Уголовное дело 1-778/2019 | Вынесен ПРИГОВОР | Дальневосточный федеральный округ | Центральный районный суд г. Читы

                                             Дело № 1-778-19

                    П Р И Г О В О Р

                                   Именем Российской Федерации

г.Чита                                         18 июня 2019 года

Центральный районный суд г.Читы в составе

Председательствующего судьи        Аникиной Л.С.

При секретаре                 Дубововой А.Р.

С участием государственного обвинителя – помощника прокурора Центрального района г.Читы                 Дугаровой Е.Ц.

Обвиняемых                 Аджатяна А.Р., Брябрина А.И., Золотаревой О.П.

Защитников                     адвокатов Серебренникова А.А., Парфенова В.Ю., Матвеевой У.А.

    Рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело по обвинению АДЖАТЯНА А.Р., ДД.ММ.ГГГГ

рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, проживавшего и зарегистрированного по адресу: <адрес>, имеющего средне-специальное образование, женатого, имеющего несовершеннолетних детей ДД.ММ.ГГГГ г.г. рождения, работающего директором ООО «<данные изъяты>», ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного п.б ч.2 ст.199 УК РФ (в ред. ФЗ-325 от 03.07.2016),

БРЯБРИНА А.И., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина РФ, проживавшего и зарегистрированного по адресу: <адрес>, имеющего высшее образование, разведенного, не имеющего несовершеннолетних детей, работающего директором ООО «<данные изъяты>», ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного п.а ч.2 ст.199 УК РФ (в ред. ФЗ-325 от 03.07.2016),

ЗОЛОТАРЁВОЙ ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, проживавшей и зарегистрированной по адресу: <адрес>, <адрес> <адрес>, имеющей высшее образование, замужней, не имеющей несовершеннолетних детей, работающего директором ООО «<данные изъяты>», инвалида 1 группы, ранее не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст.33, п.б ч.2 ст.199 УК РФ (в ред. ФЗ-325 от ДД.ММ.ГГГГ), п.а ч.2 ст.199 УК РФ (в ред. ФЗ-325 от ДД.ММ.ГГГГ), ч.1 ст.172 УК РФ

                        У с т а н о в и л :

    Золотарёва О.П. и Брябрин А.И. совершили уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору при следующих обстоятельствах:

     Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее – ООО «<данные изъяты>») зарегистрировано 19.03.2014 по юридическому адресу: <адрес>, состоит на учете в Межрайонной ИФНС России № по <адрес> (ИНН №) и в период с 01.01.2014 по 31.12.2015 осуществляло добычу абразивных материалов, асбеста, кремнеземистой каменной муки, природных графитов, мыльного камня (талька), полевого шпата и т.д. (код №).

Директором ООО «<данные изъяты>» в период с 05.03.2014 по настоящее время является Брябрин А.И., главным бухгалтером с 11.01.2015 по 23.04.2017 являлась Золотарева О.П., ранее, в период с 19.03.2014 по 10.01.2015 фактически выполнявшая функции главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>», поскольку была специально уполномочена органом управления ООО «<данные изъяты>» – Брябриным А.И. на оказание бухгалтерских услуг по ведению бухгалтерского учета и сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности, обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов.

На Брябрина А.И., в соответствии со ст.23, 45, 80 НК РФ была возложена ответственность за ведение дел экономического субъекта – ООО “<данные изъяты>”, самостоятельно уплачивать налоги, в сроки установленные законодательством РФ о налогах и сборах, представлять в установленном порядке и сроки в налоговый орган налоговые декларации, в соответствии с п.7 ст. 3, п.1 ст.6, п.1 ст.7, п.п.8 ст.7, ст. 13 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №402 – ФЗ от 06.12.2011 – возложена ответственность за ведение бухгалтерского учета, обеспечивающего достоверное отражение на его счетах всех хозяйственных операций, составление отчетности на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами, исполнение обязательств перед государством.

На Золотареву О.П. в соответствии с положением Федерального закона «О бухгалтерском учете» №402 – ФЗ от 06.12.2011 возложена ответственность за

организацию бухгалтерского учета и достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности. В соответствии с Квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и других служащих, утвержденным Постановлением Министерства труда РФ от 21.08.1998 за № 37 (в редакции Постановления Минтруда от 12.11.2003 № 75) на Золотареву О.П. возлагались обязанности по организации работы по постановке и ведению бухгалтерского учета организации в целях получения заинтересованными внутренними и внешними пользователями полной и достоверной информации о ее финансово-хозяйственной деятельности и финансовом положении, формировании в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетной политики исходя из специфики условий хозяйствования, структуры, размеров, отраслевой принадлежности и других особенностей деятельности организации, позволяющей своевременно получать информацию для планирования, анализа, контроля, оценки финансового положения и результатов деятельности организации. Золотарева О.П. возглавляла работу: по подготовке и утверждению рабочего плана счетов бухгалтерского учета, содержащего синтетические и аналитические счета, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, форм внутренней бухгалтерской отчетности; по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обязательств, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки; по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа. Руководила формированием информационной системы бухгалтерского учета и отчетности в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, обеспечивала своевременное и точное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций, движения активов, формирования доходов и расходов, выполнения обязательств, обеспечивала контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов, Обеспечивала своевременное перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, ООО «<данные изъяты>» должно было самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов и сборов.

В период с 19.03.2014 по 31.12.2015 ООО «<данные изъяты>» применяло общую систему налогообложения, и, в соответствии со ст. 143 НК РФ являлось плательщиком налога на добавленную стоимость.

В соответствии со ст. 143, 163, 174 НК РФ Брябрин А.И., как исполнительный орган Общества, являлся налогоплательщиком по налогу на добавленную стоимость (далее НДС), обязанным уплачивать его равными долями не позднее 20 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, установленным как квартал, а с 25.12.2014, в связи с внесенными в НК РФ Федеральным законом № 382 от 29.11.2014 изменениями – равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, установленным как квартал.

Объектом налогообложения на основании п.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

Согласно статьям 153 и 154 ИК РФ при определении налоговой базы выручка от реализации товаров (работ, услуг) определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг). Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), с учетом акцизов и без включения в них НДС.

Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого налогового периода применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения, что предусмотрено п. 4 ст. 166 НК РФ.

ООО «<данные изъяты>», как налогоплательщик имело право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные статьей 171 НК РФ налоговые вычеты. В соответствии с п. 2 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения или товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи. Налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцом при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), что предусмотрено п. 1 ст. 171 НКРФ.

Согласно п.п. 1.3 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), сумм налога к вычету. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

В марте 2014 года, в процессе осуществления предпринимательской деятельности у директора ООО «<данные изъяты>» Брябрина А.И. и фактически выполняющей обязанности главного бухгалтера Общества Золотарёвой О.П., возник преступный умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) путем завышения налоговых вычетов и внесения в налоговые декларации заведомо ложных сведений относительно суммы налога, предъявленного налогоплательщику и уплаченного им при приобретении товаров (работ, услуг).

Находясь в офисе Золотарёвой О.П., расположенном по адресу: <адрес>, Брябрин А.И. и Золотарёва О.П. в марте 2014 года вступили в преступный сговор, и, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты НДС, действуя совместно и согласованно, в нарушение п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, с целью оставления денежных средств, подлежащих в соответствии со ст. 3 НК РФ обязательному исчислению и уплате в бюджет в распоряжении ООО «<данные изъяты>» решили завысить налоговые вычеты, путем составления фиктивных документов, дающих на них право.

             Реализуя    задуманное, Брябрин А.И. и Золотарёва О.П. решили воспользоваться тем, что Золотарёва О.П. оказывает бухгалтерские услуги ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», поэтому у нее имеются печати названных Обществ, а также допуск к расчетным счетам организаций, в связи с чем Золотарёва О.П. имеет возможность составить фиктивные документы, в том числе счета-фактуры, предоставляющие право на применение налогового вычета по НДС, а также, в случае необходимости обналичить перечисленные ООО «<данные изъяты>» на расчетные счета данных организаций денежные средства.

В соответствии с достигнутой преступной договоренностью Золотарёва О.П., во исполнение общего с Брябриным А.И. преступного умысла должна была, находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, злоупотребляя оказываемым ей директором ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» ФИО1 доверием, не ставя его в известность относительно совершаемых противоправных действий, составить не соответствующие действительности финансово-хозяйственные документы (договоры, счета-фактуры с выделенным НДС и иные документы), согласно которым основаниями платежей, произведенных ООО «<данные изъяты>» являлась оплата якобы поставленных ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» товаров (работ, услуг), вид и объем которых были заранее оговорены Брябриным А.И. и Золотарёвой О.П. Данные фиктивные документы Золотарёва О.П., исполняя отведенную ей роль в общем преступном плате, должна была учесть по бухгалтерскому учету ООО «<данные изъяты>», отразив, якобы понесенные расходы в книгах покупок Общества, а также, в целях сокрытия совершенного преступления от налогового органа, отразить аналогичную информацию в книгах продаж ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>».

Кроме того, реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, Брябрин А.И. и Золотарёва О.П., зная о том, что неустановленные следствием лица могут способствовать уклонению ООО «<данные изъяты>» от уплаты НДС путем предоставления средств совершения преступления, а именно: расчетных счетов различных фиктивных организаций, на которые ООО «<данные изъяты>» будут перечисляться денежные средства за якобы приобретенные товары (работы, услуги) с учетом НДС, в дальнейшем денежные средства неустановленными лицами будут обналичены и, за минусом своего комиссионного вознаграждения, возвращены в ООО «<данные изъяты>», с предоставлением фиктивных документов, в том числе счетов-фактур, предоставляющих право на применение налогового вычета по НДС, в июле 2015 года, находясь в неустановленном следствием месте, вступили в преступный сговор с неустановленными лицами, и разработали план совершения преступления, в соответствии с которым неустановленные следствием лица, способствуя уклонению ООО “<данные изъяты>” от уплаты НДС в 3 квартале 2015 года должны были предоставить Брябрину А.И. и Золотарёвой О.П. информацию и средства совершения преступления: уставные, регистрационные и иные правоустанавливающие документы, а также банковские реквизиты фактически не осуществляющего предпринимательскую деятельность ООО «<данные изъяты>», зарегистрированного на подставное лицо ФИО12, для осуществления перевода денежных средств, а после поступления денежных средств на расчетный счет названной организации, подконтрольной неустановленным лицам, обналичивать деньги и за минусом своего комиссионного вознаграждения, возвратить ООО «<данные изъяты>».

Кроме того, неустановленные следствием лица, в соответствии с достигнутой преступной договоренностью, в 3 квартале 2015 года должны были изготовить от имени ООО «<данные изъяты>» не соответствующие действительности финансово-хозяйственные документы (договоры, счета-фактуры с выделенным НДС и иные документы), согласно которым основаниями платежей, произведенных ООО «<данные изъяты>» являлась оплата якобы поставленных товаров (работ, услуг), вид и объем которых были заранее оговорены Брябриным и Золотарёвой с неустановленными следствием лицами. Данные фиктивные документы неустановленные следствием лица должны были представить Золотарёвой О.П. и Брябрину А.И. Брябрин А.И., во исполнение общего с Золотарёвой О.П. преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов, должен был подписать от своего имени, как директора ООО «<данные изъяты>» документы, а Золотарёва О.П., исполняя отведенную ей роль в общем преступном плане, должна была учесть данные документы по бухгалтерскому учету ООО «<данные изъяты>».

Далее, Брябрин А.И. и Золотарёва О.П., в период с мая 2014 года по декабрь 2015 года, исполняя свою роль в общем преступном плане, имитируя видимость реальности существования финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «<данные изъяты>» с вышеназванными юридическими лицами, должны были в бухгалтерскую и налоговую отчетность Общества за 2014-2015 годы внести заведомо ложные сведения, отнеся в состав налоговых вычетов суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные за якобы поставленные ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» товары (работы, услуги), после чего Золотарёва О.П., действуя по указанию Брябрина А.И., во исполнение общего преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты налогов, должна была составить налоговые декларации по НДС, содержащие заведомо ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов и суммы налога подлежащего уплате, и представить их в межрайонную Инспекцию ФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>.

В действительности ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» товары (работы, услуги) служившие основаниями платежей, не поставлялись, а имело место только движение денежных средств в безналичной форме с банковских счетов ООО «<данные изъяты>» на банковские счета ООО «<данные изъяты>», подконтрольные неустановленным следствием лицам, которые имели возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах указанных выше фиктивных организаций, посредством доступа к электронным ключам системы платежей в режиме удаленного доступа, осуществляли управление движением денежных средств по расчетным счетам, организовывали обналичивание денежных средств, поступивших на расчетные счета данных фиктивных организаций, обналиченные денежные средства возвращали, за минусом своего вознаграждения, а также на банковские счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», подконтрольные Золотарёвой О.П., которая имела возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах данных организаций, посредством доступа к электронным ключам системы платежей в режиме удаленного доступа, либо Золотарёва О.П., имея доступ к печатям ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» формально отражала выдачу по кассе наличных денежных средств в счет оплаты якобы поставленных ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» товаров (работ, услуг), с оформлением фиктивных квитанций к приходным кассовым ордерам.

Реализуя совместный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты НДС, Брябрин А.И. и Золотарёва О.П., действуя группой лиц по предварительному сговору, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая этого, действуя в нарушение п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, с целью оставления денежных средств, подлежащих в соответствии со ст. 3 НК РФ обязательному исчислению и уплате в бюджет, в распоряжении ООО «<данные изъяты>», заведомо зная, что между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», сделки в период 2014-2015 годов не

осуществлялись, в адрес ООО «<данные изъяты>» счета-фактуры не выставлялись, действуя вопреки конституционной обязанности уплачивать установленные налоги, пренебрегая требованиям законодательства РФ о налогах, с целью незаконного уменьшения общей суммы налога на сумму налоговых вычетов в период 2014-2015 годов, умышленно при пособничестве неустановленных следствием лиц, использовали составленные Золотарёвой О.П., а также неустановленными следствием лицами фиктивные документы: счета-фактуры и другие документы, свидетельствующие о якобы имевших место финансово – хозяйственных взаимоотношениях с вышеперечисленными организациями.

    Неустановленные следствием лица, действуя во исполнение общего сБрябриным А.И. и Золотарёвой О.П. преступного умысла, содействуя совершениюпоследними преступления предоставлением информации и средств совершенияпреступления, осознавая общественную опасность своих действий, предвидянеизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая этого, находясь в иных неустановленных местах, составляли фиктивные документы: договоры, счета-фактуры с выделенным НДС и другие документы,свидетельствующие об якобы имевших место финансово – хозяйственныхвзаимоотношениях ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», которые передавалиЗолотарёвой О.П. Далее, Брябрин А.И., во исполнение общего с Золотарёвой О.П.преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты НДС, находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, как директор ООО «<данные изъяты>» подписал договор с ООО «<данные изъяты>», а также иные документы, служащие формальным основанием для перечисления денежных средств на расчетный счет вышеназванного юридического лица.

    Золотарёва О.П., исполняя отведенную ей роль в общем преступном плане,

учитывала данные документы и якобы произведенные ООО «<данные изъяты>» расходы в бухгалтерскому учете организации, после чего, действуя взаимообусловлено и согласованно с Брябриным А.П., исполняя его указания, в период 2014-2015 годов, находясь в офисе по указанному адресу, в налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2014 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 218253 рубля, завысив ее на 83966 рублей и сумму налога, подлежащего уплате – 1317 рублей, занизив ее на 83966 рублей; в налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2014 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 1603967 рублей, завысив ее на 552813 рублей и сумму налога, подлежащего уплате – 104765 рублей, занизив ее на 552813 рублей; в налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2014 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 5140959 рублей, завысив ее на 1713566 рублей и сумму налога, подлежащего уплате – 174081 рубль, занизив ее на 1713566 рублей; в налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2015 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 1505084 рубля, завысив ее на 668517 рублей и сумму налога, подлежащего уплате – 355874 рубля, занизив ее на 668517 рублей; в налоговую декларацию по НДС за 2 квартал

2015 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 10505096 рублей, завысив ее на 4991202 рубля и сумму налога, подлежащего уплате – 510443 рубля, занизив ее на 4991202 рубля; в налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2015 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 1109794 рубля, завысив ее на 511812 рублей и сумму налога, подлежащего уплате – 17494 рубля, занизив ее на 511812 рублей; в налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 года включила заведомо ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 1520358 рубля, завысив ее на 1198983 рубля и сумму налога, подлежащего уплате – 230026 рублей, занизив ее на 1198983 рубля.

Указанные налоговые декларации, Золотарёва О.П., действуя совместно и согласованно с Брябриным А.И., в нарушение ст.ст. 23, 80, 153, 154, п. 1,2 ст. 171, п. 1 ст. 172, 173, п. 1 ст. 174 НК РФ, отдавая отчет в том, что они содержат заведомо ложные сведения, пописала и направила их по телекоммуникационным каналам связи в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> по адресу: <адрес>: 21.07.2014 (за 2 квартал 2014 года), 30.03.2015 (уточненная за 3 квартал 2014 года), 30.03.2015 (уточненная за 4 квартал 2014 года), 12.10.2015 (уточненная за 1 квартал 2015 года). 03.11.2015 (уточненная за 2 квартал 2015 года), 13.10.2015 (за 3 квартал 2015 года), 02.03.2016 (уточненная за 4 квартал 2015 года).

В результате Брябрин А.И. и Золотарёва О.П., действуя совместно и согласованно, группой лиц по предварительному сговору, в нарушение ст.ст. 23, 80, 153, 154, п. 1,2 ст. 171, п. 1 ст. 172, 173, п. 1 ст. 174 НК РФ, НДС за 2 квартал 2014 года в сумме 83966 рублей, за 3 квартал 2014 года – 552813 рублей, за 4 квартал года – 1713566 рублей, за 1 квартал 2015 года – 668517 рублей, за 2 квартал

    года -4991202 рубля, за 3 квартал 2015 года- 511812 рублей, за 4 квартал 2015 года – 1198983 рубля, а всего в общей сумме 9720859 рублей, что превышает 5000000 рублей и составляет 83,47 % от сумм налогов подлежащих уплате за три финансовых года подряд, в связи с чем относится к крупному размеру, не исчислили и, в срок, соответственно, до 20.09.2014, 20.12.2014, 25.03.2015, 25.06.2015, 25.09.2015, 25.12.2015, 25.03.2016, не уплатили.

    Аджатян А.Р. совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, а Золотарёва О.П. совершила пособничество, т.е. содействовала уклонению от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенному в особо крупном размере, предоставлением информации, средств совершения преступления при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее – ООО «<данные изъяты>»), зарегистрировано 30.01.2007 по юридическому адресу: <адрес> оф. 230, состоит на учете в Межрайонной ИФНС России № по <адрес> (ИНН №) и в период с 01.01.2013 по 31.12.2015 осуществляло строительство жилых и нежилых зданий.

Учредителем и фактическим руководителем ООО «<данные изъяты>» в период с 30.01.2007 по настоящее время является Аджатян А.Р., номинально в должности директоров ООО «<данные изъяты>» в разное время состояли ФИО15, ФИО16, ФИО17

На Аджатяна А.Р., в соответствии со ст.23, 45, 80 НК РФ была возложена ответственность за ведение дел экономического субъекта – ООО “<данные изъяты>”, самостоятельно уплачивать налоги, в сроки установленные законодательством РФ о налогах и сборах, представлять в установленном порядке и сроки в налоговый орган налоговые декларации, в соответствии с п.7 ст. 3, п.1 ст.6, п.1 ст.7, п.п.8 ст.7, ст.13 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №402 – ФЗ от 06.12.2011 – возложена ответственность за ведение бухгалтерского учета, обеспечивающего достоверное отражение на его счетах всех хозяйственных операций, составление отчетности на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми <данные изъяты>, исполнение обязательств перед государством.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, ООО «<данные изъяты>» должно было самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов и сборов.

В период с 01.01.2013 по 31.12.2015 ООО «<данные изъяты>» применяло общую систему налогообложения, и, в соответствии со ст. 143 НК РФ являлось плательщиком налога на добавленную стоимость.

В соответствии со ст. 143, 163, 174 НК РФ Аджатян А.Р. как исполнительный орган Общества являлся налогоплательщиком по налогу на добавленную стоимость (далее НДС), обязанным уплачивать его равными долями не позднее 20 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, установленным как квартал, а с 25.12.2014, в связи с внесенными в НК РФ Федеральным законом № 382 от 29.11.2014 изменениями – равными долями не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, установленным как квартал.

Объектом налогообложения на основании п.п. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

Согласно статьям 153 и 154 НК РФ при определении налоговой базы выручка от реализации товаров (работ, услуг) определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг). Налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), с учетом акцизов и без включения в них НДС.

Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого налогового периода применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения, что предусмотрено п. 4 ст. 166 НК РФ.

ООО «<данные изъяты>», как налогоплательщик имело право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные ст. 171 НК РФ налоговые вычеты. В соответствии с п. 2 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения или товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи. Налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцом при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), что предусмотрено п. 1 ст. 171 НК РФ.

Согласно п.п. 1,3 ст. 169 НК РФ счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), сумм налога к вычету. Налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

В процессе осуществления предпринимательской деятельности у фактического руководителя ООО «<данные изъяты>» Аджатяна А.Р. возник умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) путем завышения, сумм налоговых вычетов и внесения в налоговые декларации заведомо ложных сведений относительно суммы налога, предъявленного налогоплательщику и уплаченного им при приобретении товаров (работ, услуг).

        Реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты НДС, Аджатян А.Р., действуя в нарушение п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, с целью оставления денежных средств, подлежащих в соответствии со ст. 3 НК РФ     обязательному исчислению и уплате в бюджет в распоряжении ООО «<данные изъяты>» решил завысить налоговые вычеты, путем предоставления фиктивных документов, дающих на них право.

Реализуя задуманное, Аджатян А.Р., находясь в неустановленном месте, в июне 2013 года вступил в преступный сговор с Золотарёвой О.П., совместно с которой разработал преступный план, в соответствии с которым, они решили воспользоваться тем, что Золотарёва О.П. оказывает бухгалтерские услуги ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», поэтому у нее имеются печати названных Обществ, а также допуск к расчетным счетам организаций, в связи с чем Золотарёва О.П. имеет возможность составить фиктивные документы, в том числе счета-фактуры, предоставляющие право на применение налогового вычета по НДС, а также, в случае необходимости обналичить перечисленные ООО «<данные изъяты>» на расчетные счета данных организаций денежные средства, и, в целях сокрытия совершенного преступления от налогового органа, отразить информацию о реализации в адрес ООО «<данные изъяты>» в книгах продаж ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>».

В соответствии с достигнутой преступной договоренностью Золотарева О.П., злоупотребляя оказываемым ей директорами ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» ФИО1 и Брябриным А.И. доверием, не ставя в известность относительно совершаемых противоправных действий, способствуя уклонению ООО “<данные изъяты>” от уплаты НДС в течение 2013-2015 годов должна была предоставлять Аджатяну А.Р. как средства преступления уставные, регистрационные и иные правоустанавливающие документы, а также информацию в части банковских реквизитов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», для осуществления перевода денежных средств, а после поступления денежных средств на расчетные счета названных организаций, Золотарёва О.П., имея возможность распоряжаться денежными средствами в режиме удаленного доступа, должна была обналичивать деньги и за минусом своего вознаграждения, возвращать Аджатяну А.Р.

Кроме того, Золотарёва О.П., в соответствии с достигнутой преступной договоренностью, в течение 2013-2015 годов должна была изготовить от имени ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» не соответствующие действительности финансово-хозяйственные документы (договоры, счета-фактуры с выделенным НДС и иные документы), согласно которым основаниями платежей, произведенных ООО «<данные изъяты>» являлась оплата якобы поставленных товаров (работ, услуг), вид и объем которых были заранее оговорены между Аджатяном А.Р. и Золотарёвой О.П.

    Далее, Аджатян А.Р., исполняя свою роль в общем преступном плане,имитируя видимость реальности существования финансово-хозяйственныхвзаимоотношений ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», ООО«<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», должен был через бухгалтеров ООО «<данные изъяты>», не осведомленных о совершаемом преступлении, обеспечить внесение в бухгалтерскую отчетность Общества за 2013-2015 годы заведомо ложных сведений, отнеся в книгах покупок в состав налоговых вычетов суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные за якобы поставленные ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» товары (работы, услуги). Далее, бухгалтеры ООО «<данные изъяты>» при составлении налоговых деклараций по НДС, будучи уверены в том, что действуют в рамках налогового законодательства, находясь в офисе по адресу: <адрес> на основании представленных Аджатяном А.Р. подложных документов, согласно умысла Аджатяна А.Р. и Золотарёвой О.П., должны были внести в налоговые декларации по НДС не соответствующие действительности сведения о суммах налога, предъявленного налогоплательщику и уплаченного им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащие вычету, и по телекоммуникационным каналам связи представить их в межрайонную Инспекцию ФНС России № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>.

В действительности товары (работы, услуги), служившие основаниями платежей, не поставлялись, а имело место только движение денежных средств в безналичной форме с банковских счетов ООО «<данные изъяты>» на банковские счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», подконтрольные Золотарёвой О.П., которая имела возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетных счетах указанных выше организаций, посредством доступа к электронным ключам системы платежей в режиме удаленного доступа, осуществляла управление движением денежных средств по расчетным счетам, организовывала обналичивание денежных средств, поступивших на расчетные счета данных организаций, обналиченные денежные средства возвращала, за минусом своего вознаграждения, в ООО «<данные изъяты>», передавая их Аджатяну А.Р., либо Золотарёва О.П., имея доступ к печатям ООО «<данные изъяты>»,    ООО «<данные изъяты>»    и    ООО «<данные изъяты>»    формально отражала выдачу по кассе наличных денежных средств в счет оплаты якобы поставленных ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» товаров (работ, услуг), с оформлением фиктивных квитанций к приходным кассовым ордерам.

    Реализуя совместный с Золотарёвой О.П. преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты НДС, Аджатян А.Р., осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая этого, действуя в нарушение п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, с целью оставления денежных средств, подлежащих в соответствии со ст. 3 НК РФ обязательному исчислению и уплате в бюджет, в распоряжении ООО «<данные изъяты>», заведомо зная, что между ним и ООО «<данные изъяты>», ООО«<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» сделки в период 2013-2015 годов неосуществлялись, в адрес ООО «<данные изъяты>» счета-фактуры не выставлялись,действуя вопреки конституционной обязанности уплачивать установленные налоги, пренебрегая требованиям законодательства РФ о налогах, с целью незаконного уменьшения общей суммы налога на сумму налоговых вычетов в период 2013-2015 годов, умышленно при пособничестве Золотарёвой О.П., использовал как средства преступления, составленные Золотарёвой О.П. фиктивные документы: счета-фактуры и другие документы, свидетельствующие о якобы имевших место финансово     –     хозяйственных    взаимоотношениях    с     вышеперечисленными организациями.

Золотарёва О.П., действуя во исполнение общего с Аджатяном А.Р. преступного умысла, содействуя совершению последним преступления, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая этого, содействуя уклонению ООО «<данные изъяты>» от уплаты налогов, в период с июля 2013 года по октябрь 2015 года предоставляла средства преступления – составленные ею фиктивные документы: счета-фактуры с выделенным НДС и другие документы, свидетельствующие об якобы имевших место финансово – хозяйственных взаимоотношениях ООО «<данные изъяты>» с ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», а также информацию в части банковских реквизитов ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», для осуществления перевода денежных средств. А после поступления денежных средств на расчетные счета названных организаций, Золотарёва О.П., имея возможность распоряжаться денежными средствами в режиме удаленного доступа, обналичивала их и за минусом своего вознаграждения, возвращала Аджатяну А.Р.

Далее, Аджатян А.Р., во исполнение преступного умысла, в период 2013-2015 годов, находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес> оф. 230 передавал данные фиктивные документы бухгалтерам ООО «<данные изъяты>», для внесения сведений в бухгалтерскую отчетность Общества, в том числе книги покупок, осознавая, что в регистры бухгалтерских документов будут включены заведомо ложные сведения о якобы имевшем место приобретении товаров (работ, услуг) у ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», и на основании регистров бухгалтерского учета будут составлены налоговых деклараций по НДС. Работники бухгалтерии ООО «<данные изъяты>», не осведомленные о совершаемом преступлении, полагая, что действуют в рамках

налогового законодательства, при составлении налоговых деклараций по НДС включали в них ложные сведения, в том числе: в налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2013 года включили ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 11062934 рубля, завысив ее на 1393441,94 рубль и сумму налога, подлежащего уплате – 1298365 рублей, занизив ее на 1393441,94 рубль; в налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2013 года включили ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 7175594 рубля, завысив ее на 1243971,13 рубль и сумму налога, подлежащего уплате -1003295 рублей, занизив ее на 1243971,13 рубль; в налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2014 года включили ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 1488787 рублей, завысив ее на 732722,40 рублей и сумму налога, подлежащего уплате – 113978 рублей, занизив ее на 732722,40 рублей; в налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2014 года включили ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 3246756 рублей, завысив ее на 981111,62 рублей, и сумму налога, подлежащего уплате – 253067 рублей, занизив ее на 981111,62 рублей; в налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2014 года включили ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 6643182 рубля, завысив ее на 4030820,54 рублей, и сумму налога, подлежащего уплате – 402298 рубля, занизив ее на 4030820,54 рублей; в налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2015 года включили ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 4447159 рублей, завысив ее на 1216850,95 рублей, и сумму налога, подлежащего уплате -208362 рубля, занизив ее на 1216850,95 рублей; в налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2015 года включили ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 10060662 рубля, завысив ее на 4088120,34 рублей, и сумму налога, подлежащего уплате – 406077 рублей, занизив ее на 4088120,34 рублей; в налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2015 года включили ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 7992391 рубль, завысив ее на 4717822,88 рублей, и сумму налога, подлежащего уплате -449636 рублей, занизив ее на 4717822,88 рублей; в налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 года включили ложные сведения в сторону завышения суммы налоговых вычетов и занижения суммы налога подлежащего уплате, указав сумму налоговых вычетов в размере 5332873 рубля, завысив ее на 1041584,95 рубля, и сумму налога, подлежащего уплате – 200000 рублей, занизив ее на 1041584,95 рубля. Указанные налоговые декларации, посредством телекоммуникационных каналов связи работники бухгалтерии ООО «<данные изъяты>», действуя согласно преступного умысла Аджатяна А.Р. и Золотарёвой О.П., направили в Межрайонную ИФЫС России № по <адрес> по адресу: <адрес>: 18.11.2015 (уточненная за 3 квартал 2013 года), 18.11.2015 (уточненная за 4 квартал 2013 года), 18.07.2014 (за 2 квартал 2014 года), 21.03.2017 (уточненная за 3 квартал 2014 года), 26.01.2015 (за 4 квартал 2014 года), 26.05.2015 (уточненная за 1квартал 2015 года), 27.07.2015 (за 2 квартал 2015 года), 15.09.2016 (уточненная за 3 квартал 2015 года), 11.08.2016 (уточненная за 4 квартал 2015 года).

В результате Аджатян А.Р., при пособничестве Золотарёвой О.П., в нарушение ст.ст. 23, 80, 153, 154, п. 1,2 ст. 171, п. 1 ст. 172, 173, п. 1 ст. 174 НК РФ, НДС за 3 квартал 2013 года в сумме – 1393441,94 рубль, за 4 квартал 2013 года – 1243971,13 рубль, за 2 квартал 2014 года – 732722,40 рубля, 3 квартал 2014 года – 981111,62 рублей, 4 квартал 2014 года – 4030820,54 рублей, 1 квартал 2015 года – 1216850,95 рублей, 2 квартал 2015 года – 4088120,34 рублей, 3 квартал 2015 года – 4717822,88 рублей, 4 квартал 2015 года – 1041584,95 рубля, а всего в общей сумме 19 446 446, 75 рублей, что превышает 15000000 рублей и составляет 76,12 % от сумм налогов подлежащих уплате за три финансовых года подряд, в связи с чем относится к особо крупному размеру, не исчислил и, в срок, соответственно, до 20.12.2013, 20.03.2014, 20.09.2014, 20.12.2014, 25.03.2015, 25.06.2015, 25.09.2015, 25.12.2015, 25.03.2016, не уплатил.

    Кроме того, Золотарёва О.П. совершила осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб государству, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере при следующих обстоятельствах:

В апреле 2014 года у Золотарёвой О.П. возник преступный умысел, направленный на    незаконное    осуществление    банковской    деятельности    без    специального разрешения в нарушение ФЗ РФ № 395-1 от 02 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности», в виде осуществления переводов денежных средств по поручению юридических лиц без открытия банковских счетов, выдачи наличных денежных средств клиентам взамен денег, поступавших безналичным порядком, что согласно ст.5 указанного Закона РФ, является банковскими операциями, которые имеют право осуществлять кредитные организации на основании лицензии (разрешения) Банка России, с целью извлечения от этой деятельности дохода в крупном размере, освобождения других субъектов предпринимательской деятельности от уплаты налогов в бюджет.

С целью реализации преступного умысла в апреле 2014 года Золотарёва О.П., находясь в г. Чите, имея длительный опыт оказания юридическим и физическим лицам услуг бухгалтерского учета и налоговой отчетности, зная из личного опыта о том, что различные хозяйствующие субъекты – юридические лица и индивидуальные предприниматели в зависимости от условий и характера своей деятельности испытывают необходимость в переводе принадлежащих им безналичных денежных средств в наличные, предполагая, что услуги по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную (обналичивания денежных средств) среди указанных лиц будут востребованы, на основании тесных межличностных отношений, из корыстной заинтересованности, действуя умышленно, будучи осведомленной о необходимости надлежащей регистрации и получения специального разрешения (лицензии) и игнорируя указанное обстоятельство, решила осуществлять незаконную банковскую деятельности, а именно систематически совершать банковские операции (инкассирование денежных средств и кассовое обслуживания юридических лиц) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), и извлечения из этой деятельности дохода в крупном размере.

Золотарёвой О.П. был разработан и в период с 27.05.2014 по 28.11.2016 осуществлен план обналичивания денежных средств, в соответствии с которым Золотарёва О.П.. являясь главным бухгалтером в ООО «<данные изъяты>», а также оказывая бухгалтерские услуги ООО «<данные изъяты>», пользуясь доверительными отношениями с директорами названных организаций, соответственно, Брябриным А.И. и ФИО1, а также тем, что указанными лицами ей предоставлен доступ к совершению операций по расчетным счетам организаций, открытым в различных легально действующих банках, установила фактический контроль над банковскими счетами ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» путем использования системы документооборота и платежей «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», <данные изъяты>» (автоматизированных компьютерных систем, позволяющих клиенту осуществлять информационное взаимодействие с банком в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам, возможность посредством электронного документооборота через сеть «Интернет» подготавливать и отправлять платежные документы, получать информацию о движении денежных средств по счетам). Далее Золотарёва О.П. на основе личных знакомств подыскала «клиентов» – различных реально действующих юридических лиц, которые испытывали потребность в переводе принадлежащих им денежных средств из безналичной формы в наличную.

По мере поступления от «клиентов» – различных юридических лиц заявок о необходимости получения в наличной форме конкретных сумм принадлежащих им денежных средств, Золотарёва О.П. предоставляла им сведения, необходимые для перечисления денежных средств на подконтрольные банковские счета.

С момента зачисления на подконтрольные Золотарёвой О.П. банковские счета денежных средств, систематически направлявшихся «клиентами» по противным основам правопорядка сделкам, являющимся в соответствии со ст. 169 ГК РФ ничтожными, эти средства поступали в оборотный капитал Золотарёвой О.П., которая становилась держателем и распорядителем этих денежных средств, вела их учет.

Затем поступившие денежные средства Золотарёвой О.П. в безналичной форме распределялись посредством использования платежных поручений и систем документооборота и платежей «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>» по иным подконтрольным Золотарёвой О.П. банковским счетам, либо на ее банковские карты, с которых впоследствии снимались наличными.

Обналиченные денежные средства Золотарёвой О.П. инкассировались -перевозились в ее офис по адресу: <адрес> для последующей организации кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на подконтрольные членам организованной группы банковские счета. Поступившие в «кассу» денежные средства Золотарёвой О.П. принимались, учитывались, пересчитывались, сортировались, формировались, упаковывались, хранились и выдавались «клиентам» за вычетом комиссии в размере 7 %, установленном Золотарёвой О.П. в соотношении к общей сумме перечисленных денежных средств, то есть осуществлялись кассовые операции, являющиеся в соответствии со ст.5 Федерального закона Российской Федерации от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Положениями Центрального Банка Российской Федерации от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» видом банковских операций – кассовым обслуживанием физических и юридических лиц. Удержанная с «клиентов» комиссия расходовалась Золотарёвой О.П. по собственному усмотрению.

В результате незаконной деятельности Золотарёвой О.П. было совершено преступление при следующих обстоятельствах:

19.03.2014 по юридическому адресу: <адрес>, зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), основным видом деятельности которого являлась добыча абразивных материалов, асбеста, кремнеземистой каменной муки, природных графитов, мыльного камня (талька), полевого шпата и т.д.

Директором ООО «<данные изъяты>» в период с 05.03.2014 по настоящее время является Брябрин А.И., главным бухгалтером с 11.01.2015 по 23.04.2017 являлась Золотарёва О.П., ранее, в период с 19.03.2014 по 10.01.2015 фактически выполнявшая функции главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>», поскольку была специально уполномочена органом управления ООО «<данные изъяты>» – Брябриным А.И. на оказание бухгалтерских услуг по ведению бухгалтерского учета и сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности, обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов.

31.03.2014 ООО «<данные изъяты>» в Читинском отделении № ПАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, открыт расчетный счет №. В этот же день Брябриным А.И., как    директором    Общества,    заключен    договор    о    предоставлении    услуг    с использованием системы «<данные изъяты>». Полученные идентификаторы    (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой, Брябрин А.И. передал Золотарёвой О.П., ее же телефон указал в качестве единственного для отправки банком CMC-сообщений с одноразовыми паролями для подтверждения осуществления операций по счетам, и адрес электронной почты Золотарёвой О.П. указал как единственный для предоставления доступа к расчетному счету.

26.06.2014 по юридическому адресу: <адрес>, зарегистрировано ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), основным видом деятельности которого является строительство жилых и нежилых зданий.

    Директором ООО «<данные изъяты>» в период с 26.06.2014 по настоящее время является ФИО1, в период с 26.06.2014 по 17.08.2018 обязанности главного бухгалтера ООО «<данные изъяты>» фактически выполняла Золотарёва О.П., поскольку     была     специально     уполномочена     органом     управления ООО «<данные изъяты>» – ФИО1 на оказание бухгалтерских услуг по ведению бухгалтерского учета и сдаче бухгалтерской и налоговой отчетности, обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов.

28.07.2014 ООО «<данные изъяты>» в филиале № ПАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> открыт расчетный счет №. 30.07.2014 ФИО1, как директором Общества, с ПАО «<данные изъяты>» заключен договор о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания с использованием электронной системы «Банк-клиент». Полученные идентификаторы (логины), электронные ключи, пароли и шифры, для работы с системой ФИО1 передал Золотарёвой О.П.

        11.11.2014 ООО «<данные изъяты>» в ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, открыт расчетный      счет №. 23.12.2014 ФИО1, как директором Общества, с     ООО    <данные изъяты>»    заключено    соглашение    о    присоединении    к    условиям дистанционного банковского обслуживания с использованием электронной системы «Интернет-Банк». Полученные сертификаты ключей проверки электронной подписи, электронный носитель ключевой информации ФИО1 передал Золотарёвой О.П.

        Таким образом, Золотарёва О.П. получила возможность совершать финансовые операции по счетам ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», имея в наличии реквизиты, печати организаций и доступ к проведению финансовых операций по счетам ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>» посредством услуги системы обмена электронными документами «<данные изъяты>», «<данные изъяты>».

При этом Золотарёва О.П. заранее имела умысел на использование расчетных счетов и реквизитов для перевода денежных средств «клиентов» из безналичной формы в наличную (обналичивания). Достоверно знала, что указанные банковские расчетные счета фактически будут использоваться в качестве корреспондирующих счетов нелегального банка в легальной кредитной организации, через которые Золотарёвой О.П. будут осуществляться незаконные операции. Ни ООО «<данные изъяты>», ни ООО «<данные изъяты>» не имели регистрации и специальных разрешений (лицензий), необходимых для осуществления банковской деятельности (банковских операций).

Далее, реализуя свой преступный план, Золотарёва О.П. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на основе межличностных отношений с представителями организаций привлекла юридических лиц – клиентов: ООО «<данные изъяты>» ИНН №, ООО «<данные изъяты>» ИНН №, ООО «<данные изъяты>» ИНН №, ООО «<данные изъяты>» ИНН №, ООО «<данные изъяты>» ИНН № ООО «<данные изъяты>» ИНН №, ООО «<данные изъяты>» ИНН №, желающих за денежное вознаграждение в виде процентов от совершенных сделок, воспользоваться услугами Золотарёвой О.П. по переводу денежных средств из безналичного в наличное обращение.

В период с 27.05.2014 по 28.11.2016 Золотарёва О.П. умышленно осуществляла незаконную банковскую деятельность, преследуя цель извлечения дохода в крупном размере, во исполнение преступного умысла, передавала клиентам незаконной банковской деятельности – ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», заинтересованным в обналичивании и сокрытии от налогового и финансового контролей имеющихся у них денежных средств, реквизиты организаций: ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» для осуществления перечислений денежных средств якобы в качестве оплаты за поставки товаров либо оказание услуг, посягающих на принцип законности правоотношений в сфере экономической деятельности в РФ. Тем самым привлекала и размещала денежные средства физических и юридических лиц во вклады на расчетных счетах указанных юридических лиц по фиктивным основаниям. После чего, Золотарёва О.П. получала от клиентов незаконной банковской деятельности сведения об осуществляемых безналичных денежных переводах на подконтрольные ей расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>».

Получив информацию о поступлении на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» денежных средств, Золотарёва О.П., имея возможность распоряжаться расчетными счетами указанных организаций, посредством доступа к электронным ключам системы платежей «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», «<данные изъяты>», находясь в офисе по адресу: <адрес>, осуществляла управление движением денежных средств по указанным выше расчетным счетам, осуществляла обналичивание денежных средств, поступивших на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» в офисах Читинского ОСБ №, ПАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», расположенных по адресам: <адрес>.

На этапе привлечения и обналичивания денежных средств «клиентов» Золотарёва О.П. предпринимала меры по сокрытию истинного назначения проведенных по подконтрольным ей банковским счетам безналичных и наличных денежных операций, а также по затруднению выявления последующих незаконных банковских операций.

Так, при обсуждении с «клиентами» – фактическими руководителями ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» условий выполнения их заказов на обналичивание денежных средств, Золотарёва О.П. среди прочего согласовывала с указанными лицами основания перечисления денежных средств «клиентов» на подконтрольные ей банковские счета. Затем, с целью придания легитимности финансовым операциям по переводу денежных    средств    «клиентов»    на    подконтрольные    банковские    счета    ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», Золотарёва О.П., пользуясь своим положением в названных организациях, наличием у нее печатей Обществ, изготавливала не соответствующие действительности финансово-хозяйственные документы (договоры, товарные накладные, акты приема-передачи товаров, акты выполненных работ, счета-фактуры и иные), согласно которым основаниями платежей являлась оплата якобы поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, вид и объем которых были заранее оговорены Золотарёвой О.П. с «клиентами» (их представителями). Данные фиктивные финансово-хозяйственные документы (их копии), в период времени с 27.05.2014 по 28.11.2016 Золотарёвой О.П. подписывались от имени Брябрина А.И. и ФИО1, состоящих в должностях директоров фирм, не осведомленных о совершаемом преступлении, а также заверялись соответствующими печатями и передавались «клиентам», кроме того, при необходимости, предъявлялись в налоговые органы. Также, Золотарёва О.П., в целях сокрытия совершенного преступления от налогового органа, отражала информацию о якобы произведенной реализации товаров (работ, услуг) в книгах продаж ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>».

В действительности ни товары, ни работы, ни услуги, служившие основаниями платежей, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», не предоставлялись (не закупались, не выполнялись), а имело место только движение денежных средств в безналичной форме с банковских счетов «клиентов» на подконтрольные Золотарёвой О.П. банковские счета, то есть совершались мнимые, противные основам правопорядка сделки, стороны которых прикрывали их фиктивными договорами и иными фиктивными финансово-хозяйственными документами.

В период 27.05.2014 по 28.11.2016 в нарушение ч. 1 ст. 845, ч. 1 ст. 847, ч. 1 ст. 854 ГК РФ, ст.ст. 5. 12, 14, 15 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ N 395-1 «О банках и банковской деятельности», Инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», положения Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-П «О платежной системе Банка России», Положения Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», Федерального Закона РФ от 04.05.2011 «О лицензировании отдельных видов деятельности» Золотарёвой О.П. осуществлены следующие операции:

В период с 27.05.2014 по 25.11.2016 на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены денежные средства в общей сумме 56629288 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) – 8386671,03 рубль, а именно: ООО «<данные изъяты>» – 1000000 рублей, в т.ч. НДС – 152542,37 рублей, ООО «<данные изъяты>» – 4370000 рублей, в т.ч. НДС – 666610,16 рублей, ООО «<данные изъяты>» – 2200000 рублей, в т.ч. НДС – 83898,31 рублей, ООО «<данные изъяты>» – 707556 рублей, в т.ч. НДС – 107932,26 рубля, ООО «<данные изъяты>» – 300000 рублей, в т.ч. НДС – 45762,71 рубля, ООО «<данные изъяты>» – 24731732 рубля, в т.ч. НДС – 3772637,09 рублей, ООО «<данные изъяты>» (за ООО «<данные изъяты>») – 5900000 рублей, в т.ч. НДС – 900000 рублей, ООО «<данные изъяты>» (за ООО «<данные изъяты>») – 6800000 рублей, в т.ч. НДС – 1037288,13 рублей, ООО «<данные изъяты>» (за ООО «<данные изъяты>») – 10620000 рублей, в т.ч. НДС – 1620000 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» Золотарёва О.П., с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела денежные средства с расчетного счета ООО «<данные изъяты>» на свои банковские счета, откуда впоследствии получила денежные средства наличными. Обналиченные денежные средства Золотарёвой О.П. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>». В дальнейшем обналиченные денежные средства Золотарёвой О.П., действующей согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Золотарёвой О.П. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств, установленная Золотарёвой О.П. в размере 7% к общей сумме перечисленных на счета ООО «<данные изъяты>» денежных средств составила 3964050,16 рублей.

В период с 25.08.2014 по 03.02.2015 на расчетные счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в филиале № ПАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> и №, открытый в ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, с расчетных счетов различных организаций по фиктивным основаниям были перечислены денежные средства в общей сумме 5753402,40 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость (НДС) -877637,65 рублей, а именно: ООО «<данные изъяты>» – 350000 рублей, в т.ч. НДС – 53389,83 рубля, ООО «<данные изъяты>» – 4803402,40 рубля, в т.ч. НДС – 732722,40 рубля, ООО «<данные изъяты>» – 600000 рублей, в т.ч. НДС – 91525,42 рублей. По мере поступления денежных средств на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» Золотарёва О.П., с помощью электронных ключей, паролей и шифров, к которым имела исключительный доступ, умышленно перевела денежные средства с расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» на свои банковские счета, откуда впоследствии получила денежные средства наличными. Обналиченные денежные средства Золотарёвой О.П. были инкассированы по адресу: <адрес>, для последующего кассового обслуживания «клиентов», направлявших ранее в безналичной форме денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>». В дальнейшем обналиченные денежные средства Золотарёвой О.П., действующей согласно разработанного преступного плана, переданы вышеперечисленным юридическим лицам, заинтересованным в уклонении от уплаты налогов и сборов и сокрытии фактической финансово-хозяйственной деятельности, при этом сумма преступного дохода, полученного Золотарёвой О.П. в виде удержанного комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных выше незаконных операций и инкассирование наличных денежных средств, установленная Золотарёвой О.П. в размере 7% к общей сумме перечисленных на счета ООО «<данные изъяты>» денежных средств составила 402738,17 рублей. Таким образом, преступная деятельность Золотарёвой О.П. осуществлялась в период с 27.05.2014 по 28.11.2016 в офисном помещении по адресу: <адрес>, а также помещениях Читинского ОСБ №, расположенном по адресам: <адрес>, ПАО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>. Банковские счета ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» выполняли функции инструментов безналичного денежного обращения, интегрирующих организацию, осуществлявшую незаконные операции, в банковскую систему РФ, выполняя при этом функции корреспондентских счетов.

Первая операция по перечислению безналичных денежных средств произведена 27.05.2014, а последняя по обналичиванию зачисленных денежных средств -28.11.2016 по расчетному счету ООО «<данные изъяты>», открытому в Читинском ОСБ № по адресу: <адрес>.

    Всего в период с 27.05.2014 по 28.11.2016 на подконтрольные ЗолотарёвойО.П. банковские счета юридических лиц ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»поступило 62382690,40 рублей, которые Золотарёвой О.П. были обналиченыописанными выше способами, инкассированы и передали «клиентам» за вычетомкомиссии за свои услуги в размере 4366788,33 рублей, что является доходом,полученным Золотарёвой О.П. от осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций) и относится к крупному размеру.

Кроме того, в результате осуществления Золотарёвой О.П. незаконной банковской деятельности, с помощью ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» государству был причинен крупный ущерб в размере 9264308,68 рублей в виде суммы налога на добавленную стоимость (НДС), на которую организации, перечислявшие денежные средства на расчетные счета указанных юридических лиц, в соответствии с положениями законодательства о налогах и сборах, уменьшали подлежащую уплате в бюджет сумму НДС, либо увеличивали сумму НДС, подлежащую возмещению им из бюджета.

После ознакомления обвиняемых Аджатяна А.Р., Брябрина А.И., Золотарёвой О.П. с материалами дела, ими, каждым в отдельности, в присутствии защитников заявлено ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства. Данное ходатайство было удовлетворено судом при назначении уголовного дела к слушанию.

    Подсудимый Аджатян А.Р. свое ходатайство о проведении особого порядка судебного разбирательства в судебном заседании поддержал, суду пояснил, что ходатайство им было заявлено добровольно в присутствии адвоката, с предъявленным ему обвинением он согласен, вину признает полностью, характер и последствия постановления приговора в особом порядке он осознает, совершил преступление при тех обстоятельствах, которые изложены в обвинительном заключении. Ему разъяснено и понятно, что при постановлении приговора в особом порядке, он не может обжаловать приговор в части несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом. Также суду пояснил, что вину признает полностью, в содеянном раскаивается, ущерб намерен возместить полностью, осознал свое поведение. Исковые требования признает в рамках предъявленного обвинения.

    Защитник Серебренников А.А. на постановление приговора в особом порядке согласен.

    Подсудимый Брябрин А.И. свое ходатайство о проведении особого порядка судебного разбирательства в судебном заседании поддержал, суду пояснил, что ходатайство им было заявлено добровольно в присутствии адвоката, с предъявленным ему обвинением он согласен, вину признает полностью, характер и последствия постановления приговора в особом порядке он осознает, совершил преступление при тех обстоятельствах, которые изложены в обвинительном заключении. Ему разъяснено и понятно, что при постановлении приговора в особом порядке, он не может обжаловать приговор в части несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом. Также суду пояснил, что вину признает полностью, в содеянном раскаивается, ущерб намерен возместить полностью, осознал свое поведение. Исковые требования признает в рамках предъявленного обвинения.

    Защитник Матвеева У.А. на постановление приговора в особом порядке согласна.

    Подсудимая Золотарёва О.П. свое ходатайство о проведении особого порядка судебного разбирательства в судебном заседании поддержала, суду пояснил, что ходатайство ею было заявлено добровольно в присутствии адвоката, с предъявленным ей обвинением она согласен, вину признает полностью по каждому преступлению, характер и последствия постановления приговора в особом порядке она осознает, совершила преступления при тех обстоятельствах, которые изложены в обвинительном заключении. Ей разъяснено и понятно, что при постановлении приговора в особом порядке, она не может обжаловать приговор в части несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом. Также суду пояснила, что вину признает полностью, в содеянном раскаивается, ущерб намерена возместить полностью, осознала свое поведение. Исковые требования признает в рамках предъявленного обвинения.

    Защитник Парфенов В.Ю. на постановление приговора в особом порядке согласен.

    Государственный обвинитель Дугарова Е.Ц. на постановление приговора в особом порядке согласна, считает, что все условия для этого соблюдены.

    Наказание за каждое из совершенных Аджатяном А.Р., Золотарёвой О.П., Брябриным А.И. преступлений не превышает 10 лет лишения свободы. Судом установлено, что подсудимые Аджатян А.Р., Брябрин А.И., Золотарёва О.П. осознают последствия и характер постановления приговора в особом порядке, просили об этом в присутствии защитников и после предварительной консультации с ними.

    Учитывая изложенное, суд считает возможным постановить приговор в особом порядке, т.к. все условия соблюдены.

Суд приходит к выводу, что обвинение Аджатяна А.Р. по п.б ч.2 ст.199 УК РФ (в ред. ФЗ-325 от 03.07.2016) – уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, при обстоятельствах, изложенных в обвинительном заключении, с которыми согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по делу.

    Суд квалифицирует действия Аджатяна А.Р. по п.б ч.2 ст.199 УК РФ (в ред. ФЗ-325 от 03.07.2016) – уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере. Данная квалификация обоснованно вытекает из описания обстоятельств преступления.

Суд приходит к выводу, что обвинение Золотарёвой О.П. по ч.5 ст.33, п.б ч.2 ст.199 УК РФ (в ред. ФЗ-325 от 03.07.2016) – пособничество, т.е. содействие уклонению от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, предоставлением информации, средств совершения преступления, при обстоятельствах, изложенных в обвинительном заключении, с которыми согласилась подсудимая, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по делу.

    Суд квалифицирует действия Золотарёвой О.П. по ч.5 ст.33, п.б ч.2 ст.199 УК РФ (в ред. ФЗ-325 от 03.07.2016) – пособничество, т.е. содействие уклонению от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере, предоставлением информации, средств совершения преступления. Данная квалификация обоснованно вытекает из описания обстоятельств преступления.

Суд приходит к выводу, что обвинение Брябрина А.И. и Золотарёвой О.П. по п.а ч.2 ст.199 УК РФ (в ред. ФЗ-325 от 03.07.2016) – уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, при обстоятельствах, изложенных в обвинительном заключении, с которыми согласились подсудимые Брябрин А.И. и Золотарёва О.П., обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по делу.

    Суд квалифицирует действия Брябрина А.И. и Золотарёвой О.П. по п.а ч.2 ст.199 УК РФ (в ред. ФЗ-325 от 03.07.2016) – уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору. Данная квалификация обоснованно вытекает из описания обстоятельств преступления.

Суд приходит к выводу, что обвинение Золотарёвой О.П. по ч.1 ст.172 УК РФ – осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб государству, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, при обстоятельствах, изложенных в обвинительном заключении, с которыми согласилась подсудимая, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по делу.

    Суд квалифицирует действия Золотарёвой О.П. по ч.1 ст.172 УК РФ – осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб государству, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере. Данная квалификация обоснованно вытекает из описания обстоятельств преступления.

    Оснований сомневаться во вменяемости Аджатяна А.Р., Брябрина А.И., Золотарёвой О.П., в том, что они осознают последствия и характер постановления приговора в особом порядке, что суть особого порядка рассмотрения уголовного дела им ясна, у суда нет. При этом суд исходить из того, что все подсудимые на учете у психиатра не состоят, из их адекватного поведения в судебном заседании, адекватной речи, активного участия в процессе, наличие у них достаточного образования, что свидетельствует о том, что они в полной мере осознают характер и последствия постановления приговора в особом порядке.

    При назначении вида и размера наказания суд учитывает характер и степень тяжести содеянного, личность подсудимых, обстоятельства преступлений, отношение каждого их них к содеянному, влияние наказания на условия их жизни и жизни их семьи.

В соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ суд признает в качестве смягчающих наказание обстоятельств Аджатяну А.Р. признание вины, раскаяние, наличие заболевания.

В соответствии с п.г ч.1 ст.61 УК РФ суд признает в качестве смягчающего наказание обстоятельства Аджатяну А.Р. наличие троих малолетних детей.

Отягчающие наказание Аджатяну А.Р. обстоятельства, предусмотренные ст.63 УК РФ судом не установлены.

Помимо изложенных выше смягчающих наказание обстоятельств, отсутствия отягчающих, суд также учитывает возраст Аджатяна А.Р., то, что он работает, женат, имеет родителей пенсионного возраста, постоянное место жительства, характеризуется исключительно положительно, не учетах в специализированных органах не состоит и не состоял, ранее не судим, впервые совершил преступление, после совершения преступления к уголовной ответственности не привлекался.

Исходя из конкретных обстоятельств совершенного Аджатяном А.Р. преступления, несмотря на отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, на наличие смягчающих наказание обстоятельств и иных положительно характеризующих его данных, суд оснований для снижения категории преступления в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ не находит, а с учетом его имущественного положения, ежемесячного дохода, наличия у него на иждивении троих малолетних детей и супруги, необходимости возмещения ущерба, суд назначает ему наказание в виде лишения свободы.

Вместе с тем, учитывая наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, наличие иных положительно характеризующих данных Аджатяна А.Р., то, что он после возбуждения в отношении него уголовного дела к ответственности более не привлекался, суд полагает возможным назначить ему наказание с применением ст.73 УК РФ, т.е. условно, т.к. полагает, что его исправление возможно без реального отбывания наказания.

Оснований для назначения Аджатяну А.Р. дополнительного наказания за совершенные преступления нет.

В соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ суд признает в качестве смягчающих наказание обстоятельств Брябрину А.И. признание вины, раскаяние, наличие заболеваний.

Отягчающие наказание Брябрину А.И. обстоятельства, предусмотренные ст.63 УК РФ судом не установлены.

Помимо изложенных выше смягчающих наказание обстоятельств, отсутствия отягчающих, суд также учитывает возраст Брябрина А.И., то, что он работает, имеет постоянное место жительства, характеризуется исключительно положительно, нуждается в хирургической операции, не учетах в специализированных органах не состоит и не состоял, ранее не судим, впервые совершил преступление, после совершения преступления к уголовной ответственности не привлекался.

Исходя из конкретных обстоятельств совершенного Брябриным А.И. преступления, несмотря на отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, на наличие смягчающих наказание обстоятельств и иных положительно характеризующих его данных, суд оснований для снижения категории преступления в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ не находит, а с учетом его имущественного положения, ежемесячного дохода, необходимости возмещения ущерба, суд назначает ему наказание в виде лишения свободы.

Вместе с тем, учитывая наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, наличие иных положительно характеризующих данных Брябрина А.И., то, что он после возбуждения в отношении него уголовного дела к ответственности более не привлекался, суд полагает возможным назначить ему наказание с применением ст.73 УК РФ, т.е. условно, т.к. полагает, что его исправление возможно без реального отбывания наказания.

Оснований для назначения Брябрину А.И. дополнительного наказания за совершенные преступления нет.

В соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ суд признает в качестве смягчающих наказание обстоятельств Золотарёвой О.П. по каждому преступлению признание вины, раскаяние, наличие инвалидности 1 группы.

Отягчающие наказание Золотарёвой О.П. обстоятельства, предусмотренные ст.63 УК РФ судом не установлены.

Помимо изложенных выше смягчающих наказание обстоятельств, отсутствия отягчающих, суд также учитывает по каждому преступлению возраст Золотарёвой О.П., то, что она работает, замужем, имеет престарелых родителей, маму – инвалида 2 группы, постоянное место жительства, характеризуется исключительно положительно, не учетах в специализированных органах не состоит и не состояла, ранее не судима, впервые совершила преступления, после совершения преступления к уголовной ответственности не привлекался.

Исходя из конкретных обстоятельств совершенных Золотарёвой О.П. преступлений, их количества, несмотря на отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, на наличие смягчающих наказание обстоятельств и иных положительно характеризующих ее данных, суд оснований для снижения категории каждого из совершенных ею преступлений в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ не находит, а с учетом ее имущественного положения, ежемесячного дохода, необходимости возмещения ущерба, суд назначает ей за каждое преступление наказание в виде лишения свободы.

При назначении Золотарёвой О.П. наказания, за совершение преступления, предусмотренного ч.5 ст.33, п.б ч.2 ст.199 УК РФ, суд учитывает в соответствии со ст.67 УК РФ характер и степень ее фактического участия в его совершении преступления, значение этого участия для достижения цели преступления, его влияние на характер и размер причиненного или возможного вреда.

Вместе с тем, учитывая наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, наличие иных положительно характеризующих данных Золотарёву О.П., то, что она после возбуждения в отношении нее уголовного дела к ответственности более не привлекалась, суд полагает возможным назначить ей наказание с применением ст.73 УК РФ, т.е. условно, т.к. полагает, что ее исправление возможно без реального отбывания наказания.

Оснований для назначения Золотарёвой О.П. дополнительного наказания за совершенные преступления нет.

    Поскольку уголовное дело рассмотрено в особом порядке, назначается наиболее строгое наказание, суд при назначении размера наказания каждому из подсудимых, применяет положения ч.5 ст.62 УК РФ, согласно которым при постановлении приговора без проведения судебного разбирательства наказание за совершенное подсудимым преступление не может превышать две трети части максимального срока и размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного за совершенное преступление.

Поскольку уголовное рассмотрено в особом порядке, суд относит возмещение процессуальных издержек по делу за счет средств федерального бюджета в соответствии с ч.10 ст.316 УПК РФ.

Забайкальской краевой прокуратурой заявлены исковые требования к Брябрину А.И. и Золотаревой О.П. о взыскании с них солидарно в счет возмещения материального ущерба, причиненного государству уклонением от уплаты налогов, в сумме 39 283 976 рублей.

Забайкальской краевой прокуратурой заявлены исковые требования к Аджатяну А.Р. о взыскании с него материального ущерба, причиненного государству уклонением от уплаты налогов, в сумме 19 446 446 рублей 75 копеек.

В судебном заседании Брябрин А.И. и Золотарева О.П. исковые требования признали в рамках предъявленного им обвинения.

Аджатян А.Р. исковые требования признал в полном объеме.

Согласно ч.1 ст.1064 ГК РФ вред, причиненный имуществу гражданина или юридического лица подлежит возмещению в полном объеме, лицом, причинившим вред.

В силу ч.1 ст.1080 ГК РФ лица, совместно причинившие вред, отвечают перед потерпевшим солидарно.

Суд, с учетом признания иска подсудимым, установленного размера ущерба, удовлетворяет гражданский иски.

При этом исковые требования о взыскании материального ущерба с Брябрина А.И. и Золотарёвой О.П. солидарно суд удовлетворяет частично, т.к. судом установлено, что в результате совершенного ими преступления государству причинен ущерб лишь на сумму 9720859 рублей.

Вещественные доказательства – сотовые телефоны «<данные изъяты>» и «<данные изъяты> надлежит вернуть ФИО1.

Остальные вещественные доказательства подлежат хранению при уголовном деле.

Арест, наложенный на имущество Золотарёвой О.П., Брябрина А.И., Аджатяна А.Р. надлежит сохранить для обеспечения удовлетворенных исковых требований.

Суд сохраняет арест, наложенный на автомобиль и помещения Золотарёвой О.П., за исключением ареста, наложенного на денежные средства в сумме 1488000 рублей, несмотря на превышающую сумму иска стоимость имущества, т.к. она владеет лишь долей в помещениях.

Арест, наложенный на денежные средства в сумме 1488000 рублей, находящиеся на расчетном счете ООО «<данные изъяты>», также надлежит сохранить, т.к. эти денежные средства принадлежат Золотарёвой О.П. и переданы были ею юридическому лицу в качестве беспроцентного займа.

На основании изложенного, и руководствуясь ст.296-299,303,304,308,309,316 УПК РФ, суд

                    П Р И Г О В О Р И Л :

АДЖАТЯНА А.Р. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п.б ч.2 ст.199 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 2 года.

На основании ст.73 УК РФ назначенное наказание Аджатяну А.Р. считать условным с испытательным сроком 2 года. Обязать осужденного Аджатяна А.В. в течение одного месяца после вступления приговора в законную силу встать на учет по месту жительства в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, не изменять места жительства, работы без уведомления указанного органа, один раз в месяц являться на регистрацию в указанный орган.

БРЯБРИНА А.И. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п.а ч.2 ст.199 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 2 года.

На основании ст.73 УК РФ назначенное наказание Брябрину А.И. считать условным с испытательным сроком 2 года. Обязать осужденного Брябрина А.И. в течение одного месяца после вступления приговора в законную силу встать на учет по месту жительства в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, не изменять места жительства, работы без уведомления указанного органа, один раз в месяц являться на регистрацию в указанный орган.

ЗОЛОТАРЁВУ ФИО6 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст.33, п.б ч.2 ст.199 УК РФ, п.а ч.2 ст.199 УК РФ, ч.1 ст.172 УК РФ и назначить ей наказание в виде лишения свободы:

– по ч.5 ст.33, п.б ч.2 ст.199 УК РФ сроком на 1 год 10 месяцев;

– по п.а ч.2 ст.199 УК РФ сроком на 2 года;

– по ч.1 ст.172 УК РФ сроком на 2 года.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно Золотарёвой О.П. назначить 3 года 6 месяцев лишения свободы.

На основании ст.73 УК РФ назначенное наказание Золотарёвой О.П. считать условным с испытательным сроком 3 года. Обязать осужденную Золотарёву О.П. в течение одного месяца после вступления приговора в законную силу встать на учет по месту жительства в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных, не изменять места жительства, работы без уведомления указанного органа, один раз в месяц являться на регистрацию в указанный орган.

Процессуальные издержки, связанные с оплатой труда защитников по назначению по уголовному делу отнести за счет средств федерального бюджета.

Вещественное доказательство: сотовые телефон «<данные изъяты>» – оставить по принадлежности ФИО1 по вступлении приговора в законную силу.

Вещественное доказательство – сотовый телефон «<данные изъяты>» – возвратить ФИО1 по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства, хранящиеся в коробках: бухгалтерские документы ООО «<данные изъяты>»: приходный кассовый ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежную ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный кассовый ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, приходный кассовый ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ,    расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ,    платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ,расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость ДД.ММ.ГГГГ, расходныйордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер №ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер №ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ,платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ,приходный орден № ДД.ММ.ГГГГ, расходный орден № ДД.ММ.ГГГГ, расходныйордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер№ ДД.ММ.ГГГГ, расходный орден № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер №ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ,расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходныйордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер №ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость №ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ,расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ,расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходныйордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер№ ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ,    платежная ведомость ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ,приходный ордер№ ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежнаяведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, расходныйордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость№ ДД.ММ.ГГГГ, расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ,    расходный ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, расчет код 06 ДД.ММ.ГГГГ, расчет код 9 ДД.ММ.ГГГГ, расчет код 0 ДД.ММ.ГГГГ, расчет код 3 ДД.ММ.ГГГГ, квитанция о приеме налоговой декларации ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация НДС №, квитанция о приеме налоговой декларации в электроном виде ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по НДС код 24 ДД.ММ.ГГГГ, квитанция о приеме налоговой декларации в электроном виде ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларации по НДС код 23 ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на прибыль организаций код 33 ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на прибыль организаций код 33 ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на прибыль организаций код 33 ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на прибыль организаций код 34 ДД.ММ.ГГГГ, квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость код 23 2014, квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу надбавленную стоимость код 23 2014, бухгалтерская (финансовая) отчетность код 34 ДД.ММ.ГГГГ, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронной форме код 34 2014, бухгалтерская (финансовая) отчетность код 34 2014, сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых код 10 11.2014, реестр сведений о доходах физических лиц 2014 год, ДД.ММ.ГГГГ, положительный протокол входного контроля ДД.ММ.ГГГГ, расчет 002 код 6 ДД.ММ.ГГГГ, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам 2014, расчет 000 код 3 ДД.ММ.ГГГГ, расчет 000 код 03 ДД.ММ.ГГГГ, квитанция о получении Расчета ДД.ММ.ГГГГ, расчет 000 код 2015 ДД.ММ.ГГГГ, сведения о результатах проведенной специальной оценки условий труда и проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров работников на начало года ДД.ММ.ГГГГ, квитанция о приеме налоговой декларации в электронном виде ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость 0 код 21 2015, книга продаж ДД.ММ.ГГГГ, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электроном форме 2015, налоговая декларация 1 код 22 ДД.ММ.ГГГГ, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электронной форме 2015, налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость 1 код 21 ДД.ММ.ГГГГ; извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электронной форме 2015, налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость 0 код 22 ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация по налогу на прибыль организаций 0 21 ДД.ММ.ГГГГ, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электронной форме 2015, налоговая декларация по налогу на прибыль организаций 1 21 2015, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электронной форме 2015, налоговая декларация по налогу на прибыль организации 2 код 21 2015, извещение о вводе сведений указанных в налоговой декларации в электронной форме 2015, налоговая деколорация по налогу на прибыль организаций 0 код 31 2015, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электронной форме 2015, налоговая декларация по налогу на прибыль организаций 1 код 31 2015, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации в электронной форме 2015,

налоговая декларация по налогу на прибыль организаций 4 код 31 2015, банковские выписки с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ 56 экземпляров на 190 листах, по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, инкассовое поручение № ДД.ММ.ГГГГ, по лицевому счету 9976 ДД.ММ.ГГГГ, по лицевому счету 9976 ДД.ММ.ГГГГ, ордер № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, по лицевому счету 9976 ДД.ММ.ГГГГ, по лицевому счету 9976 ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение ДД.ММ.ГГГГ, по лицевому счету 9976 ДД.ММ.ГГГГ, по лицевому счету 9976 ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платёжное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, инкассовое поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, инкассовое поручение № ДД.ММ.ГГГГ, инкассовое поручение №, ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ 27.092016, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка поручений по лицевому счету ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 4№ ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ДД.ММ.ГГГГ, платёжное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 4№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, банковский ордер № ДД.ММ.ГГГГ, банковский ордер № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, Платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, Платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, Платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ДД.ММ.ГГГГ, платежная поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 4№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, Платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, Платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, Платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, Платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, инкассовое поручение № ДД.ММ.ГГГГ, реестр документов 07,08,09,ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежный ордер№ ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, инкассовое поручение № ДД.ММ.ГГГГ, инкассовое поручение № ДД.ММ.ГГГГ, выписка операций по лицевому счету 40№ ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № ДД.ММ.ГГГГ, договор 52 экземпляра ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ, договор выполнения буровых работ, Ст.Степь ДД.ММ.ГГГГ объем 5611,07 – 190 рублей, в том числе НДС за 1мЗ горной массы, ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>», договор уступки права №№ <адрес> ДД.ММ.ГГГГ – 336869,80 рублей ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор №№ <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», приходный кассовый ордер № ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки вскрышных пород рыхленных <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № ДД.ММ.ГГГГ ФГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № ДД.ММ.ГГГГ ФГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № ДД.ММ.ГГГГ ФГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № ДД.ММ.ГГГГ ФГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № ДД.ММ.ГГГГ Чита ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>», договор поставки № ДД.ММ.ГГГГ Москва ФГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор подряда № на проведение взрывных работ по подготовленным скважинам на отбуренной площадке месторождения Степное, находящейся Ю-В 4км <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>», договор № возмездного оказания услуг по дроблению плотных скальных горных пород <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>», договор № возмездного оказания услуг по дроблению плотных скальных пород <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>», договор поставки № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ФГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ФГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ФГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ФГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ФГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ФГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор подряда № на буровзрывные работы на карьере по добыче плавикового шпата месторождения «<адрес> <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>», дополнительное соглашение к договору подряда № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>», договор подряда на выполнение подрядных работ <адрес> октябрь 2014 ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки №-П <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор аренды № шт. Оловянная ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», МКУ Комитет Администрации муниципального района «<адрес>», договор на оказание лабораторно – технических услуг <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ГП «Республиканский аналитический Центр» «<данные изъяты>», договор поставки № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО22, договоры подряда на выполнение подрядных работ <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», №, №, №, №, №, договор подряда на выполнение подрядных работ <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки грунта № ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договоры подряда на выполнение подрядных работ <адрес> ДД.ММ.ГГГГ 467500 рублей, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», №, №, №, договоры №, № на выполнение подрядных работ <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор № на выполнение подрядных работ <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор № на выполнение подрядных работ <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор № на оказание услуг испытательной лаборатории <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор № на выполнение подрядных работ <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор № ДД.ММ.ГГГГ Чита ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор № на проведение работ по декларированию продукции ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор №ИК ДД.ММ.ГГГГ, договор № на оказание услуг испытательной лаборатории <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор № на выполнение подрядных работ <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки «18/ком/2015 <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ 2015 ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор на оказание транспортных услуг <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО23, ООО «<данные изъяты>» 14285 тонн, 3400 рублей за 1 рейс (35 рублей за 1 тонну груза), № ДД.ММ.ГГГГ – 499800 рублей, договор поставки ДД.ММ.ГГГГ КГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», 4700000 рублей, договор поставки № ГУСДА 15 ДД.ММ.ГГГГ ФГУП «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»,    договор на бронирование ячейки абонементного почтового шкафа №.№ ПАО АКБ «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», лицензионный договор № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор на представление в пользование ячеек абонементных почтовых шкафов 09/682 ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» ФГУП «<данные изъяты>», ячейка № <адрес> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, договор аренды (лизингового участка недр) <адрес> ДД.ММ.ГГГГ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», дополнительное соглашение № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание метрологических услуг <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>», договор поставки <адрес> 2014 ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки <адрес> № ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор уступки права № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, договор аренды № транспортного средства без экипажа (лэнд крузер) <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», договор аренды № транспортного средства без экипажа (камаз №) ООО «<данные изъяты>», договор аренды № транспортного средства без экипажа (№) ООО «<данные изъяты>», договор аренды № транспортного средства без экипажа (№) ООО «<данные изъяты>», договор аренды № транспортного средства без экипажа (№) ООО «<данные изъяты>», договор аренды № транспортного средства без экипажа (бульдозер №) ООО «<данные изъяты>», договор аренды № транспортного средства без экипажа (бульдозер №) ООО «<данные изъяты>», договор аренды № транспортного средства без экипажа (экскаватор №) ООО «<данные изъяты>», договор аренды № транспортного средства без экипажа (экскаватор №) ООО «<данные изъяты>», договор аренды № транспортного средства без экипажа (погрузчика №) ООО «<данные изъяты>», договор поставки <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки №-П <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор на выполнение подрядных работ <адрес> октябрь 2014 ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор на выполнение подрядных работ <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор № ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор № на выполнение подрядных работ <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», договор поставки № <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», Брябрин А.И., договор поставки <адрес> ДД.ММ.ГГГГ ГУП <данные изъяты> <данные изъяты>» ООО «<данные изъяты>», отчет в форме 5-гр за 2015, отчет в форме 5-гр за 2016, акты сверок 2014-2017гг., техническую документацию: авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ,    авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ – 978233,82 рублей, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № ДД.ММ.ГГГГ, ведомость №, кассовый отчет ДД.ММ.ГГГГ, кассовый отчет – май 2016, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, платежная ведомость № ДД.ММ.ГГГГ, книга покупок ООО «<данные изъяты>» с 01.04.2014-30.06.2014, книга продаж ООО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ- 30.062014, книга покупок ООО «<данные изъяты>» с 01.07.2014-30.09.2014, книга продаж ООО «<данные изъяты>» с 01.07.2014-30.09.2014, книга покупок ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, книга продаж ООО «<данные изъяты>» от 01.10.2014-31.12.2014, книга покупок ООО «<данные изъяты>» с 01.01.2015-30.03.2015, книга покупок ООО «<данные изъяты>» с 01.04.2015-30.06.2015, книга продаж ООО «<данные изъяты>» с 01.04.2015-30.06.2015, книга покупок ООО «<данные изъяты>» с 01.07.2015-30.09.2015, книга покупок ООО «<данные изъяты>» с 01.10.2015-31.12.2015, книга продаж ООО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ-

    книга покупок ООО «<данные изъяты>» с 01.07.2016-30.09.2016, книга продаж ООО «<данные изъяты>» с 01.07.2016-30.09.2016, книга покупок ООО «<данные изъяты>» с 01.01.2017-30.03.2017, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам за 2015 000 код 12 15.01.2015, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам 2016 000 код 03 19.01.2016, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам 2016 000 код 06 05.07.2016, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам 2016 000 код 09 04.10.2016, сведения о застрахованных лицах, налоговая декларация по налогу на прибыль за 2014, налоговая декларация по налогу на прибыль за 2015, налоговая декларация по налогу на прибыль за 2015, налоговая декларация по налогу на прибыль за 2016, налоговая декларация по налогу на прибыль за 2016 год, налоговая декларация по налогу на прибыль за 2016 налоговая декларация по налогу на прибыль за 2018, единая (упрощенная) налоговая декларация за 2017 0 22.01.2018, бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2015, бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2016, бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2017, 6 – НДФЛ, сведения о среднесписочной численности работников, налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость, договор займа беспроцентного 02.03.2014 ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», договор займа беспроцентного ДД.ММ.ГГГГ Брябрин А.И. и ООО «<данные изъяты>», договор на выполнение буровых работ № ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», договор поставки вскрышных пород рыхленных ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», договор поставки вскрышных пород рыхленных 12.11.2014 ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», договор поставки вскрышных пород рыхленных ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», договор № ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», договор № 13.07.2015 ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», договор № ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», договор отдельного банковского счета № 19.02.2016 АО Банк ГПК и ООО «<данные изъяты>», договор № банковского сопровождения контракта по государственному оборонному заказу 19.02.2016 АО <данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>», Зачетное письмо 01.12.2015 ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», зачетное письмо 2015 ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», зачетное письмо 2015 «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»; Регистрационные дела ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>»; Фотокопия заявления ООО «<данные изъяты>» на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в Читинском отделении № ОАО «<данные изъяты>» от 18.04.2013,    фотокопия карточки с образцами подписей ООО «<данные изъяты>», платежные поручения и банковские ордера ООО «<данные изъяты>»; Заявление от 20.04.2017 на подключение к услуге «Дистанционное банковское обслуживание» в соответствии с условиями договора комплексного обслуживания № № от 20.04.2017 ООО «<данные изъяты>», акт приема-передачи ключевых носителей, программного обеспечения и средств криптографической защиты информации от 17.05.2017, сертификат ключа электронной подписи, уведомление от 24.08.2018 об изменении параметров подключения к услуге «Дистанционное банковское обслуживание», заявление о присоединении к правилам комплексного банковского обслуживания юридических лиц – резидентов/нерезидентов (за исключением кредитных организаций), индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой в Банке <данные изъяты> (ПАО) от 17.04.2017, карточку с образцами подписей и оттиска печати ООО «<данные изъяты>», соглашение от 20.04.2017 между Банком <данные изъяты> (ПАО) и ООО «<данные изъяты>» о подписании документов, содержащих распоряжения Клиента по счету, открытому в Банке, соглашение № о взимании вознаграждения в соответствии с тарифным планом от 17.04.2017, заявление о порядке подтверждения электронных платежных документов от 17.08.2018, сведения об IP- и MAC адресах за период с 20.04.2017 по 17.08.2018 ООО «<данные изъяты>», сведения о лицах, работавших в ДБО с тех же IP-адресов, выписку по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» за период с 20.04.2017 по 17.08.2018, банковский чек НГ № от 02.02.2015, банковский чек НГ № от 04.02.2015, банковский чек НГ № от 23.03.2015, банковский чек НГ № от 20.03.2015, банковский чек НГ № от 30.04.2015, банковский чек НГ № от 29.04.2015, банковский чек НГ № от 08.05.2015, банковский чек НГ № от 05.05.2015, банковский чек НГ № от 26.05.2015, банковский чек НГ № от 12.05.2015, банковский чек НГ № от 05.06.2015, банковский чек НГ № от 04.06.2015, банковский чек НГ № от 10.06.2015, банковский чек НГ № от 08.06.2015, банковский чек АБ № от 07.07.2015, банковский чек НГ № от 15.06.2015, банковский чек АБ № от 28.07.2015, банковский чек АБ № от 27.07.2015, банковский чек АБ № от 07.08.2015, банковский чек АБ № от 06.08.2015, банковский чек АБ № от 17.08.2015, банковский чек АБ № от 10.08.2015, банковский чек АБ № от 19.08.2015, банковский чек АБ <адрес> от 24.08.2015, банковский чек АБ № от 31.08.2015, банковский чек АБ № от 28.08.2015, банковский чек АБ № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек АБ № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек АБ № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек АБ № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек АБ № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек АБ 8289521 от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек АБ 8289523 от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек АБ № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек АБ № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек АБ 8289601 от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек АБ № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек АБ № от ДД.ММ.ГГГГ, банковский чек НГ № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 110375-60 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16500-00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2400-00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13907-00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000950 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 980000 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23642-50 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32354-00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 112649-44 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5898-20 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 136224-00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 125382-00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42500-00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11000-00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 142552-70 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22903-20 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22903-20 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2400000 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 90493-20 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 87206-44 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13410-15 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 127753-50 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 98136-00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63946-48 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11738-00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 197757 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23595 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26934-00 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65020-50 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12210 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 73507-20 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25933-88 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 65000 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 51140 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 102252-25 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42025 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4410000 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 97000 рублей, сведения об IP-адресах с которых осуществлялся вход в банковскую систему, выписку по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» в ООО «<данные изъяты>», заявление о присоединении к условиям дистанционного банковского обслуживания в ООО «<данные изъяты>» с использованием системы «Интернет-Банк» от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи пары сертификатов ключей проверки электронной подписи от ДД.ММ.ГГГГ, акт о введении в действие системы «Интернет-Банк» от ДД.ММ.ГГГГ, акт приема-передачи электронного носителя ключевой информации от ДД.ММ.ГГГГ, заявление на выдачу пары Сертификатов ключей проверки электронной подписи, сведения о представителях Клиента — физических лицах от ДД.ММ.ГГГГ, анкету клиента -юридического лица ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, копию приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «О ведении бухгалтерского учета», копию приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении на должность директора», копию решения № от ДД.ММ.ГГГГ о создании ООО «<данные изъяты>», заявление на открытие счета от ДД.ММ.ГГГГ, договор банковского счета №-ч (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) от ДД.ММ.ГГГГ, сообщение ФИО1 в ООО «<данные изъяты>» об отсутствии предоставления отзывов о деловой репутации ООО «<данные изъяты>», заявлении ФИО1 в ООО «<данные изъяты>» о принятии карточки с образцами подписи и оттиска печати ООО «<данные изъяты>», карточку с образцами подписей и оттиска печати ООО «<данные изъяты>», заявление на закрытие счета от ДД.ММ.ГГГГ, копию доверенности ООО «<данные изъяты>», заявление на открытие счета ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, договор банковского счета №-ч (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) от ДД.ММ.ГГГГ, сведения о представителях Клиента – физических лицах от ДД.ММ.ГГГГ, анкету клиента -юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ, карточку с образцами подписей и оттиска печати ООО «<данные изъяты>», копию решения № от ДД.ММ.ГГГГ о создании ООО «<данные изъяты>», копию приказа № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении на должность директора», сообщение ФИО1 в ООО «<данные изъяты>» об отсутствии предоставления отзывов о деловой репутации ООО «<данные изъяты>», анкету клиента – юридического лица ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, сведения о представителях Клиента -физических лицах    от ДД.ММ.ГГГГ, карточку с образцами подписей и оттиска печати ООО «<данные изъяты>», предложение ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление ООО <данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, выписку по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» в ООО «<данные изъяты>»; – хранить при уголовном деле.

    Вещественные доказательства – CD-диск с негласной аудиозаписью разговора Брябрина А.И. и ФИО1; CD-диски с записями телефонных переговоров Золотарёвой О.П., Брябрина А.И. в количестве 26 шт. – хранить при уголовном деле.

                   Вещественные доказательства: Договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, Акт № от ДД.ММ.ГГГГ Счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, договор ДЗ/07 купли-продажи дизельного топлива от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, Счет-фактура № отДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № отДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № отДД.ММ.ГГГГ, договор на выполнение буровых работ № от ДД.ММ.ГГГГ междуООО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», договор подряда СР-1 от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3.155.000 рублей, акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3.155.000 рублей, акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму600.000 рублей, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600.000 рублей,счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600.000 рублей, счет-фактура №от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6.300.732 рубля, акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму6.300.732 рубля, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8.300.000 рублей,акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8.300.000 рублей, счет-фактура № отДД.ММ.ГГГГ на сумму 2.880.000 рублей, акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму2.880.000 рублей, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.300.000 рублей,акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.300.000 рублей,     счет-фактура № от на сумму 350.000 рублей, акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350.000 рублей, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11.350.000 рублей, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7.560.000 рублей,    счет-фактура № от на сумму 7.840.000 рублей, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 480.000 рублей, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1.480.000 рублей, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2.620.000 рублей, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2.620.000 рублей, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2.620.000 рублей, квитанция к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26.000.000 рублей, квитанция к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15.400.000 рублей, квитанция к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19.300.000 рублей, квитанция к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5.160.000 рублей, договор на выполнение буровых работ от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 708.000 рублей (без оттиска печати), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550.000 рублей (без оттиска печати), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 708.000 рублей (с оттиском печати), счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550.000 рублей (с оттиском печати), акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 708.000 рублей, акт № от 29.05.2014    на сумму 550.000 рублей, акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 708.000 рублей, акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550.000 рублей, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 708.000 рублей, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550.000 рублей, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, счет- фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 958.632 рубля, счет № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ (том 18 л.д.132-323), – Договор подряда №-П от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Заказчик) в лице ФИО15 и ООО «<данные изъяты>» (подрядчик), акт приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7000.000 рублей, в т.ч. НДС – 1067796,61 рублей, акт № Ю5 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7.000.000 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7.000.000 рублей, договор аренды 23-А транспортного средства без экипажа (камаз самосвал, погрузчик №, бульдозер №) от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Арендатор) в лице ФИО15 и ООО «<данные изъяты>» (Арендодатель) с приложениями, акт приемки № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6431732 рубля, в т.ч. НДС – 981111,68 рублей, фотокопию счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6431732 рубля, в т.ч. НДС – 981111,66 рублей, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6431732 рубля, в т.ч. НДС – 981111,66 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6431732 рубля, договор аренды 18-А транспортного средства без экипажа (экскаватор №) от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Арендатор) в лице ФИО15 и ООО «<данные изъяты>» (Арендодатель) с приложениями, акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2500000 рублей, в т.ч. НДС – 381355,93 рублей, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2500.000 рублей, в т.ч. НДС – 381355,93 рублей, акт приемки № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2500.000 рублей, в т.ч. НДС -381355,93 рублей, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2500.000 рублей, договор подряда №-П от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Заказчик) в лице ФИО15 и ООО «<данные изъяты>» (подрядчик) в лице директора Брябрина А.И., акт приемки выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8568268 рублей, в т.ч. НДС 1307023,93 рубля, сканированную копию счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8568268 рублей, в т.ч. НДС – 1307023,93 рубля, платежное поручение № от 26.03.2015    на сумму 6.800.000 рублей, акт приемки выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ,    счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18563900 рублей, в т.ч. НДС 2831781,36 рубль,     акт приемки выполненных работ     без номера от ДД.ММ.ГГГГ,    справку о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2.000.000 рублей, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8236000 рублей, в т.ч. НДС 1256338,98 рублей, акт приемки выполненных работ без номера от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5.000.000 рублей, выписку с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», выписку с расчетного счета ООО «<данные изъяты>», фотокопию счет-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4803402,40 рублей, в т.ч. НДС -732722,40 рублей, фотокопию акта о приемке выполненных работ № без даты, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4.803.402,40 рублей, договор строительного подряда 2014-7 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Заказчик) в лице ФИО15 и ООО «<данные изъяты>» (Подрядчик) в лице ФИО1, письмо ООО «<данные изъяты>», адресованное руководителю ООО «<данные изъяты>» ФИО15, платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8.356.000 рублей, акт выполненных работ № У-110075/2014 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8356000 рублей, в т.ч. НДС -1274644,07 рублей, счет-фактуру № № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8356000 рублей, в т.ч. НДС – 1274644,07 рублей, акт о приемке выполненных работ № без даты, договор строительного подряда 2015-2 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Заказчик) в лице ФИО15 и ООО «<данные изъяты>» (Подрядчик) в лице ФИО1, акт о приемке выполненных работ б/н от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат б/н от ДД.ММ.ГГГГ, фотокопию счет-фактуры № У0420/2015 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7977134 рубля, в т.ч. НДС – 1216850,95 рублей, счет-фактуру № У0420/2015 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7977134 рубля, в т.ч. НДС -1216850,95 рублей, договор строительного подряда 150615 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Заказчик) в лице ФИО15 и ООО «<данные изъяты>» (Подрядчик) в лице ФИО1, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10985431 рубль, в т.ч. НДС – 1675743,71 рублей, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10985431 рубль, в т.ч. НДС -1675743,71 рублей, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12986190 рублей, в т.ч. НДС – 1980944,24 рублей, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12986190 рублей, в т.ч. НДС – 1980944,24 рублей, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6828168 рублей, в т.ч. НДС – 1041584,95 рублей, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6956329 рублей, в т.ч. НДС – 1061134,93 рублей (т.34 л.д.19-114); Фотокопия договора № об участии в долевом строительстве многоэтажного многоквартирного жилого дома с нежилыми помещениями и подземной автостоянкой от ДД.ММ.ГГГГ, фотокопия дополнительного соглашения к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ, фотокопия акта приема-передачи от ДД.ММ.ГГГГ по договору № об участии в долевом строительстве многоэтажного многоквартирного жилого дома с нежилыми помещениями и подземной автостоянкой от ДД.ММ.ГГГГ, фотокопия справки ООО «Энергожилстрой» от ДД.ММ.ГГГГ о полной оплате инвестиционного взноса в размере 2842300 рублей, фотокопия договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ (т.34 л.д.235-25); – Выписка по расчетному счету ООО «<данные изъяты>», список IP-адресов входа в систему дистанционного банковского обслуживания, банковские чеки № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, а также платежные поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 707556 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 706000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 130000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5500000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 32500 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1300000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 280501 рубль, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2500000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2500000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 380000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 380000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3200000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 173000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24300 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1732500 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 320000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 320000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 460000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 460000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 650000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1650000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6431732 рубля, № отДД.ММ.ГГГГ на сумму 6800000 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13231732рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ насумму 200000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 124000 рублей, № отДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000000рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ насумму 5000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 626000 рублей, № отДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000000рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ насумму 350000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 86860 рублей, № отДД.ММ.ГГГГ на сумму 200000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ насумму 2000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 рублей, № отДД.ММ.ГГГГ на сумму 499800 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14000000рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ насумму 350000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350000 рублей, № отДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3355182 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 480000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4980000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 332500 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 440000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 900000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 700000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2800000 рублей, № от на сумму 4000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6800000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7500000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2070000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2070000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15000 рублей – хранить в уголовном деле.

Исковые требования Забайкальской краевой прокуратуры к Брябрину А.И. и Золотарёвоу О.П. удовлетворить частично, к Аджатяну А.Р. в полном объеме.

Взыскать с Брябрина А.И. и Золотарёвой ФИО6 солидарно в пользу Российской Федерации 9 720 859 (девять миллионов семьсот двадцать тысяч восемьсот пятьдесят девять) рублей.

Взыскать с Аджатяна А.Р. в пользу Российской Федерации 19 446 446 (девятнадцать миллионов четыреста сорок шесть тысяч четыреста сорок шесть) рублей.

Сохранить в целях обеспечения удовлетворенных исковых требований арест, наложенный на имущество Золотарёвой О.П.:

    – долю в нежилом помещении, общей площадью 1293,50 кв.м., кадастровый №, расположенном по адресу: <адрес> пом.1, общей кадастровой стоимостью 17 703 009 рублей;

    – долю в жилом помещении, площадью 64,7 кв.м., кадастровый №, расположенном по адресу: <адрес>, общей кадастровой стоимостью 3 193 637 рублей,

    – 1/2 доли в жилом помещении, площадью 41,3 кв.м., кадастровый №, расположенном по адресу: <адрес>, <адрес>, <адрес>, общей стоимостью 5 616 524,20 рублей;

    – автомашину <данные изъяты>, № ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, государственный регистрационный знак №, рыночной стоимостью 2 100 000 рублей;

    –    денежные средства в сумме 1 488 000 рублей, находящиеся на расчетномсчете ООО «<данные изъяты>».

Сохранить в целях обеспечения удовлетворенных исковых требований арест, наложенный на имущество Брябрина А.И.:

– автомашину      №,      1985      года      выпуска,      государственный регистрационный знак №, рыночной стоимостью 170 000 рублей;

– автомашину    №, 1982 года выпуска, государственный регистрационный знак №, рыночной стоимостью 200 000 рублей;

– автомашину     №, 1989 года выпуска, государственный регистрационный знак №, рыночной стоимостью 400 000 рублей;

– полуприцеп №, 1978 года выпуска, государственный регистрационный знак №, рыночной стоимостью 71000 рублей;

– прицеп №, 1990 года выпуска, государственный регистрационный знак №, рыночной стоимостью 140 000 рублей;

– погрузчик №, 1987 года выпуска, государственный регистрационный знак №, рыночной стоимостью 450 000 рублей;

– экскаватор №, 1992 года выпуска, государственный регистрационный знак №, рыночной стоимостью 485 000 рублей;

– бульдозер №, 1985 года выпуска, государственный регистрационный знак №, рыночной стоимостью 500 000 рублей;

– экскаватор №, 1991 года выпуска, государственный регистрационный знак №, рыночной стоимостью 380 000 рублей.

Сохранить в целях обеспечения удовлетворенных исковых требований арест, наложенный на имущество Аджатяна А.Р.:

    – кран №, 2006 года выпуска, заводской номер №,номер двигателя №, регистрационный знак №, рыночнойстоимостью 5 800 000 рублей;

    – кран №, 1991 года выпуска, заводской №, номер двигателя №, регистрационный знак №, рыночной стоимостью 7 000 000 рублей;

    – бульдозер №, 1997 года выпуска, заводской номер № регистрационный знак №, рыночной стоимостью 4 500 000 рублей;

    – погрузчик №, 2012 года выпуска, заводской №, номер двигателя №, регистрационный знак №, рыночной стоимостью 1 950 000 рублей;

    – погрузчик №, 2013 года выпуска, заводской №, номер двигателя №, регистрационный знак № рыночной стоимостью 1 290 000 рублей.

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Забайкальского краевого суда в течение 10 суток со дня оглашения приговора, путем подачи апелляционной жалобы, представления в Центральный районный суд г.Читы. В соответствии со ст.317 УПК РФ приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п.1 ст.389-15 УПК РФ, а именно в связи с несоответствием выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленных судом первой инстанции.

В случае подачи апелляционной жалобы либо представления участники уголовного судопроизводства, в том числе осужденный, вправе ходатайствовать о своем участии в суде апелляционной инстанции, независимо от того кем поданы жалобы, представление, независимо от того кем поданы жалоба, представление.

    Председательствующий судья                    Л.С. Аникина