. О том, что в отношении ООО «РСК» проведены выездная налоговая проверка по результатам которой Обществу доначислены налоги, не знал. Кто вел бухгалтерский учет для ООО «РСК», не знает (т.81 л.д.223-225).

Свидетель ГСН суду показал, что работает в должности директора ООО «Спецмонтаж» с 2009 года. ООО «Спецмонтаж» выполняет сантехнические строительные работы, применяет общую систему налогообложения. Работают по договорам. Не помнит, заключался ли договор с ООО «Региональная строительная компания». Следователем ему была предъявлена на обозрение доверенность № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, выданная на его имя ООО «Региональная строительная компания» на получение мастики гидроизоляционной, мастики каучукобитумной в ОАО «Читаглавснаб». Ознакомившись с данными доверенностями, вспомнил, что ООО «Спецмонтаж» выполняло для ООО «Региональная строительная компания» работы по монтажу тепловой сети, данные материалы были использованы для покраски и гидроизоляции железобетонных изделий и трубопровода. Насколько помнит, работы выполняли в районе школы №. Как складывается на практике, в случае необходимости приобретения каких-либо материалов, он сообщает об этом заказчику, оформляет счет в компании, занимающейся реализацией материалов, в данном случае – ОАО «Читаглавснаб», после чего «заказчик» производит оплату, а он, Гунченко, получает на складе поставщика необходимые материалы. Бывает такое, что он за свой счет покупает материалы, а «заказчик», в данном случае – ООО «РСК», возмещает затраты также наличными денежными средствами. С Кочедыков В.В. – директором ООО «Региональная строительная компания» знаком только в связи с выполнением указанных работ. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знаком. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтроКрмпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт» не знакомы.

Свидетель РИВ, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, чтонеофициально выполняет строительно-монтажные работы, в том числе металлической кровли и вентиляции. Работает без заключения договоров, за наличный расчет. Работы выполняет со своей бригадой, они работают уже более двадцати лет. Работу им предлагают, в основном через знакомых. Название организации ООО «Региональная строительная компания» ему знакомо, но в связи с чем, точно вспомнить не может. Имя Кочедыков В.В. ни о чем не говорит, возможно, знает данного человека визуально. Следователем ему были представлены на обозрение доверенности на получение товарно-материальных ценностей в ОАО «Читаглавснаб». Ознакомившись с данными документами, исходя из дат – август 2011 года, может сказать, что в этот период они выполняли работы по монтажу кровли в <адрес> или 53 в п. ГРЭС, название улицы не помнит. Дом самый ближний к хлебозаводу. Кто поручил выполнять данные работы, не помнит, посредников могло быть несколько. Поскольку они работают неофициально, то, соответственно, никаких документов, в т.ч. актов приемки выполненных работ и т.д., не составляют. Расчет за выполненные работы был произведен наличными. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знаком. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтроКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Горизонт», ООО «Компания Главбух» не знакомы (т.84 л.д.18-20).

Свидетель АКЖ, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что знаком с Кочедыков В.В., являющимся директором ООО «Региональная строительная компания» на протяжении пяти лет. Кочедыков В.В. периодически нанимал его для выполнения различных общестроительных работ. Каких-либо договоров при этом не заключали, работал он неофициально, за наличный расчет. В зависимости от объема работ, он либо выполнял их один, либо ему помогал кто-то из родственников либо знакомых. Для Кочедыков В.В. выполнялись работы на базе ООО «Атлантис», а также в офисе ООО ЧОП «Витязь». Работы были незначительными: покраска, оштукатуривание и т.д.. За выполненные работы Кочедыков рассчитался с ним наличными денежными средствами. Каких-либо актов приема-передачи выполненных работ и т.д., не составляли, так как работал неофициально. Строительные материалы, необходимые для выполнения работ, предоставлял Кочедыков В.В. Могло быть такое, что Кочедыков оплачивал строительные материалы, а на складе их получал он, Абдираимов, либо если сумма была незначительной (до 1-2 тысяч рублей), то Кочедыков мог дать ему наличные денежные средства для того, чтобы он сам приобрел строительные материалы, при этом он обязательно отчитывался перед Кочедыков соответствующим товарным чеком на израсходованную сумму. Материалы получал и приобретал в ОАО «Читаглавснаб», магазине «Стройлайн» в <адрес>, в магазинах «Города мастеров», ООО «Компания Металлсервис» (там получал портландцемент). Доставка строительных материалов осуществлялась частными лицами, занимающимися грузоперевозками, все время разными. Они также работают неофициально на своем личном автотранспорте, расчет с ними за доставку Кочедыков производил наличными. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт» слышит впервые. У данных организаций никаких строительных материалов никогда не приобретал и не получал. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А. не знаком. Знаком с Эпова С.Ю., поскольку по требованию Кочедыков В.В., во время его отсутствия, он отчитывался за израсходованные денежные средства с предоставлением соответствующих товарных чеков перед Эпова С.Ю. С Эпова С.Ю. встречался в офисе ООО «Компания Главбух» по <адрес>, где передавал ей товарные чеки. Эпова С.Ю. знала какую сумму наличными ему передал Кочедыков В.В. Перед Эпова отчитывался за израсходованные суммы два-три раза (т.84 л.д.21-23).

Свидетель ПОВ, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что из в ООО «Производственно-строительная компания» работает в должности финансового директора с мая 2014 года, до этого с 2006 года состоял в должности директора по капитальному строительству. ООО «Производственно-строительная компания» осуществляет общестроительные работы, применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «Производственно-строительная компания» с ООО «Региональная строительная компания» поясняет, что с данным Обществом ДД.ММ.ГГГГ были заключены договоры судподряда №, №, № на выполнение работ по капитальному ремонту, очистке подвального помещения многоквартирного дома, расположенного по <адрес>. Общая стоимость выполненных работ по договору № ДД.ММ.ГГГГ6 рублей, по договору № – 618444 рубля, по договору №,55 рублей. Со стороны ООО «РСК» данный договор подписан директором Кочедыков В.В., со стороны ООО «ПСК» – им. На указанном объекте, насколько помнит, работало примерно 12 работников ООО «РСК», имен их не знает. С самого начала работы контролировал прораб СРА, впоследствии ООО «РСК» поставили своего прораба, имени его не знает, объемы выполненных работ были приняты нами по акту формы КС-2. Оплата за выполненные работы произведена путем безналичного перечисления денежных средств. На иных объектах ООО «РСК» для ООО «Промышленно-строительная компания» субподрядные работы не выполняло. Насколько ему известно, все работы ООО «РСК» выполнены своими силами, без привлечения иных субподрядных организаций. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК» лично не знаком, договор заключался через юристов, лично с Кочедыков при подписании договора не встречался. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знаком. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтроКрмпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», не знакомы (т.79 л.д.174-176).

Свидетель АТС, будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показала, что в должности главного специалиста администрации ГП «Атамановское» она работает с ДД.ММ.ГГГГ Относительно финансово-хозяйственных взаимоотношения Администрации ГП «Атамановское» с ООО «Региональная строительная компания», поясняет, что исходя из документов, с данным Обществом были заключены два договора подряда: № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ на устройство развлекательной площадки с устройством горок в пгт.Атамановка, <адрес>, стадион «Авангард». Стоимость работ по договорам, соответственно, 50962 рубля и 99663 рубля. Работы по договорам выполнены в полном объеме, приняты главой Администрации ГП «Атамановское» УСГ. Оплата за выполненные работы произведена путем безналичного расчета. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК», Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знакома. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтроКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт» ни о чем не говорят (т.79 л.д.234-236).

Свидетель ГНЕ суду показал, что в ООО «Забайкальская промышленно-строительная компания» он работает в должности коммерческого директора на протяжении трех лет. ООО «Забайкальская промышленно-строительная компания» осуществляет производство изделий из тонколистового металла, реализацию строительных материалов, применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «Забайкальская промышленно-строительная компания» с ООО «Региональная строительная компания» может сказать, что данное Общество в период 2011-2012 годов приобретало строительные материалы: профнастил, внешние углы, утеплитель, в том числе: ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 48879,60 рублей, в т.ч. НДС – 7456,21 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 108531,36 руб., в т.ч. НДС – 16555,63 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 850,36 руб., в т.ч. НДС – 1 197,51 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43822,80 руб., в т.ч. НДС – 6684,83 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 86825,09 руб., в т.ч. НДС – 13244,51 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7013,16 руб., в т.ч. НДС – 1069,80 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20882,25 руб., в т.ч. НДС – 2563,06 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 797,20 руб., в т.ч. НДС – 426,69 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19503,34 руб., в т.ч. НДС – 2 975,10 руб., ДД.ММ.ГГГГ на сумму 266418,21 руб., в т.ч. НДС – 40640,07 руб. Поскольку поставки были разовыми, договор с ООО «РСК» не заключался. Товар со склада ООО «Забайкальская промышленно-строительная компания» получал работник ООО «РСК» Агапий, о чем имеются отметки в товарных накладных. Оплата за приобретенный товар произведена ООО «РСК» безналичным способом. В ООО «Метком» он работаю в должности директора с 2008 года. ООО «Метком» осуществляет торговлю строительных материалов, применяет упрощенную систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «Метком» с ООО «Региональная строительная компания» поясняет, что данное Общество в 2011 году приобретало строительные материалы: ДД.ММ.ГГГГ – внутренний угол, внешний угол на общую сумму 35202,60 рубля, ДД.ММ.ГГГГ – утеплитель «ТеплоДом» на сумму 12750 рублей. Поскольку поставки были разовыми, договор с ООО «РСК» не заключался. Товар со склада ООО «Метком» получал работник ООО «РСК», доставку в адрес ООО «РСК» не осуществляли. Оплата за приобретенный товар произведена ООО «РСК» наличными денежными средствами. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК», Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знаком. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт» ни о чем не говорят.

Свидетель СВН суду показал, что в ООО «Крол» он работает в должности заместителя директора по строительству с 2006 года. ООО «Крол» осуществляет общестроительные работы, применяет общую систему налогообложения. ООО «Региональная строительная компания» 2011 году осуществляло для ООО «Крол» субподрядные работы по строительству теплотрассы к новому корпусу следственного изолятора № <адрес>, отделочные работы внутри корпуса. Поскольку на территории следственного изолятора организован пропускной режим, то представитель ООО «РСК», кто не помнит, приносил паспотные данные рабочих, которые он в свою очередь предоставлял руководству СИЗО, а те выписывали пропуск. Работали ли данные рабочие в действительности в ООО «РСК», не знает. По окончании работ были составлены КС-2, КС-3. По списку эти рабочие значились работниками ООО «Крол», для упрощения процедуры, поскольку у СИЗО договор был заключен с ООО «Крол». О привлечеии ООО «РСК» субподрядных организаций, ему ничего не известно. Оплата за выполненные работу произведена безналичным способом. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт» ни о чем не говорят.

Свидетель ЛЕГ суду показал, что работает главным бухгалтером ООО «Сантехэлектромонтаж». ООО «Сантехэлектромонтаж» занимается оптово-розничной торговлей сантехническими изделиями. ООО «Региональная строительная компания» поясняет, что данное Общество в период 2011-2012 годов приобретало у них материалы. Оплата за приобретенный товар произведена ООО «РСК» как путем внесения наличных денежных средств в кассу, так и безналичным способом. Договоров с ООО «РСК» не заключалось, так как это были разовые сделки. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК», Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знакома. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Горизонт» ни о чем не говорят.

Свидетель ЩИВ, будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показала, что по доверенности представляет интересы ООО «Компания Металлсервис». ООО «Компания Металлсервис» осуществляет куплю-продажу металлопродукции, применят общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «Компания Металлсервис» с ООО «Региональная строительная компания» (ООО «РСК») поясняет, что ООО «РСК» приобретало в ООО «Компания металлсервис» арматуру, портлад цемент, сталь, в том числе: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74028 рублей, в т.ч. НДС – 11292,40 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34822 рубля в т.ч. НДС – 5311 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49000 рублей, в т.ч. НДС – 7474,58 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 85716,28 рублей, в т.ч. НДС – 13075,37 рублей, 06.07.20911 г. на сумму 13830,44 рублей, в т.ч. НДС – 2109,73 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 203600 рублей, в т.ч. НДС – 31057,63 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14445,50 рублей, в т.ч. НДС – 2203,55 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8000 рублей, в т.ч. НДС – 1220,34 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 328800 рублей, в т.ч. НДС – 50155,93 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3287,90 рублей, в т.ч. НДС – 501,54 рубль, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 109365,36 рублей, в т.ч. НДС – 16682,84 рубля. Оплата за приобретенный товар произведена путем безналичного расчета. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК», Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знаком. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ей ни о чем не говорят (т.80 л.д. 76-78).

Свидетель КГЭ суду показал, что ранее являлся директором ООО «Забнеруд-ДСК» с 2008 года. ООО «Забнеруд-ДСК» осуществляет производство строительных нерудных материалов (песок, гравий, щебень), применяло упрощенную систему налогообложения. Его ООО сотрудничало с ООО «Региональная строительная компания» (ООО «РСК»). ООО «РСК» приобретало у них песок, щебень, гравий и др. Фактов приобретения было много с 2010 по 2012 года. Оплата за приобретенную продукцию произведена как путем внесения денежных средств в кассу ООО «Забнеруд-ДСК», так и путем безналичного перечисления денежных средств. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК», Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знаком. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт» ни о чем не говорят.

Свидетель СНГ, будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показала, что в ООО «Железобетонные изделия» («ЖБИ») она работает в должности генерального директора с 2000 года. ООО «ЖБИ» осуществляет производство и реализацию железобетонных изделий, в 2010 году применяло упрощенную систему налогообложения, в настоящее время применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «ЖБИ» с ООО «Региональная строительная компания» поясняет, что данное Общество в 2010 году приобретало плиты перекрытий, в том числе: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44532,60 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43479,16 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43479,16 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43479,16 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43479,16 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10040,65 рублей ДД.ММ.ГГГГ на сумму 44532,60 рублей. Оплата за выполненные работу произведена как путем внесения наличных денежных средств в кассу, так и безналичным способом. Кочедыков В.В. не помнит. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знакома. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ни о чем не говорят (т.80 л.д.146-148).

Свидетель МНП суду показала, что работает в ГУЗ «Городская поликлиника № 1» она работает в должности юриста с декабря 2008 года. ООО «Региональная строительная компания» выиграло аукцион на проведение работ. С данным ООО ГУЗ «Городская поликлиника № 1» был заключен государственный контракт № 20/12 на выполнение работ по капитальному ремонту филиала основного здания ГУЗ «Городская поликлиника №1» по <адрес>. Она оформляла документы. Контроль за выполнением ООО «РСК» работ осуществлял заместитель главного врача по административно-хозяйственной части ПРН. Оплата проиводилась бензналичным способом. Кто из работников ООО «РСК» работал на объекте, привлекались ли субподрядные организации, не знает. Работы ООО «РСК» были выполнены в полном объеме. Директора ООО «РСК» – Кочедыков В.В., а также Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знает. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт» ни о чем не говорят.

Свидетель ВСВ, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что в ООО Торгово-производственная компания «УралСибМет» он работает в должности руководителя обособленного подразделения (г.Чита) с ДД.ММ.ГГГГ. ООО ТПК «УралСибМет» занимается оптово-розничной торговлей металлопроката, цементом, арматурой. Применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО ТПК «УралСибМет» с ООО «Региональная строительная компания» поясняет, что данное Общество в 2010 году один раз приобретало цемент, арматуру, катанку, всего на сумму 57308,20 рублей. Указанные товары ООО «РСК» получило со склада ООО ТПК «УралСибМет» самостоятельно, то есть услуги по доставке не оказывали. До 2013 года они не учитывали автотранспорт, въезжающий на территорию склада для отгрузки. Оплата за приобретенный товар произведена ООО «РСК» безналичным способом. Договоров с ООО «РСК» не заключали, так как это была разовая сделка. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК», Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знаком. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Горизонт», ООО «Гарант» ни о чем не говорят (т.80 л.д.215-217).

Свидетель КДП, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что является директором ООО «Конструкция», с 2011 года. ООО «Конструкция» осуществляет монтаж систем вентиляции, поставку холодильного оборудования, применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «Конструкция» с ООО «Региональная строительная компания» поясняет, что в самом начале деятельности они приобретали у ООО «РСК» товар, на сумму, насколько помнит, 9600 рублей. Впоследствии на основании устной договоренности занимали ООО «РСК» 290 000 рублей. Денежные средства в виде займа перечислялись безналичным способом и были возвращены ООО «РСК» также путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Конструкция». Деньги ООО «РСК» нужны были для того, чтобы участвовать в каком-то конкурсе на заключение контракта. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК» знаком поверхностно. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знаком. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт» ни о чем не говорят (т.80 л.д.234-236).

Свидетель ПНВ., будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показала, что в ОАО «Коммунальник» она работает в должности главного бухгалтера с октября 2012 года. ОАО «Коммунальник» осуществляет оптово-розничную торговлю металлопрокатом, сантехникой, строительными материалами, применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ОАО «Коммунальник» с ООО «Региональная строительная компания» поясняет, что данное Общество в 2011 году приобретало строительные материалы: трубу, цемент, и др. в том числе: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22130,60 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1140,02 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1317,51 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4887,50 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1239,99 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1919,29 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2854,30 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9608,30 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4418,30 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 94895,69 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16041,33 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16834,98 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10935,83 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 94895,69 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23733,60 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на смуму 3754,99 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2184,04 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 815 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4183,70 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6375 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2805 рублей. Оплата за приобретенный товар произведена ООО «РСК» путем внесения в кассу наличных денежных средств. Товар был получен со склада ОАО «Коммунальник» представителями ООО «РСК» самостоятельно, то есть услуги по доставке не оказывали. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК», Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знакома. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ни о чем не говорят (т.81 л.д.1-3).

Свидетель СВА, будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показала, что главным бухгалтером у индивидуального предпринимателя ДСИ с 1999 года. ИП Драгомелецкий осуществляет розничную торговлю строительно-отделочными материалами, применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ИП ДСИ с ООО «Региональная строительная компания» поясняет, что в 2012 году данной организацией приобретались строительные материалы: клей, петли, ручки и т.д., в том числе: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 78992,10 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4300 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4100 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 37996,20 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8200 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19015,20 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 76026, 60 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18650 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6150 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 57456 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4100 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14550 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9120 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3418 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1250 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32848,12 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 72348 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 540 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2150 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1445,92 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21965 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000 рублей. Товар со склада получен представителями ООО «РСК», о чем имеются соответствующие отметки в товарных накладных. Услуги по доставке ИП ДСИ не оказывает. Оплата за приобретенный товар произведена как путем внесения наличных денежных средств в кассу ИП Драгомелецкого, так и путем безналичного перечисления денежных средств. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК», Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знакома. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт» ни о чем не говорят (т.81 л.д.84-86).

Свидетель ДЛА, будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показала, что в ООО «Энергокомплект» она работает бухгалтером на протяжении 11 лет. ООО «Энергокомплект» осуществляет оптово-розничную торговлю электроматериалами, применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «Энергокомплект» с ООО «Региональная строительная компания» поясняю, что данное Общество в 2012 году приобретало электроматериалы, в том числе: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 125 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18964 рубля, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3112 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12472 рубля. Оплата за приобретенный товар произведена как наличными денежными средствами – в апреле 2012 года, так и безналичным способом (за товар приобретенный ДД.ММ.ГГГГ). Товар по доверенности получен АНФ непосредственно в магазине по <адрес>. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК, Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знакома. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт» ни о чем не говорят (т.81 л.д.198-200).

Свидетель ВГА, будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показала, что работает бухгалтером у ИП ТЛВ с 2005 года. ИП Трошина осуществляет оптово-розничную торговлю непромышленными товарами, применяет общую систему налогообложения по опту и ЕНВД по рознице. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ИП ТЛА с ООО «Региональная строительная компания» (ООО «РСК») поясняет, что ООО «РСК» приобретало у них один раз товары: трубу, колено, муфту и т.д. ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50427 рублей. Товар был получен в магазине представителем ООО «РСК» АНФ. Оплата произведена путем безналичного перечисления денежных средств. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК», Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю.не знакома. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ни о чем не говорят (т.81 л.д. 214-216).

Свидетель ПНН, будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показала, что в ОАО «Читаглавснаб» работает в должности начальника централизованного финансово-расчетного отдела с ДД.ММ.ГГГГ. ОАО «Читаглавснаб» осуществляет оптово-розничную торговлю строительными материалами, применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ОАО «Читаглавснаб» с ООО «Региональная строительная компания» поясняет, что данное Общество в 2010-2012 годах приобретало строительные материалы: балку, мастику гидроизоляционную, добавку противоморозную, мастику каучукобитумную, лист оцинкованный цемент, пропитку и др., в том числе: ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15912,01 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30600,04 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3199,99 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 39060,15 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6249,99 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3749,99 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1500 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5440,08 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5000,01 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55920,55 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27219,01 рублей. Оплата за приобретенный товар произведена ООО «РСК» как путем безналичного перечисления денежных средств, так и путем внесения наличных денежных средств в кассу. При оплате за наличный расчет на товарной накладной ставится штамп с отметкой сч. 50.81, подписью кассира. Товар был получен со склада ОАО «Читаглавснаб» представителями ООО «РСК» КВП, АКЖ, ГСН, РИВ, ВВГ самостоятельно, то есть услуги по доставке не оказывали. С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК», Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знакома. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт» ни о чем не говорят (т.81 л.д.226-228).

Свидетель ИЛМ, будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показала, что она работает бухгалтером в ООО «Транском» с ДД.ММ.ГГГГ ООО «Транском» оказывает автотранспортные услуги и выполняет погрузочно-разгрузочные работы, розничную торговлю кирпичом физическим лицам, применяет упрощенную систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «Транском» с ООО «Региональная строительная компания» поясняет, что с ООО «РСК» ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор на проведение погрузочно-разгрузочных работ кирпича, приобретенного ООО «РСК» в ООО «Мир». Работы по погрузке кирпича выполнены ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ Кирпич в этот же день доставлен автотранспортом, принадлежащим ООО «Транском» по месту назначения. Кроме того, ООО «Транском» оказвались ООО «РСК» услуги по перевозке груза: ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ. Оплата проведена путем наличного внесения денежных средств в кассу ООО «Транском». С Кочедыков В.В. – директором ООО «РСК», Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Жарников Л.А., Эпова С.Ю. не знакома. Названия организаций: ООО «Сталкер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт» ни о чем не говорят (т.82 л.д.1-3).

Из заключения судебной бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ следует:

Стоимость товаров, реализованных ООО    “РСК”    в адрес ООО «Кинструкция» в сумме 8 183,05 руб. не включена в доходы при исчислении алога на прибыль организаций за 2011 год, в результате чего налоговая база по налогу на прибыль организаций ООО “РСК” за 2011 год занижена на 8 183,05 руб.

ООО “РСК” включена в расходы, уменьшающие полученные доходы при исчислении налога на прибыль организаций за 2011-2012 годы стоимость товаров (работ, услуг) следующих организаций: ООО «Горизонт», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант» в сумме 10 769 510,28 руб., в том числе: за 2011 год в сумме 3 141 177,23 руб.; за 2012 год в сумме 7 628 333,05 руб. Включение в расходы стоимости товаров (работ, услуг) указанных организаций привело к занижению налоговой базы по налогу на прибыль ганизаций ООО “РСК” за 2011-2012 годы на 10 769 510,28 руб.

Сумма неисчисленного ООО “РСК” налога на прибыль организаций за 2010-2012 годы в результате не отражения в составе доходов выручки, полученной от ООО «Конструкция», и в результате включения в расходы, уменьшающие сумму полученных доходов, стоимости товаров (работ, услуг) ООО «Горизонт», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант» составляет 2 155 540 руб., в том числе: за 2011 года в сумме 629 872 руб.; за 2012 год в сумме 1 525 668 руб.;

Стоимость    товаров,    реализованных    ООО    “РСК”    в    адрес    ООО «Конструкция» в сумме 8 183,05 руб., не включена в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость за 2011 год, в результате чего налоговая база по налогу на добавленную стоимость ООО “РСК” за 2011 год занижена на 8 183,05 руб., в том числе за 2 квартал 2011 года в сумме 8 183,05 руб.;

За 2011-2012 годы ООО “РСК” применены налоговые вычеты по налогу а добавленную    стоимость    стоимости товаров (работ,    услуг), приобретенных у ООО «Горизонт», ООО «Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант» в сумме 2 578 080,66 руб., в том числе:

    за 1 квартал 2011 года в сумме 62 429,04 руб.;

    за 3 квартал 2011 года в сумме 286 732,33 руб.;

    за 4 квартал 2011 года в сумме 818 236,72 руб.;

    за 2 квартал 2012 года в сумме 284 035,88 руб.;

    за 3 квартал 2012 года в сумме 492 737,80 руб.;

    за 4 квартал 2012 года в сумме 633 908,89 руб.

Сумма неисчисленного ООО “РСК” налога на добавленную стоимость за 2010-2012

годы в результате не включения в налоговую базу стоимости выручки от реализации товаров (работ, услуг) ООО «Конструкция», и в результате применения налоговых вычетов со стоимости товаров (работ, услуг), приобретенных у ООО «Горизонт», ООО Вектор», ООО «Маклер», ООО «Гарант» составляет 2 579 554 руб., в том числе:

    –    за 1 квартал 2011 года в сумме 62 429 руб.;

    за 2 квартал 2011 года в сумме 1 473 руб.;

    за 3 квартал 2011 года в сумме 286 732 руб.;

    за 4 квартал 2011 года в сумме 818 237 руб.;

    за 2 квартал 2012 года в сумме 284 036 руб.;

    за 3 квартал 2012 года в сумме 492 738 руб.;

    за 4 квартал 2012 года в сумме 633 909 руб.

Общая сумма не исчисленных ООО “РСК” налога на прибыль организаций и налога на добавленную стоимость за 2010-2012 годы ставляет 4 735 094 руб., в том числе:

– налог на прибыль организаций за 2011 год в сумме 629 872 руб.;

– налог на прибыль организаций за 2012 год в сумме 1 525 668 руб.;

– налог на добавленную стоимость за 1 квартал 2011 года в сумме 62 429 руб.;

– налог на добавленную стоимость за 2 квартал 2011 года в сумме 1 473 руб.;

– налог на добавленную стоимость за 3 квартал 2011 года в сумме 286 732 руб.;

– налог на добавленную стоимость за 4 квартал 2011 года в сумме 818 237 руб.;

– налог на добавленную стоимость за 2 квартал 2012 года в сумме 284 036 руб.;

– налог на добавленную стоимость за 3 квартал 2012 года в сумме 492 738 руб.;

– налог на добавленную стоимость за 4 квартал 2012 года в сумме 633 909 руб.

8. Процентное соотношение общей суммы не исчисленных ООО “РСК” за 2010-2012

     годы налога на прибыль организаций и налога на добавленную оимость к сумме

     налогов, подлежащих уплате за 2010-2012 годы, ставляет 98,22% (т.84 л.д.48-84).

Из материалов налоговой проверки в отношении ООО «РСК» № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что в ходе проверки были осмотрены места нахождения ООО «Горизонт» по адресу: <адрес>, и ООО «Маклер» по адресу: <адрес>, мкр.Северный, <адрес>, т.е. по указанным ими юридическим адресам. В ходе осмотра установлено, что адреса находятся в жилых домах,вывески данных организаций отсутствуют, ни на доме ни с квартирой никакой информации о нахождении офиса данных организаций нет (т.72 л.д.105-106,, 107-108).

Согласно налоговой декларации ООО «Региональная строительная компания» по налогу на прибыль организации за 2011 год, поданной по Межрайонную ИФНС России № 2 по г.Чите по телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью ДД.ММ.ГГГГ, в декларации указана сумма доходов от реализации 8 093 803 рубля, сумма расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации 7 953 269 рублей, сумма налоговой базы для исчисления налога на прибыль – 15 479 рублей, сумма исчисленного налога – 3096 рублей (т.72 л.д.182-197).

Согласно налоговой декларации ООО «Региональная строительная компания» по налогу на прибыль организации за 2012 год, поданной по Межрайонную ИФНС России № 2 по г.Чите по телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью ДД.ММ.ГГГГ, в декларации указана сумма доходов от реализации 8 757 778 руб.расходов, сумма расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации 8 648 820 рублей, сумма налоговой базы для исчисления налога на прибыль – 34 568 рублей, сумма исчисленного налога – 6 913 рублей (т.72 л.д.198-212).

Согласно налоговой декларации ООО «Региональная строительная компания» по НДС за 1 квартал 2011 года, поданной по Межрайонную ИФНС России № 2 по г.Чите по телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью ДД.ММ.ГГГГ в декларации указана сумма налоговых вычетов, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров, работ, услуг в размере 62 429 рублей, сумма налога, полежащая уплате в размере 1 601 рубль (т.72 л.д.245-253).

Согласно налоговой декларации ООО «Региональная строительная компания» по НДС за 2 квартал 2011 года, поданной по Межрайонную ИФНС России № 2 по г.Чите по телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью ДД.ММ.ГГГГ в декларации указана сумма налоговых вычетов, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров, работ, услуг не указана, но учтена в последующих декларациях (т.73 л.д.1-8).

Согласно налоговой декларации ООО «Региональная строительная компания» по НДС за 3 квартал 2011 года, поданной по Межрайонную ИФНС России № 2 по г.Чите по телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью ДД.ММ.ГГГГ в декларации указана сумма налоговых вычетов, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров, работ, услуг в размере 522 207 рублей, сумма налога, полежащая уплате в размере 6 603 рубля (т.73 л.д.9-15).

Согласно налоговой декларации ООО «Региональная строительная компания» по НДС за 4 квартал 2011 года, поданной по Межрайонную ИФНС России № 2 по г.Чите по телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью ДД.ММ.ГГГГ в декларации указана сумма налоговых вычетов, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров, работ, услуг в размере 1 386 970 руб., сумма налога, полежащая уплате в размере 3 167 рублей (т.73 л.д.16-22)

Согласно налоговой декларации ООО «Региональная строительная компания» по НДС за 2 квартал 2012 года, поданной по Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью ДД.ММ.ГГГГ в декларации указана сумма налоговых вычетов, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров, работ, услуг в размере 289 500 руб., сумма налога, полежащая уплате в размере 1 449 рублей (т.73 л.д.30-36)

Согласно налоговой декларации ООО «Региональная строительная компания» по НДС за 3 квартал 2012 года, поданной по Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью ДД.ММ.ГГГГ в декларации указана сумма налоговых вычетов, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров, работ, услуг в размере 588 536 руб., сумма налога, полежащая уплате в размере 30 762 рубля (т.73 л.д.37-43)

Согласно налоговой декларации ООО «Региональная строительная компания» по НДС за 4 квартал 2012 года, поданной по Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью ДД.ММ.ГГГГ в декларации указана сумма налоговых вычетов, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров, работ, услуг в размере 633 909 руб., сумма налога, полежащая уплате в размере 32 245 руб. (т.73 л.д.44-50).

Решением УФНС России по Забайкальскому краю Межрайонной инспекцией ФНС № 2 по г.Чита от 10 января 2014 года № 14-08-01 ООО «Региональная строительная компания» привлечена к налоговой ответственности за неуцплату налога на прибыль, налога на добавленную стоимость в 2011 и в 2012 годах ( т.73 л.д.62-128).

Решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ решение УФНС России по <адрес> Межрайонной инспекцией ФНС № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № изменено только в части наложенных штрафов, в остальной чати оставлено бехз изменения (т.84 л.д.1-14).

                Согласно постановления и.о. зам.начальника УМВД России по Забайкальскому краю КИИ о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору, в суд в СУ СК РФ по Забайкальскому краю были предоставлены данные, полученные в результате проведения оперативно-розыскного мероприятия – прослушивание телефонных переговоров и СИТКС СМС сообщений (т.28 л.д.114-115).

            Из постановления и.о. зам.начальника УМВД России по Забайкальскому краю КИИ от ДД.ММ.ГГГГ следует, что были рассекречены материалы оперативно-розыскных мероприятий в отногении Лесков Д.С., Цапалов А.А., Солодухина Н.Ю. ти Эпова С.Ю., проведенных на основновании постановлений Забайкальского краевого суда от ДД.ММ.ГГГГ №с/165с/2970с, от ДД.ММ.ГГГГ №с/167с/2969с, от ДД.ММ.ГГГГ №с/275с/2036с, №с/879с/54с, а именно стенограммы результатов ПТП и СИТКС СМС сообщений, аналитические спраки интенсивности соединений (т.28 л.д.117-118).

    Из стенограммы соединений по мобильному телефону, находящемуся в пользовании Эпова С.Ю. следует, что ДД.ММ.ГГГГ Эпова С.Ю. позвонил ВВ и сообщил, что надо от РСК счеты выставить по предоставленным на электронную почту реквизитам. При этом Эпова уточнинила: «…от нашей компании?». Пообещала выставить. ВВ при этом сказал, что отдаст ей печать. При разговоре ДД.ММ.ГГГГ Эпова С.Ю. сообщает Вкитору В, что выставит счет «Конструкции», выясняет, где печать. ДД.ММ.ГГГГ ВВ просит Эпова передать Агапий 150–т для передачи ему, расходник не составлять. ДД.ММ.ГГГГ из разговора ВВ с Эпова С.Ю. следует, что они ведут разговор о бухгалтерских документах. ДД.ММ.ГГГГ Эпова С.Ю. сообщает ВВ о сумме налогов, о том, как их распределить, когда последний раз платили налоги, какие денежные средства и какой фонд снимал (т.28 л.д.146-175).

Решением № общего собрания учредителей от ДД.ММ.ГГГГ Кочедыков В.В. назначен генеральным директором ООО «Региональная строительная компания» (т.73 л.д.171).

Согласно приказа № от ДД.ММ.ГГГГ Кочедыков В.В. назначен на должность генерального директора ООО «Региональная строительная компания» (т.73 л.д.186).

Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ Кочедыков В.В. возложил на себя ответственность за достоверность сведений бухгалтерской и налоговой отчетстности (т.73 л.д.187).

Из приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Региональная строительная компания» следует, что свидетель МИГ действительно работал в данной организации (т.73 л.д.188, 193).

Из приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. ООО «Региональная строительная компания» следует, что свидетель АВА действительно работал в данной организации (т.73 л.д.196).

2. По преступлению, совершенному Эпова С.Ю., предусмотренному ч.2 ст.174.1 УК РФ (в ред.ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 134-ФЗ).

Свидетель ЖАВ суду показала, что подсудимый Жарников Л.А. ее муж, в браке состоят с ДД.ММ.ГГГГ Она работала в должности заместителя генерального директора ООО «Компания Главбух» с 2010 года, затем в должности генерального директора, также является учредителем данного юридического лица. В декабре 2012 года ушла в декретный отпуск. Жарников Л.А. с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находился на военной службе. Осенью 2012 года она и Эпова С.Ю., которая также ранее являлась учредителем ООО «Компания Главбух», решили приобрести офисное помещение по адресу: <адрес>, оф.31, в долевую собственность. Денежные средства у нее – ЖАВ были, но недостаточно. Она решила обратиться за помощью к отцу супруга, т.к. сам Жарников Л.А. был в армии, не работал. Отец мужа – ЖАВ согласился, но с условием, что впоследствии доли в данном помещении будут оформлены на внучку. За помещение она заплатила денежные средства из семейных накоплений, в том числе предоставленные отцом мужа – ЖАВ

Свидетель ПОА суду показала, что здание по адресу: <адрес>, построено ООО «Омега». Данный дом строился с привлечением денежных средств дольщиков, в т.ч. по договору долевого участия в строительстве нежилого помещения № <адрес> выступал ее знакомый – Ли Цзянь Цзюнь. В 2012 году он обратился к ней с просьбой помочь реализовать данное помещение. Поскольку дом к тому моменту еще не был введен в эксплуатацию, поэтому должен был быть оформлен договор об уступке права требования. Цена помещения была определена Ли Цзянь Цзюнь в 6 598 800 рублей. Покупателями помещения выступили Эпова С.Ю. и ЖАВ. Каким образом они узнали о продаже помещения, не знает. Выполняя поручение Ли Цзянь Цзюнь, она подала необходимые документы в Управление Росреестра по <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ Эпова и Жарников передали ей наличными всю сумму – 6 598 800 рублей, о чем она написала расписки. Она, в свою очередь, передала полученные денежные средства Ли Цзянь Цзюнь. Откуда у Эпова С.Ю. и ЖАВ были денежные средства в такой сумме, не знает. До этого ни с Эпова, ни с Жарников знакома не была, видела их впервые. После регистрации сделки также с ними не общалась.

Согласно справок о доходах физического лица формы 2-НДФЛ за 2010 год доход Жарников Л.А. у налогового агента – ООО «Гарант» составил 35000 рублей (т.17 л.д.81), у налогового агента ООО «Совтэкспресс» составил 55175 рублей (т.17 л.д.82).

Согласно справок о доходах физического лица формы 2-НДФЛ за 2011 год доход Жарников Л.А. у налогового агента – ООО «Гарант» составил 84000 рублей (т.17 л.д.83), у налогового агента ООО «Совтэкспресс» составил 55175 рублей (т.17 л.д.82).

Согласно данных камеральной проверки декларации по форме 3-НДФЛ Жарников Л.А. от ноября 2012 года, им был получен доход от продажи автомобилей в общей сумме 4000 рублей (т.17 л.д.84-94).

В Управлении Росреестра по Забайкальскому краю по адресу: <адрес>, было изъято регистрационное дело с содержащимися в нем правоустанавливающими документами на объект недвижимости по адресу: <адрес>, пом.31 (т.53 л.д.144-147), которое впоследствии было осмотрено, скопировано (т.53 л.д.148-159), и приобщено к уголовному делу (т.53 л.д.237).

Из регистрационного дела на объект недвижимости – нежилое помещение по адресу: <адрес>, пом.31 следует, что право собственности на данное помещение зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ на ЖАВ 3/5 доли, и на Эпова С.Ю. – 2/5 доли.

В регистрационном деле имеются следующие документы:

Согласно расписки на получение документов на государственную регистрацию, документы были предоставлены ЖАВ ДД.ММ.ГГГГ (т.53 л.д.160), Эпова С.Ю. ДД.ММ.ГГГГ (т.53 л.д.161), ПОА ДД.ММ.ГГГГ (т.53 л.д.162);

Заявления о государственной регистрации поступили от ПОА (т.53 л.д.164-166), от Эпова С.Ю. (т.53 л.д.169-170), от ЖАВ (т.53 л.д.172);

Согласно уведомления управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Забайкальскому краю от ДД.ММ.ГГГГ государственная регистрация была приостановлена до ДД.ММ.ГГГГ для предоставления дополнительных документов (т.53 л.д.180);

Согласно уведомления управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Забайкальскому краю от ДД.ММ.ГГГГ государственная регистрация была приостановлена для предоставления дополнительных документов, в том числе и для предоставления согласия Жарников Л.А., как супруга на совершение сделки (т.53 л.д.181-183);

Согласно расписки от ДД.ММ.ГГГГ на получение документов на государственную регистрацию, ЖАВ в лице Солодухина Н.Ю. (действует на основании доверенности) были на регистрацию представлены документы, в том числе и согласие супруга Жарников Льва А на совершение сделки, расписка ПОА о том, что она получила от Эпова С.Ю. и ЖАВ денежные средства (т.53 л.д.184);

Из согласия Жарников Льва А следует, что он дал согласие ЖАВ на совершение сделок по приобретению и распоряжению недвижимостью ( т.53 л.д.193-194);

Из расписки, представленной на регистрацию ДД.ММ.ГГГГ, следует, что ПОА получила от ЖАВ и Эпова С.Ю.6 598 800 рублей в счет оплаты за нежилое помещение по адресу: <адрес>, оф.31 (т.53 л.д.195-196);

Согласно расписки от ДД.ММ.ГГГГ на получение документов на государственную регистрацию, ЖАВ в лице Солодухина Н.Ю. (действует на основании доверенности) и Эпова С.Ю. были на регистрацию представлены заявления о регистрации права долевой собственности (т.53 л.д.201,202);

Из заявления следует, что Эпова С.Ю. и ЖАВ просят зарегистрировать на них право долевой собственности на нежилое помещение по адресу: <адрес>, пом.31, при этом размер доли в праве у ЖАА – 3/5, у Эпова С.Ю. – 2/5 (т.53 л.д.203-204);

Согласно расписки от ДД.ММ.ГГГГ в получении документов на государственную регистрацию Эпова С.Ю. было на регистрацию представлено заявление с просьбой о регистрации перехода права долевой собственности на нежилое помещение по адресу: <адрес>, пом.31, на ЭВВ (т.53 л.д.220);

Из данного заявления следует, что Эпова С.Ю. просит зарегистрировать переход права долевой собственности на нежилое помещение по адресу: <адрес>, пом.31, в размере 2/5 на ЭВВ (т.53 л.д.222-223).

Из справок 2-НДФЛ, предоставленных МРИ ФНС № 2 по г.Чите, о доходах физического лица Эпова С.Ю., получила общий доход: в 2009 году – в ООО «Теплотехнология» 125387,76 рублей (т.16 л.д.206), в ООО «Компания Главбух» 144786,15 рублей (т.16 л.д.205); в 2010 году – в ООО «Компания Главбух» 222045,46 рублей (т.16 л.д.213), в ООО «РСК» 84000 рублей (т.16 л.д.212); в 2011 году – в ООО «Теплотехнология» 125387,76 рублей (т.16 л.д.206), в ООО «Компания Главбух» 199220,78 рублей (т.16 л.д.214).

Из предоставленных МРИ ФНС № 2 по г.Чите декларациях 3-НДФЛ в отношении Эпова С.Ю. следует, что Эпова С.Ю. в качестве индивидуального предпринимателя показала сумму дохода за 2009 год в размере 0,00 рублей, за 2011 год указала о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя ДД.ММ.ГГГГ (т.116 л.д.194-197, 216-229).

    Проанализировав изложенные доказательства, оценив их в совокупности, суд находит вину подсудимых доказанной.

Действия Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Солодухина Н.Ю., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Сушков Е.А. суд квалифицирует по п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ, как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб государству, совершенное организованной группой, и сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Все изложенные выше доказательства относимы, допустимы, достоверны и достаточны для признания указанных подсудимых виновными. Доказательства согласуются между собой, подтверждая друг друга как в целом, так и в деталях. В силу этого оснований сомневаться в них у суда нет.

Нарушений уголовно-процессуального закона и Федерального Закона РФ № 144-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ “Об оперативно-розыскной деятельности” при проведении оперативно-розыскных мероприятий «прослушивание телефонных переговоров » судом не установлено. Данные оперативно-розыскные мероприятия были проведены в соответствии с требованиями закона. Результаты оперативно-розыскной деятельности в установленном порядке были рассекречены, переданы в органы следствия, проверены в ходе судебного следствия и нашли свое подтверждение.

То, что постановление о предоставлении результатов ОРМ датировано 2011 годом, тогда как результаты были рассекречены в 2013 году, не свидетельствует о незаконности вынесенного постановления, т.к. судом установлено, что в постановлении о предоставлении результатов ОРМ в указании года его вынесения допущена опечатка. Из самого постановления следует, что рассекрчиванию подлежат результаты ОРМ 2013 года.

Из материалов уголовного дела, в частности, постановлений о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, усматривается, что ОРМ “прослушивание телефонных переговоров” проводилось на основании постановления судей Забайкальского краевого суда, поэтому отсутствие в материалах уголовного дела самих постановлений судьи не может свидетельствовать о незаконности проведения оперативно-розыскных мероприятий, и, как следствие, признании полученных результатов недопустимыми доказательствами. Оснований сомневаться в достоверности данных, изложенных в постановлении у суда нет. Данные постановления судей рассекречены не были, решение вопроса о необходимости их рассекречивания – это право лица, наделенного полномочиями решать данный вопрос.

Совокупность изложенных доказательств позволяет суду сделать вывод, что подсудимые осуществляли незаконную банковскую деятельность, т.к. представляли расчетно-кассовое обслуживание, которое строго регламинитировано нормативными актами по осуществлению банковской деятельности, предполагает наличие регистрации и специального разрешения на осуществление такого рода деятельности.

Фактическое осуществление расчетно-кассовых операций было ими завуалировано под осуществление законной предпринимательской деятельности.

Осуществление займов между юридическими лицами, исполнение отдельными организациями отдельных договоров лишь прикрывало основную сферу использования ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Гарант», ООО «Горизонт», ООО «Сталкер», ООО «Вектор», ООО «Профи», ООО «Ресселер», ООО «Капитал», ООО «Контракт», ООО «Маклер», ООО «Рассвет» – транзит и обналичивание денежных средств в интересах организаций-«заказчиков».

Судом установлено, что подсудимыми Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Солодухина Н.Ю., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Сушков Е.А. совершено преступление, предусмотренное п.а,б ч.2 ст.172 УК РФ, несмотря на то, что они не являлись учредителями кредитной организации и руководителями ее исполнительного органа, в том числе главным бухгалтером, а структурные подразделения, которые они использовали для обналичивания денежных средств для «клиенток», не относится к кредитным организациям.

Сфера применения ст.172 УК РФ – деятельность предпринимательских структур, незаконно осуществляющих законодательно регламентированные виды банковской деятельности (банковских операций). Такими структурами, в частности, могут быть как юридические лица, учрежденные на законных основаниях, так и незаконно действующие организации, вышедшие за пределы полученного разрешения, а также иные физические лица, принимавшие непосредственное участие в совершении преступления.

При этом незаконная банковская деятельность состоит в том, что субъект, действуя через какую-либо организацию либо прикрываясь ею, проводит банковские операции, игнорируя существующий порядок разрешения такого рода деятельности и (или) контроля за ее осуществлением.

Согласно установленным судом фактическим обстоятельствам, участники организованной группы осуществляли без регистрации и без получения лицензии банковские операции, которые обязательны, выполняли действия, связанные с открытием счетов подставных организаций в Сбербанке России, с которыми заключены договоры о дистанционном банковском обслуживании.

Доводы защиты о том, что норма уголовного закона, предусматривающая ответственность за незаконную банковскую деятельность, распространяется только на действия лиц, обладающих признаками специального субъекта, в качестве которого могут выступать лишь учредители кредитных организаций и руководители их исполнительных органов, не вытекают из содержания диспозиции ст.172 УК РФ.

Как отметил Конституционный Суд Российской Федерации в Определении от 17 июля 2014 года N 1743-О, основанием уголовной ответственности по ст.172 УК РФ, является совершение деяния, содержащего все признаки состава преступления, предусмотренного Уголовным кодексом РФ, при этом в качестве общих условий уголовной ответственности закреплено, что таковой подлежит только вменяемое физическое лицо, достигшее возраста, установленного УК РФ. Такое лицо подлежит ответственности по ст.172 УК РФ в случае умышленного осуществления деятельности, нарушающей требования нормативных правовых актов, определяющих обязательные требования к осуществлению банковской деятельности или банковских операций. В данном случае необходимость регистрации и получения лицензии.

Следовательно, любое лицо, совершающее действия, подпадающие под понятие банковской, не имеющее регистрации, лицензии, является субъектом преступления, предусмотренного ст.172 УК РФ.

Действия подсудимых Эпова С.Ю., Жарников Л.А., дубинин А.А., Солодухина Н.Ю., Лесков Д.С., Григорьев М.Ю., Григорьева В.Н., Цапалов А.А., Сушков Е.А. по осуществлению переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц без открытия банковских счетов, списанию их со счетов, инкассированию, хранению, пересчету, распределению, выдачи наличных денежных средств клиентам взамен денег, поступавших безналичным порядком, относятся к банковским операциям в силу ст.5 ФЗ № 395-1 «О банках и банковской деятельности», Положения Центрального Банка Российской Федерации от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» и от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Согласно ФЗ № 395-1 «О банках и банковской деятельности», кредитной организацией является юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции.

Из ст.13 указанного Закона следует, что осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке ответственность.

Совершение указанных в ФЗ № 395-1 «О банках и банковской деятельности» действия подпадающих под банковские операции, может быть осуществлено только при выполнении Инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», согласно которой установлена определенная процедура регистрации кредитных организаций и получение лицензии на осуществление банковских операций.

Как следует из изложенных доказательств, данных действий по регистрации и получению лицензии подсудимые не получали.

Зарегистрированные, а также приобретенные, как установлено судом с целью осуществления банковских операции, юридические лица – ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Гарант», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Сталкер», ООО «Профи», ООО «Вектор», ООО «Ресселер», ООО «Контракт», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Рассвет», при регистрации указали иные цели своей деятельности, не относящиеся к банковским, не были зарегистрированы как кредитные организации, лицензию на осуществление банковских операций не получали. Следовательно, осуществляя по согласованию с «клиентами» действия, направленные на обналичивание их денежных средств, выдаче за вычетом комиссионного вознаграждения, действовали незаконно.

Своими действиями по осуществлению банковских операций, подсудимые нарушали положения ч.1 ст.845, ч.1 ст.847, ч.1 ст.854 ГК РФ, ст.ст.5, 12, 14, 15 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-I «О банках и банковской деятельности», Положения Банка России от 03.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», Положения Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О платежной системе Банка России», от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации», от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», Федерального Закона РФ «О лицензировании отдельных видов деятельности», что привело к нарушению лицами заинтересованными в обналичивании денежных средств налогового законодательства, сокрытию своей финансово-хозяйственной деятельности, а следовательно и причинению крупного ущерба государству в виде недополученных налогов в бюджет государства.

    Изложенные доказательства свидетельствуют о том, что созданные и приобретенные с целью совершения преступления подсудимыми юридические лица: ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Гарант», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Сталкер», ООО «Профи», ООО «Вектор», ООО «Ресселер», ООО «Контракт», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Рассвет», осуществляли только банковские операции, действуя при этом в качестве кредитного учреждения, какой-либо иной финансово-хозяйственной деятельности не вели.

Вопреки доводам защиты и подсудимых, фактов осуществления фактической финансово-хозяйственной деятельности судом не установлено.

Напротив, контролируемые и используемые подсудимыми с целью осуществеления банковских операций ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Гарант», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Сталкер», ООО «Профи», ООО «Вектор», ООО «Ресселер», ООО «Контракт», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Рассвет», финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, следовательно исполнить взятые на себя обязательства по договорам с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, перечислившими им денежные средства в общей сумме 1 504 218 952,19 рубля исполнить не могли и не исполняли фактически.

Лицензии на строительно-монтажные работы они не имели, не имели материально-технической базы для осуществления полноценной предпринимательской деятельности, расходов на реальную предпринимательскую деятельности они не несли.

Имевшие место расходы у некоторых ООО, Используемых для обналичивания денежных средств, на расчеты с поставщиками были незначительными по сравнению с поступившими суммами денежных средств за выполнение работ, услуг, поставку товаров. Характер этих расходов не соответствовал взятым на себя обязательствам. Кроме того, в основном расходы были направлены на оплату так называемых услуг ООО, используемых для обналичивания денежных средств при совершении преступления, а также ООО «КомпанияГлавбух». Указанное лишь свидетельствует о создании видимости реальной деятельности.

Об этом свидетельствует следующее.

Согласно выписок о движении по расчетным счетам ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Гарант», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Сталкер», ООО «Профи», ООО «Вектор», ООО «Ресселер», ООО «Контракт», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Рассвет», денежные средства по заключенным договорам на поставку товаров, услуг, выполнению работ, к ним лишь поступали. При этом из выписок следует, что каких-либо закупок товара, который они могли бы реализовать, также оплаты аренды техники, офисов, помещений, оплаты работы субподрядных организаций, которые необходимы были для исполнения обязательств по договорам, не имело места.

Кроме того, ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Гарант», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Сталкер», ООО «Профи», ООО «Вектор», ООО «Ресселер», ООО «Контракт», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Рассвет» собственной автомобильной техники, с помощью которой они был могли выполнить взятые на себя обязательства, в частности, по транспортным услугам, не имели.

Также, согласно ответов трудовой инспекции, а также пояснений подсудимого Лескова Д.С., в ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Гарант», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Сталкер», ООО «Профи», ООО «Вектор», ООО «Ресселер», ООО «Контракт», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Рассвет» наемные работники, с которыми бы были заключены трудовые договоры и которые могли бы обеспечить исполнение обязательств по договорам отсутствовали.

Что также подтверждается и выписками с расчетных счетов, согласно которым снятия денежных средств на выплату заработной платы за период совершения преступления не было.

Движения денежных средств осуществлялись через организации и предпринимателей с выводом средств из оборота с использованием счетов и пластиковых карт физических лиц. Счета всех организаций и физических лиц открыты в одном отделении банка, использовался один номер телефона для получения паролей при использовании системы «Сбербан бизнес онлайн».

Схема движения денежных средств, поступивших от «клиентов» свидетельствует о транзитном характере.

Доводы защиты и подсудимых о том, что они арендовали технику, помещения, офисы, склады, нанимали субподрядные организации, рабочих, закупали товары, оплачивая при этом все наличными, несостоятельны, опровергаются изложенными выше доказательствами.

При проведении налоговых проверок исследуются все предоставленные лицом, в отношении которого проводится налоговая проверка, документы, в том числе и кассовые.

Как следует из данных налоговых проверок, кассовые документы, которые бы свидетельствовали о наличных расчетах, предоставлены налоговой инспекции не были, не предоставлены они и суду.

Распечатка, оформленная как выписка из кассовой книги, предоставленная подсудимым Лесковым Д.А., не может быть принята судом как доказательство по делу, т.к. источник ее формирования суду не известен, подобных выписок ранее Лесков Д.С. не предоставлял ни органам предварительного следствия, ни в налоговые органы.

Вывод суда об отсутствие какой-либо финансово-хозяйственной деятельности в ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Гарант», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Сталкер», ООО «Профи», ООО «Вектор», ООО «Ресселер», ООО «Контракт», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Рассвет», отсутствии фактического исполнения ими заключенных договоров с перечислившими им денежные средства юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, в подтверждение вышеизложенного, также основан и на показаниях свидетелей БВГ, МЭА, ААА, ЯВА, ЭМО, которые показали аналогично друг другу, что те из указанных ООО, с которыми у них был заключен договор, фактически никакие работы не оказывали их организациям, а лишь обналичивали для них денежные средства, фактически работы выполнялись за наличный расчет иными лицами.

При таких обстоятельствах, при наличии доказательств отсутствия финансово-хозяйственной деятельности, доводы защиты и подсудимых о том, что они осуществляли свою деятельность в указанных ООО, но рассчитываясь наличными деньгами, не нашли своего подтверждения, не могут быть приняты как достоверные, сами по себе, без доказательств их подтверждающих, не опровергают вывод суда об отсутствии в данных ООО какой-либо финансово-хозяйственной деятельности.

Тем более, учитывая суммы по договорам, превышающим по большей части 100 000 рублей, свидетельствуют о том, что финансово-хозяйственная деятельность ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Гарант», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Сталкер», ООО «Профи», ООО «Вектор», ООО «Ресселер», ООО «Контракт», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Рассвет» требовала необходимость расчетов по закупке товаров, услуг, аренде и т.д. с целью исполнения договоров только в безналичной форме, каковой судом не установлено.

Так, в соответствии со ст.861 ГК РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.

В соответствии с Указанием Центрального Банка РФ от 20 июня 2007 г. N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»,    действовавшим на момент совершения подсудимыми преступления, расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей (пункт 1 данного указания). При этом согласно пункта 2 Указания ЦБ юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные ими товары, выполненные ими работы и оказанные ими услуги, а также страховые премии на заработную плату, иные выплаты работникам (в том числе социального характера), стипендии, командировочные расходы, на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц с учетом положений п.1 Указания.

Ссылка подсудимых, которые являлись руководителями ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Гарант», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Сталкер», ООО «Профи», ООО «Вектор», ООО «Ресселер», ООО «Контракт», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Рассвет» на нарушение финансовой дисциплины при осуществлении деятельности, в данном случае не состоятельна, т.к. такие бы нарушения были бы единичные и редкие, не носили бы постоянный и систематический характер.

    Доводы защиты, подсудимых о том, что все остальные свидетели, кроме свидетелей БВГ, МЭА, ААА, ЯВА, ЭМО (которые он давал в ходе предварительного следствия), – индивидуальные предприниматели, руководители или работники юридических лиц, организаций, которые перечисляли на основании заключенных договоров денежные средства и указанные в обвинении, показывают о том, что они услугами по обналичиванию не пользовались, работы были фактически выполнены, услуги оказаны, товар доставлен, следовательно финансово-хозяйственная деятельность велась, а свидетели Московский, Антипова, Бодров, Я и Эльязов в ходе предварительного следствия говорили неправду в силу различных причин, не состоятельны.

    Оснований сомневаться в показаниях свидетелей БВГ, МЭА, ААА, ЯВА, ЭМО (которые он давал в ходе предварительного следствия), у суда нет, т.к. они нашли свое подтверждение в судебном заседании, подтверждаются и анализом деятельности ООО «Эврика», ООО «Декорт», ООО «Денвер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Горизонт», ООО «Гарант», ООО «Дисконт», ООО «Дилер», ООО «Сталкер», ООО «Профи», ООО «Вектор», ООО «Ресселер», ООО «Контракт», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Рассвет», которые фактически обязанности по договорам исполнить не могли.

    Товарные накладные, якобы подтверждающие фактическое поступление товара, акты приемки работ, услуг не подтверждают доводы подсудимых о том, что товар был поставлен, работы выполнены, услуги оказаны, т.к. судом установлено, что подсудимые этого сделать фактически не могли.

    Что касается остальных свидетелей, то они показали суду следующее.

Свидетель ГЮН, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что Григорьев М.Ю. является его сыном. М с ними не проживает с 2006 года, с момента регистрации брака. В настоящее время с сыном натянутые отношения, он приезжает к ним домой примерно 2-3 раза в месяц все время в состоянии алкогольного опьянения. Чем занимается сын, не знает. Ему известно, что на М был зарегистрирован ряд фирм, в том числе ООО «Сталкер», ООО «Контракт», поскольку в почтовый ящик приходили уведомления из налоговой, пенсионного фонда, службы судебных приставов. Но чем занимаются данные фирмы, ему не известно, знает только одно, что ООО «Сталкер» сын либо закрыл, либо продал. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года семья проживала в <адрес>. В <адрес> семья дружила с семьей Кочедыков: Людмила Павловна, В В, дети: В и Д. После отъезда с семьей Кочедыков поддерживали отношения, но о том, что М до сих пор поддерживает отношения с семьей Кочедыков, не знал (т.29 л.д.207-210).

Свидетель КСЮ суду показал, что работает в ООО «Альпари», которое занимается выполнением строительных работ, применяет общую систему налогообложения. Об отношения ООО «Альпари» с организациями ООО «Вектор», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Ресселер», ООО «СтройКомпКровля» сказать ничего не может, т.к. не помнит, т.к. у ООО «Альпари» много контрагентов. Относительно ООО «Сталкер» може сказать, что в 2011 году на основании заключенного договора ООО «Сталкер» выполняло для ООО «Альпари» земляные работы небольшие при строительстве подземной стоянки, и на других объектах. После выполнения работ, он перечислил денежные средства. Работы он принял. Помнит это, т.к. была проведена выездна налоговая проверка в отношении ООО «Альпари», налоговый орган не принял к учету при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль сумму понесенных расходов, в связи с оплатой работ, выполненных ООО «Сталкер», а также при исчислении НДС сумму налоговых вычетов по ООО «Сталкер», так как данная фирма была признана налоговым органом как фирма-«однодневка». Работы же в дейсствительности выполнены были. Подсудимых никого не знает. Он, как директор ООО «Альпари» не использовал схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые бы обналичивал денежные средства.

Свидетель КЕВ, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.3 ст.281 УПК РФ, показал, что ООО «Антей» зарегистрировано в ДД.ММ.ГГГГ, занимается выполнением строительных работ, применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия с ООО «Капитал» и ООО «Гарант» может пояснить, что не помнит какие сделки осуществлялись с ООО «Гарант», но относительно ООО «Капитал» может сказать, что данная фирма осуществляла поставку ворот, кованных изделий и др. материалов, использованных ООО «Антей» при выполнении работ на объекте «Реконструкция производственного здания ПО ГЭС филиала ОАО «МРСК-Сибирь» – «Читаэнерго». Материалы были поставлены на 5 000 000 рублей, оплата произведена путем безналичного перечисления денежных средств. Помнит эту сделку, поскольку межрайонной ИФНС № 2 по г.Чите была проведена выездная налоговая проверка в отношении ООО «Антей», по решению налогового органа от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Антей» привлечено к налоговой ответственности, сумма доначисленных налогов составила 727 000 рублей. Налоговым органом при проведении выездной налоговой проверки не была принята к учету сумма понесенных расходов по сделке с ООО «Капитал», и соответственно, уменьшены расходы по налогу на прибыль и исключена сумма НДС из налоговых вычетов. С директором ООО «Капитал» не знаком, фамилию директора не помню. Договор с ООО «Капитал» заключался следующим образом: работники ООО «Антей» обзвонили по нескольким телефонам фирмы, занимающиеся реализацией кованных изделий, после чего представитель ООО «Капитал» обратился в офис ООО «Антей» по адресу: <адрес> оф.10, где был решен вопрос о поставке кованных изделий, заключен договор. Описать внешность представителя ООО «Капитал» не может, так как прошло много времени. Оплата произведена 100 % предоплатой одной суммой. Счета-фактуры и накладные представитель ООО «Капитал» привез вместе с поставленными материалами. Материалы были поставлены в течение 8-10 дней с момента оплаты. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Как директор ООО «Антей» не использовал когда-нибудь схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые бы обналичивал денежные средства (т.30 л.д.90-93).

Свидетель РСС, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что с ДД.ММ.ГГГГ, то есть с момента регистрации Общества и до ДД.ММ.ГГГГ он являлся генеральным директором ООО «Аккорд-Сервис». Общество осуществляет реализацию различных товаров, в т.ч. уголь, применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия с ООО «Ресселер» может пояснить, что в настоящее время не помнит, какие сделки осуществлялись с данным Обществом.      Он знаком с Эпова С.Ю., которая являлась директором ООО «Компания Главбух» – фирмы, на обслуживании в которой состояло ООО «Аккорд-Сервис». После Эпова директором стала ННС, с которой также знаком. Знает Лесков Д.С. – тот в 2004 году работал водителем в ОАО «Топливно-промышленной компании», которой он оказывал консультативные услуги. Солодухина Н.Ю. – жена Лесков Д.С. Со всеми перечисленными лицами отношений не поддерживал, был просто знаком. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., ЭВН, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Григорьева В.Н. не знаком. Названия организаций: ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО Капитал», ООО «Маклер», ООО «Стройкомпкровля», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Вектор», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Профи», ООО «Гарант», ООО «Мастер-В», ООО «Атаман-сервис», не знакомы. Он, как директор ООО «Аккорд-сервис», не использовал схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые обналичивали денежные средства (т.40 л.д.161-163).

Свидетель ЗАА суду показал, что работает в ООО «Строймонтаж ЛТД» директором. Общество осуществляет капитальный ремонт жилых помещений, сооружений, применяет общую систему налогообложения. До 2013 года у него на предприятии был свой бухгалтер, поэтому с бухгалтерскими фирмами он договор не заключал. Знает Эпова, т.к. его ребенок занимается карате, т.е. тем же, что и Эпова. По работе с Эпова не общался. Об отношениях ООО «Строймонтаж ЛТД» с ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Ресселер», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика» пояснить ничего не может, т.к. не помнит. В отношении ООО «Строймонтаж ЛТД» проводилась налоговая проверка, привели к налоговой ответственности, т.к. некоторые организации, с которыми работал, признаны были фирмами-однодневками. Никогда не использовал схемы для уклонения от уплаты налогов путем обналичивания денежных средств. По всем заключенным договорам обязательства были исполнены, работы выполнены.

Свидетель КВН, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что с ДД.ММ.ГГГГ по ноябрь 2011 года он являлся начальником Домнинской КЭЧ. В ноябре 2011 года Домнинская КЭЧ была расформирована, правопреемником стало Территориальное управление имущественных отношений Министерства обороны РФ. Документы Домнинской КЭЧ переданы в архив. Домнинская КЭЧ осуществляла ремонт и обслуживание коммунально-жилищного фонда <адрес>. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия с ООО «Декорт» может пояснить, что в настоящее время не помнит, какие сделки осуществлялись с данным обществом, и осуществлялись ли вообще в период его руководства Домнинской КЭЧ. В любом случае может утверждать, что если имело место перечисление денежных средств от Домнинской КЭЧ в ООО «Декорт» в период его руководства, то значит данная организация оказала услуги, или выполнила для нас работы. Таких фактов, чтобы через какие-то фирмы Домнинской КЭЧ обналичивались деньги не было. Примерно с ноября 2010 года Министерство обороны перестало финансировать КЭЧ, поскольку было создано ООО «Славянка», ОАО «РЭУ» и ОАО «Оборонэнерго», которые приняли на себя функции КЭЧ. На протяжении времени с ноября 2010 года по ноябрь 2011 года они занимались подготовкой и сдачей документов в архив. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Как начальник Домнинской КЭЧ не использовал схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые обналичивали денежные средства (т.40 л.д.168-170).

    Свидетель КВГ, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что ОАО «Забайкалспецтранс» зарегистрировано в 2010 году, он является генеральным директором с момента организации Общества. Общество осуществляет вывоз и утилизацию твердых бытовых отходов, применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия с ООО «СтройКомпКровля» может пояснить, что с данной организацией ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ были заключены договоры на оказание услуг – подталкивание груза бульдозером Т-330 и погрузке автопогрузчиком. Также ООО «СтройКомпКровля» предлагались услуги по вывозу грунта на самосвалах, но поскольку в организации достаточно собственного автотранспорта, от этой услуги они отказались. Кто представлял интересы ООО «СтройКомпКровля» при заключении договора, не помнит ни по имени, ни внешне. В договорах значится, что директором ООО «СтройКомпКровля» является Цапалов А.А., сам он представлял интересы Общества или был другой представитель, в настоящий момент не помнит. Судя по оформлению договора, договор, скорее всего, был составлен ООО «СтройКомпКровля» Необходимость в бульдозере и погрузчике возникла в тот период, так как нужно было выполнить работы по отсыпке полигона бытовых отходов, работать приходилось с глинистой почвой нужен был большой бульдозер, а в ОАО «Забайкалспецтранс» имеются только два небольших бульдозера, которые не справились бы с этой работой, ими только толкают мусор. По результатам работы ООО «СтройКомпКровля» были выставлены счета, счета-фактуры. Оплата произведена путем безналичного перечисления денежных средств. Документы были доставлены в офис ОАО «Забайкаспецтранс» представителем ООО «СтройКомпКровля». После этого с ООО «СтройКомпКровля» не взаимодействовали. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Названия организаций: ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО Капитал», ООО «Маклер», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Вектор», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Профи», ООО «Гарант», ООО «Мастер-В», ООО «Атаман-сервис», не знакомы. Он, как генеральный директор ОАО «Забайкалспецтранс» не использовал схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые обналичивали денежные средства (т.40 л.д.197-200).

    Свидетель ЕАА суду показал, что из которых следует, что являлся директором ООО «Апек», которое осуществляло оптовую торговлю хозяйственными товарами, упаковочными изделиями, применяло упрощенную систему налогообложения (доходы минус расходы). Также яевляется учредителем ООО «Поликар». Подсудимых, кроме Эпова С.Ю. никого не знает. Эпова знает как директора ООО «Компания Главбух», она оказывала услуги по отчетам. В отношении ООО «Поликар» проведена налоговая проверка, в результате которой ООО «Поликар» признано нарушителем налогового законодательства – уклонялось от уплаты налогов. Ни ООО «Апек», ни ООО «Поликар» не уклонялось от уплаты налогов путем обналичивания денежных средств через фирмы-однодневки. Названия организаций: ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО «Капитал», ООО «Маклер», ООО «Ресселер», ООО «Эврика», ООО «Вектор», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Профи», ООО «Мастер-В», ООО «Атаман-сервис» не знакомы. ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Гарант» знакомы, видел эти названия в списке поставщиков, тех кто оказывал услуги. Поставки были реальными, но подробностей сказать не может. Документы о взаимодействии с этими организациями подписывал он, но кто их составлял, не знает. Случает, чтобы деньги перечислили, а товара нет, не было. Он, как директор ОАО «Апек» не использовали схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые обналичивали денежные средства.

    Свидетель ГМН суду показала, что состоит в должности директора ГУК ТНК «Забайкальские узоры». Исходя из документов по финансово-хозяйственному взаимодействию с ООО «Дилер», данная организация поставила в их адрес световое оборудование. Она разговаривала с заместителем директора по постановочной части УСС, который подтвердил, что все оборудование поставлено надлежащего качества. Оборудование поставлено на баланс ГУК ТНК «Забайкальские узоры». По документам значится, что директором ООО «Дилер» является Лесков Д.С., но она с этим человеком не знакома. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знакома. Названия организаций: ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО Капитал», ООО «Маклер», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Вектор», ООО «Контракт», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Профи», ООО «Гарант», ООО «Мастер-В», ООО «Атаман-сервис» не знакомы. Не было такого, чтобы ГУК ТНК «Забайкальские узоры» приобрело оборудование, например в Китае, и для того, чтобы провести расходы по бухгалтерскому учету, воспользовалось услугами ООО «Дилер», которое оформило необходимые документ. Как директор ГУК ТНК «Забайкальские узоры» не использовала схем уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые обналичивали денежные средства.

Свидетель ШАИ суду показал, что в качестве индивидуального предпринимателя он зарегистрирован в 1999 году, осуществляет деятельность по ремонту оргтехники, оказывает полиграфические услуги, применяет упрощенную систему налогообложения (доходы минус расходы, а с 2014 года – доходы).     Он осуществлял финансово-хозяйственное взаимодействие с ООО «Дисконт» и ООО «Компания Главбух», они заказывали у него продукцию. Знает Эпова С.Ю. – директора ООО «Компания Главбух», ее компания оказывала бухгалтерские услуги ему, также заказывали у него продукцию. Также может сказать, что ООО «Дисконт» поставляло ему футболки. Оплата за поставленный товар произведена путем безналичного перечисления денежных средств. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые обналичивал бы денежные средства.

Свидетель ШайтановС.В. суду показал, что с 2009 по сентябрь 2012 года он работал в должности исполнительного директора ООО «Забайкальская торговая компания» (далее – ООО «ЗТК»). Генеральным директором являлся ЛАВ, который фактически находится в <адрес>. ООО «ЗТК» осуществляло лицензированную деятельность – радиовещание, оказание рекламных услуг. Применяет упрощенную систему налогообложения (доходы минус расходы). Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия с ООО «Капитал», ООО «Вектор» может пояснить, что данные организации поставили в адрес ООО «ЗТК» радиовещательное оборудование, антены. Оборудование действительно поставлено, используется в работе ООО «ЗТК». Кто являлся директорами указанных организаций – ООО «Вектор», ООО «Капитал», либо их представителями, не помнит. Также не помнит обстоятельств заключения договоров на поставку оборудования с данными организациями. В ООО «ЗТК» нет конкретного работника (работников), за кем были бы закреплены функции снабжения. Найти данных поставщиков – ООО «Капитал», ООО «Вектор» мог любой сотрудник компании. Обстоятельств исполнения договора поставки, предоставления организациями документов, не помнит. Отслеживалась ли поставка товара, не знает. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, Эпова С.Ю., НовичковойН.С., Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Названия организаций: ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО «Маклер», ООО «Стройкомпкровля», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Профи», ООО «Гарант», ООО «Мастер-В», ООО «Атаман-сервис» не знает. Он как исполнительный директор ООО «ЗТК» никогда не использовал схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые обналичивали денежные средства. Ситуации, когда ООО «ЗТК» приобрело оборудование, например в Китае, и для того, чтобы провести расходы по бухгалтерскому учету, воспользовалось услугами ООО «Капитал», ООО «Вектор», которые оформило необходимые документы, не было.

Свидетель БВА, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что в качестве индивидуального предпринимателя он зарегистрирован в 2005 году, занимается производством хлебобулочных изделий, применяет общую систему налогообложения, является плательщиком НДС. На основании договора о бухгалтерском обслуживании № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Компания Главбух» оказывало бухгалтерские услуги ИП Бянкину в период 2008-2010 годов. Им осуществлялось взаимодействие только с ООО «Ресселер» и ООО «Декорт». Арбитражным судом Забайкальского края факт оказания перевозочных либо транспортно-экспедиционных услуг ООО «Ресселера» признан не доказанным, поэтому налоговым органом он привлечен к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, выразившегося в занижении налогооблагаемой базы по НДФЛ и НДС, поскольку отсутствовали реальные финансово-хозяйственные взаимоотношения между ним, как ИП и ООО «Ресселер». Документы по финансово-хозяйственному взаимодействию с ООО «Ресселер» переданы в суд, поэтому предоставить их следователю не может. Поскольку после перенесенного в ноябре 2007 года инсульта у него возникают проблемы с памятью, он в настоящее время не может вспомнить, оказывало ли ООО «Ресселер» в действительности какие-либо услуги ИП Бянкину, и если оказывало, с кем из представителей данной компании он общался, кто предоставил документы. По этой же причине не может ничего пояснить относительно финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Декорт». Исходя из документов, он занимал данному Обществу 100 000 рублей, но с чем это было связано, кто конкретно представлял интересы ООО «Декорт», не помнит. Денежные средства перечислены безналичным способом на расчетный счет ООО «Декорт», денежные средства до настоящего времени, судя по бухгалтерским документам, ему не возвращены. Каких-либо переговоров о возвращении данной суммы не ведет, поскольку о данном займе забыл. Знаком с Эпова С.Ю., как с директором ООО «Компания Главбух», отношения с нею деловые, личных отношений не поддерживает. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Он как ИП никогда не использовали схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые обналичивали денежные средства (т.41 л.д.21-24).

Свидетель ЛВА суду показал, что ООО «Завод вентиляционного оборудования» зарегистрировано в январе 2010 года, осуществляет монтажные работы, изготовление воздуховодов, применяет общую систему налогообложения. Он был и учредителем и директором ООО. Бухгалтерский учет на основании заключенного договора для ООО «Завод вентиляционного оборудования» ведет ООО «Компания Главбух», куда он предоставляет первичные документы. Документы хранятся в ООО «Компания Главбух». Там отдавал документы Сенотрусовой. Кто является директором в ООО «Компания Главбух» не знает. Эпова С.Ю. только консультировала его, Григорьева В.Н. только забирала у него документы. В 2011 году ему на завод были поставлены: сталь оцинкованная, шины монтажные, уголки оцинкованные от ООО «Вектор», сталь оцинкованная, грунтовка, краска, электроды, трубы от ООО «Гарант», сталь оцинкованная, сталь СТ.3 черная листовая, фольгированный «изовер», огнезащитный материал ОГНЕМАТ, трубы от ООО «Профи», сталь оцинкованная от ООО «Сталкер», сталь листовая, уголок, лист оцинкованный, трубы, швеллер от ООО «СтройКомпКровля», сталь оцинкованная, глушитель шума, сварочная проволока, болт оцинкованный от ООО «Капитал». Также оказывались транспортно-экспедиционные услуги ООО «Маклер». В настоящее время не помнит, каким образом были заключены соглашения о поставке товара и оказании услуг с указанными организациями. Директоров данных ООО не помнит, общался ли с ними, не помнит. Но сделки при этом были реальные, товары поставлялись в действительности, услуги были оказаны, составлены соответствующие документы. Денежные средства в счет поставленных товаров, оказанных услуг перечислены безналичным способом на расчетные счета указанных фирм. Какое отношение ООО «Компания Главбух» имеет к перечисленным организациям, не знает. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., ЭВН, ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Названия организаций: ООО «Горизонт», ООО «Ресселер», ООО «Эврика», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Мастер-В», ООО «Атаман-сервис» ему не знакомы. Он, как директор ООО «Завод вентиляционного оборудования» не использовал схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок», в т.ч. из числа перечисленных, через которые обналичивали денежные средства.

Свидетель АОА, будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показала, что в период с конца 2010 года по март 2013 года она являлась директором ООО «КарьерТехСервис». Общество осуществляет торговлю запасными частями, применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «КарьерТехСервис» с ООО «Гарант», ООО «Капитал» и ООО «Вектор», поясняет, что в 2011 году ООО «КарьерТехСервис» приобретало у ООО «Гарант» трубу, которая использована для коммуникаций в помещении по адресу: <адрес> <адрес>, а у «Капитал» и ООО «Вектор» приобретали запасные части для спецтехники, которые в последующем перепроданы в розницу. Каким образом нашли этих поставщиков, не помнит, возможно, через сеть Интернет, либо от своих знакомых. Имен представителей указанных организаций, а также их внешность, не помнит. Поставка непосредственно осуществлялась самими поставщиками, они же передавали документы на оплату. Оплата произведена путем безналичного перечисления денежных средств. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., СНС, Григорьева В.Н. не знакома. Названия организаций: ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО «Маклер», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Профи», ООО «Мастер-В», ООО «Атаман-сервис», ООО «Компания Главбух», ООО «СтройКомпКровля» не знакомы. Она, как директор ООО «КарьерТехСервис» не использовали схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые обналичивали денежные средства. ООО «КарьерТехСервис» не могло приобрести оборудование, например в Китае, или у поставщика, который не мог предоставить документы с выделенным НДС, для того, чтобы провести расходы по бухгалтерскому учету, воспользовалось услугами ООО «Вектор», ООО «Гарант», ООО «Капитал», которые оформили необходимые документы (т.41 л.д.225-227).

Свидетель РОВ суду показал, что с 2007 года он является генеральным директором ООО «Садко-Моторс», официального дилера «Мицубиши». Общество осуществляет реализацию автотранспортных средств, применяет общую систему налогообложения. Действительно ООО «Садко-Моторс» покупало у ООО «Капитал» строительные материалы в 2012 году на основании заключенного договора. Материалы были поставлены в действительности – железобетонные плиты и другое, использованы при строительстве. Договоры на подпись о поставке материалов ему принесли генеральные подрядчики, он их просто подписал. Сам ни с кем из ООО «Капитал» не контактировал». Расчет был произведен по факту поставки материалов. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Названия организаций ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО «Маклер», ООО «Стройкомпкровля», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Вектор», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Профи», ООО «Гарант», ООО «Мастер-В», ООО «Атаман-сервис», ООО «Компания Главбух» ему не знакомы. ООО «Садко-Моторс» не уклонялось от уплаты налогов путем обналичивания денежных средств.

Свидетель ВНД суду показала, что ранее работала в ООО «Поликар» директором с 2013 по 2015 года. ООО «Поликар» занималось оптовой торговлей хозяйственными товарами, применяло общую систему налогообложения. Работало ли ООО «Поликар» с ООО «СтройКомпКровля», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», не знает, названия их ей не знакомы. Бухгалтерское обслуживание ООО «Поликар» вело ООО «Компания Главбух». Бухгалтера были разные. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знакома.

Свидетель ТСГ суду показал, что работал генеральным директором ООО «СВ-Ломбард» с января 2010 года. Общество осуществляет выдачу займов под залог, применяет общую систему налогообложения.    ООО «СВ-Ломбард» в 2012 году приобретало у ООО «Маклер» видеокамеры. Видеокамеры поставлены были в действительсности, установлены в помещениях ломбардов. Он работал с представителем данной организации – Карповым Станиславом. Договор с ООО «Маклер» не заключал, документы (товарные накладные, счета на оплату) привозил Стас, оплата произведена путем безналичного перечисления денежных средств. С директором ООО «Маклер» – дубинин А.А. не знаком. В достоверности представленных документов Стасом не сомневался. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Названия организаций ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО Капитал», ООО «Стройкомпкровля», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Вектор», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Профи», ООО «Гарант», ООО «Мастер-В», ООО «Атаман-сервис» ему не знакомы. В ООО «Компания Главбух» ООО «СВ-Ломбард» один раз обращалось за консультацией по налогам. ООО «СВ-Ломбард» не уклонялось от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые бы обналичивал денежные средства.

Свидетель КТВ суду показала, что является директором ООО «Космо Парк». Общество осуществляет деятельность, связанную с организацией отдыха и развлечений, применяет упрощенную систему налогообложения (доходы минус расходы). ООО «Космо парк» сотрудничалос с ООО «Горизонт», ООО «Маклер», ООО «Капитал». С ООО «Горизонт» ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор на оказание маркетинговых услуг, в соответствии с которым ООО «Горизонт» изучало рынок товаров для детей. Стоимость работ составила 600 000 рублей, оплата проведена путем безналичного перечисления денежных средств. В настоящий момент не помнит, каким образом был заключен договор с ООО «Горизонт», кто представлял интересы данной организации, кто посоветовал обратиться именно в эту организацию и рекомендовал ее для изучения рынка, так как прошло много времени, каких-либо контактов представителей ООО «Горизонт» не сохранилось. ООО «Маклер» оказывало юридические услуги по договору от ДД.ММ.ГГГГ и выполняло строительно-монтажные работы по договору от ДД.ММ.ГГГГ Кто представлял интересы ООО «Маклер» не помнит, также как и обстоятельств заключения указанных договоров. ООО «Капитал» поставило в адрес ООО «Космо Парк» развлекательное оборудование на основании договора от ДД.ММ.ГГГГ Оборудование поставлено на 2 500 000 рублей. Также не помнит, каким образом нашли этого поставщика, кто представлял интересы ООО «Капитал», каким образом был заключен договор, так как договоров приходится заключать очень много. Услуги были оказаны, товары поставлены в действительности, все это потом использовалось в работе. Все товары были оприходованы. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., ЭВН, ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знакома. Знакома с Эпова С.Ю., которую знает как директора ООО «Компания Главбух» – данная компания оказывала в 2008 году на протяжении 3 месяцев бухгалтерские услуги ООО «Космо парк». Отношений с Эпова С.Ю. после расторжения договора не поддерживает. Также ей знакома фамилия дубинин А.А., так как он значится по договору с ООО «Маклер» директором данного Общества. ООО «Космо Парк» не использовало схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые бы обналичивала денежные средства.

Свидетель МЯА суду показал, что был директором ООО «Респект» с сентября 2011 до 2012 года. Фактически ООО «Респект» руководил Дерюшев. До сентября 2011 года директором ООО «Респект» являлся ООЛ ООО «Респект» занималось продажей оборудования, предоставляло услуги по монтажу, наладке. Бухгалтерию в ООО «Респект» сначала вел свой бухгалтер, потом ООО «Компания Главбух». Поэтому знает Эпова С.Ю. Про ООО «Стройкомкровля» и ООО «Гарант» ничего пояснить не может. ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО Капитал», ООО «Маклер», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Вектор», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Профи», ООО «Мастер-В», ООО «Атаман-сервис» не знает. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Он, как директор ООО «Респект» не использовал схему уклонения от уплаты налогов.

Свидетель ДЕА суду показал, что являлся учредителем ООО «Респект», а также распорядителем денежных средств, находящихся на расчетном счете Общества, поскольку у него с сентября 2010 года право подписи банковских документов. В Бухгалтерские документы часть утрачены, чать уничтожены. Бухгалтерские услуги ООО «Респект» с 2008 или 2009 года оказывало ООО «Компания Главбух». Знаком с Эпова С.Ю. примерно с 2003-2004 года, отношения обычных знакомых. Какое отношение Эпова имеет к ООО «Компания Главбух», не знает, в офисе ООО «Компания Главбух» ее ни разу не видел. О взаимодействии ООО «Респект» с ООО «Стройкомкровля», ООО «Гарант» ничего пояснить не может, т.к. не помнит их. Названия фирм ООО «Горизонт», ООО «Рассвет», ООО Капитал», ООО «Маклер», ООО «Ресселер», ООО «Сталкер», ООО «Денвер», ООО «Эврика», ООО «Вектор», ООО «Контракт», ООО «Дилер», ООО «Дисконт», ООО «Декорт», ООО «Профи», ООО «Мастер-В», ООО «Атаман-сервис» ему также ни о чем не говорят. Видел Жарников Л.А., т.к. он от ООО «Гарант» поставлял товар в ООО «СтеллаГрупп», где он работал. В ходе следствия не говорил о Жарников, т.к. по фамилии не вспомнил, а в суде увидел и вспомнил. Дейтвительно ему от ООО «Рассвет» на карту были перечислены 200000 рублей, что это были за деньги, сказать не может. Он также являлся директором ООО «Стела Групп» с 2010 года. Данное Общество занимается продажей светодиодной техники, применяет общую систему налогообложения. Бухгалтерский учет для ООО «Стела Групп» ведет ООО «Компания Главбух». Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «Стела Групп» с ООО «Маклер» также пояснить ничего не может, так как названия данных фирм, как уже говорил выше, ему ни о чем не говорят. ООО «Гарант» поставляло товар для ООО «Стелла групп», товар был поставлен в джействительности. Что касается работы на объектах, то он искал людей. Те приходили, он говорил им, что работает только по безналичному расчету. Люди уходили и приносили документы от организаций, реквизиты. На эти реквизиты и были перечислены деньги, а те, кто выполнял работы, действительно ли были сотрудниками организаций, куда перечислялись деньги, не знает. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., Лесков Д.С., ЭВН, ННС, ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Как директор ООО «Стела групп», ООО «Респект» не использовал схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые бы обналичивал денежные средства.

    Свидетель ГГВИ суду показал, что является генеральным директором ООО «Мир» с 2003 года. ООО «Мир» осуществляет производство керамического кирпича, осуществляет строительство жилых домов, применяет общую систему налогообложения. ООО «Мир» работало с ООО «СтройКомпКровля», которое поставляло погрузчик и полуприцеп на основании договора. Общался с представителем ООО «СтройКомпКровля», которого уже не помнит. Техника в действительности поставлена была. Все документы, в том числе и первичные по были представлены представителем ООО «Стройкомпкровля». Оплата произведена путем безналичного перечисления денежных средств. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Не было такого, что ООО «Мир» приобрело технику у физического лица, и для того, чтобы провести расходы по бухгалтерскому учету, воспользовалось услугами ООО «СтройКомпКровля», которое оформило необходимые документы. Но могло ли физическое лицо, продавшее им технику воспользоваться документами ООО «СтройКомпКровля», чтобы ответить их требованиям, не знает. Как директор ООО «Мир» не использовал схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые бы обналичивал денежные средства.

    Свидетель И Д.Ю. суду показал, что работает в ООО «Мир» с сентября 2005 года в должности начальника транспортного цеха, директором является Гнатышен. ООО «Мир» приобретало погрузчик и полуприцеп в 2011 году. Поставщика нашли, дав объявление. К ним обратился мужчина. Этот мужчина предоставил им документы на технику, также первичные бухгалтерские документы от ООО «СтройКомпКровля». При регистрации техники от ООО «СтройКомпКровля» никто не присутствовал. Техника была поставлена в действительности, поставлена на учет. Владельцем техники по документам был некий Агеев, почему ООО «СтройКомпКровля» в один день ставило себе на учет и снимало технику, не знает.

Свидетель КЮС суду показал, что работал в должности директора ООО «Забайкальская зерновая биржа» с 2010 года. Общество занимается реализацией сельскохозяйственной продукции, применяет общую систему налогообложения. До 2012 года бухгалтерские услуги ООО «Забайкальская зерновая биржа» оказывало ООО «Компания Главбух» на основании заключенного договора. Директором ООО «Компания Главбух» является Эпова С.Ю.. Передавал ей первичные бухгалтерские документы, кто из сотрудников ООО «Компания Главбух» вел бухгалтерский учет их организации, не знает. ООО «Забайкальская зерновая биржа» работало с ООО «Сталкер» и ООО «Профи», нашло данные ООО по объявлению, т.к. нуждались в аренде грузового автотранспорта с экипажем для перевозки зерна, в закупке зерна. Были заключены договоры, услуги были в действительности оказаны. Кто приходил от данных ООО, не помнит. Директором данных ООО Григорьев М.Ю. и Лесков Д.С. не знает. Счета-фактуры и акты выполненных работ в офис ООО «Забайкальская зерновая биржа» привозил представитель ООО «Профи», один и тот же, или разные лица, не помнит. У ООО «Сталкер» приобретали зерно. ООО «Сталкер» в свою очередь приобретало зерно в хозяйствах <адрес>, так как у ООО «Забайкальская Зерновая биржа» не было денег, чтобы рассчитаться сразу же с хозяйством, а хозяйства требовали немедленного расчета. ООО «Сталкер» продавало зерно под реализацию. Также ООО «Сталкер» оказывало услуги железной дороги.     Оплата производилась путем перечисления денежных средств на расчетные счета ООО «Профи» и ООО «Сталкер». С Сушков Е.А., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., ЭВН, ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знаком. Не было такого, чтобы ООО «Забайкальская зерновая биржа» приобрело транспортные услуги, зерно у частных лиц без документов, и для того, чтобы провести расходы по бухгалтерскому учету, воспользовалось услугами ООО «Сталкер», ООО «Профи», которые оформило необходимые документы. Как директор ООО «Забайкальская зерновая биржа» не использовал схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые бы обналичивал денежные средства.

Свидетель ТНВ, будучи допрошенной в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показала, что является директором ООО ПК «Фаворит» с февраля 2010 года. ООО ПК «Фаворит» занимается погрузкой и транспортировкой горных масс, применяет общую систему налогообложения. Бухгалтерский учет в организации ведет лично она, она же составляет налоговые декларации.    Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия с ООО «Капитал» и ООО «Ресселер» может пояснить, что у данных компаний приобретали запасные части для техники в 2011-2012 годах. Каким образом узнали о данных компаниях, не помнит, скорее всего представители ООО «Ресселер» и ООО «Капитал» позвонили или пришли в офис ООО ПК «Фаворит», либо направили предложения по электронной почте. Имен представителей названных организаций, не помнит, контактных номеров не сохранилось. Запасные части ООО «Капитал» и ООО «Ресселер» доставляли к месту нахождения техники, то есть в <адрес>. Счета на оплату в офис в <адрес> приносил курьер. Оплата производилась путем безналичного перечисления денежных средств. По документам значится, что директором ООО «Капитал» является КЕА, ООО «Ресселер» – дубинин А.А., с данными лицами не знакома. С ГМА, Лесков Д.С., Сушков Е.А., Цапалов А.А., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н. не знакома. Не было такого, что ООО ПК «Фаворит» приобрело запчасти у частных лиц, в т.ч. запчасти бывшие в употреблении, без документов, и для того, чтобы провести расходы по бухгалтерскому учету, воспользовалось услугами ООО «Капитал», ООО «Ресселер», которые оформило необходимые документы. Как директор ООО ПК «Фаворит» не использовала схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые бы обналичивала денежные средства (т.43 л.д.244-246).

Свидетель КАА, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, показал, что является директором ООО ПК «Кварц» с 2005 года, генеральным директором ООО «ФИО40 Тигнинский» с 2008 года. ООО ПК «Кварц» осуществляет добычу россыпного золота, ООО «ФИО40 Тигнинский» – разработку угольного месторождения, оба общества применяют общую систему налогообложения. Бухгалтерский учет в обеих фирмах ведет главный бухгалтер ШИА, с которым заключен трудовой договор. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «ФИО40 Тигнинский» с ООО «Гарант» и ООО «Капитал» может пояснить, что у ООО «Гарант» ООО «ФИО40 Тигнинский» приобретало запасные части для автомашин, а у ООО «Капитал» строительные материалы, использованные при ремонте офиса, по адресу: <адрес>, либо на территории угольного ФИО40 в <адрес> П-<адрес>. Оплата за приобретенные материалы произведена путем безналичного расчета. ООО ПК «Кварц» также приобретало у ООО «Гарант», ООО «СтройКомпКровля», ООО «Денвер» запчасти для техники, оплата также произведена путем безналичного перечисления денежных средств.     По документам значится, что директором ООО «Гарант» является Жарников Л.А., ООО «Капитал» – КЕА, ООО «Стройкомпкровля» – Цапалов А.А., ООО «Денвер» – Лесков Д.С., с данными людьми не знаком, ни разу их не видел. С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Солодухина Н.Ю., Григорьева В.Н., дубинин А.А. не знаком. Не было такого, что ООО ПК «Кварц», ООО «ФИО40 Тигнинский» приобрело запчасти у частных лиц, без документов, либо у организаций (предпринимателей) не являющихся плательщиками НДС, и для того, чтобы провести расходы по бухгалтерскому учету, получить право на налоговый вычет по НДС, воспользовалось услугами ООО «Капитал», ООО «Гарант», ООО «Денвер» которые оформило необходимые документы. Он, как директор ООО ПК «Кварц», ООО «ФИО40 Тигнинский» не использовал схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые бы обналичивал денежные средства (т.44 л.д.1-4).

Свидетель ГАА суду показал, что являлся генеральным директором ООО «Сибирский строительный альянс». Общество осуществляет монтажные работы, применяет общую систему налогообложения. Бухгалтерский учет для ООО «Сибирский строительный альянс» с 2010 года осуществляет ООО «Компания Главбух». Была проведена налоговая проверка и доначислены налог на прибыль и НДС. ООО «Ресселер» для ООО «Сибирский строительный альянс» в 2011 году оказывала транспортные услуги, подробности не помнит, но улуга была оказан в действительности. Кто представлял интересы данной организации не помнит. По документам значится, что директором данной фирмы является дубинин А.А., однако он с ним не знаком. Каким образом ООО «Ресселер» стало оказывать транспортные услуги, на каких объектах, не помнит.     ООО «Капитал» поставляло в 2011 году материалы, использованные ООО «Сибирский строительный альянс» для установки пожарной сигнализации, в 2012 году – материалы, использованные для установки теплосчетчиков. Также в связи с давностью событий не помнит, кто представлял интересы ООО «Капитал», каким образом стали сотрудничать с данной фирмой. По документам значится, что директором данной фирмы является КЕА, но он с нею не знаком. Также ООО «Капитал» выполняло работы по установке узлов коммерческого учета тепловой энергии в муниципальных общежитиях по адресам: <адрес>, пер.Некрасовский, 6, <адрес>. Работы принимал заместитель генерального директора ОВС, после чего он, Голубенко, подписал акты КС-2. Какое количество работников ООО «Капитал» работало на указанных объектах, кто контролировал их работу от ООО «Капитал», кто сдавал объемы выполненных работ ОВС, не знает. ООО «Стройкомпкровля» в 2010 году поставляло материалы, использованные в установке пожарной сигнализации, а также для выполнения слаботочных и телевизионных работ. Также не помнит обстоятельств заключения сделки с указанной организацией, кто являлся ее представителем. С Цапалов А.А. – директором названной организации, исходя из документов, не знаком. Также ООО «Стройкомпкровля» оказывало ООО «Сибирский строительный альянс» в 2010 году транспортные услуги. В связи с давностью событий, не помнит, какой автотранспорт был предоставлен данной организацией, на каких объектах использовался. ООО «Профи» оказывало в 2010 году транспортные услуги. В связи с давностью событий, не помнит, какой автотранспорт был предоставлен данной организацией, на каких объектах использовался. Также не помнит обстоятельств заключения сделки с указанной организацией, кто являлся ее представителем. С Лесков Д.С. – директором названной организации, не знаком. Также в 2011 году ООО «Профи» поставило материалы, использованные, скорее всего, при выполнении субподрядных работ при строительстве офисов банка «Хоум кредит», «ОТП банк». ООО «Горизонт» поставило в 2010 году материалы для выполнения работ по теплоэнергетике и вентиляционных работ, на каких объектах использовались данные материалы, точно не помнит. В связи с давностью событий, также не помнит обстоятельств заключения сделки с указанной организацией, кто являлся ее представителем. С Сушков Е.А. – директором названной организации, не знаком. ООО «Рассвет» в 2012 году поставило материалы, использованные для производства вентиляционных работ, на каких объектах, не помнит. В связи с давностью событий, также не помнит обстоятельств заключения сделки с указанной организацией, кто являлся ее представителем. С Григорьев М.Ю. – директором названной организации, не знаком. ООО «Маклер» выполняло электромонтажные работы на объекте «Рудник №. Шахта 14 «В» внутриплощадочные сети, надшахтное здание, главная вентиляционная установка. Кто конкретно из рабочих ООО «Маклер» выполнял работы на данном объекте, кто сдавал эти работы ОВС, не знает. С представителем данной организации, а также Дубинин А.А.. который по документам значится директором, не знаком. У него не возникало вопросов к организациям, которые и выполняют работы, и поставляю товары, и оказывают услуги, все это было в действительности. Сам он не проверля выполнение обязательств по договорам, не проверял тех, кто в действительности выоплнял работы, поставлял товар и оказывал услуги. Не было такого, что ООО «Сибирский строительный альянс» приобрело материалы (работы, услуги) у лиц, не являющихся плательщиками НДС, но для того, чтобы приобрести право на налоговые вычеты воспользовались документами вышеперечисленных организаций. Он как директор ООО «Сибирский строительный альянс» не использовал схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые бы обналичивал денежные средства. Документы бухгалтерские от данных ООО привозили те, кто обращался к ним. Расчет всегда производился после выполнения работ.

Свидетель ПВВ суду показал, что являлся генеральным директором ОАО «Машзавод» с ДД.ММ.ГГГГ. ОАО «Машзавод» осуществляет производство компрессорного, холодильного оборудования, запчастей к ним, производство и подачу теплоэнергии, выработку газов, применяет общую систему налогообложения. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ОАО «Машзавод» с ООО «Сталкер» и ООО «Стройкомпкровля» сказать ничего не может, т.к. не знает их, но если имеются документы о взимодействии с ними, то значит с ними велась работа. Как директор не всегда обязан знать о всех заключенных сделках, подписывал только докменты. Согласно документов ОАО «Машзавод» в 2010-2011 году приобретало у них материалы, применяемые в основном производстве. Каким образом нашли данные организации, не знает, вопросами приобретения материалов занимается отдел материально-технического обеспечения – начальник отдела ЧОИ Лица, указанные в первичных документах ОАО «Машзавод», как его работники, действительно работали. С подсудимыми не знаком. ОАО «Машзавод» не использовало схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые бы обналичивались денежные средства, от уплаты налогов никогда не уклонялось.

Свидетель ЧОИ суду показал, что являлся начальником отдела материально-технического обеспечения ОАО «Машзавод». Действительно из документов знает, что ОАО «Машзавод» сотрудничало с ООО «Сталкер» и ООО «Стройкомпкровля», они осуществляли поставки материалов, поэтому договоры с ними не заключались. Кто представлял интересы данных организаций, не помнит. Как их нашли, не знает. Документы от данных организаций, первичные документы по поставкам приносили представители данных организаций.. Товар был поставлен фактически, оприходован. Про подсудимую Эпова С.Ю. слышал от сына, т.к. с ней знаком сын, он работает в ООО «Компания Главбух». С подсудимыми не знаком.

Свидетель СВА, будучи допрошенным в ходе предварительного следствия, показания были оглашены в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, покзал, что состоит в должности директора ООО «Мегастрой» с 2007 года. Общество осуществляет строительно-монтажные работы, в основном объекты связи, применяет с 2009 года общую систему налогообложения. Обязанности главного бухгалтера возложены на него, но в штате ООО «Мегастрой» имеется бухгалтер. Относительно финансово-хозяйственного взаимодействия ООО «Мегастрой» с ООО «Горизонт» может пояснить, что у данная организация оказывала в 2010 году транспортные услуги по перевозке металлоконструкций и железобетонных конструкций из <адрес> до Читы и по районам края в населенные пункты, где они делали объекты цифрового теле- радиовещания. ООО «Горизонт» были предоставлены грузовые автомашины КАМАЗ и МАЗ, в каком количестве, не помнит, так как прошло много времени. Кто представлял интересы ООО «Горизонт», также не помнит, так как в 2010 году было много работы, работали с большим количеством контрагентов. Об ООО «Горизонт» узнал из объявления в газете «Ваша реклама», где предлагались услуги грузоперевозок, при этом в объявлении название фирмы не было указано, просто было написано о предоставлении автоуслуг. Каких-либо контактных номеров ООО «Горизонт» не сохранилось, так как с 2010 года он сменил несколько мобильных телефонных аппаратов. Одним из условий, когда звонил по телефонам, указанным в объявлениях, было то, чтобы организация выставила в их адрес счета-фактуры с выделенным НДС, поскольку ООО «Мегастрой» является плательщиком данного налога. Представитель ООО «Горизонт» сказал, что необходимые документы будут предоставлены. Действительно, по факту оказания услуг по перевозке грузов, представитель ООО «Горизонт» привез в офис ООО «Мегастрой» счет-фактуру и акт, на основании которых была произведена оплата путем безналичного перечисления денежных средств. По документам значится, что директором ООО «Горизонт» является Сушков Е.А., но он с этим человеком не знаком. Отрицает, что ООО «Мегастрой» приобрело услуги у лиц, не являющихся плательщиками НДС, но для того, чтобы приобрести право на налоговые вычеты воспользовались документами вышеперечисленных организаций. Он, как директор ООО «Мегастрой» не использовал схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые обналичивали денежные средства, ООО «Мегастрой» от уплаты налогов никогда не уклонялось.    С Григорьев М.Ю., Сушков Е.А., Лесков Д.С., КЕА, дубинин А.А., Цапалов А.А., ЭВН, Эпова С.Ю., ННС, Жарников Л.А., ЖАВ, АМА, Кочедыков В.В., Григорьева В.Н. не знаком (т.44 л.д.202-205).

Свидетель ЛВС суду показала, что с подсудимыми не знаком. Работала в должности генерального директора ООО «Компания «Райс» с 2009 г. Общество осуществляет строительные работы и производство строительных материалов, применяет общую систему налогообложения. Бухгалтерский учет для Общества ведет бухгалтер, с которым заключен трудовой договор. С ООО «Капитал» и ИП Солодухина Н.Ю. ее компания работала, компания приобретала строительные материалы. Как нашли данные организации, не помнит, в основном она снабжением не занималась, с директорами фирм поставщиков лично не знакомилась. Сделки были реальные, товар был поставлен в действительности. Был представлены первичные бухгалтерские документы. В связи с давностью событий, не помнит, каким образом узнали, что у данных лиц можно приобрести строительные материалы, кто представлял интересы ООО «Капитал» и ИП Солодухиной, помнит только, что приходил к нам один и тот же молодой человек, по имени Слава или Сергей). Не было такого, что ООО «Компания «Райс» приобрело материалы у лиц, не являющихся плательщиками НДС, но для того, чтобы приобрести право на налоговые вычеты воспользовались документами вышеперечисленных организаций. Она, как директор ООО «Компания «Райс» не использовали схему уклонения от уплаты налогов с участием фирм-«однодневок» через которые обналичивали денежные средства, ООО «Компания «Райс» от уплаты налогов никогда не уклонялось.

Свидетель ОВС суду показал, что он состоял в должности генерального директора ООО «РаумКом» и ООО «Оберон-Техно». ООО «РаумКом» осуществляет торговлю компьютерными комплектующими, применяет упрощенную систему налогообложения, с объектом налогообложения «доходы минус расходы», также ООО «РаумКом» применяло общую систему налогообложения, это было на протяжении одного года (2009, или 2010, или 2011), какого точно, не помнит. ООО «Оберон-Техно» осуществляет монтаж слаботочных сетей, строительно-ремонтные работы, также применяет упрощенную систему налогообложения (доходы минус расходы). Данные ООО в 2011 году работали с ООО «Ресселер» и ООО «Профи», они оказывали транспортные услуги. Каким транспортом перевозилась техника, не помнит. Каким образом узнал об этих компаниях, о том, что они могут оказать услуги по перевозке техники, не помнит. С директорами данных ООО дубинин А.А., Лесков Д.С. не знаком, представителей их не знает. Договор с данными организациями не заключался. Оплата произведена путем безналичного перечисления денежных средств. Услуги были оказаны фактически. ООО «Капитал» выполняло для ООО «РаумКом» в 2011 году ремонтные работы в офисе. Каким образом стало известно о данной организации, не помнит. С директором данной организации КЕА не знаком. Договор с ООО «Капитал» не заключался, поскольку ход выполнения работ контролировался в процессе. Оплата произведена путем безналичного перечисления денежных средств по факту выполнения работ. Работы выполняли таджики, имен их не знает. Счета-фактуры и акты, выставленные ООО «Капитал», ООО «Профи», ООО «Ресселер» были предоставлены курьером в офис ООО «РаумКом». ООО «Оберон-Техно» выполняет преимущественно инженерно-технические, а не отделочные работы, в связи с чем был заключен договор на выполнение ремонтных работ офиса с ООО «Капитал». ООО «Капиатл» оказывало транспортно-экспедиционные услуги в 2012 году. Услуги были оказаны фактически.ООО «Рассвет» оказывало ООО «Оберон-Техно» транспортно-экспедиционные услуги на основании договора № от ДД.ММ.ГГГГ С директором ООО «Рассвет» Григорьев М.Ю. не знаком, также как и с другими представителями данного Общества. С подсудимыми не знаком, кроме Эпова С.Ю. Не было такого, что ООО «РаумКом», ООО «Оберон-Техно» приобрело работы (услуги) у организаций (физических лиц), не являющихся плательщиками НДС, либо не зарегистрированных